LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tàiNhững năm vừa qua, nền kinh tế thế giới nói chung và kinh tế Việt Nam nói riêng gặp nhiều biến động. Sự khủng hoảng và suy thoái đã gây ra nhiều ảnh hưởng đến các ngành kinh tế đang hoạt động trên thị trường. Để đạt được những kết quả đó, với vai trò thúc đẩy phát triển nền kinh tế của mình, ngành ngân hàng đã và đang có những đóng góp hết sức quan trọng. Tín dụng nói chung hay cho vay nói riêng là hoạt động kinh doanh chính, đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng. Tuy nhiên, đi kèm với việc mang lại hơn 70% thu nhập cho ngân hàng, tín dụng cũng là hoạt động kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro nhất. Rủi ro tín dụng, khi xảy đến, đều có thể đem lại những hậu quả rất nặng nề không chỉ với cá thể ngân hàng, mà đôi khi có thể dẫn đến ảnh hưởng cả hệ thống.Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam là một những ngân hàng thương mại lớn nhất hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, với nguồn vốn của mình cũng đóng góp một phần không nhỏ vào sự phát triển của doanh nghiệp Việt Nam. Tuy nhiên, thực tế thì cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ của Vietinbank nói riêng và các ngân hàng thương mại nói chung vẫn còn nhiều mặt hạn chế cần được khắc phục, ngân hàng cần phải nhìn nhận và đưa ra những nhận định, đánh giá để xây dựng các biện pháp khắc phục.
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG - - CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM– CHI NHÁNH ĐÔ THÀNH Sinh viên thực hiện: Mã sinh viên: Lớp: Giảng viên hướng dẫn: Hà Nội, ngày 28 tháng 05 năm 2019 LỜI CẢM ƠN Trong trình thực chuyên đề tốt nghiệp em nhận động viên giúp đỡ từ nhiều phía Đầu tiên em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến giảng viên hướng dẫn chuyên đề - ThS.Đỗ Thị Thu Hà, nhờ có giúp đỡ, bảo tận tình em hồn thành chun đề Ngồi ra, em mong muốn thông qua chuyên đề này, em xin gửi lời cảm ơn đến thầy, cô giáo Học viện Ngân hàng, đặc biệt thầy, khoa Ngân hàng nhiệt tình giảng dạy, giúp chúng em có kiến thức tảng vững phục vụ cho công việc sống sau Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn đến anh chị Phòng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đơ Thành nhiệt tình giúp đỡ cung cấp số liệu cho em để em hoàn thành chuyên đề Lời cuối cùng, chuyên đề tốt nghiệp em cịn nhiều thiếu xót, em mong nhận nhiều nhận xét, góp ý từ thầy Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan chuyên đề tốt nghiệp làm riêng Mọi số liệu thơng tin chun đề hồn tồn trung thực, xác xuất phát từ số liệu thực tế Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đô Thành Hà Nội, ngày 28 tháng 05 năm 2019 Sinh viên MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT QLRR RRTD NHNN NHTM TD TSBĐ TMCP QLKH GDKH PGD XHTD DPRR HĐTD BCTC KHDN KHCN HMTD NQH VAMC Quản lý rủi ro Rủi ro tín dụng Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Tín dụng Tài sản bảo đảm Thương mại cổ phần Quản lý khách hàng Giao dịch khách hàng Phòng giao dịch Xếp hạng tín dụng Dự phịng rủi ro Hợp đồng tín dụng Báo cáo tài Khách hàng doanh nghiệp Khách hàng cá nhân Hạn mức tín dụng Nợ hạn Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng, biểu đồ, sơ đồ Sơ đồ Bảng Bảng Biểu đồ Bảng Bảng Biểu đồ Nội dung Cơ cấu tổ chức ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Đô Thành Tỷ trọng nguồn vốn huy động Vietinbank Đô Thành Cơ cấu vốn huy động Vietinbank Đô Thành Cơ cấu vốn huy động có kỳ hạn Vietinbank Đơ Thành Dư nợ cho vay Vietinbank Đô Thành 20162018 Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank Đô Thành Thu nhập chi phí từ lãi Vietinbank Đơ Thành Trang 11 13 13 Bảng Cơ cấu cho vay doanh nghiệp theo thời hạn 16 Bảng Cơ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp theo ngành nghề kinh doanh 17 Bảng Dư nợ cho vay doanh nghiệp theo tài sản bảo đảm 18 Bảng Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp theo đối tượng khách hàng 19 Bảng Phân loại nhóm nợ cho vay doanh nghiệp 21 Bảng 10 Tình hình nợ hạn Vietinbank Đô Thành 22 Bảng 11 Tình hình nợ hạn theo kỳ hạn cho vay đối tượng khách hàng 23 Biểu đồ Cơ cấu nợ hạn theo kỳ hạn cho vay 24 Biểu đồ Cơ cấu nợ hạn khách hàng doanh nghiệp theo đối tượng khách hàng 25 Bảng 12 Tình hình nợ xấu Vietinbank Đơ Thành 26 Bảng 13 Biểu đồ Biểu đồ Tình hình nợ có khả vốn Vietinbank Đơ Thành Mức độ tập trung tín dụng khách hàng doanh nghiệp theo kì hạn Mức độ tập trung tín dụng theo đối tượng khách hàng 26 27 28 Biểu đồ Bảng 14 Sơ đồ Mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề kinh tế Khả bù đắp rủi ro khách hàng doanh nghiệp toàn Chi nhánh Các phịng ban nghiệp vụ tín dụng Vietinbank Đô Thành Bảng 15 Tỷ trọng tiêu tổng điểm (%) Bảng 16 Phân loại hạng tín dụng doanh nghiệp Bảng so sánh hạng tín dụng Standard and Poor’s Vietinbank Bảng 17 29 30 LỜI MỞ ĐẦU - Tính cấp thiết đề tài Những năm vừa qua, kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng gặp nhiều biến động Sự khủng hoảng suy thoái gây nhiều ảnh hưởng đến ngành kinh tế hoạt động thị trường Để đạt kết đó, với vai trị thúc đẩy phát triển kinh tế mình, ngành ngân hàng có đóng góp quan trọng Tín dụng nói chung hay cho vay nói riêng hoạt động kinh doanh chính, đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, kèm với việc mang lại 70% thu nhập cho ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng, xảy đến, đem lại hậu nặng nề không với cá thể ngân hàng, mà dẫn đến ảnh hưởng hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ngân hàng thương mại lớn hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, với nguồn vốn đóng góp phần khơng nhỏ vào phát triển doanh nghiệp Việt Nam Tuy nhiên, thực tế cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Vietinbank nói riêng ngân hàng thương mại nói chung nhiều mặt hạn chế cần khắc phục, ngân hàng cần phải nhìn nhận đưa nhận định, đánh giá để xây dựng biện pháp khắc phục Sau thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đô Thành, định chọn đề tài “GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM– CHI NHÁNH ĐÔ THÀNH” làm đề tài chuyên đề tốt nghiệp - Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Các nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam Để bù đắp thiếu xót nguyên nhân giải pháp nghiên cứu TS.Bùi Văn Đại, nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Liên doanh Việt – Nga Chi nhánh Sở giao dịch: Thực trạng giải pháp”, tác giả Nguyễn Hồng Hạnh (Học viện Ngân hàng, 2016) nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, vấn đề liên quan đến ban hành quy định ngân hàng Tuy nhiên, tác giả lại chưa đưa giải pháp làm để hạn chế tình trạng chồng chéo văn không đề cập đến vấn đề xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng, dừng lại việc sử dụng thêm phương pháp định lượng trình xếp hạng - Kết cấu chuyên đề Ngoài lời mở đầu kết luận, chuyên đề chia thành 03 chương: Chương 1: Giới thiệu chung NH TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đơ Thành Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đô Thành Chương 3: Giải pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệptại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đô Thành CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔ THÀNH 1.Vài nét Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đô Thành 1.1.Quá trình hình thành phát triển ngân hàng Vietinbank Đô Thành Tên đầy đủ: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đô Thành Tên giao dịch quốc tế: VietNam joint stock commercial bank for industry and trade– Do Thanh Branch Tên giao dịch: Vietinbank Đô Thành Địa chỉ: Số 10 Ngô Quyền - phường Vạn Phúc - quận Hà Đông - TP Hà Nội Điện thoại: 024.33825325 - Lịch sử hình thành phát triển: Trong trình tồn hoạt động, chi nhánh trải qua thời kỳ với tên gọi khác nhau: - Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Sông Nhuệ: VietinBank Sơng Nhuệ thức thành lập theo định số 157/QĐ-HĐQTNHCT1 ngày 14/6/2006 HĐQT Ngân Hàng Công Thương Việt Nam việc chuyển Chi nhánh cấp Ngân Hàng Công Thương Sông Nhuệ trực thuộc Ngân Hàng Công Thương Hà Tây thành Chi nhánh cấp trực thuộc Ngân Hàng Công Thương Việt Nam kể từ ngày 1/7/2006 CN có trụ sở Lơ A7, đường Vạn Phúc, quận Hà Đông, TP Hà Nội Những năm đầu hoạt động, cấu khách hàng CN đơn điệu nghèo nàn, chủ yếu khách hàng cá nhân gửi tiền tiết kiệm cho vay cá thể, hộ gia đình, sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ với cạnh tranh gay gắt NHTM khác địa bàn quận Hà Đông, TP Hà Nội quy mơ hoạt động CN cịn nhỏ bé, gồm: phòng nghiệp vụ, 38 cán bộ, sở vật chất thiếu thốn Sau 10 năm vào hoạt động mạng lưới hoạt động CN mở rộng với 10 phòng nghiệp vụ 67 cán Tổng nguồn vốn CN từ 361 tỷ đồng ngày đầu thành lập, đạt gần 2.000 tỷ đồng 10 từ nhiều năm trước Có thể hạn chế lỗ hổng cách: tăng thời gian giới hạn năm, yêu cầu cung cấp thơng tìn bổ sung khách hàng Hồn thiện vận dụng thực tiễn công cụ khung sổ tay tín dụng theo chuẩn quốc tế để quản trị đồng tiêu báo cáo, giúp tổ chức tín dụng xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp với sách Nhà nước, giảm thiểu rủi ro, giúp Ngân hàng Nhà nước quản lý dễ Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện quy chế, quy định để ổn định môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng Các hoạch định sách cần phải đổi mới, áp dụng linh hoạt nhằm thích ứng với biến đổi thị trường từ hạn chế phòng ngừa rủi ro tốt Bên cạnh đó, tiếp tục hồn thiện, thống chủ trương văn pháp luật xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm, đảm bảo quyền chủ nợ tổ chức tín dụng Thực khuyến khích có văn hướng dẫn cụ thể tổ chức kiểm toán nội tổ chức tín dụng, đồng thời đề xuất, góp ý dự thảo luật, văn pháp lý luật kiểm toán nội 3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Điều chỉnh hệ thống xếp hạng tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng Vietinbank nên thay đổi, xác định điểm chuẩn tiêu thuộc nhóm tiêu cho doanh nghiệp thuộc lĩnh vực khác xác kết xếp hạng chấm điểm khách quan dựa thực tế doanh nghiệp Ngoài ra, nên bổ sung số tiêu phi tài cho số ngành nghề, ví dụ như: Đối với doanh nghiệp hoạt động ngành cung cấp dịch vụ giáo dục, nên bổ sung tiêu “địa điểm cung cấp dịch vụ sản phẩm”, “đội ngũ cán chuyên môn”, “thái độ phục vụ khách hàng” Cùng với việc điều chỉnh hệ thống xếp hạng tín dụng, ngân hàng nên nghiên cứu xây dựng hệ thống cảnh báo sớm thống từ Hội sở xuống chi nhánh Hoàn thiện hệ thống Kiểm sốt nội 59 Tiếp tục kiện tồn cấu tổ chức, nhân kiểm toán nội bộ; Đầu tư trang bị công cụ, ứng dụng công nghệ thơng tin hỗ trợ hoạt động giám sát, kiểm tốn nội Nghiên cứu xây dựng dự án tư vấn phát triển chức kiểm toán nội hệ thống quản lý rủi ro theo Basel II Tập trung, rà sốt, xây dựng bổ sung, chỉnh sửa hồn thiện quy chế, quy định phục vụ cho hoạt động Ban Kiểm soát Kiểm toán nội Phát triển Kiểm toán nội chi nhánh, nâng cao kiến thức, kỹ chun mơn cán kiểm tốn Nâng cao hiệu hoạt động, ban hành thực thi sách: Thứ nhất, chủ động nghiên cứu định hướng, kế hoạch phát triển ngành kinh tế, địa phương quy mô cấu; từ có đánh giá, dự đốn nhu cầu vốn tương quan khả huy động vốn ngân hàng Thứ hai, định kì mở buổi hội thảo, nói chuyện tồn ngân hàng để phổ biến quy định, quy chế ngân hàng, tạo điều kiện cho Chi nhánh trình bày thắc mắc, chia sẻ khó khăn tìm hướng giải quyết, đệ trình yêu cầu lên Ban lãnh đạo ngân hàng, từ xây dựng chủ trương sau Thứ ba, phát triển, ứng dụng khoa học công nghệ đại vào trọng hoạt động kinh doanh, quản lý ngân hàng nhằm nâng cao hiệu hoạt động chất lượng quản trị rủi ro hệ thống nói chung Tích cực phát triển, nâng cao chất lượng kênh giao dịch tự động cho khách hàng internet banking, mobile banking, Ezone phối hợp với đối tác trung gian toán fintech để mở rộng hệ thống phân phối dịch vụ thơng qua ví điện tử, cổng toán trực tuyến, hệ thống mua sắm online KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ lý luận thực trạng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đô Thành thời gian qua, chương chuyên đề đưa số giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tập trung xử lý vấn đề tồn ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng Vietinbank Đô Thành Đề xuất với 60 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam điều chỉnh hệ thống xếp hạng tín dụng, xây dựng sách tín dụng hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội góp phần hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro hệ thống Đồng thời chuyên đề kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước để tạo môi trường pháp lý an toàn, minh bạch, tăng khả nhận biết rủi ro, xử lý rủi ro kịp thời Sự nỗ lực Vietinbank nói chung Vietinbank Đơ Thành nói riêng với hỗ trợ Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước quan chức có thẩm quyền, cơng tác quản lý rủi ro đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu quả, đóng góp vào phát triển kinh tế 61 KẾT LUẬN CHUNG Hội nhập kinh tế tồn cầu khiến cho mơi trường kinh doanh ngày trở nên khó khăn, gây áp lực lên doanh nghiệp Việt Nam Đứng trước tình hình đó, Ngân hàng thương mại không ngừng cạnh tranh đưa sách tín dụng nới lỏng để thu hút doanh nghiệp đến vay vốn Cùng với đó, cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng đặt lên hàng đầu.Chính vậy, đề tài chuyên đề “Giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam –Chi nhánh Đô Thành” chọn nghiên cứu, mong giải phần vấn đề mà ngân hàng nói chung ngân hàng Vietinbank nói riêng quan tâm.Cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đô Thành đặt lên hàng đầu Những biện pháp quản trị rủi ro hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng áp dụng thu lại kết định Chuyên đề tập trung phân tích thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đơ Thành, thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Vietinbank Đô Thành Chuyên đề đưa kết luận kết công tác Chi nhánh, rút hạn chế nguyên nhân hạn chế Từ đó, chuyên đề đưa số giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro cho vay doanh nghiệp mong nâng cao khả phịng ngừa rủi ro cho ngân hàng Chuyên đề đưa số kiến nghị với Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam để tạo điều kiện thuận lợi cho việc nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp Một lần em xin cảm ơn ThS.Đỗ Thị Thu Hà anh chị Phòng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCPCông Thương Việt Nam– Chi nhánh Đơ Thành tận tình giúp đỡ em trình làm chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn! 62 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Học viện Ngân hàng (2016), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, NXB Lao động – Xã hội GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2015), Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2017), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2014), Luật doanh nghiệp Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (2007), Hiệp định Basel II an toàn vốn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN 2013 việc ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để sử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Học viện Ngân hàng (2017), Tài liệu học tập Quản trị rủi ro tín dụng, Hà Nội Chính phủ (2009), Nghị định 56/2009/NĐ-CP việc trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an tồn tổ chức tín dụng 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN việc ban hành quy định loại nợ, trích lập sử dụng phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 12 Quốc hội nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2014), Luật phá sản 13 Báo cáo tài giai đoạn 2016-2018 Vietinbank – Chi nhánh Đô Thành văn nội có liên quan Vietinbank 14 Thủ tướng Chính phủ (2012), Đề án Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015, Thủ tướng Chính phủ phê duyệt theo Quyết định số 254/QĐ-TTg, ngày 01/03/2012 15 Chính phủ (2017), Nghị số 27/NQ-CP ban hành Chương Trình hành động Chính phủ thực Nghị số 05-NQ/TW năm 2016 Hội nghị lần thứ tư Ban Chấp hành Trung ương Đảnh khóa XII số chủ trương, sách lớn nhằm tiếp tục đổi mơ hình tăng trưởng, nâng cao chất lượng tăng trưởng, suất lao động, sức cạnh tranh kinh tế 16 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2015), Luật kiểm toán Nhà nước 17 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2015), Luật kế toán 18 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2011), Luật kiểm tốn độc lập 19 Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam, Báo cáo tài giai đoạn 20162018 văn nội kèm theo 20 www.vietinbank.vn/ www.cafef.vn/ www.tapchitaichinh.vn/ www.thuvienphapluat.vn/ www.tapchicongthuong.vn/ www.baomoi.com.vn/ www.vi.wikipedia.org/ PHỤ LỤC Tổ chức mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Sơ đồ 2: Các phịng ban nghiệp vụ tín dụng doanh nghiệp Vietinbank Đơ Thành Tổ Tín dụng KHDN lớn Giám đốc chi nhánh Phó giám đốc Tổ Tín dụng KHDNVVN Phịng KHDN Quản lý rủi ro tín dụng Tổ Tài trợ thương mại Giám đốc Chi nhánh có chức thực phân công, xếp máy tổ chức đảm bảo nguyên tắc cấp tín dụng tách bạch khâu Phổ biến, quán triệt quy định tới cán Chi nhánh, đảm bảo việc cấp tín dụng quy định Khối KHDN quản lý tín dụng, rủi ro, thực phân tích, thẩm định độc lập, đưa ý kiến cấp tín dụng giám sát trình tự thực định tín dụng, chịu trách nhiệm xử lý hồ sơ, theo dõi, nhập hệ thống máy tính, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi Ngoài ra, trường hợp cần xử lý hồ sơ gấp Người kiểm sốt/phê duyệt vắng mặt, phận phê duyệt qua email nội Vietinbank trừ trường hợp phê duyệt giải ngân/phát hành bảo lãnh Đánh giá: Mô hình quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Đơ Thành xây dựng theo mơ hình tập trung, phù hợp với điều kiện ngân hàng đòi hỏi thực tiễn Mơ hình hỗ trợ nhà quản trị việc quản lý phòng ngừa rủi ro: Thiết lập trì mơi trường quản lý rủi ro đồng bộ, hệ thống, gắn liền với hoạt động phận làm nâng cao lực đo lường, giám sát rủi ro; Xây dựng sách quản lý rủi ro thồng cho tồn hệ thống Cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng Trong giai đoạn 2016-2018, dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng phổ biến Vietinbank Đô Thành tổng hợp sau: + Người đại diện khách hàng doanh nghiệp nóng vội chấp nhận khoản vay, không đọc kỹ hợp đồng; Sẵn sàng hối lộ cán tín dụng; Cung cấp thơng tin khơng trung thực + Có dấu hiệu đảo nợ, sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho tài sản dài hạn thời gian dài; Các tiêu tài có dấu hiệu + Thiếu thiện chí trả nợ gốc, lãi; Khơng thực đầy đủ điều khoản q trình quan hệ tín dụng Nhận xét: Cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng Chi nhánh đơn giản, tổng hợp lại chưa có hệ thống, phân tích Tổ chức, vận hành hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng Với khách hàng doanh nghiệp đáp ứng đủ điều kiện xếp hạng tín dụng nội Vietinbank, sau xác định tiêu tài phi tài chấm điểm tín dụng dựa thang điểm 100, với thơng tin tài chiếm khoảng 35% tổng số điểm thơng tin phi tài chiếm khoảng 65% Sau chấm điểm tín dụng xong, khách hàng doanh nghiệp dược đánh giá xếp loại vào từ nhóm AAA đến D3 phân loại nhóm nợ Nội dung quy trình Xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam tương đồng nhau, quy trình cụ thể Vietinbank sau: Bước 1: Xác định thông tin doanh nghiệp Đối với khách hàng doanh nghiệp thực nhiều hoạt động khác lấy hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên tổng doanh thu hàng năm Doanh nghiệp thành nhóm sau: Nhóm 1: Nơng nghiệp, lâm nghiệp, ngư nghiệp Nhóm 2: Thương mại, dịch vụ Nhóm 3: Xây dựng vật liệu xây dựng Nhóm 4: Sản xuất cơng nghiệp Bước 2: Xác định quy mô doanh nghiệp Quy mô hoạt động doanh nghiệp phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh Trong hệ thống chấm điểm Vietinbank, tương ứng với 35 ngành kinh tế có 35 tiêu để xác định quy mô Việc xác định dựa việc chấm điểm tiêu sau: vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản Mỗi tiêu có khoảng giá trị chuẩn tương ứng thang điểm 1-8 điểm Tổng điểm tiêu dùng để xác định quy mô doanh nghiệp theo nguyên tắc: khách hàng có điểm tổng cao quy mô lớn Quy mô doanh nghiệp chia thành loại: - Doanh nghiệp quy mơ lớn: có tổng điểm từ 22-32 điểm - Doanh nghiệp có quy mơ vừa: có tổng điểm đạt từ 12-21 điểm - Doanh nghiệp có quy mơ nhỏ: có tổng điểm 12 điểm Bước 3: Xác định loại hình sở hữu doanh nghiệp Căn vào đối tượng sở hữu, doanh nghiệp chia thành nhóm: Doanh nghiệp nhà nước; Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi; Doanh nghiệp khác Bước 4: Chấm điểm tiêu tài Ngân hàng chấm điểm tài dựa sở xác định ngành nghề quy mô doanh nghiệp Tại Vietinbank, tiêu tài gồm 14 tiêu thuộc nhóm: khoản (3 tiêu), hoạt động (4 tiêu), cân nợ (2 tiêu), thu nhập (5 tiêu) Cơ cấu điểm (trọng số) tiêu tài quy định khác cho ngành khác nhằm đánh giá chất đặc thù riêng ngành Bước 5: Chấm điểm tiêu phi tài Bộ tiêu phi tài chia thành 40 tiêu thuộc nhóm: + Khả trả nợ doanh nghiệp (2 tiêu) + Trình độ quản lý mơi trường nội (9 tiêu) + Quan hệ với ngân hàng (11 tiêu) + Các nhân tố bên (7 tiêu) + Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp (11 tiêu) Tuy nhiên, đặc thù riêng ngành nên giá trị chuẩn trọng số tiêu phụ nhóm tiêu phi tài ngành khác khác Bước 6: Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Điểm tổng hợp để xếp hạng tổng số điểm tiêu tài tiêu phi tài có tính đến báo cáo tài có kiểm tốn hay khơng Cụ thể là: Điểm tổng hợp khách hàng = (Tổng điểm tài chính) × (Tỷ trọng tài chính) + (Tổng điểmphi tài chính)× (Tỷ trọng phi tài chính) Bảng 15: Tỷ trọng tiêu tổng điểm (%) Nhóm tiêu Chỉ tiêu tài Chỉ tiêu phi tài Tổng Doanh nghiệp quy mơ lớn, vừa nhỏ BCTC có kiểm tốn 35% 65% 100% BCTC khơng kiểm tốn 30% 65% 95% (Nguồn: Ban quản lý tín dụng Vietinbank /Hướng dẫn triển khai Hệ thống XHTD) Trên sở tổng điểm, kết quản xếp hạng nhóm nợ khách hàng doanh nghiệp sau: Bảng 16: Phân loại hạng tín dụng doanh nghiệp Nhóm nợ Nhóm Nhóm Hạng AAA AA+ AA AAA+ A ABBB BB+ Đánh giá xếp hạng doanh nghiệp Hạng tối ưu: Tiềm lực mạnh, lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt Rủi ro thấp Hạng ưu: Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện chí tốt Rủi ro thấp Hạng tốt: Hoạt động hiệu quả, tình hình tài tương đối tốt, khả tài trợ đảm bảo, có thiện chí tốt Rủi ro thấp Hạng khá: Hoạt động hiệu quả, có triển vong phát triển Có số hạn chế tài quản lý Rủi ro trung bình Hạng trung bình khá: Hoạt động hiệu khơng cao Tiềm BB lực tài lực quản lý trung bình Rủi ro trung BB- bình Hạng trung bình: Hiệu trung bình dễ bị động Rủi ro Hạng trung bình yếu: Hoạt động hiệu thấp, lực tài B khơng đảm bảo, trình độ quản lý Rủi ro Nhóm D1 Nhóm D2 Nhóm D3 Hạng trung bình yếu: Hoạt động hiệu thấp, tài khơng đảm bảo, trình độ quản lý Rủi ro cao Hạng yếu: Bị thua lỗ có khả hồi phục, tình hình tài kém, khả thu nợ không đảm bảo Rủi ro cao Hạng yếu kém: Thua lỗ nhiều năm, tài khơng lành mạnh, quản lý yếu Đặc biệt rủi ro (Nguồn: Ban quản lý tín dụng Vietinbank /Hướng dẫn triển khai Hệ thống XHTD) Hiện Vietinbank tiến hành đưa vào thí điểm sử dụng phần mềm xếp hạng tín dụng nội theo, hệ thống giúp ngân hàng quản lý rủi ro tốt hơn, tiến gần đến tiêu chuẩn Basel Thực quy trình tín dụng Hiện nay, Vietinbank áp dụng mơ hình phân cấp, phân quyền việc định tín dụng Quy trình tín dụng khách hàng doanh nghiệp quy định sau: Bước 1: Tiếp thị khách hàng, đề xuất tín dụng Bước 2: Thẩm định rủi ro (đối với khoản vay phải qua Bộ phận tín dụng quản lý rủi ro ) Bước 3: Phê duyệt cấp tín dụng: Bước 4: Thủ tục sau phê duyệt Bước 5: Giải ngân Bước 6: Giám sát, kiểm sốt tín dụng Bước 7: Điều chỉnh tín dụng: (Dựa theo đề nghị khách hàng doanh nghiệp) Bước 8: Thu nợ gốc, lãi, phí: Bước 9: Thanh lý hợp đồng - Công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đô Thành: Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Căn vào Thông tư 02/2013/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước, Hội đồng quản trị Ngân hàng Vietinbank ban hành định 138/QĐ-HĐQT phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng Vietinbank Đơ Thành thực trích lập dự phịng chung với tỷ lệ 0,8% tổng dư nợ Nhận xét: Mức trích lập dự phịng rủi ro Vietinbank Đô Thành tuân thủ theo quy định pháp luật có tác dụng hạn chế rủi ro cho ngân hàng Tuy nhiên mức trích lập thấp so với yêu cầu thực tế Xử lý nợ: Vietinbank thành lập Công ty quản lý nợ khai thác tài sản để tiếp nhận tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh Tại Chi nhánh, phát sinh nợ hạn, nợ xấu phát dấu hiệu rủi ro, Bộ phận Quản lý khách hàng đôn đốc khách hàng trả nợ phải rà sốt phân tích, phối hợp với Bộ phận Quản lý rủi ro tìm nguyên nhân, đề xuất biện pháp xử lý nợ trình cấp thẩm quyền Cấp thẩm quyền xử lý nợ xác định cấp phê duyệt cấp khoản vay (nếu khơng có quy định cụ thể) Bộ phận Quản trị tín dụng thường xuyên thông báo trạng thái nợ hạn, nợ xấu cho Bộ phận Quản lý khách hàng; với Bộ phận Quản lý khách hàng đối chiếu số dư nợ gốc, lãi, phí phát hạn Bộ phận tín dụng quản lý khách hàng thực biện pháp xử lý nợ phê duyệt, kết hợp với Bộ phận quản trị tín dụng, Giao dịch khách hàng thu nợ Bộ phận tín dụng quản lý rủi ro có nhiệm vụ giám sát Bộ phận Quản lý khách hàng thực biện pháp xử lý nợ Sau kết thúc trình, Bộ phận Quản trị tín dụng lưu trữ hồ sơ Các biện pháp xử lý nợ thường sử dụng là: Xử lý tài sản bào đảm, Cơ cấu lại nợ (gia hạn, điều chỉnh tín dụng), Khởi kiện khách hàng tòa để thu hồi nợ, Sử dụng quỹ dự phịng rủi ro để chuyển hạch tốn ngoại bảng Nhận xét: Đối với công tác xử lý nợ, với việc thành lập Công ty quản lý nợ khai thác tài sản giúp Chi nhánh định giá tài sản bảo đảm hỗ trợ công tác phát mại bán đấu giá tài sản Vietinbank Đô Thành làm rõ trách nhiệm cá nhân có liên quan phận nào, cá nhân có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh, để gắn trách nhiệm cá nhân với trách nhiệm xử lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro cho vay Điều làm công tác xử lý nợ xấu diễn kịp thời, hiệu Bảng 17: Bảng so sánh hạng tín dụng Standard and Poor’s Vietinbank Hạng Hạng Standard Vietinban and Poor’s AAA AA+ AA AAA+ A ABBB+ BBB BBBBB+ k AAA AAA AAA AAA AAA AAA AAA AAA AAA AAA AAA AA+ đến BB BBB+ B BCCC/C AAA AA- đến AA BB+ đến ABB BB BB- 73 ... tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp 41 42 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT... ngân hàng 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔ THÀNH Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTMCP Công. .. Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đô Thành, định chọn đề tài “GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM– CHI NHÁNH ĐÔ THÀNH”