Thực tế xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Á Châu

Chương I:Tổng quan về hoạt động tín dụng và một số nghiên cứu, kinh nghiệm về xếp hạng tín dụng cá nhân.1.Hoạt động tín dụng1.1.Khái niệmTín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản giữa Ngân hàng (TCTD) với bên đi vay (là các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nền kinh tế) trong đó Ngân hàng (TCTD) chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc và lãi cho Ngân hàng (TCTD) khi đến hạn thanh toán.1.2.Đặc điểm của tín dụng ngân hàng•Tín dụng ngân hàng thực hiện cho vay dưới hình thức tiền tệ: cho vay bằng tiền tệ là loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt và đáp ứng mọi đối tượng trong nền kinh tế quốc dân.•Tín dụng ngân hàng cho vay chủ yếu bằng vốn đi vay của các thành phần trong xã hội chứ không phải hoàn toàn là vốn thuộc sở hữu của chính mình như tín dụng nặng lãi hay tín dụng thương mại.•Quá trình vận động và phát triển của tín dụng ngân hàng độc lập tương đối với sự vận động và phát triển của quá trình tái sản xuất xã hội. Có những trường hợp mà nhu cầu tín dụng ngân hàng gia tăng nhưng sản xuất và lưu thông hàng hoá không tăng, nhất là trong thời kỳ kinh tế khủng hoảng, sản xuất và lưu thông hàng hoá bị co hẹp nhưng nhu cầu tín dụng vẫn gia tăng để chống tình trạng phá sản. Ngược lại trong thời kỳ kinh tế hưng thịnh, các doanh nghiệp mở mang sản xuất, hàng hoá lưu chuyển tăng mạnh nhưng tín dụng ngân hàng lại không đáp ứng kịp. Đây là một hiện tượng rất bình thường của nền kinh tế.•Hơn nữa tín dụng ngân hàng còn có một số ưu điểm nổi bật so với các hình thức khác là:Tín dụng ngân hàng có thể thoả mãn một cách tối đa nhu cầu về vốn của các tác nhân và thể nhân khác trong nền kinh tế vì nó có thể huy động nguồn vốn bằng tiền nhàn rỗi trong xã hội dưới nhiều hình thức và khối lượng lớn.Tín dụng ngân hàng có thời hạn cho vay phong phú, có thể cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn do ngân hàng có thể điều chỉnh giữa các nguồn vốn với nhau để đáp ứng nhu cầu về thời hạn vay.Tín dụng ngân hàng có phạm vi lớn vì nguồn vốn bằng tiền là thích hợp với mọi đối tượng trong nền kinh tế, do đó nó có thể cho nhiều đối tượng vay.1.3.Phân loại tín dụng ngân hàngCó rất nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào các căn cứ khác nhau tuỳ theo mục đích nghiên cứu. Tuy nhiên người ta thường phân loại theo một số tiêu thức sau: Theo thời gian sử dụng vốn vay, tín dụng được phân thành 3 loại sau:•Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm, thường được sử dụng vào nghiệp vụ thanh toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng của cá nhân.•Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 1 đến 5 năm, được dùng để cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.•Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn.•Thường thì tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định và một phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay, tín dụng ngân hàng chia thành 2 loại:•Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: là loại tín dụng được cung cấp cho các doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất và kinh doanh.•Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng được cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. Loại tín dụng này thường được dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ, các thiết bị gia đình... Tín dụng tiêu dùng ngày càng có xu hướng tăng lên. Căn cứ vào tính chất đảm bảo của các khoản cho vay, có các loại tín dụng sau:•Tín dụng có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra đều có tài sản tương đương thế chấp, có các hình thức như: cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảo lãnh.•Tín dụng không có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra không cần tài sản thế chấp mà chỉ dựa vào tín chấp. Loại hình này thường được áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài và sòng phẳng với ngân hàng, khách hàng này phải có tình hình tài chính lành mạnh và có uy tín đối với ngân hàng như trả nợ đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả năng hoàn trả nợ...Trong nền kinh tế thị trường việc phân loại tín dụng ngân hàng theo các tiêu thức trên chỉ có ý nghĩa tương đối. Khi các hình thức tín dụng càng đa dạng thì cách phân loại càng chi tiết. Phân loại tín dụng giúp cho việc nghiên cứu sự vận động của vốn tín dụng trong từng loại hình cho vay và là cơ sở để so sánh, đánh giá hiệu quả kinh tế của chúng.2.Xếp hạng tín dụng cá nhân2.1.Khái niệm XHTD là việc đưa ra nhận định về mức độ tín nhiệm đối với trách nhiệm tài chính; hoặc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng phụ thuộc các yếu tố bao gồm năng lực đáp ứng các cam kết tài chính, khả năng dễ bị vỡ nợ khi các điều kiện kinh doanh thay đổi, ý thức và thiện chí trả nợ của người đi vay. 2.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng Hệ thống XHTD tiếp cận đến tất cả các yếu tố có liên quan đến rủi ro tín dụng, các NHTM không sử dụng kết quả XHTD nhằm thể hiện giá trị của người đi vay mà đơn thuần là đưa ra ý kiến hiện tại dựa trên các nhân tố rủi ro, từ đó có chính sách tín dụng và giới hạn cho vay phù hợp. Một sự xếp hạng cao của một khách hàng đi vay chưa phải là chắc chắn trong việc thu hồi đầy đủ các khoản nợ gốc và lãi vay, mà chỉ là cơ sở để đưa ra quyết định đúng đắn về tín dụng đã được điều chỉnh theo dự kiến mức độ rủi ro tín dụng có liên quan đến khách hàng là người đi vay và tất cả các khoản vay của khách hàng đó. 2.3 Tầm quan trọng của xếp hạng tín dụng Hệ thống XHTD của NHTM nhằm cung cấp những dự đoán khả năng xảy ra rủi ro tín dụng có thể được hiểu là sự khác biệt về mặt kinh tế giữa những gì mà người đi vay hứa thanh toán với những gì mà NHTM thực sự nhận được. Khái niệm rủi ro được xét đến ở đây là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn có thể ước đoán được xác suất xảy ra. Khái niệm tín dụng được hiểu là quan hệ chuyển giao quyền sử dụng vốn giữa người cho vay và người đi vay trên nguyên tắc có hoàn trả. Quan hệ tín dụng dựa trên sự tin tưởng lẫn nhau giữa các chủ thể. Hệ thống XHTD giúp NHTM quản trị rủi ro tín dụng bằng phương pháp tiên tiến, giúp kiểm soát mức độ tín nhiệm khách hàng, thiết lập mức lãi suất cho vay phù hợp với dự báo khả năng thất bại của từng nhóm khách hàng. NHTM có thể đánh giá hiệu quả danh mục cho vay thông qua sự giám sát sự thay dổi dư nợ và phân loại nợ trong từng nhóm khách hàng đã được xếp hạng, qua đó điều chỉnh danh mục theo hướng ưu tiên nguồn lực vào những nhóm khách hàng an toàn. 2.4 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng Khái niệm hiện đại về XHTD được tập trung vào các nguyên tắc chủ yếu bao gồm: phân tích tín nhiệm trên cơ sở ý thức và thiện chí trả nợ của người đi vay và từng khoản vay; đánh giá rủi ro dài hạn dựa trên ảnh hưởng của chu kỳ kinh doanh và xu hướng khả năng trả nợ trong tương lai; đánh giá rủi ro toàn diện và thống nhất dựa vào hệ thống ký hiệu xếp hạng. Trong phân tích XHTD cần thiết sử dụng phân tích định tính để bổ sung cho những phân tích định lượng. Các dữ liệu định lượng là những quan sát được đo bằng so, các quan sát không thể đo lường bằng số được xếp vào dữ liệu định tính. Các chỉ tiêu phân tích có thể thay đổi phù hợp với sự thay đổi của trình độ công nghệ và yêu cầu quản trị rủi ro. Việc thu thập số liệu để đưa vào mô hình XHTD cần được thực hiện một cách khách quan, linh động. Sử dụng cùng lúc nhiều nguồn thông tin để có được cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính của khách hàng vay.2.5 Mô hình xếp hạng tín dụng Mô hình đơn giản nhất được sử dụng trong XHTD là mô hình một biến số, chỉ tiêu đánh giá được thống nhất trong mô hình. Tỷ suất tài chính được sử dụng trong mô hình một biến bao gồm các chỉ tiêu thanh khoản, các chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu cân nợ, chỉ tiêu lợi tức, chỉ tiêu vay nợ và chi phí trả lãi. Các chỉ tiêu phi tài chính thường được sử dụng bao gồm thời gian hoạt động của doanh nghiệp, số năm kinh nghiệm và trình độ của nhà quản trị cấp cao, triển vọng ngành, tuổi, trình độ học vấn của người vay... Nhược điểm của mô hình một biến số là kết quả dự báo khó chính xác nếu thực hiện phân tích và cho điểm các chỉ tiêu đánh giá theo một cách khác nhau. Để khắc phục nhược điểm này, các nghiên cứu đã phát triển mô hình kết hợp nhiều biến số thành một giá trị để dự báo sự thất bại của doanh nghiệp như mô hình phân tích hồi quy, phân tích lôgích, phân tích xác suất có điều kiện, phân tích phân biệt nhiều biến số. NHTM áp dụng các mô hình khác nhau tùy theo đối tượng xếp loại là cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức tín dụng. 2.6. Phương pháp xếp hạng tín dụng theo mô hình điểm số. Mục đích của XHTD là để dự đoán những khách hàng có khả năng rủi ro cao chứ không nhằm lý giải tại sao họ phá sản, hay tìm câu trả lời cho giả thuyết về mối quan hệ giữa khả năng phá sản với các biến số kinh tế xã hội. XHTD theo mô hình điểm số là phương pháp khoa học kết hợp sử dụng dữ liệu nghiên cứu 15 thống kê và áp dụng mô hình toán học để phân tích, tính điểm cho các chỉ tiêu đánh giá. Các chỉ tiêu sử dụng trong XHTD được xác lập theo đối tượng khách hàng cá nhân chấm điểm theo nhóm cá nhân tiêu dùng và kinh doanh, cụ thể đối với nhóm cá nhân tiêu dùng bao gồm phân tích thông tin cá nhân người vay và khả năng trả nợ của người vay, còn đối với nhóm cá nhân kinh doanh bao gồm phân tích thông tin cá nhân kinh doanh, phân tích thông tin khác về cơ sở kinh doanh và phân tích phương án kinh doanh. Sau đó dựa vào mô hình để tính điểm theo trọng số và quy đổi điểm nhận được sang mức xếp hạng tương ứng.2.7 Quy trình xếp hạng tín dụng. Căn cứ vào chính sách tín dụng và các quy định có liên quan đến từng ngân hàng nhằm xác lập quy trình XHTD. Một quy trình XHTD bao gồm các bước cơ bản sau: (1) Thu thập thông tin liên quan đến các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích đánh giá, thông tin xếp hạng của các tổ chức tín nhiệm khác liên quan đến đối tượng xếp hạng. Trong quá trình thu thập thông tin, ngoài những thông tin do chính khách hàng cung cấp, cán bộ thẩm định phải sử dụng nhiều nguồn thông tin khác từ các phương tiện thông tin đại chúng, thông tin tín dụng nội bộ của NH, thông tin từ CIC… (2) Phân tích bằng mô hình để kết luận về mức xếp hạng. Sử dụng đồng thời chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính. Đặc biệt đối với những chỉ tiêu phi tài chính phải được sử dụng hết sức linh hoạt, khách quan, phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp, từng mặt hàng kinh doanh, từng đối tượng khách hàng. (3) Theo dõi tình trạng tín dụng của đối tượng được xếp hạng để điều chỉnh mức xếp hạng, các thông tin điều chỉnh được lưu giữ. Tổng hợp kết quả xếp hạng so sánh với thực tế rủi ro xảy ra, và dựa trên tần suất phải điều chỉnh mức xếp hạng đã thực hiện đối với khách hàng để xem xét điều chỉnh mô hình xếp hạng.3. Giới thiệu qua về xếp hạng tín dụng cá nhân tại một số ngân hàng Việt Nam.3.1. Hệ thống xếp hạng tín dụng cá nhân của BIDV.Mô hình chấm điểm XHTD cá nhân của BIDV bao gồm hai phần là nhóm cácchỉ tiêu chấm điểm nhân thân với trọng số 0,4 và nhóm các chỉ tiêu chấm điểmquan hệ với ngân hàng với trọng số 0,6. Các chỉ tiêu đánh giá, điểm ban đầu vàtrọng số từng chỉ tiêu được trình bày trong bảng sau:Các chỉ tiêu chấm điểm cá nhân của BIDV

B GIAO DUC VA ĐAO TAO Ô TRƯỜNG ĐAI HỌC THƯƠNG MAI



ĐỀ TAI THỰC TẾ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KH CÁ NHÂN NHTM

VIỆT NAM HIỆN NAY

Giảng viên hướng dẫn : Vũ Thu Hà

Nhóm thực hiện : 07

BẢNG PHÂN CÔNG NHIỆM VỤ

giá

Nhómtrưởng

word

LỜI MỞ ĐẦU

Trong những năm gần đây tín dụng tiêu dùng ngày càng đóng vai trò quan trọngtrong nền kinh tế cũng như trong cơ cấu kinh doanh của các NHTM Việt Nam Tuynhiên với việc tăng trưởng tín dụng tiêu dùng quá mức sẽ tạo ra những rủi ro cao phátsinh từ loại hình cho vay này như là: thứ nhất nguồn tiền đổ vào Chứng khoán và bấtđộng sản ngày một gia tăng dẫn đến nguy cơ lạm phát tăng cao trở lại; thứ hai cácNHTM với việc đẩy mạnh phát triển tín dụng tiêu dùng mà bỏ qua việc quản lý rủi ro vềthanh khoản, nhất là sử dụng các nguồn vốn huy động ngắn hạn để cho vay trung và dàihạn; và thứ ba nợ xấu trong thời gian gần đây có xu hướng tăng trở lại, do tập trung vềtăng trưởng tín dụng và lợi nhuận mà bỏ qua một số tiêu chí xét duyệt cho vay, đặc biệt

là các tiêu chí đánh giá về khả năng trả nợ của người vay, trong đó ít quan tâm đến hệthống XHTD làm cơ sở để ra quyết định cho vay, đặt biệt đối với tín dụng tiêu dùng cánhân lại càng ít hơn.Vì vậy, vấn đề nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại cácNHTM Việt Nam đang là vấn đề bức xúc cả trên phương diện lý thuyết và thực tiễn Hiện nay, một trong những kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng của NHTM phân tích,chấm điểm XHTD cho mỗi khách hàng Do vậy, việc xây dựng và hoàn thiên hệ thốngXHTD, nhất là XHTD cá nhân là vấn đề được quan tâm hàng đầu nhằm hạn chế rủi rotín dụng, giảm bớt tỷ lệ nợ xấu phải trích lập dự phòng rủi ro, đáp ứng các yêu cầu củaBasel và Ngân hàng Nhà nước đặt ra

Chính vì vậy, Ngân hàng TMCP Á Châu đã xây dựng hệ thống XHTD cho đối tượngkhách hàng doanh nghiệp, xem như một tiêu chí đánh giá khi xét 2 cấp tín dụng Tuynhiên đối với hệ thống XHTD dành cho khách hàng cá nhân vẫn đang trong thời gianthử nghiệm mô hình, trải qua thời gian áp dụng đánh giá và xếp hạng thử thì các thông

số của mô hình này vẫn còn nhiều bất cập, chưa thể áp dụng được khi xét cấp tín dụng.Việc áp dụng hệ thống XHTD dành cho khách hàng cá nhân sẽ góp phần làm giảm rủi

ro liên quan đánh giá, xét duyệt hồ sơ vay cá nhân mà còn nâng cao khả năng quản trịrủi ro ngân hàng nói chung Đó là lý do mà nhóm chúng em muốn thực hiện đề tài “Thực tế hệ thống XHTD khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP Á Châu”

Tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản giữa Ngân hàng (TCTD) với bên đi vay (là các

tổ chức kinh tế, cá nhân trong nền kinh tế) trong đó Ngân hàng (TCTD) chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, và bên đi vay

có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc và lãi cho Ngân hàng (TCTD) khi đến hạn thanh toán

1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng

tệ là loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt và đáp ứng mọi đối tượng trong nền kinh tế quốc dân

xã hội chứ không phải hoàn toàn là vốn thuộc sở hữu của chính mình như tín dụng nặnglãi hay tín dụng thương mại

vận động và phát triển của quá trình tái sản xuất xã hội Có những trường hợp mà nhu cầu tín dụng ngân hàng gia tăng nhưng sản xuất và lưu thông hàng hoá không tăng, nhất

là trong thời kỳ kinh tế khủng hoảng, sản xuất và lưu thông hàng hoá bị co hẹp nhưng nhu cầu tín dụng vẫn gia tăng để chống tình trạng phá sản Ngược lại trong thời kỳ kinh

tế hưng thịnh, các doanh nghiệp mở mang sản xuất, hàng hoá lưu chuyển tăng mạnh nhưng tín dụng ngân hàng lại không đáp ứng kịp Đây là một hiện tượng rất bình

thường của nền kinh tế

khác là:

Tín dụng ngân hàng có thể thoả mãn một cách tối đa nhu cầu về vốn của các tác nhân vàthể nhân khác trong nền kinh tế vì nó có thể huy động nguồn vốn bằng tiền nhàn rỗi trong xã hội dưới nhiều hình thức và khối lượng lớn

Tín dụng ngân hàng có thời hạn cho vay phong phú, có thể cho vay ngắn hạn, trung hạn

và dài hạn do ngân hàng có thể điều chỉnh giữa các nguồn vốn với nhau để đáp ứng nhu cầu về thời hạn vay

Tín dụng ngân hàng có phạm vi lớn vì nguồn vốn bằng tiền là thích hợp với mọi đối tượng trong nền kinh tế, do đó nó có thể cho nhiều đối tượng vay

1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng

Có rất nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào các căn cứ khác nhau tuỳ theo mục đích nghiên cứu Tuy nhiên người ta thường phân loại theo một số tiêu thức sau:

- Theo thời gian sử dụng vốn vay, tín dụng được phân thành 3 loại sau:

• Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm, thường được sử

dụng vào nghiệp vụ thanh toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động củacác doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng của cá nhân

• Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 1 đến 5 năm, được dùng để cho vay vốn phục

vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng cáccông trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

• Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cung

cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

một phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất

- Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay, tín dụng ngân hàng chia thành 2 loại:

• Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: là loại tín dụng được cung cấp cho các

doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất và kinh doanh

• Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng được cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu

cầu tiêu dùng Loại tín dụng này thường được dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ, các thiết bị gia đình Tín dụng tiêu dùng ngày càng có xu hướng tăng lên

- Căn cứ vào tính chất đảm bảo của các khoản cho vay, có các loại tín dụng sau:

• Tín dụng có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra đều có

tài sản tương đương thế chấp, có các hình thức như: cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảolãnh

Tín dụng không có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra

không cần tài sản thế chấp mà chỉ dựa vào tín chấp Loại hình này thường được áp dụngvới khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài và sòng phẳng với ngân hàng, khách hàng này phải có tình hình tài chính lành mạnh và có uy tín đối với ngân hàng như trả

nợ đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả năng hoàn trả nợ

Trong nền kinh tế thị trường việc phân loại tín dụng ngân hàng theo các tiêu thức trên chỉ có ý nghĩa tương đối Khi các hình thức tín dụng càng đa dạng thì cách phân loại càng chi tiết Phân loại tín dụng giúp cho việc nghiên cứu sự vận động của vốn tín dụng trong từng loại hình cho vay và là cơ sở để so sánh, đánh giá hiệu quả kinh tế của chúng

2 Xếp hạng tín dụng cá nhân

2.1 Khái niệm

XHTD là việc đưa ra nhận định về mức độ tín nhiệm đối với trách nhiệm tài chính; hoặc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng phụ thuộc các yếu tố bao gồm năng lực đáp ứng các cam kết tài chính, khả năng dễ bị vỡ nợ khi các điều kiện kinh doanh thay đổi, ý thức và thiện chí trả nợ của người đi vay

2.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng

Hệ thống XHTD tiếp cận đến tất cả các yếu tố có liên quan đến rủi ro tín dụng, các NHTM không sử dụng kết quả XHTD nhằm thể hiện giá trị của người đi vay mà đơn thuần là đưa ra ý kiến hiện tại dựa trên các nhân tố rủi ro, từ đó có chính sách tín dụng

và giới hạn cho vay phù hợp Một sự xếp hạng cao của một khách hàng đi vay chưa phải là chắc chắn trong việc thu hồi đầy đủ các khoản nợ gốc và lãi vay, mà chỉ là cơ sở

để đưa ra quyết định đúng đắn về tín dụng đã được điều chỉnh theo dự kiến mức độ rủi

ro tín dụng có liên quan đến khách hàng là người đi vay và tất cả các khoản vay của khách hàng đó

2.3 Tầm quan trọng của xếp hạng tín dụng

Hệ thống XHTD của NHTM nhằm cung cấp những dự đoán khả năng xảy ra rủi ro tín dụng có thể được hiểu là sự khác biệt về mặt kinh tế giữa những gì mà người đi vay hứathanh toán với những gì mà NHTM thực sự nhận được

Khái niệm rủi ro được xét đến ở đây là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất

ổn có thể ước đoán được xác suất xảy ra Khái niệm tín dụng được hiểu là quan hệ chuyển giao quyền sử dụng vốn giữa người cho vay và người đi vay trên nguyên tắc có

hoàn trả Quan hệ tín dụng dựa trên sự tin tưởng lẫn nhau giữa các chủ thể Hệ thống XHTD giúp NHTM quản trị rủi ro tín dụng bằng phương pháp tiên tiến, giúp kiểm soát mức độ tín nhiệm khách hàng, thiết lập mức lãi suất cho vay phù hợp với dự báo khả năng thất bại của từng nhóm khách hàng NHTM có thể đánh giá hiệu quả danh mục cho vay thông qua sự giám sát sự thay dổi dư nợ và phân loại nợ trong từng nhóm khách hàng đã được xếp hạng, qua đó điều chỉnh danh mục theo hướng ưu tiên nguồn lực vào những nhóm khách hàng an toàn

2.4 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng

Khái niệm hiện đại về XHTD được tập trung vào các nguyên tắc chủ yếu bao gồm: phân tích tín nhiệm trên cơ sở ý thức và thiện chí trả nợ của người đi vay và từng khoản vay; đánh giá rủi ro dài hạn dựa trên ảnh hưởng của chu kỳ kinh doanh và xu hướng khảnăng trả nợ trong tương lai; đánh giá rủi ro toàn diện và thống nhất dựa vào hệ thống kýhiệu xếp hạng

Trong phân tích XHTD cần thiết sử dụng phân tích định tính để bổ sung cho những phân tích định lượng Các dữ liệu định lượng là những quan sát được đo bằng so, các quan sát không thể đo lường bằng số được xếp vào dữ liệu định tính Các chỉ tiêu phân tích có thể thay đổi phù hợp với sự thay đổi của trình độ công nghệ và yêu cầu quản trị rủi ro

Việc thu thập số liệu để đưa vào mô hình XHTD cần được thực hiện một cách khách quan, linh động Sử dụng cùng lúc nhiều nguồn thông tin để có được cái nhìn toàn diện

về tình hình tài chính của khách hàng vay

2.5 Mô hình xếp hạng tín dụng

Mô hình đơn giản nhất được sử dụng trong XHTD là mô hình một biến số, chỉ tiêu đánhgiá được thống nhất trong mô hình Tỷ suất tài chính được sử dụng trong mô hình một biến bao gồm các chỉ tiêu thanh khoản, các chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu cân nợ, chỉ tiêu lợi tức, chỉ tiêu vay nợ và chi phí trả lãi Các chỉ tiêu phi tài chính thường được sử dụng bao gồm thời gian hoạt động của doanh nghiệp, số năm kinh nghiệm và trình độ của nhàquản trị cấp cao, triển vọng ngành, tuổi, trình độ học vấn của người vay

Nhược điểm của mô hình một biến số là kết quả dự báo khó chính xác nếu thực hiện phân tích và cho điểm các chỉ tiêu đánh giá theo một cách khác nhau Để khắc phục nhược điểm này, các nghiên cứu đã phát triển mô hình kết hợp nhiều biến số thành một giá trị để dự báo sự thất bại của doanh nghiệp như mô hình phân tích hồi quy, phân tích lôgích, phân tích xác suất có điều kiện, phân tích phân biệt nhiều biến số NHTM áp dụng các mô hình khác nhau tùy theo đối tượng xếp loại là cá nhân, doanh nghiệp hay

2.6 Phương pháp xếp hạng tín dụng theo mô hình điểm số

Mục đích của XHTD là để dự đoán những khách hàng có khả năng rủi ro cao chứ không nhằm lý giải tại sao họ phá sản, hay tìm câu trả lời cho giả thuyết về mối quan hệgiữa khả năng phá sản với các biến số kinh tế xã hội

XHTD theo mô hình điểm số là phương pháp khoa học kết hợp sử dụng dữ liệu nghiên cứu 15 thống kê và áp dụng mô hình toán học để phân tích, tính điểm cho các chỉ tiêu đánh giá Các chỉ tiêu sử dụng trong XHTD được xác lập theo đối tượng khách hàng cá nhân chấm điểm theo nhóm cá nhân tiêu dùng và kinh doanh, cụ thể đối với nhóm cá nhân tiêu dùng bao gồm phân tích thông tin cá nhân người vay và khả năng trả nợ của người vay, còn đối với nhóm cá nhân kinh doanh bao gồm phân tích thông tin cá nhân kinh doanh, phân tích thông tin khác về cơ sở kinh doanh và phân tích phương án kinh doanh Sau đó dựa vào mô hình để tính điểm theo trọng số và quy đổi điểm nhận được sang mức xếp hạng tương ứng

(2) Phân tích bằng mô hình để kết luận về mức xếp hạng Sử dụng đồng thời chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính Đặc biệt đối với những chỉ tiêu phi tài chính phải được

sử dụng hết sức linh hoạt, khách quan, phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp, từng mặt hàng kinh doanh, từng đối tượng khách hàng

(3) Theo dõi tình trạng tín dụng của đối tượng được xếp hạng để điều chỉnh mức xếp hạng, các thông tin điều chỉnh được lưu giữ Tổng hợp kết quả xếp hạng so sánh với thực tế rủi ro xảy ra, và dựa trên tần suất phải điều chỉnh mức xếp hạng đã thực hiện đốivới khách hàng để xem xét điều chỉnh mô hình xếp hạng

3 Giới thiệu qua về xếp hạng tín dụng cá nhân tại một số ngân hàng Việt Nam 3.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng cá nhân của BIDV.

Mô hình chấm điểm XHTD cá nhân của BIDV bao gồm hai phần là nhóm các

chỉ tiêu chấm điểm nhân thân với trọng số 0,4 và nhóm các chỉ tiêu chấm điểm

quan hệ với ngân hàng với trọng số 0,6 Các chỉ tiêu đánh giá, điểm ban đầu và

trọng số từng chỉ tiêu được trình bày trong bảng sau:

Các chỉ tiêu chấm điểm cá nhân của BIDV

Phần I: Thông tin về nhân thân

hoặc 20

18-10%

vấn

Trên đạihọc

đằng

Trunghọc

Dướitrunghọc

người

10%

đình Hạt nhân Sống vớicha mẹ cùng giaSống

đìnhkhác

mạng

> 100triệu

50-100triệu

30-50triệu

< 30triệu

Laođộngthời vụ

Phần II: Quan hệ với ngân hàng

hạn nợ, hiện

trả nợtốt

hạn/

kháchhàngmới

khả năngtrả nợkhông

ổn định

nợ quáhạn

dụng

Tiền gửi

và cácdịch vụkhác

Chỉ sửdụngdịch vụthanhtoán

Hệ thống ký hiệu XHTD cá nhân của BIDV

so với khoản vay, rủi ro 25 giảm giá trị tài sản đảm bảo Căn cứ vào tổng điểm đã chấm cho tài sản đảm bảo để xếp loại theo mức A, B, C

3.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng cá nhân của Vietinbank

Phần I: Thông tin cá nhân

Phần II: Quan hệ với ngân hàng

Khách hàng mới

Chưa quá hạn bao giờ

Thời gian quá hạn <

30 ngày

Thời gian quá hạn >

30 ngày

2 Tình hình trả lãi

Khách hàng mới Chưa bao giờ chậm trả Chưa bao giờ chậm trả

trong 2 năm gần đây

Đã có lần chậm trả trong 2 năm gần đây

< 100 triệu đồng

100 – 500 triệu đồng

500 triệu đồng – 1 tỷ đồng

< 20 triệu

Khác với hệ thống chấm điểm của BIDV, mô hình chấm điểm khách hàng cá nhân của Vietinbank không sử dụng điểm trọng số đối với từng chỉ tiêu mà thay vào đó sử dụng điểm âm (-) để giảm trừ điểm đạt được nếu khách hàng có những tiêu chí xếp hạng nằmtrong vùng nguy hiểm ảnh hưởng nặng nề tới khả năng tài chính dành cho việc trả nợ ngân hàng và mỗi tiêu chí đánh giá tùy theo mức độ quan trọng sẽ có mức điểm tối đa khác nhau từ 10 đến 40 điểm Căn cứ vào tổng điểm đạt được qua chấm điểm về thông tin cá nhân và chấm điểm quan hệ với khách hàng ( không sử dụng điểm trọng số) để xếp hạng khách hàng theo mức giảm dần từ Aa+ đến C

TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI ACB

1 Giới thiệu chung về ngân hàng Á Châu

 Quá trình hình thành và phát triển

- NHTMCP Á Châu được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do NHNN cấp ngày 24/04/1993 và Giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TPHCM cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động và được xem là một trong những NHTMCP đầu tiên trong giai đoạn đầu của thời kỳ chuyển đổi kinh tế Việt Nam từ nền kinh tế tập trung, bao cấp tiến dần lên nền kinh tế thị trường

• Tái cơ cấu Hội sở theo hướng phân biệt đơn vị kinh doanh và hỗ trợ.

• Thành lập Công ty Chứng khoán ACB

-2001 - 2005

• Xây dựng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000

trong các lĩnh vực (i) huy động vốn, (ii) cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, (iii) thanh toán quốc tế và (iv) cung ứng nguồn lực tại Hội sở

• Ngân hàng Standard Chartered Bank (SCB) ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật toàn diện, và trở thành cổ đông chiến lược của ACB

• Triển khai giai đoạn hai của chương trình hiện đại hoá công nghệ ngân hàng: (i) nâng cấp máy chủ, (ii) thay thế phần mềm xử lý giao dịch thẻ có khả năng tích hợp với nền công nghệ lõi hiện có, và (iii) lắp đặt hệ thống máy ATM

-2006 – 2010

• Niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội

• Đẩy nhanh việc mở rộng mạng lưới hoạt động: Thành lập mới và đưa vào hoạt động

cả thảy 223 chi nhánh và phòng giao dịch, tăng từ 58 đơn vị vào cuối năm 2005 lên 281 đơn vị vào cuối năm 2010

• Thành lập Công ty Cho thuê tài chính ACB

• Phát hành thêm 10 triệu cổ phiếu mệnh giá 100 tỷ đồng, với số tiền thu được là hơn 1.800 tỷ đồng (2007); và tăng vốn điều lệ lên 6.355 tỷ đồng (2008)

• Xây dựng Trung tâm dữ liệu dự phòng đạt chuẩn ở tỉnh Đồng Nai

• Được Nhà nước Việt Nam tặng hai Huân chương Lao động và được nhiều tạp chí tài chính có uy tín trong khu vực và trên thế giới bình chọn là ngân hàng tốt nhất Việt Nam

-2011 - 2015

• Định hướng Chiến lược phát triển của ACB giai đoạn 2011- 2015 và tầm nhìn 2020 được ban hành; trong đó nhấn mạnh đến việc chuyển đổi hệ thống quản trị điều hành phù hợp với các quy định pháp luật Việt Nam và hướng đến áp dụng các thông lệ quốc

tế tốt nhất

• Đưa vào hoạt động Trung tâm Dữ liệu dạng môđun (enterprise module data center), xây dựng theo tiêu chuẩn quốc tế đầu tiên tại Việt Nam

• Trung tâm Vàng ACB là đơn vị đầu tiên trong ngành cùng một lúc được Tổ chức QMSAustralia chứng nhận hệ thống quản lý chất lượng đáp ứng yêu cầu tiêu chuẩn ISO 9001:2008 và Tổ chức Công nhận Việt Nam (Accreditation of Vietnam) công nhận nănglực thử nghiệm và hiệu chuẩn (xác định hàm lượng vàng) đáp ứng yêu cầu tiêu chuẩn ISO/IEC 17025:2005.

• Sự cố tháng 8/2012 đã tác động đáng kể đến hoạt động của ACB, đặc biệt là huy động

và kinh doanh vàng ACB đã ứng phó tốt sự cố rút tiền xảy ra trong tuần cuối tháng 8, nhanh chóng khôi phục toàn bộ số dư huy động tiết kiệm VND chỉ trong thời gian ngắn sau đó, và thực thi quyết liệt việc cắt giảm chi phí trong 6 tháng cuối năm

• Năm 2013, hiệu quả hoạt động không như kỳ vọng nhưng ACB vẫn có mức độ tăng trưởng khả quan về huy động và cho vay, lần lượt là 10,3% và 4,3% Nợ xấu của ACB được kiểm soát dưới mức 3% Quy mô nhân sự cũng được tinh giản ACB thực hiện lộ trình tái cơ cấu 2013 – 2015 theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

• Năm 2014, ACB nâng cấp hệ nghiệp vụ ngân hàng lõi (core banking) từ TCBS lên DNA, thay thế hệ cũ đã sử dụng 14 năm, hoàn tất việc thay đổi logo, bảng hiệu mặt tiềntrụ sở cho toàn bộ các chi nhánh và phòng giao dịch và ATM theo nhận diện thương hiệu mới (công bố ngày 05/01/2015), hoàn tất việc xây dựng khung quản lý rủi ro nhằmđáp ứng đầy đủ các quy định mới về tỷ lệ đảm bảo an toàn, quy mô và hiệu quả hoạt động kinh doanh của kênh phân phối được nâng cao

• Năm 2015, ACB hoàn thành các dự án chiến lược như (i) tái cấu trúc kênh phân phối, (ii) hình thành trung tâm thanh toán nội địa (giai đoạn 1), (iii) hoàn thiện phương thức đánh giá hiệu quả hoạt động đơn vị và nhân viên Hội sở; đồng thời cho khởi tạo và triểnkhai các dự án ngân hàng giao dịch (transaction banking), ngân hàng ưu tiên (priority banking), quản lý bán hàng (customer management system), v.v nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh

-2016 – 2017

• Năm 2016, ACB đã hoàn thành theo tiến độ nhiều hạng mục của các dự án công nghệ

để hỗ trợ hoạt động kinh doanh, vận hành và quản lý hệ thống, tiêu biểu như chuyển đổi

hệ thống core chứng khoán ACBS; cải tiến các chương trình CLMS, CRM, ACMS, ELM, PASS để hỗ trợ việc tinh gọn quy trình nghiệp vụ; nâng cấp hệ thống các máy ATM, website ACB, gia tăng tiện ích, dịch vụ thanh toán cho khách hàng, v.v Ngoài ra, ACB tiếp tục hoàn thành các dự án chiến lược như (i) ngân hàng giao dịch, (ii) ngân hàng ưu tiên, (iii) xây dựng quy trình kinh doanh – ACMS (giai đoạn 1), v.v nhằm nângcao năng lực cạnh tranh Và đặc biệt, trong năm ACB tái cấu trúc thành công tổ chức và

mô hình hoạt động, hiệu quả hoạt động của kênh phân phối tăng, tổ chức tại Hội sở được tinh gọn hơn

• Năm 2017, ACB đã có một năm hoạt động thành công Năm 2017, tổng tài sản đạt 284.316 tỷ đồng, tăng trưởng gần 22%; huy động vốn đạt 241.393 tỷ đồng, tăng trưởng gần 17%; và tín dụng đạt 198.513 tỷ đồng, tăng trưởng 20% ACB đã tất toán toàn bộ trái phiếu VAMC Nợ xấu chỉ còn 0,7% Lợi nhuận trước thuế hợp nhất trước và sau xử

lý các vấn đề tồn đọng lần lượt là 4.924 tỷ đồng và 2.656 tỷ đồng

 Kết quả hoạt động của ACB

Các biểu đồ tăng trưởng:

- Theo loại tiền vay: Nhằm tránh những rủi ro về biến động tỷ giá, loại tiền tệ chủ yếu

cho vay của ACB là Việt Nam Đồng

- Theo kỳ hạn vay: Trong giai đoạn 2015-2017, các khoản cho vay ngắn hạn có tỷ trọng

cao nhất trong danh mục cho vay của ACB Tuy nhiên, tỷ trọng này giảm dần qua các năm và tỷ trọng các khoản cho vay dài hạn có xu hướng tăng lên

Dư nợ tín dụng của ACB giai đoạn 2015 – 2017 (đ.vị: trđ)

- ACB luôn kiểm soát tốt nợ quá hạn so với tốc độ tăng trưởng tín dụng ACB luôn duy trì tỷ lệ nợ quá hạn nằm trong tầm kiểm soát.

Tình hình kiểm soát nợ quá hạn tại ACB (đ.vị: tỷ đồng)

Nguồn : Báo cáo thường niên của ACB năm 2015, 2016 và

2017

2 Chính sách tín dụng hiện hành của ACB

Có 11 nhóm tiêu chí được áp dụng để thẩm định, phê duyệt tín dụng cũng như kiểm soát, đánh giá chất lượng tín dụng danh mục cho vay của ACB với các cấp độ khác nhau (nhóm cấp tín dụng bình thường, nhóm hạn chế, nhóm không cấp và nhóm chấm dứt cấp tín dụng) và được chia thành 2 nhóm lớn sau:

chính, nguồn trả nợ, vị trí địa lý, tài sản đảm bảo và tỷ lệ cho vay trên tài sản đảm bảo

nghiệp ổn định, địa vị xã hội rõ ràng và không có khả năng dùng địa vị xã hội tác động trực tiếp lên việc thực hiện quyền của ACB, quan hệ xã hội lànhmạnh, lịch sử tín dụng tốt, có năng lực hành vi dân sự, có thái độ hợp tác tốt với ACB

• KHDN có ngành nghề hoạt động rõ ràng và tập trung, lịch sử tín dụng tốt, đội ngũ điều hành có kinh nghiệm, cơ cấu sở hữu và cổ đông rõ ràng, có thái

độ hợp tác tốt với ACB

Tập trung cho vay các doanh nghiệp, cá nhân hoạt động trong các ngành nghề có khả năng tăng trưởng hoặc phát triển ổn định, ít nhạy cảm với thời tiết và các yếu tố văn hóa, tín ngưỡng, chính trị và chính sách, ít chịu ảnh hưởng của chu kỳ kinh tế trong thờigian kinh tế đi xuống, năng lực cạnh tranh trên trung bình, có khả năng tạo giá trị gia tăng tốt Một số ngành ưu tiên như: bán buôn bán lẻ hàng tiêu dùng, hàng công nông lâm nghiệp; chế biến lương thực thực phẩm, đồ uống, thức ăn chăn nuôi, chiến biến thuỷ hải sản; sản xuất đồ gia dụng, thiết bị văn phòng; sản xuất hoá chất cơ bản, hạt nhựa, cao su tổng hợp; sản xuất mỹ phẩm, giày dép, …

• Tình hình tài chính: chủ yếu là các chỉ số giúp đánh giá mức độ hợp lý của nguồn trả nợ, khả năng trả nợ, độ ổn định và chủ động về tài chính, khả năng

bù đắp rủi ro, độ nhạy tài chính,… của KH

chắc chắn của dòng tiền, nguồn trả nợ bằng tổng thu trừ đi tổng chi

• Vị trí địa lý: tập trung cho vay các KH có địa điểm sinh sống, kinh doanh gần nơi ACB có trụ sở, có cơ sở hạ tầng phát triển, … để dễ dàng tiếp cận và phục vụ KH một cách trọn gói, thuận tiện cho việc gặp gỡ và thường xuyên kiểm tra tình hình KH vay

• Tài sản đảm bảo: phân loại dựa trên độ thanh khoản, sự ổn định về giá trị, sự

dễ dàng hay phức tạp trong quản lý và bảo quản, khả năng dễ dàng đo đếm

và yếu tố pháp lý trong sở hữu

• Tỷ lệ cho vay trên tài sản đảm bảo: tùy thuộc vào phân nhóm KH, theo cấp phê duyệt, độ ổn định về giá tài sản, thanh khoản và các rủi ro khác sẽ có tỷ

lệ cho vay chuẩn khác nhau

 Nhóm kiểm soát bao gồm: sản phẩm tín dụng, kỳ hạn cho vay và loại tiền vay, quy mô khoản vay và kênh phân phối

trả nợ, tài sản đảm bảo, kỳ hạn vay, loại tiền tệ, KH mục tiêu, … và các chínhsách, chỉ đạo của Chính phủ, của NHNN và chính sách quản trị RRTD của ACB tại từng thời kỳ

sách tín dụng từng thời kỳ

Khi phân tích và thẩm định KH, mỗi KH sẽ được xếp vào một trong bốn nhóm sau:

- Nhóm cấp tín dụng bình thường: là các KH thoả các tiêu chí từ 1 đến 6 (nhóm

xét duyệt) đều thuộc nhóm “cấp tín dụng bình thường”, và các tiêu chí còn lại không có tiêu chí nào thuộc nhóm “hạn chế cấp tín dụng” hay “không cấp tín dụng” hay “chấm dứt cấp tín dụng”

- Nhóm hạn chế cấp tín dụng: là các KH có ít nhất một trong các tiêu chí từ 1 đến

6 (nhóm xét duyệt) thuộc nhóm “hạn chế cấp tín dụng” và các tiêu chí còn lại không có tiêu chí nào thuộc nhóm “không cấp tín dụng” hay “chấm dứt cấp tín dụng”

- Nhóm không cấp tín dụng: là các KH có ít nhất một trong các tiêu chí từ 1 đến 6

(nhóm xét duyệt) thuộc nhóm “không cấp tín dụng” hay “chấm dứt cấp tín dụng”

- Nhóm chấm dứt cấp tín dụng (đối với KH hiện hữu): là các KH có ít nhất một

trong các tiêu chí từ 1 đến 6 (nhóm xét duyệt) thuộc nhóm “chấm dứt cấp tín dụng”

Chính sách tín dụng hiện tại của ACB dựa trên nguyên tắc thận trọng, với phương châm

“chỉ cho vay khi kiểm soát tốt rủi ro” ACB đã tiến hành đánh giá lại các khoản cấp tín dụng hiện hữu và tuyển chọn, duy trì những KH tốt, có uy tín trả nợ, đồng thời, thu hẹp các khoản tín dụng được xem là có nguy cơ dẫn đến nợ quá hạn, gây rủi ro cho ACB

3 Mô hình chấm điểm tín dụng cá nhân của ngân hàng Á Châu

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng cá nhân của ngân hàng ACB bao gồm các thành phần sau :

- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho cá nhân tiêu dùng

3.1 Hướng dẫn chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng cá nhân kinh doanh :

và phân loại rủi ro đối với khách hàng vay vốn tại ngân hàng ACB theo định kì tổi thiểu 3 tháng

- Việc xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng cá nhân kinh doanh dựa trên xếp loại rủi ro của cá nhân kinh doanh Mỗi chỉ tiêu dùng để đánh giá có năm mức là 20 40

60 80 và 100

- Việc xếp loại rủi ro của cơ sở kinh doanh dựa trên 3 nhóm chỉ tiêu :

* Nhóm chỉ tiêu thông tin về cá nhân kinh doanh là chủ cơ sở kinh doanh

* Nhóm chỉ tiêu thông tin khác liên quan đến cơ sở kinh doanh

* Nhóm chỉ tiêu về phương án kinh doanh ( cho cá nhân kinh doanh vay vốn cho mục đích bổ sung vốn lưu động ) hoặc nhóm chỉ tiêu về phương án đầu tư ( cho cá nhân kinhdoanh vay vốn cho mục đích vay vốn trung dài hạn )

- Xếp hạng rủi ro của cá nhân kinh doanh dựa trên 3 nhóm chỉ tiêu có tỉ trọng như sau:

STT Các nhóm chỉ tiêu Tỷ trọng

3.2 Hướng dẫn chấm hệ thống xếp loại tín dụng cá nhân tiêu dùng :

- Mục đích chấm điểm tín dụng đối với cá nhân vay tiêu dùng là đánh giá và phân loại rủi ro đối với khách hàng vay vốn tại ngân hàng ACB theo định kì tối thiểu 3 tháng

- Việc đánh giá sẽ thực hiện theo từng món vay dựa trên đánh giá xếp loại rủi ro khách hàng , mỗi chỉ tiêu dùng để đánh giá sẽ có năm mức điểm là 20 40 60 80 và 100

- Phần xếp loại rủi ro khách hàng xem xét 2 nhóm chỉ tiêu :

* Nhóm chỉ tiêu về nhân thân

Bảng xếp loại chấm điểm khách hàng

75-80 A Nợ đủ tiêu chuẩn

3.4 Một số trường hợp không áp dụng chấm điểm :

thụ ; cá nhân kinh doanh vay bỏ trốn , bị mất khả năng lao động hoặc cơ sở kinh doanh đóng cửa không hoạt động mà người vay không có nguồn thu nhập nào khác

hỗ trợ trả nợ

Các trường hợp nêu trên sẽ được phân loại trực tiếp vào nhóm nợ có mức rủi ro cao nhất – Nhóm nợ có khả năng mất vốn

4 Nghiên cứu một số tình huống xếp hạng thử nghiệm thực tế tại Ngân hàng ACB

Mục tiêu của nghiên cứu này nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD cá nhân theo hướngtăng cường dự báo nguy cơ dẫn đến rủi ro tín dụng, vì vậy đề tài chỉ tập trung nghiêncứu những hồ sơ tín dụng cá nhân đã được xếp hạng thử nghiệm vào năm 2016, vớimức xếp hạng từ A đến AAA, mức xếp hạng được đánh giá là rủi ro thấp, ưu tiên cấp tíndụng nhưng trên thực tế các khoản vay này đã phát sinh nợ xấu trong năm 2018, tiêu chíchọn hồ sơ đưa vào nghiên cứu này là hồ sơ vay tiêu dùng và hồ sơ vay kinh doanh cáthể đang có nợ xấu

Bảng điểm xếp loại chấm điểm khách hàng của Ngân hàng ACB là căn cứ để kết luậnxếp hạng chấm điểm tín dụng tiêu dùng cá nhân năm 2017 sẽ giúp xếp loại rủi ro theobảng dưới đây:

Bảng xếp loại chấm điểm khách hàng

90 – 100 AAA Nợ đủ tiêu chuẩn

60 – 65 B Nợ dưới tiêu chuấn

56 – 60 CCC Nợ dưới tiêu chuấn

53 – 56 CC Nợ dưới tiêu chuấn

25 - 45 D Nợ có khả năng mất vốn

 Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng sẽ được tính theo:

Điểm khách hàng = Tổng điểm từng chỉ tiêu nhỏ x tỷ trọng chỉ tiêu

Bảng 2: Các chỉ tiêu chấm điểm cá nhân tiêu dùng tại NH ACB năm 2017

với gia trường

với bố đình hạt hợp nhân

quá hạn của dư

Nguồn: Tài liệu Xếp hạng tín dụng cá

nhân Ngân hàng ACB

Để hiểu rõ hơn về nghiên cứu xếp hạn tín dụng cá nhân cần nghiên cứu cụ thể 1 vài tìnhhuống sau:

a Nghiên cứu trường hợp thứ nhất: Anh A vay tiêu dùng được xếp loại CCC- nợ nhóm 3 Nợ dưới tiêu chuẩn và đang có nợ xấu

Anh A công tác tại công ty điện tử Hanaco với chức vụ trưởng phòng kinh doanh,nguồn thu nhập trả nợ từ lương và vay tiền đất, dưới đây là bảng tóm tắt về anh A vàthông tin khoản vay:

Bảng 1: Chấm điểm XHTD cá nhân vay tiêu dùng của anh A theo đề xuất của đề tài nghiên cứu

số tiền phải trả/th u nhập ròng ổn định

3 Dư nợ /tổng tài sản 95% 0 20% 0

4 Tình hình nợ quá hạn của Không có nợ 100 15% 15

dư nợ hiện tại quá hạn

Tình hình trả nợ tại các

Đã từng có nợ

5 TCTD khác trong 12 tháng 50 15% 7,5

quá hạn qua

6 Tiền gửi tiết kiệm tại NH Không có 0 10% 0

Nguồn: Chấm điểm theo mô hình đề xuất của đề tài nghiên cứu

Bảng 1.1: Tổng điểm xếp hạng của anh A

1 Thông tin về nhân thân 86,25 40% 34,5

2 Thông tin về khả năng trả nợ 40 60% 24

Tổng điểm xếp hạng của KH A 58,5

Anh A xếp hạng tín dụng CCC, mức nợ dưới tiêu chuẩn Thực tế khách hàng này có xu hướng đầu tư bất động sản mang tính cá nhân và đang có dư nợ vào thời điểm Quý I/2010 tại các TCTD khác khoảng 4.5 tỷ đồng với mục đích là mua đất, trong khi đó khả năng trả

nợ hàng tháng tại NH ACB và các TCTD khác khoảng 20 triệu đồng/tháng, do vậy khách hàng dự định bán bớt bất động sản để trả nợ nhưng chưa thể bán được vì giá đất giảm thấp

và khách hàng phải xin cơ cấu lại khoản vay với thời hạn dài hơn và ân hạn trả nợ gốc 5 tháng để có thời gian bán bớt bất động sản và trả bớt nợ

b Nghiên cứu trường hợp thứ hai: Anh B vay kinh doanh được

xếp loại A và đang có nợ xấu

Anh B là chủ tiệm bánh Pizza có tiếng ở Hà Nội, có thâm niên trong nghề trên 5 năm và cónhu cầu vay bổ sung vốn kinh doanh mở rộng mặt bằng, thông tin về tiệm bánh và thôngtin khoản vay được trình bày tóm lược trong bảng sau:

Bảng 2 Chấm điểm XHTD cá nhân vay kinh doanh của anh B theo đề xuất của đề tài nghiên cứu

4 Quyền sở hữu đối với địa Sở hữ u của

100 25% 25 điểm kinh doanh người vay

5 Rủi ro liên quan đến ngành Trung bình 50 20% 10

6 Tiền gửi tiết kiệm tại NH

Không

Phần II: Thông tin khác liên quan đến cá nhân/hộ KD

1 Có đăng ký kinh doanh có 100 20% 20

Ghi chép sổ sách kế toán

C ó

gh i

ché p

ràng,

min h bạ

trung bình năm của hộ kinh

doanh trong 3 năm gần đây

4 Tình hình nợ quá hạn của dư Không có nợ 100 10% 10

nợ hiện tại

quá hạn Tìn

6 Thời gian quan hệ tín dụng 1 năm 50 10% 5 với NH

Phần III: Phương án kinh

doanh

1 Sản phẩm của phương án

Sản phẩm hiện

100 10% 10 kinh

doanh

t ạ i

2 Kinh nghiệm SXKD của chủ 5 năm 75 10% 7,5

cơ sở kinh doanh

3 Giá cả sản phẩm so với mặt ở

mứ c

trun g

50 15% 7,5 bằng chung của thị trường bình

Sự thay đổi tính chất mùa vụ Í