Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH thực phẩm thiên hương trong kỳ hoạt động đầu tiên

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG KHOA KẾ TOÁN BÁO CÁO THỰC HÀNH Đề tài: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH thực phẩm Thiên Hương kỳ hoạt động Giáo viên hướng dẫn : Trần Thị Thanh Thảo Môn : Nguyên lí kế tốn Sinh viên thực : Lớp : GVHD: Trần Thị Thanh Thảo MỤC LỤC I Giới thiệu vài nét công ty TNHH Thiên Hương: Công ty TNHH Thiên Hương tiền thân sở sản xuất mè xửng Thiên Hương từ năm 2017 kế thừa nghề gia truyền từ năm 2000 Với phương châm kinh doanh” Vì khách hàng – để phục vụ”, Thiên Hương mang đến cho khách hàng sảm phẩm tốt nhất, ngon nhất, mang đậm sắc truyền thống xứ Huế khó qn Bên cạnh cơng ty không ngừng đầu tư cho việc sản xuất chất lượng sản phẩm với việc xây dựng nhà máy sản xuất với dây chuyền đại tiên tiến  Thông tin liên hệ: Mã số doanh nghiệp: 3300362479 Địa chỉ: 20 Chi Lăng- TP Huế- Việt Nam Điện thoại: 054 3511246- 054 3522040 Fax: 054 3534473 Email:mexungthienhuong@yahoo.com.vn GVHD: Trần Thị Thanh Thảo II Mô tả giới thiệu sản phẩm Mè xửng sản phẩm truyền thống cố đô Huế Bản chất lịch, cần cù, khéo léo người dân Kinh kỳ tạo nên loại kẹo nức tiếng thiên hạ nguyên vật liệu quen thuộc vùng đất miền Trung Mè (vừng) xửng (cách hoán đường) hợp thành tên kẹo Hoán đường cộng với gia giảm nguyên vật liệu khâu quan trọng Mè xửng có màu vàng, suốt, bóp bẻ thấy mềm nhẹ khơng gãy, thả tay lại trở hình dạng cũ; ăn dễ dùng, thơm hương vị đậu mè, mạch nha quyến rũ Người xứ Huế có thói quen phong nhã: uống trà sen (ướp sen hồ Tĩnh Tâm) nhâm nhi mè xửng, vừa thưởng thức vừa ngẫm nghĩ, vừa thưởng thức vừa đọc sách Một nét văn hóa Huế Có thể nói, mè xửng trở thành biểu tượng văn hóa Huế • Giá thành sản phẩm: Mè xửng Thiên Hương có nhiều loại khác tùy vào nhu cầu quý khách hàng lựa chọn sản phẩm khác nhau:  Mè xửng dẻo túi 250g giá từ 27.000đ  Mè xửng giòn túi 160g giá từ 20.000đ  Các loại mè xửng hộp làm quà giá từ 45.000đ GVHD: Trần Thị Thanh Thảo I III Lý chọn sản phẩm Nói đến Huế nói đến ăn nghe thơi hấp dẫn, thèm thuồng ước ao, muốn thưởng thức Bánh Bèo, bánh Lọc, Bánh khoái , loại chè … Nhưng quà đặc sản mang đâu, có Huế làm ngon, nhẹ nhàng, tao Mè xửng ngon tuyệt , niềm tự hào tất người dân Huế Công ty Thiên Hương sở kế thừa nghề gia truyền có từ năm 1940 đặc sản xứ Huế Mè Xửng: - Để khơng làm tinh túy mảnh đất xứ Huế phục vụ nhu cầu khách hàng mà công ty sản xuất nên sản phẩm - Với nguyên liệu đầu vào rẻ, vốn đầu tư có nhiều lợi ích mặt kinh tế, tạo nhiều lợi nhuận cho doanh nghiệp >>>Đây sản phẩm thương hiệu, dễ nghiên cứu nhiều người khắp nước biết đến IV Quy trình sản xuất mè xửng Nguyên liệu: Bột gạo, (bột sắn tinh), đường, lạc, vừng Trước người ta sản xuất kẹo mè xửng từ tinh bột sắn, thay hoàn tồn bột gạo chất lượng tốt Có hai loại mè xửng mè xửng dai mè xửng dòn (bằng cách đổ kẹo lên bánh tráng nướng gập lại giống kẹo cu vùng Bắc Trung (Nghệ an, Hà Tĩnh) GVHD: Trần Thị Thanh Thảo Quy trình sản xuất Tinh bột Đường kính Ngâm Cho acid (lần 1) Hòa tan Lọc Lọc Hồ hóa Làm nguội ( 60oC) Trộn Cho acid (lần 2) Nấu kẹo( 15p sau sôi) Cho acid ( lần 3) Nấu đến 1250C Trộn mè, đậu phộng Làm nguội Tạo hình Bao gói Mè xửng GVHD: Trần Thị Thanh Thảo Thuyết minh quy trình:  Hồ hóa Hồ hóa nhằm mục đích làm bột trương nở hoàn toàn, tránh tượng lại bột trình bảo quản kẹo Trước tiên tinh bột hòa với nước thời gian 30-60 phút, sau lọc qua rây để loại bỏ bột thô, xơ, cát, sạn…Gia nhiệt dịch tinh bột 60°C 20 phút, gia nhiệt phút bổ sung acid citric (khoảng 1/4 lượng acid công thức chế biến) để cắt đứt mạch tinh bột, chuyển tinh bột sang dạng Dextrin  Lọc đường Nhằm giữ lại cục đường to chưa tan hết, loại bỏ tạp chất lẫn đường Glucose để thu nước đường tinh khiết Sau lọc phải làm nguội nước đường trước cho vào nồi nấu để tránh làm chín bột  Nấu kẹo Mục đích: làm cho nước đường dịch tinh bột trở thành hỗn hợp đồng có độ dẻo dai định Cơng đoạn nấu kẹo chia làm giai đoạn: Giai đoạn 1: Từ lúc cho nước đường vào nấu với dịch tinh bột đến cho acid lần thứ (khoảng 50% lượng acid công thức chế biến) Giai đoạn 2: Tiếp tục làm bốc dung dịch kẹo bổ sung acid lần (lượng acid lại) để làm phá vỡ phân tử nước cứng, kẹo có độ dẻo dai thích hợp, màu sắc sáng Giai đoạn 3: Sau bổ sung acid lần khoảng 15 phút, ta cho mè, đậu phộng vào trộn Kết thúc trình nấu, nhiệt độ khối kẹo vào khoảng 126-127°C  Làm nguội Kẹo đổ dàn khay chuẩn bị sẵn, chiều dày lớp kẹo khoảng 1cm Sau rắc lên mặt kẹo lớp mè mỏng, làm nguội 30 phút trước tạo hình  Tạo hình Những miếng kẹo lấy từ khay đưa đến máy cắt dọc máy cắt ngang thành mảnh nhỏ có kích thước tùy theo yêu cầu  Bao gói GVHD: Trần Thị Thanh Thảo Kẹo gói lớp giấy, bên lớp giấy tinh bột, bên lớp giấy bóng kính V Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: Những nghiệp vụ cho hoạt động góp vốn, chuẩn bị sở vật chất tư liệu đầu vào STT NGÀY PS NGHIỆP VỤ CHỨNG TỪ 6/1/2017 6/1/2017 Chủ sở hữu ơng Nguyễn Văn Bình Giấy báo có góp vốn kinh doanh tiền gửi ngân hàng 700.000 10/1/2017 10/1/2017 Chủ sở hữu ông Trần Văn Hồng góp vốn kinh doanh tiền mặt 500.000 Phiếu thu 12/1/2017 12/1/2017 Chủ sở hữu ông Lê Quốc Anh góp vốn kinh doanh phương tiện vận tải trị giá 600.000 Biên giao nhận TSCD 12/1/2017 Giấy báo nợ 13/1/2017 12/1/2017 Thuê nhà xưởng làm sở sản xuất thời hạn năm với số tiền 120.000, chuyển khoản tốn 13/1/2017 Cơng ty chi tiền mặt mua văn phòng làm việc giá 300.000 15/1/2017 15/1/2017 Vay dài hạn ngân hàng mua thiết bị Hợp đồng vay sản xuất 80.000 UNC 18/1/2017 Mua máy móc làm kẹo 105.000, chuyển khoản cho người bán 105.000 Giấy báo nợ Hợp đồng 19/1/2017 Mua NLVL nhập kho chưa trả tiền người bán 20/1/2017 Thanh tốn tiền mua bao bì sản phẩm tiền mặt 3.300 Phiếu nhập kho Hợp đồng Phiếu chi Hợp đồng 10 30/1/2017 Mua dụng cụ văn phòng tiền mặt 50.000 Phiếu chi Hợp đồng Phiếu chi GVHD: Trần Thị Thanh Thảo Những nghiệp vụ phát sinh trình sản xuất sản phẩm STT NGÀY PS NGHIỆP VỤ CHỨNG TỪ 2/2/2017 Xuất kho công cụ dụng cụ cho trình sản Phiếu xuất kho xuất trị giá 18.000 Cơng cụ dụng cụ có thời gian ước tính tháng 5/2/2017 5/2/2017 10/2/2017 11/2/2017 22/2/2017 24/2/1979 28/2/2017 Công ty mua đậu phộng công ty Z để phục vụ trực tiếp cho trình sản xuất trị giá 95.000 toán tiền gửi ngân hàng Xuất kho nguyên liệu vật liệu dùng cho sản xuất sản phẩm : 90.000 Trích khấu hao tài sản cố định phận sản xuất: 50.000 Phiếu chi Giấy báo nợ Hợp đồng Phân bổ chi phí thuê nhà xưởng làm sở sản xuất Thanh toán tiền mặt tiền điện nước cho trình phục vụ sản xuất: 40.000 Mua máy lọc bột 32.000, trả 20.000 tiền măt, số lại nợ người bán Trả lương nợ cơng nhân trực tiếp sản xuất kẹo tiền mặt: 57.000 Hợp đồng Phiếu xuất kho Bảng tính phân bổ khấu hao TSCD Phiếu chi Hóa đơn Phiếu chi Hóa đơn BCC GVHD: Trần Thị Thanh Thảo Những nghiệp vụ bán thành phẩm cho khách hàng STT NGÀY PS + 2/2/2017 NGHIỆP VỤ CHỨNG TỪ Xuất kho 2000 gói mè xửng bán cho công ty PXK A, giá vốn 120.000, giá bán: 180.000 Công GBC ty A nhận hàng toán tiền cho đơn vị chuyển khoản 9/2/2017 Khách hàng B ứng trước tiền mua hàng cho công ty chuyển khoản: 150.000 Giấy báo có 12/2/2017 Phiếu xuất kho Hóa đơn 25/2/2017 Xuất kho thành phẩm chuyển bán cho công ty X theo phương thức chuyển hàng, giá bán: 500.000, giá vốn: 130.000 Công ty X thông báo nhận hàng toán tiền mặt Xuất kho thành phẩm bán cho khách hàng B, giá vốn 95.000, giá bán: 140.000 Khách hàng B nhận hàng tiền hàng trừ vào số tiền ứng trước cho đơn vị ngày 9/2/2017 Những nghiệp vụ phát sinh chi phí phận bán hàng STT NGÀY PS NV 4/2/2017 Thanh toán tiền mua máy in cho phận bán hàng tiền mặt: 14.000 10/2/2017 Khấu hao tài sản cố định dùng cho phận bán hàng: 5.000 11/2/2017 Trần Văn Vũ – Nhân viên phận bán hàng tạm ứng lương tháng tiền mặt: 2.500 26/2/2017 Trả tiền lương cho nhân viên bán hàng trị giá 15.000 tiền mặt 27/2/2017 Trích bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, cơng đồn phí bảo hiểm tự nguyện theo lương nhân viên bán hàng tính vào chi phí theo quy định Phiếu xuất kho Giấy báo nợ Chứng từ Phiếu chi Hóa đơn Khấu hao TSCĐ Phiếu chi BCC Bảng phân bổ tiền lương bảo hiểm GVHD: Trần Thị Thanh Thảo Những nghiệp vụ phát sinh chi phí phận quản lý doanh nghiệp STT NGÀY PS NGHIỆP VỤ CHỨNG TỪ 5/2/2017 Công ty mua bổ sung dụng cụ văn phòng Giấy báo nợ cơng ty C trị giá 5.000 tốn Hóa đơn tiền gửi Ngân hàng 18/2/2017 19/2/2017 Thanh toán tiền điện thoại, internet cho phận văn phòng tiền mặt: 1000 Chi phí dịch vụ mua ngồi: 5.000, tốn tiền mặt Phiếu chi Hóa đơn Phiếu chi Hóa đơn 25/2/2017 Thanh tốn tiền lương tháng cho nhân viên phận quản lý doanh nghiệp tiền gửi ngân hàng: 15.000 BCC 25/2/2017 Trích bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, cơng đồn phí bảo hiểm tự nguyện theo lương nhân viên quản lý tính vào chi phí theo quy định Bảng phân bổ tiề lương bảo hiểm BẢNG QUAN HỆ ĐỐI ỨNG NV/QHĐƯ Nghiệp vụ góp vốn 10 Các nghiệp vụ trình sản xuất 1a 1b TS↑-TS↓ TS↑-NV↑ TS↓-NV↓ X X X X X X X X X X X X NV↑-NV↓ GVHD: Trần Thị Thanh Thảo Tài khoản: vay nợ thuê tài Số hiệu: 341 N Chứng từ gà y, th án g gh i sổ Số Ngày Nhật kí chung ST Tra T ng dòn sổ g Diên giải Số phát sinh Số hiệu TKĐ Ư Nợ Có Số dư đầu kỳ Số phát sinh kỳ 15 /0 3/ 20 17 U N C 15/01/ Vay dài hạn ngân hàng mua 2017 thiết bị sản xuất Cộng số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ 13 211 80.000 80.000 80.000 SỔ CÁI NĂM 2017 Tài khoản: vốn đầu tư chủ sỡ hữu Số hiệu: 411 N Chứng từ gà y, th án g gh i sổ Số Ngày Nhật kí chung Diên giải Số dư đầu kỳ Số phát sinh kỳ Số ST hiệu TK Tran T g sổ dòn ĐƯ g Số phát sinh Nợ Có GVHD: Trần Thị Thanh Thảo 15 /0 3/ 20 17 15 /0 3/ 20 17 G B C PT Bi ên bả n gi ao 15 nh /0 ận 3/ TS 20 C 17 Đ 201706-01 Chủ sở hữu góp vốn kinh doanh TGNH 112 700.000 201710-01 Chủ sở hữu góp vốn kinh doanh tiền mặt 111 500.000 211 600.000 1.800.000 1.800.000 201712-01 Chủ sở hữu góp vốn kinh doanh phương tiện vận tải Cộng số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ SỔ CÁI NĂM 2017 Tài khoản: doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Số hiệu: 511 N Chứng từ gà y, th án g gh i sổ Số Ngày Nhật kí chung Diên giải ST Tran T g sổ dòn g Số phát sinh Số hiệu TKĐ Ư Nợ Có GVHD: Trần Thị Thanh Thảo Số dư đầu kỳ Số phát sinh kỳ 15 /0 3/ 20 17 15 /0 3/ 20 17 Xuất kho mè xưởng bán cho công ty A, giá vốn: 120.000, 2017- giá bán: 180,000, 02-02 toán chuyển khoản P X K P X K, H 2017- Xuất kho thành phẩm cho Đ 12-02 công ty X P 15 X /0 K, 3/ G 20 B 25/2/2 Xuất kho thành phẩm bán 17 N 017 cho khách hàng B 15 /0 3/ 20 2017- Kết cuyển doanh thu bán 17 10-03 hàng 26 48 62 102 112 180.00 111 500.00 211 140.00 820 000 911 Cộng số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ 820.00 820.00 SỔ CÁI NĂM 2017 Tài khoản: chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp Số hiệu: 621 Ngày, Chứng từ Diên giải Nhật kí Số Số phát sinh GVHD: Trần Thị Thanh Thảo chung thán g ghi sổ Số hiệ u TK ĐƯ Tr ST an T g dòn sổ g Ngà y Nợ Có Số dư đầu kỳ Số phát sinh kỳ 30/03 /2017 GBN 30/03 PXK, /2017 GBN 30/03 /2017 5/2/ 201 5/2/ 201 2/3/ 201 Mua đậu phộng phục vụ trực tiếp cho sản xuất Xuất kho NLVL dùng cho sản xuất sản phẩm Kết chuyển chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Cộng số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ 31 112 95,000 33 152 90,000 85 154 SỔ CÁI NĂM 2017 Tài khoản: chi phí sản xuất chung 185,000 185,00 185,000 GVHD: Trần Thị Thanh Thảo Số hiệu: 627 Nhật kí chung Chứng từ Ngà y, thán g ghi sổ Diên giải Số 30/0 3/20 17 30/0 3/20 17 30/0 3/20 17 30/0 3/20 17 30/0 3/20 17 Ngà y Số dư đầu kỳ Số phát sinh kỳ 2/2/ Xuất kho CCDC dùng cho 201 trình sản xuất, ước tính tháng PXK ,GB N Bản g tính phân bổ khấu hao 10/2 TSC /201 Trích khấu hao TSCĐ Đ phận sản xuất 11/2 Chi phí thuê phân xưởng Hợp /201 phân bổ vào chi phí đồng tháng 22/2 Thanh tốn tiền điện nước PC, /201 cho trình sản xuất HĐ tiền mặt 1/3/ 201 Kết chuyển chi phí sản xuất chung Cộng số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ Số hiệ u TK ĐƯ T r S a T n T g dò s ng ổ Số phát sinh Nợ 23 242 3,000 39 214 50,000 45 242 10,000 55 211 40,000 81 154 Có 103,000 103,00 103,000 GVHD: Trần Thị Thanh Thảo SỔ CÁI NĂM 2017 Tài khoản: giá vốn hàng bán Số hiệu: 632 Ngày , thán g ghi sổ 15/0 3/20 17 15/0 3/20 17 15/0 3/20 17 15/0 3/20 17 Chứng từ Diễn giải Số GB C PX K, HĐ PX K, GB N Ngày 201702-02 201712-02 25/2/ 2017 Số dư đầu kỳ Số phát sinh kỳ Bán cho công ty A, giá vốn:120,000, giá bán: 180,000, chuyển khoản tốn Bán cho cơng ty X giá bán 500,000, giá vốn: 130,000, toán bằngt iền mặt Xuất kho bán cho khách hàng B, giá bán: 140,000, giá vốn 95,000, đxa trừ vào tiền ứng trước khách hàng 201704-03 Kết chuyển giá vốn hàng hóa Cộng số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ SỔ CÁI Nhật kí Số chung hiệ Tr u an STT TK g dòng ĐƯ sổ Số phát sinh Nợ 27 120.0 115 00 49 130.0 115 00 63 95.00 115 89 911 345.0 00 Có 345.0 00 345.0 00 GVHD: Trần Thị Thanh Thảo NĂM 2017 Tài khoản: chi phí bán hàng Số hiệu: 641 Ngày , thán g ghi sổ 15/0 3/20 17 15/0 3/20 17 15/0 3/20 17 15/0 3/20 17 15/0 3/20 17 Chứng từ Diễn giải Số PC Khấ u hao TS CĐ BC C Bản phâ n bổ tiền Ngày Số dư đầu kỳ Số phát sinh kỳ 2017 Thanh toán tiền mua máy in -04- cho phận bán hàng 02 tiền mặt 2017 -10- Khấu hao tài sản cố định 02 phận bán hàng 26/2/ Tiền lương phải trả cho 2017 phận bán hàng Trích BHYT, BHCH, BHTN, CĐP theo lương 28/02 nhân viên bán hàng tính vào /2017 chi phí theo tỉ lệ quy định 2017 -0503 Kết chuyển chi phí bán hàng Cộng số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ Nhật kí chung ST Tran T g sổ dòn g 29 Số hiệu TKĐ Ư 111 Số phát sinh Nợ 14 00 41 214 69 334 00 15 00 338 52 76 91 Có 37.52 911 37 25 37.52 GVHD: Trần Thị Thanh Thảo SỔ CÁI NĂM 2017 Tài khoản: chi phí quản lý doanh nghiệp Số hiệu: 642 Ngày , thán g ghi sổ Chứng từ Diễn giải Số Ngày Số dư đầu kỳ Số phát sinh kỳ Mua bổ sung công cụ văn 15/03 GB 2017- phòng tốn /2017 N 05-02 TGNH 15/03 /2017 15/03 /2017 15/03 /2017 15/03 /2017 15/03 /2017 PC Thanh toán tiền điện thoại, , 18/2/ internet văn phòng tiền HĐ 2017 mặt PC , 19/2/ chi phí dịch vụ mua ngồi HĐ 2017 trả tiền mặt Tiền lương phải trả cho nhân BC 25/2/ vân phận quản lý doanh C 2017 nghiệp Bả n phâ n Trích BHYT, BHCH, BHTN, bổ CĐP theo lương nhân tiề 25/02 viên quản lý tính vào chi phí n /2017 theo tỉ lệ quy định 2017- Kết chuyển chi phí quản lý 06-03 doanh nghiệp Cộng số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ SỔ CÁI Nhật kí chung Tr ST an T g dò sổ ng Số hiệ u TK ĐƯ 35 112 5.000 51 111 1.000 53 111 5.000 65 334 15.000 67 338 3.525 93 911 Số phát sinh Nợ 29.525 Có 29.525 29.525 GVHD: Trần Thị Thanh Thảo NĂM 2017 Tài khoản: chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Sô hiệu: 821 Ngày , thán g ghi sổ Chứng từ Diễn giải Số Ngày Nhật kí chung ST Tran T g sổ dòn g Số hiệu TKĐ Ư Số phát sinh Nợ Có Số dư đầu kỳ Số phát sinh kỳ 15/0 3/20 17 15/0 3/20 17 2017 -0703 2017 -0803 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 96 Kết chuyển chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 99 333 81 59 81.5 90 911 81 59 Cộng số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ 81.5 90 SỔ CÁI NĂM 2017 Tài khoản: xác định kết kinh doanh Số hiệu: 911 Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Nhật kí chung Diễn giải S ố Tra ng sổ Ngày Số dư đầu kỳ Số phát sinh kỳ ST T dò ng Số hiệ u TK ĐƯ Số phát sinh Nợ Có GVHD: Trần Thị Thanh Thảo 15/03/ 2017 15/03/ 2017 15/03/ 2017 15/03/ 2017 15/03/ 2017 15/03/ 2017 201704-03 201705-03 201706-03 201708-03 201709-03 201710-03 Kết chuyển giá vốn hàng bán Kết chuyển chi phí bán hàng Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp Kết chuyển chi phí thuế doanh nghiệp phải nộp Kết chuyển lãi Kết chuyển doanh thu bán hàng 88 632 345.000 90 641 37.525 92 642 29.525 98 10 10 821 81.590 421 326.360 511 Cộng số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ 820.000 Bảng cân đối tài khoản: BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN ST T Số kí SDĐK hiệu/ Tên tài khoả n Nợ Có Số phát sinh kì SDCK Nợ Có Nợ 111 1,000,000 579,890 420,110 112 1,030,000 325,000 705,000 131 140,000 150,000 141 2,500 2,500 152 100,000 90,000 10,000 153 53,300 18,000 35,300 154 345,000 345,000 155 345,000 345,000 Có 10,000 820.00 820.00 GVHD: Trần Thị Thanh Thảo 211 10 214 11 242 12 331 13 333 81,590 81,590 14 334 65,000 87,000 22,000 15 338 7,050 7,050 16 341 80,000 80,000 17 411 1,800,000 1,800,000 18 421 326,360 326,360 19 511 820,000 820,000 20 621 185,000 185,000 21 622 57,000 57,000 22 627 103,000 103,000 23 632 345,000 345,000 24 641 37,525 37,525 25 642 29,525 29,525 26 821 81,590 81,590 820,000 820,000 6,896,030 6,896,030 27 911 Tổng cộng 1,117,000 1,117,000 55,000 138,000 13,000 55,000 125,000 112,000 112,000 2,412,410 Bảng cân đối kế toán: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 2,412,410 GVHD: Trần Thị Thanh Thảo Năm 2017 Đơn vị tính: 1000 đồng Nội dung A Tài sản I Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền Mã số Số đầu kỳ Số cuối kỳ 10 100 110 420,1 -Tiền mặt 111 705,0 -Tiền gửi ngân hàng Các khoản phải thu ngắn hạn 112 130 00 -Phải thu khách hàng-B -Tạm ứng Hàng tồn kho -Thành phẩm 131 132 140 141 0 00) (10,0 10,0 -Nguyên liệu, vật liệu 142 00 143 150 00 35,3 -Công cụ, dụng cụ II Tài sản ngắn hạn khác 125,0 -Chi phí trả trước -Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang III Tài sản dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định hữu hình -Nguyên giá tài sản cố định hữu hình -Hao mòn tài sản cố định hữu hình Tổng tài sản B Nguồn vốn I Nợ phải trả Nợ ngắn hạn 151 180 200 210 221 00 1,117,0 222 00 (55,0 223 0 00) 2,347,4 10 300 310 100,0 -Phải trả cho người bán- XYZ 311 00 GVHD: Trần Thị Thanh Thảo 12,0 -Phải trả cho người bán- M -Thuế khoản phải nộp Nhà nước 311 313 00 22,0 -Phải trả người lao động 314 00 7,0 -Phải trả, phải nộp khác Nợ dài hạn 315 330 50 80,0 -Vay dài hạn II Nguồn vốn chủ sở hữu 338 400 00 -Vốn đầu tư chủ sở hữu -Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 411 00 1,800,0 326,3 421 60 10 2,347,4 Tổng nguồn vốn Báo cáo kết hoạt động kinh doanh: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2017 CHỈ TIÊU 1 Doanh thu bán hàng cung Mã số 01 Kỳ 820.000 cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động 02 10 820.000 11 20 345.000 475.000 21 22 23 25 26 30 37.525 29.525 483.000 GVHD: Trần Thị Thanh Thảo 11 12 13 14 15 16 kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Lợi nhuận sau thuế TNDN 31 32 40 50 483.000 51 60 96.000 387.000 GVHD: Trần Thị Thanh Thảo LỜI CẢM ƠN Thực tế cho thấy, thành công gắn liền với hỗ trợ, giúp đỡ người xung quanh giúp đỡ hay nhiều, trực tiếp hay gián tiếp Trong suốt thời gian từ bắt đầu Báo cáo đến nay, chúng em nhận quan tâm, bảo, giúp đỡ Cô bạn bè xung quanh Với lòng biết ơn sâu sắc, chúng em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô Trần Thị Thanh Thảo dùng tri thức tâm huyết để truyền đạt cho chúng em vốn kiến thức quý báu suốt thời gian qua Bài Báo cáo thực tuần Ban đầu chúng em bỡ ngỡ vốn kiến thức hạn chế Do vậy, khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp Cô bạn học lớp để luận hồn thiện Một lần nhóm chúng em xin cảm ơn cô, chúc cô thật nhiều sức khỏe, niềm vui thành công sống ... thiệu vài nét công ty TNHH Thiên Hương: Công ty TNHH Thiên Hương tiền thân sở sản xuất mè xửng Thiên Hương từ năm 2017 kế thừa nghề gia truyền từ năm 2000 Với phương châm kinh doanh Vì khách... cho 2/2/ công ty A, giá vốn 120.000, 201 giá bán: 180.000 Công ty A toán chuyển khoản 4/2/ 201  Thanh toán tiền mua máy in cho phận bán hàng tiền mặt  Công ty mua đậu phộng 5/2/ công ty Z để... ty chuyển khoản: 150.000 Giấy báo có 12/2/2017 Phiếu xuất kho Hóa đơn 25/2/2017 Xuất kho thành phẩm chuyển bán cho công ty X theo phương thức chuyển hàng, giá bán: 500.000, giá vốn: 130.000 Công