PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NH TMCP Á CHÂU – PGD HÙNG VƯƠNG

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT AREV Công ty thẩm định giá địa ốc Á Châu CA Nhân viên phân tích tín dụng cá nhân CIC Trung tâm thông tin tín dụng - NHNN CSR Nhân viên hỗ trợ nghiệp vụ Loan CSR

TỔNG LIÊN ĐOÀN LAO ĐỘNG VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NH TMCP Á CHÂU – PGD HÙNG VƯƠNG

GVHD: TH.S LÊ HÀ DIỄM CHI

MSSV: 080612K

Lớp: 08TT1D

Khóa: 12

TP HỒ CHÍ MINH, THÁNG 06/ 2012

LỜI CÁM ƠN

Trước hết, em xin gửi lời cám ơn chân thành đến Ban lãnh đạo cùng các anh,

chị nhân viên của ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Hùng Vương đã tạo cơ hội để em

tiếp cận thực tế công việc và tìm hiểu các quy trình nghiệp vụ trong suốt thời gian thực

tập cùng với những kiến thức mà em được học ở nhà trường

Đặc biệt, em xin cám ơn chị Nguyễn Thị Thanh Phương đã trực tiếp hướng dẫn

em trong thời gian thực tập Hơn thế nữa, các anh chị trong Bộ phận tín dụng đã tận tình hỗ trợ, sắp xếp và tạo điều kiện thuận lợi cho em trong việc tìm hiểu những kiến

thức, cũng như tình hình hoạt động tín dụng cá nhân trong thời gian thực hiện đề tài

Em cũng xin gửi lời cảm ơn đến cô Lê Hà Diễm Chi là giáo viên hướng dẫn thuộc khoa Tài chính ngân hàng trường Đại học Tôn Đức Thắng Em xin cảm ơn cô đã dành thời gian hường dẫn, góp ý giúp em chỉnh sửa những sai sót và hoàn thành tốt bài khóa luận tốt nghiệp theo đúng yêu cầu của nhà trường

Em cũng xin gửi lời tri ân sâu sắc đến các thầy cô trong Trường Đại học Tôn Đức Thắng đã giúp đỡ em trong suốt quá trình học tập vừa qua

Tp.Hồ Chí Minh, ngày 27 tháng 03 năm 2012

Sinh viên thực hiện Mai Trần Phương Đào

NH ẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

NH ẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

AREV Công ty thẩm định giá địa ốc Á Châu

CA Nhân viên phân tích tín dụng cá nhân

CIC Trung tâm thông tin tín dụng - NHNN

CSR Nhân viên hỗ trợ nghiệp vụ

Loan CSR Nhân viên dịch vụ tín dụng

NHTM Ngân hàng thương mại

PFC Nhân viên tài chính cá nhân

RA Nhân viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp

SXKD Sản xuất kinh doanh

TCBS The Complete Banking Solution

Teller Giao dịch viên

TGTT Tiền gửi thanh toán

TK TGTT Tài khoản tiền gửi thanh toán

TLMS Hệ thống quản lý thông tin khách hàng

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ

Hình vẽ /

Sơ đồ 1.1 Các bộ phận của rủi ro tín dụng

Sơ đồ 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng ACB

Sơ đồ 2.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức PGD Hùng Vương

Bảng 2.1 Tình hình hoạt động của ACB qua các năm từ 2006-2010

Bảng 2.2 Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản hợp nhất của ACB qua các năm từ

2006-2010

Bảng 2.3 Mức độ hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch chính của ngân hàng ACB

Bảng 2.4 Khả năng sinh lời của ngân hàng ACB

Bảng 2.5 Kết quả kinh doanh của ngân hàng ACB - PGD Hùng Vương

Bảng 2.6 Tốc độ tăng trưởng ngân hàng ACB - PGD Hùng Vương

Bảng 2.7 Tình hình huy động vốn của PGD Hùng Vương

Bảng 2.8 Tình hình doanh số cho vay của PGD Hùng Vương

Bảng 2.9 Tình hình dư nợ tín dụng của PGD Hùng Vương

Bảng 2.10 Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu của PGD Hùng Vương

Sơ đồ 3.1 Quy trình công việc tại bộ phận tín dụng PGD Hùng Vương

Bảng 3.1 Tỷ trọng doanh số TDCN trên tổng doanh số tín dụng giai đoạn

2009-2011

Bảng 3.2 Cơ cấu doanh số TDCN theo sản phẩm vay giai đoạn 2009-2011

Bảng 3.3 Doanh số TDCN theo thời hạn vay giai đoạn 2009-2011

Bảng 3.4 Doanh số TDCN theo thành phần kinh tế giai đoạn 2009-2011

Bảng 3.5 Dư nợ TDCN theo thời gian vay giai đoạn 2009-2011

Bảng 3.6 Dư nợ TDCN theo thành phần kinh tế giai đoạn 2009-2011

Bảng 3.7 Nợ quá hạn đối với TDCN theo thời gian vay giai đoạn 2009-2011

Bảng 3.8 Nợ quá hạn đối với TDCN theo sản phẩm vay giai đoạn 2009-2011

Bảng 3.9 Nợ quá hạn TDCN trên tổng nợ quá hạn giai đoạn 2009-2011

Bảng 3.10 Nợ quá hạn TDCN trên tổng dư nợ TDCN

Bảng 3.11 Nợ xấu TDCN trên tổng dư nợ TDCN

Bảng 3.12 Lợi nhuận từ hoạt động TDCN trên tổng dư nợ TDCN

Bảng 3.13 Dư nợ tín dụng cá nhân trên tổng nguồn vốn huy động

Bảng 3.14 Dư nợ tín dụng cá nhân trên tổng dư nợ

Biểu đồ 3.1 Tỷ trọng doanh số TDCN trên tổng doanh số tín dụng giai đoạn

2009-2011

Biểu đồ 3.2 Cơ cấu doanh số TDCN theo sản phẩm vay giai đoạn 2009-2011

Biểu đồ 3.3 Doanh số TDCN theo thành phần kinh tế giai đoạn 2009-2011

Biểu đồ 3.4 Doanh số TDCN theo thành phần kinh tế giai đoạn 2009-2011

Biểu đồ 3.5 Dư nợ TDCN theo thời gian vay giai đoạn 2009-2011

Biểu đồ 3.6 Dư nợ TDCN theo thành phần kinh tế giai đoạn 2009-2011

Biểu đồ 3.7 Nợ quá hạn đối với TDCN theo thời gian vay giai đoạn 2009-2011

Biểu đồ 3.8 Nợ quá hạn đối với TDCN theo sản phẩm vay giai đoạn 2009-2011

Biểu đồ 3.9 Nợ quá hạn TDCN trên tổng nợ quá hạn giai đoạn 2009-2011

Biểu đồ 3.10 Nợ quá hạn TDCN trên tổng dư nợ TDCN

Biểu đồ 3.11 Nợ xấu TDCN trên tổng dư nợ TDCN và tổng dư nợ PGD

Biểu đồ 3.12 Lợi nhuận từ hoạt động TDCN trên tổng dư nợ TDCN

Biểu đồ 3.13 Dư nợ tín dụng cá nhân trên tổng nguồn vốn huy động

Biểu đồ 3.14 Dư nợ tín dụng cá nhân trên tổng dư nợ PGD – Hùng Vương

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1

1.1 Tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường 1

1.1.1 Khái quát về tín dụng 1

1.1.1.1 Khái niệm và bản chất của tín dụng ngân hàng 1

1.1.1.2 Khái niệm tín dụng cá nhân 1

1.1.2 Chức năng của tín dụng ngân hàng 2

1.1.3 Vai trò của tín dụng đối với nền kinh tế và với ngân hàng 2

1.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng 3

1.1.4.1 Căn cứ vào thời gian cho vay 3

1.1.4.2 Căn cứ mục đích sử dụng vốn 3

1.1.4.3 Căn cứ vào hình thức đảm bảo 4

1.1.4.4 Căn cứ vào phương thức cho vay 4

1.1.4.5 Căn cứ đối tượng trả nợ 5

1.1.4.6 Căn cứ phương thức hoàn trả nợ 5

1.1.4.7 Căn cứ đối tượng tín dụng 5

1.1.5 Nguyên tắc chung tín dụng ngân hàng 6

1.1.5.1 Nguyên tắc tín dụng 6

1.1.5.2 Điều kiện cho vay 6

1.1.5.3 Giới hạn cho vay 7

1.1.6 Thẩm định tín dụng 7

1.1.6.1 Thẩm định tư cách của KH vay vốn 7

1.1.6.2 Thẩm định khả năng tài chính 8

1.1.6.3 Thẩm định khả năng trả nợ 8

1.1.6.4 Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay 9

1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 9

1.2.1 Khái niệm 9

1.2.2 Nguyên nhân 9

1.2.3 Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra 11

1.3 Chỉ tiêu phân tích kết quả, hiệu quả tín dụng và đánh giá rủi ro tín dụng 12

1.3.1 Chỉ tiêu phân tích kết quả tín dụng 12

1.3.1.1 Doanh số cho vay 12

1.3.1.2 Dư nợ cho vay 13

1.3.2 Chỉ tiêu phân tích hiệu quả tín dụng và đánh giá rủi ro tín dụng 13

1.3.2.1 Nợ quá hạn 13

1.3.2.2 Nợ xấu 13

1.3.2.3 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trên tổng dư nợ 14

1.3.2.4 Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng nguồn vốn huy động 14

1.3.2.5 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ 15

1.3.2.6 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ 15

CHƯƠNG 2 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – PGD HÙNG VƯƠNG 16

2.1 Giới thiệu về hệ thống ngân hàng TMCP Á Châu 16

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 16

2.1.2 Nhiệm vụ và chức năng của ACB 16

2.1.3 Hệ thống tổ chức của ngân hàng 17

2.1.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức 17

2.1.3.2 Nhiệm vụ và chức năng của một số hội đồng 18

2.1.4 Chiến lược phát triển trong tương lai 18

2.1.5 Một số kết quả hoạt động chủ yếu của ACB 19

2.1.5.1 Tình hình hoạt động tổng quan 19

2.1.5.2 Phân tích một số chỉ số tài chính 20

2.1.5.3 Đánh giá kết quả hoạt động của ACB 21

2.2 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Á Châu - PGD Hùng Vương 22

2.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển 22

2.2.2 Nhiệm vụ và chức năng của Ngân hàng TMCP Á Châu - PGD Hùng Vương 22

2.2.3 Hệ thống tổ chức của Ngân hàng TMCP Á Châu - PGD Hùng Vương 22

2.2.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức 23

2.2.3.2 Nhiệm vụ và chức năng của các bộ phận 23

2.2.4 Một số kết quả hoạt động chủ yếu của Ngân hàng TMCP Á Châu - PGD Hùng Vương 24

2.2.4.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của PGD Hùng Vương trong giai đoạn 2009-2011 24

2.2.4.2 Một số chỉ tiêu kinh doanh của PGD Hùng Vương trong giai đoạn 2009-2011 25

CHƯƠNG 3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – PGD HÙNG VƯƠNG 28

3.1 Giới thiệu về bộ phận tín dụng – PGD Hùng Vương 28

3.1.1 Cơ cấu tổ chức của bộ phận tín dụng – PGD Hùng Vương 28

3.1.2 Quy trình, cách thực hiện công việc tại bộ phận tín dụng – PGD Hùng Vương 29

3.1.2.1 Mục đích 29

3.1.2.2 Phạm vi 29

3.1.2.3 Các nguyên tắc cơ bản 29

3.1.2.4 Quy trình công việc 30

3.1.2.5 Cách thức thực hiện công việc 30

3.2 Phân tích hoạt động TDCN tại ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Hùng Vương 35

3.2.1 Giới thiệu về hoạt động TDCN tại ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Hùng Vương 35

3.2.1.1 Đặc điểm của sản phẩm TDCN 35

3.2.1.2 Một số sản phẩm TDCN 36

3.2.2 Tổng quan tình hình TDCN 37

3.2.2.1 Tỷ trọng doanh số TDCN trên tổng doanh số tín dụng 37

3.2.2.2 Doanh số cho vay đối với TDCN 38

3.2.2.3 Dư nợ cho vay đối với TDCN 42

3.2.2.4 Phân tích nợ quá hạn đối với TDCN 44

3.2.3 Đánh giá hiệu quả và chất lượng của hoạt động TDCN của PGD

Hùng Vương 47

3.2.3.1 Phân tích các tỷ số nợ quá hạn và nợ xấu 47

3.2.3.2 Lợi nhuận từ hoạt động TDCN trên tổng dư nợ TDCN 49

3.3 Nhận xét về hoạt động TDCN tại ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Hùng Vương 53

3.3.1 Ưu điểm 53

3.3.2 Nhược điểm 53

CHƯƠNG 4 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NHTMCP Á CHÂU – PGD HÙNG VƯƠNG 55

4.1 Triển vọng và mục tiêu phát triển của bộ phận tín dụng – PGD Hùng Vương 55

4.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cá nhân tại ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Hùng Vương 56

4.2.1 Tăng cường công tác marketing 56

4.2.2 Nới rộng mạng lưới hoạt động của ngân hàng 56

4.2.3 Duy trì và phát triển sản phẩm cũ, không ngừng phát triển sản phẩm mới 57

4.2.4 Nỗ lực không ngừng trong công tác tìm kiếm KH 59

4.2.5 Tăng cường số lượng nhân viên của PGD Hùng Vương 59

4.2.6 Thường xuyên đào tạo, nâng cao chuyên môn tín dụng của nhân viên tín dụng và các nhân viên có liên quan 60

4.2.7 Tạo dựng mối quan hệ tốt, tính đoàn kết, sự hỗ trợ lẫn nhau giữa các bộ phận 61

4.2.8 Thu thập thông tin, ý kiến đóng góp từ nhân viên tín dụng 62

4.2.9 Tăng cường trang thiết bị 62

4.2.10 Phát huy tối đa hiệu quả sử dụng tài sản của PGD Hùng Vương 63

phẩm dịch vụ Nhiều ngân hàng đã đầu tư rất mạnh cho công nghệ để tạo lập cơ sở hạ

tầng cần thiết cho việc phát triển dịch vụ, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, chủ động đối mặt với những thách thức của tiến trình hội nhập

Mục tiêu hướng đến của các ngân hàng thương mại là trở thành một trong

những ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam, là một trong những ngân hàng lớn của hệ

thống ngân hàng thương mại Việt Nam, ngân hàng Á Châu cũng không nằm ngoài xu

thế đó Tuy nhiên, để tạo dựng sự ấn tượng mạnh mẽ và sự khác biệt với các ngân hàng khác, ngân hàng Á Châu đã cho ra đời đa dạng các sản phẩm tín dụng nhằm phục

vụ tối đa nhu cầu của các đối tượng khách hàng, đặc biệt là khách hàng cá nhân Với

những lý do trên, em quyết định chọn mảng tín dụng cá nhân để phân tích và làm đề

tài “Phân tích hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Hùng Vương” Thông qua đề tài này để em có thể tìm hiểu nhiều hơn về hoạt động

đang phát triển khá mạnh – hoạt động tín dụng cá nhân - tại ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Hùng Vương, vận dụng những lý thuyết đã học vào thực tiễn, đồng thời đưa ra

những giải pháp thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trong hệ thống ngân hàng

2.Mục tiêu nghiên cứu:

Phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng cá nhân tại NHTMCP Á Châu – PGD Hùng Vương Đưa các lý luận đã học vào thực tiễn hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường Từ đó đề xuất những giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động tín dụng cá nhân tại NHTMCP Á Châu – PGD Hùng Vương

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

Đối tượng: Hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD

Hùng Vương

Ph ạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng

TMCP Á Châu – PGD Hùng Vương giai đoạn từ năm 2009-2011

4 Phương pháp nghiên cứu:

Dựa trên số liệu thống kê từ các báo cáo tài chính thường niên hợp nhất của ngân hàng TMCP Á Châu qua các năm, đề tài được nghiên cứu theo phương pháp tổng

hợp, so sánh (chủ yếu là so sánh sự biến động qua các năm), kết hợp với lý thuyết được học, những tài liệu, văn bản hướng dẫn thực hiện của Ngân hàng, tiến hành phân tích để thực hiện đề tài

Ngoài lời mở đầu, mục lục, danh mục từ viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo

và kết luận Đề tài còn gồm 4 chương chính

Chương 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

Chương 2: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU –

PGD HÙNG VƯƠNG Chương 3: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – PGD HÙNG VƯƠNG

Chương 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NHTMCP Á CHÂU – PGD HÙNG VƯƠNG

1

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1 Tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

1.1.1 Khái quát về tín dụng

1.1.1.1 Khái niệm và bản chất của tín dụng ngân hàng

• “Tín dụng” xuất phát từ tiếng Latin có nghĩa là sự tín nhiệm, sự tin tưởng Tín

dụng là mối quan hệ ra đời gắn liền với sản xuất và lưu thông hàng hóa trong

chủ thể kinh tế khác) sử dụng theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi

• Cũng như các quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung:

• Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử

dụng;

• Sự chuyển nhượng này có thời hạn mang tính tạm thời;

• Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí

Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng sau:

• Tài sản giao dịch trong tín dụng ngân hàng đa dạng, có thể dưới dạng tiền tệ, tài

sản thực hoặc chữ ký

• Rủi ro trong tín dụng ngân hàng có tính tất yếu, không thể loại trừ hoàn toàn

• Sự hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi là bản chất của tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, và sự hoàn trả là vô điều kiện

1.1.1.2 Khái niệm tín dụng cá nhân

Tín dụng cá nhân là một hình thức tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) Tín dụng cá nhân có khái niệm giống như tín dụng ngân hàng, điểm khác của tín dụng cá nhân là đối tượng cho vay chủ yếu là khách hàng cá

2

nhân (KHCN) và các hộ gia đình

1.1.2 Chức năng của tín dụng ngân hàng

• Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ là hai mặt hợp thành chức năng cốt lõi

của tín dụng

• Ở khâu tập trung: Nhờ sự hoạt động của hệ thống tín dụng mà các nguồn tiền nhàn rỗi được tập trung lại, bao gồm tiền nhàn rỗi của dân chúng, nguồn vốn

bằng tiền của các doanh nghiệp và của các tổ chức, đoàn thể xã hội khác Ví

dụ: huy động vốn của NHTM từ tiền gửi tiết kiệm trong dân cư

• Ở khâu phân phối: Đây là khâu cơ bản nhất, đó là sự chuyển hóa để sử dụng các nguồn vốn đã tập trung được để đáp ứng nhu cầu sản xuất, lưu thông hàng hóa cũng như nhu cầu tiêu dùng của xã hội

• Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho toàn xã hội

• Thể hiện qua việc sử dụng các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt

• Thể hiện qua các hình thức thanh toán qua hệ thống ngân hàng như chuyển khoản hoặc thanh toán bù trừ

• Thể hiện qua huy động các các nguồn vốn đang tạm thời nhàn rỗi trong xã

hội để sử dụng cho các nhu cầu vốn trong sản xuất và lưu thông hàng hóa, điều này đã tiết kiệm chi phí huy động vốn cho các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác

• Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế

• Chức năng này của tín dụng phát xuất trên cơ sở thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả

• Sự vận động của vốn tín dụng phần lớn gắn liền với sự vận động của vật tư, hàng hóa và các khoản chi phí trong hoạt động sản xuất kinh doanh (SXKD)

của các doanh nghiệp Vì vậy, qua đó có thể phản ánh phần nào hoạt động kinh tế của doanh nghiệp Mặt khác, hoạt động tín dụng còn góp phần kiểm soát các hoạt động của doanh nghiệp thông qua quá trình thẩm định trước khi cho vay, trong khi cho vay, kiểm tra sau khi cho vay

1.1.3 Vai trò của tín dụng đối với nền kinh tế và với ngân hàng

 Đối với nền kinh tế

• Trong nền kinh tế thị trường hiện đại, khi đề cập đến tín dụng, các nhà kinh tế thường đề cập đến vai trò to lớn của nó trong việc thúc đẩy kinh tế xã hội phát

3

triển, vì đã cung ứng một khối lượng vốn rất lớn cho nền kinh tế Vai trò của tín

dụng chính là ở chỗ nó tạo một kênh dẫn vốn từ người tạm thời thừa sang người

tạm thời thiếu vốn, với tư cách là người sử dụng cuối cùng

• Tín dụng là công cụ thực hiện tích tụ, tập trung vốn và tài trợ vốn cho các ngành kinh tế, góp phần thúc đẩy SXKD phát triển

• Tín dụng là công cụ góp phần ổn định tiền tệ và kiềm chế, kiểm soát lạm phát

và tạo công ăn việc làm và ổn định đời sống, trật tự xã hội

• Tín dụng là một trong những phương tiện kết nối nền kinh tế quốc gia với nền kinh tế của cộng đồng thế giới, góp phần phát triển mối quan hệ đối ngoại

 Đối với ngân hàng

• Dưới góc độ tài chính ngân hàng thì tín dụng được nhìn nhận như là một chức năng cơ bản của hệ thống NHTM Trong hoạt động SXKD, mục tiêu hàng đầu

của doanh nghiệp cũng như các tổ chức kinh tế là tối đa hóa lợi nhuận Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh tiền tệ cũng không nằm ngoài mục tiêu đó Với

tư cách là một trung gian tài chính kinh doanh trên tiền gửi của KH, ngân hàng

tiến hành cho vay để thu lợi nhuận chính là tiền lãi Chênh lệch giữa lãi tiền vay

và lãi tiền gửi là phần lớn trong tổng lợi nhuận thu được của ngân hàng, do đó

hoạt động tín dụng là hoạt động vô cùng quan trọng đối với ngân hàng

1.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng

1.1.4.1 Căn cứ vào thời gian cho vay

• Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới 1 năm Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động

• Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm Mục đích của

loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định (TSCĐ)

• Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư

1.1.4.2 Căn cứ mục đích sử dụng vốn

Dựa vào mục đích sử dụng vốn, tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:

• Cho vay phục SXKD công thương nghiệp là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động (VLĐ) cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương

mại và dịch vụ

4

• Cho vay tiêu dùng cá nhân là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng phục vụ đời sống, ngày nay ngân hàng còn thực hiện các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đời sống bằng cách phát hành thẻ tín dụng

• Cho vay kinh doanh bất động sản (BĐS) là loại cho vay liên quan đến việc mua

sắm và xây dựng BĐS nhà ở, đất đai, BĐS trong lĩnh vực công nghiệp, thương

mại và dịch vụ

• Cho vay sản xuất nông nghiệp: là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên

liệu

• Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu, và một số hình thức cho vay khác

1.1.4.3 Căn cứ vào hình thức đảm bảo

• Cho vay không có tài sản bảo đảm (TSBĐ): Hay còn gọi là cho vay tín chấp, là

loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác

mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân KH vay vốn để quyết định cho vay

• Cho vay có TSBĐ: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác

• Bảo đảm bằng tài sản thế chấp: Là việc bên vay vốn thế chấp tài sản của mình cho bên cho vay để bảo đảm khả năng hoàn trả vốn vay Thế chấp tài

sản là việc bên đi vay sử dụng BĐS thuộc sở hữu của mình hoặc giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ đối với bên cho vay

• Bảo đảm bằng tài sản cầm cố: Cầm cố tài sản là việc bên đi vay giao tài sản

là các động sản thuộc sở hữu của mình cho bên vay để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ

• Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay: Tài sản hình thành từ vốn vay là tài sản của KH vay mà giá trị tài sản được tạo ra bởi một phần hoặc toàn bộ khoản cho vay của ngân hàng Ngoài ra còn có các hình thức bảo đảm khác

1.1.4.4 Căn cứ vào phương thức cho vay

• Cho vay theo món: Là loại cho vay áp dụng cho các đơn vị tổ chức kinh tế có nhu cầu vay vốn không thường xuyên, có tính chất đột xuất, không được ấn định hạn mức tín dụng Trong cho vay từng lần thì vốn tín dụng chỉ tham gia

có nghĩa là vào một thời điểm nào đó nếu dư nợ vay của KH lên đến mức tối đa cho phép, thì khi đó ngân hàng sẽ không tiến hành giải ngân tiền vay cho KH

• Cho vay theo dự án đầu tư: Là loại cho vay mà KH vay vốn để thực hiện các dự

án đầu tư phát triển SXKD, dịch vụ và các dự án SXKD cơ sở hạ tầng, phục vụ đời sống, v.v Nếu tính toán được hiệu quả kinh tế, có tính khả thi mà thiếu vốn, ngân hàng sẽ cho vay dự án đầu tư

• Cho vay thấu chi: Thấu chi là một kỹ thuật cấp tín dụng cho KH, theo đó ngân hàng cho phép KH chi vượt số dư có trên tài khoản thanh toán của KH để thực

hiện các giao dịch thanh toán kịp thời cho nhu cầu SXKD

1.1.4.5 Căn cứ đối tượng trả nợ

Căn cứ vào đối tượng trả nợ, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:

• Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay cũng trực tiếp trả nợ vay cho ngân hàng

• Cho vay gián tiếp: là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các

khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán như chiết khấu giấy tờ có giá, bao thanh toán, v.v…

1.1.4.6 Căn cứ phương thức hoàn trả nợ

• Cho vay có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo

hạn

• Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp

• Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể mà tùy khả năng tài chính của mình, người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào

1.1.4.7 Căn cứ đối tượng tín dụng

Dựa vào đối tượng tín dụng, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:

• Cho vay VLĐ: là loại cho vay dùng để hình thành VLĐ cho các tổ chức kinh tế,

chủ yếu là hàng tồn kho và khoản phải thu

6

• Cho vay vốn cố định: là loại cho vay dùng để hình thành TSCĐ như cho vay mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp, công trình mới, thường là cho vay trung dài hạn

1.1.5 Nguyên tắc chung tín dụng ngân hàng

1.1.5.1 Nguyên tắc tín dụng

• Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng và có

hiệu quả kinh tế

Tín dụng cung ứng cho nền kinh tế phải hướng đến mục tiêu và yêu cầu về phát triển kinh tế xã hội trong từng giai đoạn phát triển Đối với các tổ chức kinh tế, tín dụng cũng phải đáp ứng các mục đích cụ thể trong quá trình hoạt động SXKD để thúc đẩy các tổ

chức này hoàn thành nhiệm vụ SXKD của mình

• Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả vốn gốc và lãi vay theo đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng

Nguyên tắc này đề ra nhằm đảm bảo cho các NHTM tồn tại và hoạt động bình thường Bởi nguồn vốn cho vay của ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn huy động Đó là một

bộ phận tài sản của các KH mà ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng, ngân hàng phải có nghĩa vụ đáp ứng các nhu cầu rút tiền của KH khi họ yêu cầu Nếu các khoản tín dụng không được hoàn trả đúng thời hạn nhất định sẽ ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả của ngân hàng

• Việc bảo đảm tiền vay phải thực hiện theo qui định của ngân hàng nhà nước (NHNN)

Quá trình cung ứng vốn tín dụng của NHTM đối với nền kinh tế sẽ làm tăng sức

mua của xã hội, làm tăng khối lượng tiền trong nền kinh tế, làm tăng áp lực đối với lượng hàng hoá ở trên thị trường Ngoài ra, do tính chất vận động của vốn tín dụng là gắn liền với

sự vận động của vật tư hàng hoá, gắn liền với hoạt động SXKD của các đơn vị Do đó, cần

thực hiện nguyên tắc bảo đảm giá trị vật tư, hàng hoá tương đương cho những khoản tín

dụng đang thực hiện Bảo đảm tiền vay có thể thực hiện bằng thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba, hoặc bảo đảm bằng chính tài sản được tạo ra do sử dụng vốn vay hoặc

bảo đảm bằng tín chấp

1.1.5.2 Điều kiện cho vay

Mặc dù khi cho vay, ngân hàng yêu cầu KH vay vốn phải bảo đảm các nguyên

tắc vừa nêu trên, nhưng thực tế không phải KH nào cũng có thể tuân thủ đúng các

7

nguyên tắc này Do vậy, ngân hàng chỉ xem xét cho KH vay khi thỏa mãn một số điều

kiện cho vay nhất định Các điều kiện vay vốn KH bao gồm:

• Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

• Có mục đích vay vốn hợp pháp

• Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

• Có phương án SXKD, dịch vụ khả thi và có hiệu quả

• Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của NHNN Việt Nam

1.1.5.3 Giới hạn cho vay

Tổng dư nợ cho vay đối với một KH không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng, trừ trường hợp đối với những khoản cho vay từ các nguồn vốn ủy thác của Chính

phủ, của các tổ chức và cá nhân Trường hợp nhu cầu vốn của một KH vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng hoặc KH có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn thì các ngân hàng có thể cho vay hợp vốn theo quy định của NHNN Việt Nam

1.1.6 Thẩm định tín dụng

Thẩm định và quyết định cho vay là khâu rất quan trọng trong toàn bộ quy trình tín dụng Khi thẩm định, tổ chức tín dụng sẽ xem xét, đánh giá tính khả thi, hiệu quả của

dự án đầu tư, phương án SXKD, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương án phục vụ đời

sống và khả năng hoàn trả nợ vay của KH để quyết định cho vay

Mục đích của thẩm định tín dụng là cung cấp thông tin để quyết định cho vay và

giảm xác suất sai lầm dựa trên cơ sở đánh giá thực chất của phương án SXKD hoặc dự

án đầu tư và ước lượng hay kiểm soát rủi ro ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ khi cho vay

Do đó, để đảm bảo được mục tiêu thu hồi nợ, thẩm định tín dụng cần tập trung vào các nội dung sau:

1.1.6.1 Thẩm định tư cách của KH vay vốn

Mục tiêu của việc thẩm định này là đánh giá tư cách pháp nhân, tính chất hợp pháp và mức độ tin cậy với những thủ tục vay mà KH phải tuân thủ

 Thẩm định điều kiện vay vốn

Thẩm định điều kiện vay vốn chỉ đơn giản là xem xét kỹ lại nhằm phát hiện xem

KH có thỏa mãn những điều kiện vay vốn như được chỉ ra trong quy chế tín dụng hay

8

không Nội dung thẩm định bao gồm:

• Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân

sự theo quy định của pháp luật

• Có mục đích vay vốn hợp pháp

• Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

• Có phương án SXKD, dịch vụ hoặc dự án đầu tư khả thi và có hiệu quả, v.v…

 Thẩm định mức độ tin cậy của hồ sơ vay

Khi có nhu cầu vay vốn, KH gửi cho ngân hàng bộ hồ sơ vay gồm có những giấy

tờ và thông tin cần thiết chứng minh đủ điều kiện vay vốn Ngân hàng cần xem xét tính chân thực và mức độ đáng tin cậy của những thông tin này Thông thường bộ hồ sơ vay vốn gồm có:

• Giấy đề nghị vay vốn

• Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân của KH như giấy phép thành lập, quyết định bổ nhiệm giám đốc, điều lệ hoạt động

• Phương án SXKD và kế hoạch trả nợ, hoặc dự án đầu tư

• Báo cáo tài chính của thời kỳ gần nhất

• Các giấy tờ liên quan cần thiết khác

1.1.6.2 Thẩm định khả năng tài chính

Khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết là một trong những điều kiện tiên quyết để xem xét cho KH vay Tuy nhiên, do nhiều lý do khách quan cũng như chủ quan, KH không thể tự đánh giá chính xác khả năng tài chính của mình

Do vậy, thẩm định khả năng tài chính của KH là điều cần thiết giúp cho ngân hàng yên tâm hơn về khả năng trả nợ của KH

1.1.6.3 Thẩm định khả năng trả nợ

Một KH có tình hình tài chính tốt, có khả năng tài chính bảo đảm nợ vay trong quá khứ và hiện tại, nhưng chưa hẳn sẽ có tình hình tài chính và khả năng đảm bảo khả năng trả nợ tốt trong tương lai Khả năng trả nợ trong tương lai phụ thuộc rất nhiều vào

mức độ khả thi của phương án SXKD hoặc dự án đầu tư

• Thẩm định tính khả thi của phương án SXKD: Đánh giá một cách chính xác và trung thực tính khả thi của phương án SXKD Qua đó, kết luận được khả năng thu hồi vốn khi cho vay để thực hiện phương án SXKD đó để xem xét quyết định cho KH vay ngắn hạn để bổ sung VLĐ trong quá trình SXKD

9

• Thẩm định tính khả thi của dự án đầu tư: Đánh giá một cách chính xác và trung

thực tính khả thi của dự án Qua đó, kết luận được khả năng thu hồi vốn khi cho vay để thực hiện dự án đó để xem xét quyết định cho KH vay trung hoặc dài

hạn để tài trợ cho việc đầu tư vào dự án

1.1.6.4 Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay

Bảo đảm tín dụng hay còn gọi là bảo đảm tiền vay là việc ngân hàng áp dụng các

biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi các khoản nợ

đã cho KH vay Để bảo đảm tiền vay thực sự có hiệu quả đòi hỏi:

• Giá trị TSBĐ phải lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm

• Tài sản dùng làm bảo đảm nợ vay phải tạo ra được ngân lưu (phải có giá trị và

1.2.2 Nguyên nhân

Rủi ro tín dụng có thể phát sinh do những nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan và cả từ hai phía khách nợ và chủ nợ hoặc KH và ngân hàng

 Nguyên nhân thuộc về phía KH

• Nguyên nhân chủ quan: nguyên nhân do KH tạo ra và vẫn nằm trong tầm kiểm soát của KH

• Do trình độ quản lý của KH yếu kém dẫn đến sử dụng vốn vay kém hiệu quả

hoặc thất thoát ảnh hưởng đến khả năng trả nợ

• Do KH thiếu thiện chí trong việc trả nợ trong khi biện pháp xử lý thu hồi nợ

của ngân hàng tỏ ra kém hiệu quả

• Nguyên nhân khách quan: nguyên nhân không do KH tạo ra và nằm ngoài tầm

kiểm soát của KH

 Nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng

• Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng

Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên,

do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh

• Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ

Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố quan trọng để giải quyết vấn đề hạn

chế rủi ro tín dụng Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán

bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được

bố trí trong công tác tín dụng

• Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay

Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của KH vay nhằm tuân

thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa KH và ngân hàng nhằm tìm ra

những cơ hội mới và mở rộng cơ hội kinh doanh

• Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, việc sử dụng trung tâm thông tin tín

dụng (CIC) chưa thực sự hiệu quả:

• Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một KH khi KH này vay tiền tại nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ

của một KH là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa của nó Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một KH đến

mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không riêng một ngân hàng nào

• Trong tình hình cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt như hiện nay, vai trò của CIC là rất quan trọng trong việc cung cấp thông tin kịp thời, chính xác để các ngân hàng có các quyết định cho vay hợp lý

• Ngoài những nguyên nhân kể trên, rủi ro tín dụng có thể chia thành hai loại chính:

11

Sơ đồ 1.1: Các bộ phận của rủi ro tín dụng

• Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá KH

• Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng và nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng

1.2.3 Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra

Rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng là thực trạng luôn tồn tại trong kinh doanh Trước khi nói đến những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra, chúng ta hãy cùng

nhớ lại rằng rủi ro và lợi nhuận bao giờ cũng chứa đựng trong bản thân chúng hai nghịch lý:

(1) Lợi nhuận càng cao, rủi ro càng cao

(2) Khi không có rủi ro, lợi nhuận sẽ không cao thậm chí rất thấp hoặc không

 Ảnh hưởng đối với ngân hàng

• Nếu một khoản vay nào đó bị mất khả năng thu hồi thì ngân hàng phải sử dụng các nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền, điều này sẽ làm ngân hàng

mất cân đối trong việc thu chi Đến một chừng mực nào đấy, ngân hàng không còn đủ vốn để trả cho KH thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến nguy cơ gặp rủi ro thanh khoản Và dẫn đến kết quả

R ủi ro bảo đảm

R ủi ro kiểm soát

R ủi ro xét

duyệt

12

kinh doanh của ngân hàng ngày càng xấu, thua lỗ hoặc đưa đến bờ vực phá sản

nếu không có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời

• Đối với hệ thống ngân hàng, mỗi ngân hàng trong một quốc gia đều có liên hệ

lẫn nhau, liên quan đến hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế Do vậy, nếu một ngân hàng có kết quả hoạt động xấu,

mất khả năng thanh toán và phá sản thì sẽ có những tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu đến các ngân hàng và bộ phận kinh tế khác Nếu không có sự can thiệp kịp thời của NHNN và chính phủ thì tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan đến toàn

bộ người gửi tiền và họ sẽ đồng loạt rút tiền tại các NHTM khác, làm cho các ngân hàng khác vô hình chung cũng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán

 Ảnh hưởng đến nền kinh tế - xã hội

• Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức, các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu vay lại Do đó, thực chất quyền sở hữu

những khoản cho vay là quyền sở hữu của người đã gửi tiền vào ngân hàng Bởi vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt mà quyền

lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng Khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín

dụng hay bị phá sản thì sẽ ảnh hưởng đến tình hình SXKD của doanh nghiệp Chính vì có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế như vậy nên một ngân hàng bị phá sản sẽ làm cho nền kinh tế bị rối loạn, hoạt động kinh tế bị mất ổn định và ngưng trệ, mất bình ổn về quan hệ cung cầu, lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội gia tăng, tình hình an ninh chính trị bất ổn, v.v Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế mỗi quốc gia đều

phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp

nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay

1.3 Chỉ tiêu phân tích kết quả, hiệu quả tín dụng và đánh giá rủi ro tín dụng 1.3.1 Chỉ tiêu phân tích kết quả tín dụng

1.3.1.1 Doanh số cho vay

Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho KH dưới hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản trong một thời gian nhất định, không xét đến việc khoản tín dụng đó đã được thu về hay chưa Doanh số cho vay

13

thường được xác định trong một giai đoan cụ thể như tháng, quý hoặc năm

1.3.1.2 Dư nợ cho vay

Dư nợ cho vay là khoản tiền đã giải ngân mà ngân hàng chưa thu hồi về Ta có

thể hiểu dư nợ được tính như sau:

Dư nợ = Dư nợ đầu kì + doanh số cho vay trong kì – doanh số thu nợ trong kì

1.3.2 Chỉ tiêu phân tích hiệu quả tín dụng và đánh giá rủi ro tín dụng

1.3.2.1 Nợ quá hạn

• Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh những khoản nợ vay (bao gồm vốn gốc và lãi) không trả nợ đúng hạn, được ngân hàng đánh giá là không có khả năng trả nợ đúng hạn và không chấp thuận cho cơ cấu lại thời hạn trả nợ thì toàn bộ số dư

nợ vay của hợp đồng tín dụng đó được coi là nợ quá hạn Nếu nợ quá hạn chiếm

tỷ lệ cao trong tổng dư nợ, điều này chứa đựng rủi ro tín dụng cho ngân hàng, thu nhập sẽ bị giảm

• Không trả đúng hạn: là việc KH trả lãi hoặc gốc trễ hạn từ 1 ngày trở lên so với ngày trả nợ được thỏa thuận

• Cơ cấu lại thời hạn trả nợ: là việc KH gia hạn nợ hoặc điều chỉnh lại kỳ hạn trả

nợ

• Gia hạn nợ vay: là việc ngân hàng chấp nhận kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay vượt quá thời hạn cho vay đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng

• Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: là việc ngân hàng chấp thuận thay đổi kỳ hạn trả

nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay trong phạm vi thời hạn cho vay đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng, mà kỳ hạn trả nợ cuối cùng không thay đổi

1.3.2.2 Nợ xấu

Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 theo thông tư số 15/TT-NHNN của NHNN

Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

• Các khoản nợ quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày;

• Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 30 ngày theo thời

hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu;

14

• Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do KH không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

Nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm:

• Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến dưới 180 ngày;

• Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu;

• Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

Nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

• Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày trở lên;

• Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo

thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

• Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

• Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn

hoặc đã quá hạn

1.3.2.3 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trên tổng dư nợ

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản tín dụng Nó cho biết một đồng dư nợ mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ lợi nhuận

do hoạt động tín dụng mang lại càng lớn, đây là một nhân tố tạo nên hiệu quả tín dụng

của ngân hàng

1.3.2.4 Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng nguồn vốn huy động

• Chỉ tiêu này phản ánh ngân hàng cho vay được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, nói lên hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng, thể hiện ngân hàng đã chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động hay chưa

• Nếu chỉ tiêu này lớn hơn 1 thì ngân hàng chưa thực hiện tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho vay ít, khả năng huy động vốn của ngân hàng chưa tốt

15

• Nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 1 thì ngân hàng chưa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động, gây lãng phí

1.3.2.5 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn và chất lượng tín dụng của ngân hàng, thông thường tỷ lệ này dưới 3% là hoạt động bình thường Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao

thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngược lại

1.3.2.6 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

• Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ, người ta còn dùng chỉ tiêu tỷ

lệ nợ xấu trên tổng dư nợ để phân tích và đánh giá thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng Tổng nợ xấu của ngân hàng bao gồm: nợ quá hạn,

nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn

• Đây là chỉ tiêu phản ánh các khoản cho vay của ngân hàng được đánh giá là có

khả năng tổn thất một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi Ngoài ra, chỉ tiêu này còn phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay

16

CHƯƠNG 2 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU

– PGD HÙNG VƯƠNG 2.1 Giới thiệu về hệ thống ngân hàng TMCP Á Châu

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) được thành lập theo Giấy phép số

0032/NH-GP do NHNN cấp ngày 24/04/1993, và giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP.HCM cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động với vốn điều lệ của ACB ban đầu là 20 tỷ đồng Sau hơn 17 năm hoạt động, tính đến 31/12/2010, vốn điều lệ của ACB đạt gần 10.000 tỷ đồng, ACB trở thành một trong

những ngân hàng TMCP có quy mô lớn Đến cuối năm 2011, theo số liệu thống kê, ACB có tổng cộng 1 hội sở, 1 sở giao dịch, 29 chi nhánh và 106 phòng giao dịch bao

phủ trên khắp cả nước

Đối tác nước ngoài chiến lược của ACB là những tên tuổi của thị trường tài chính thế giới như Ngân hàng Standard Chartered APR Ltd, ngân hàng Standard Chartered Bank (Hong Kong) Ltd, ngân hàng Dragon Financial Holdings Limited và ngân hàng Connaugt Investors Ltd

Tên pháp định: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

Tên quốc tế: Asia Commercial Bank

Hội sở chính: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, TP HCM

Điện thoại: (848) 3929 0999

Số fax: (848) 3839 9885

Website: http://www.acb.com.vn/

Logo:

2.1.2 Nhiệm vụ và chức năng của ACB

Các nhiệm vụ và chức năng chính của ACB là huy động vốn ngắn, trung và dài

hạn theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi; tiếp

nhận vốn ủy thác đầu tư, nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước; cho vay ngắn, trung và dài hạn, chiết khấu thương phiếu, công trái và các giấy tờ có giá; đầu tư vào chứng khoán và các tổ chức kinh tế, làm dịch vụ thanh toán giữa các KH; kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc; thanh toán quốc tế; sản xuất vàng miếng, và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác

17

2.1.3 Hệ thống tổ chức của ngân hàng

2.1.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng ACB

ĐẠI HỘI CỔ ĐÔNG

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

BAN KIỂM SOÁT

NỘI BỘ

NỘI BỘ CÁC HỘI ĐỒNG

BCĐ DỰ ÁN CHIẾN LƯỢC

VP HĐ QUẢN TRỊ

P.KẾ TOÁN

P.QUAN HỆ ĐỐI NGOẠI P.QUẢN LÝ RỦI RO

THỊ TRƯỜNG

P.THÔNG TIN QUẢN TRỊ

BAN ĐẢM BẢO CHẤT LƯỢNG

KHỐI KH DOANH NGHIỆP

KHỐI NGÂN QUỸ

KHỐI PHÁT TRIỂN KD

KHỐI VẬN HÀNH

KHỐI Q.TRỊ NGUỒN LỰC

TRUNG TÂM CNTT

nhằm đưa ACB sang một giai đoạn phát triển mới

Hội đồng quản trị (HĐQT)

HĐQT họp thường niên 4 lần, thảo luận và quyết định về đánh giá tình hình

hoạt động kinh doanh hàng quý, đưa ra các chính sách kinh doanh, mục tiêu hoạt động

cụ thể cho quý tiếp theo cũng như các vấn đề thường lệ như mua sắm TSCĐ, phê duyệt kinh phí công nghệ thông tin, bổ nhiệm nhân sự, v.v…

2.1.4 Chiến lược phát triển trong tương lai

Chiến lược phát triển kinh tế xã hội của Việt Nam giai đoạn 2011-2020 đã xác định, đây là thời kỳ thực hiện công nghiệp hóa hiện đại hóa nhằm đưa Việt Nam cơ

bản trở thành một nước công nghiệp theo hướng hiện đại vào khoảng năm 2020 Với

mục tiêu nâng thu nhập quốc dân tính trên đầu người tới năm 2015 lên mức trên 2.000 USD và năm 2020 đạt khoảng 3.000 USD; tốc độ tăng trưởng GDP hàng năm khoảng

7%-8% Đây là cơ hội lớn cho ngành ngân hàng Việt Nam nói chung, cũng như ACB nói riêng, để có thể phát triển nhanh, sớm đạt tới trình độ và quy mô của một ngân hàng trung bình trong khu vực Bên cạnh cơ hội, giai đoạn tới cũng là giai đoạn đầy khó khăn, thách thức đối với các ngân hàng Việt Nam, trong đó có ACB Các nhà quản trị ACB trong phiên họp ngày 24 tháng 1 năm 2011 đã thông qua định hướng Chiến lược Phát triển của ACB giai đoạn 2011-2015 và tầm nhìn tới 2020, thực hiện

sứ mệnh là ngân hàng của mọi nhà, với phương châm hành động là “Tăng trưởng nhanh – Quản lý tốt – Hiệu quả cao”, nhằm đưa ACB vào nhóm 4 ngân hàng lớn nhất

và hoạt động hiệu quả ở Việt Nam năm 2015

(Nguồn báo cáo thường niên năm 2010 của ngân hàng ACB)

Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng Tổng tài sản hợp nhất của ACB

qua các năm từ 2006-2010

Đơn vị tính: Tỷ đồng Năm Chênh lệch 2007/2006 Chênh lệch 2008/2007 Chênh lệch 2009/2008

Chênh lệch 2010/2009 Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Tổng tài

sản hợp

nhất 40.742 91,25% 19.914 23,32% 62.418 59,27% 37.379 22,29% Vốn huy

trước thuế

hợp nhất 1.440 209,61% 434 20,40% 277 10,82% 264 9,30%

(Tác giả tự tính toán dựa vào nguồn báo cáo thống kê năm của ngân hàng ACB) Qua bảng số liệu 2.1 và 2.2, ta nhận thấy từ năm 2006-2007 có sự tăng trưởng vượt trội: tổng tài sản hợp nhất đạt đến 91,25% tương ứng với 40.742 tỷ đồng, vốn huy động hợp nhất tăng 88,60% tương ứng 35.207 tỷ đồng, dư nợ cho vay hợp nhất đạt

mức 84,13% tương ứng với 14.609 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế năm 2007 đạt gấp đôi

so với năm 2006, ở mức 209,61% tương ứng với 1.440 tỷ đồng Nguyên nhân là do năm 2007 là một năm thịnh vượng, nền kinh tế phát triển nóng bỏng Nhưng sang đến năm 2008, do sự khủng hoảng của nền kinh tế Mỹ đã ảnh hưởng không nhỏ đến nền kinh tế thế giới trong đó có Việt Nam, tốc độ tăng trưởng của tổng tài sản giảm chỉ còn

20

23,32% tương ứng với 19.914 tỷ đồng, vốn huy động chỉ giảm xuống còn 21,66% tương ứng 16.231 tỷ đồng, dư nợ cho vay giảm mạnh chỉ còn 8,94% tương ứng với 2.859 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế giảm mạnh xuống mức 20,40% so với năm 2007 tương ứng 434 tỷ đồng Đến năm 2009, mặc dù vẫn còn chịu ảnh hưởng của cuộc

khủng hoảng năm 2008, nhưng nền kinh tế đã có những biến chuyển tích cực và ACB

đã lấy lại được sự thịnh vượng, tổng tài sản hợp tăng 59,27% tương ứng với 62.418 tỷ đồng so với năm 2008, vốn huy động tăng gấp đôi so với mức tăng trưởng của năm

2008, 48,06% tương ứng với 43.814 tỷ đồng, dư nợ cho vay hợp nhất của ACB đạt

mức 79,02% so với năm 2008, tương ứng 27.525 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế vẫn

tiếp tục giảm xuống chỉ còn 10,82% Năm 2010, ACB giảm dần sự tăng trưởng nóng,

chỉ tăng 22,29% so với 2009, vốn huy động của ACB tăng nhẹ hơn so với năm 2009 khoảng 35,67% tương ứng với 48.144 tỷ đồng, dư nợ cho vay ở mức 39,83% tương ứng với 24.837 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế chỉ còn 9,3% tương ứng với 264 tỷ đồng

2.1.5.2 Phân tích một số chỉ số tài chính

Trong môi trường kinh doanh biến động liên tục thì an toàn là yếu tố được ACB

rất coi trọng Chính vì vậy, kể từ thời điểm 01/10 Thông tư 13 có hiệu lực, các tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động đều được ACB tuân thủ chặt chẽ Một số tỷ lệ cụ thể tính đến thời điểm 31/12/2010 như sau: Tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ đạt 10.33% còn tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất đạt 10.60% so với quy định 9%; tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn tiếp tục giữ rất thấp Các tỷ lệ này khẳng định độ an toàn và tính cẩn

trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng của ACB Một chỉ tiêu quan trọng khác cho thấy khả năng duy trì chất lượng tín dụng trong môi trường biến động của ACB là

Kế hoạch 2010

% so kế hoạch

Lợi nhuận trước thuế 2.838 9,30% 3.102 3.600 86,20% Tổng tài sản 167.881 22,20% 205.103 210.000 97,70%

Dư nợ tín dụng KH 62.358 39,80% 87.195 96.000 90,80% Huy động vốn 108.992 26,50% 137.881 170.000 81,10%

(Nguồn báo cáo thường niên năm 2010 của ngân hàng ACB)

21

Về mặt lợi nhuận, năm 2010 ACB thực hiện được 3.102 tỷ đồng, bằng 86,20%

kế hoạch Các hệ số tương ứng về hiệu quả hoạt động kinh doanh như sau: ROE trước thuế đạt 28,90%; và ROA trước thuế đạt 1,70%

Bảng 2.4: Khả năng sinh lời của ngân hàng ACB

Đơn vị tính: Tỷ đồng

Lợi nhuận trước thuế/Vốn CSH bình

quân (ROE) 46,80% 53,80% 36,70% 31,80% 28,90% Lợi nhuận trước thuế/Tổng tài sản

bình quân (ROA) 2,00% 3,30% 2,60% 2,10% 1,70%

(Nguồn báo cáo thường niên năm 2010 của ngân hàng ACB) Nhìn chung năm 2010, ACB đã cố gắng vượt qua những thách thức của môi trường vĩ mô, duy trì được năng lực tài chính và đạt được một số kết quả đáng ghi

nhận thông qua các số liệu nêu trên Ngoài ra, thu nhập thuần từ lãi được cải thiện theo đúng hướng (đạt 4.164 tỷ đồng, gấp 1,5 lần thu nhập ròng từ lãi năm 2009), và các hệ

số liên quan đến chi phí điều hành đều được cải thiện so với năm 2009 Cụ thể, chi phí quản lý điều hành so với tổng tài sản bình quân đều giảm từ 1,32% xuống còn 1,16%

Và cuối cùng, cơ cấu bảng tổng kết tài sản đã thay đổi theo hướng tốt hơn với việc tỷ

lệ tài sản có sinh lợi được cải thiện rõ rệt (79% cuối năm 2009 lên 84,2% thời điểm 31/12/2010)

2.1.5.3 Đánh giá kết quả hoạt động của ACB

Năm 2010 nền kinh tế Việt Nam vẫn còn chịu ảnh hưởng tiêu cực từ cuộc

khủng hoảng tài chính thế giới Bên cạnh đó, những biểu hiện bất ổn liên quan đến lạm phát và tỷ giá như hệ quả của những yếu điểm trong cấu trúc kinh tế đất nước có phần

trở nên gay gắt hơn Trong bối cảnh mới bước ra khỏi cuộc khủng hoảng 2008-2009 với những chương trình nới lỏng chính sách tiền tệ để thúc đẩy tăng trưởng, nền kinh

tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng phải điều chỉnh sang chính sách thắt chặt

để đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô cuối năm 2010 Trong bối cảnh ấy, ACB đã cố gắng điều chỉnh hoạt động một cách linh hoạt để đảm bảo an toàn và duy trì hiệu quả kinh

doanh với dư nợ tín dụng tăng gần 40% và tổng huy động tiền gửi KH tăng 26,5% Vượt qua những khó khăn chung về môi trường kinh doanh và những yếu kém nội tại chưa được khắc phục triệt để, ACB tiếp tục đạt được những thành tích quan trọng trong kinh doanh Chất lượng tăng trưởng của các chỉ tiêu chủ yếu được tăng lên tương đối rõ rệt, mặc dù về số lượng đạt thấp hơn so với kế hoạch: Thu nhập thuần từ lãi

22

được cải thiện; tốc độ tăng thu nhập và tổng tài sản cao hơn so với tốc độ tăng chi phí điều hành; chỉ số sinh lợi trên vốn và tài sản cao hơn cùng kỳ; tỷ lệ tài sản có sinh lợi được cải thiện rõ rệt; cơ cấu bảng tổng kết tài sản thay đổi theo hướng tốt hơn; lợi nhuận thực hiện gần đạt kế hoạch; v.v… Với những nỗ lực, cố gắng hoàn thiện, ACB

tiếp tục là ngân hàng có quy mô tổng tài sản lớn thứ năm trong ngành; tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu thuộc hàng cao; và tỷ lệ nợ quá hạn dưới 1%

2.2 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Á Châu - PGD Hùng Vương

2.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngày 22/04/2008, Phòng giao dịch Hùng Vương (PGD Hùng Vương) - Ngân hàng Á Châu chính thức đi vào hoạt động, PGD Hùng Vương là đơn vị trực thuộc Sở Giao Dịch

Tên giao dịch : Ngân hàng Á Châu –PGD Hùng Vương

Địa chỉ: 78 Hùng Vương, Phường 1, Quận 10, TPHCM

Điện thoại: (08) 253 4500 Fax: (08) 253 4501

Sau hai năm hoạt động, ngày 31/05/2010, ACB khánh thành trụ sở mới PGD Hùng Vương

Địa chỉ: 35B-37, Hùng Vương, Phường 4, Quận 5, Tp.HCM

Điện thoại: (08) 39 381 454 Fax: (08) 39 381 455

2.2.2 Nhiệm vụ và chức năng của Ngân hàng TMCP Á Châu - PGD Hùng

Vương

Nhận tiền gởi bằng VND, ngoại tệ, vàng

Cho vay phục vụ sản xuất, kinh doanh, và tiêu dùng

Dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, chuyển tiền nhanh Western Union

Thu đổi ngoại tệ

Các dịch vụ thẻ quốc tế và thẻ nội địa (ACB Card)

Các dịch vụ ngân hàng khác

PGD Hùng Vương được kết nối trực tuyến với Hội sở và tất cả các chi nhánh, PGD trong hệ thống, KH có thể gửi tiền và rút tiền ở mọi nơi trong hệ thống ACB, được cung cấp các dịch vụ qua ngân hàng điện tử (home banking, internet banking, và mobile banking)

2.2.3 Hệ thống tổ chức của Ngân hàng TMCP Á Châu - PGD Hùng Vương

23

2.2.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức

Sơ đồ 2.2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức PGD Hùng Vương 2.2.3.2 Nhiệm vụ và chức năng của các bộ phận

Ban Giám Đốc:

Ban Giám Đốc có chức năng phụ trách quản lý chung các phòng ban cũng như các nhân viên sao cho có kết quả công việc tốt nhất, hoàn thành tốt những chỉ tiêu của PGD Ban Giám Đốc chịu trách nhiệm trước Sở giao dịch về hiệu quả hoạt động của PGD, chịu trách nhiệm thực hiện những nhiệm vụ được giao và chịu trách nhiệm về quyết định của mình, sử dụng có hiệu quả nguồn nhân lực và phát triển PGD

Bộ phận tín dụng:

Gồm có:

Khối KH cá nhân

Khối KH doanh nghiệp

Đây là 2 bộ phận có vị trí đặc biệt quan trọng, mang lại phần lớn thu nhập cho PGD, các bộ phận này có các chức năng sau :

• Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ đối với

mọi thành phần kinh tế, chiết khấu giấy tờ có giá

• Thực hiện bảo lãnh, bao thanh toán: Bao thanh toán trong nước và nước ngoài

• Tìm kiếm và phát triển các mối quan hệ với KH

Bộ phận giao dịch và ngân quỹ:

• Thanh toán trong nước: Nhận tiền gửi, chi trả lãi, thu lãi, giải ngân, v.v

GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC

sống vật chất, tinh thần, văn hoá, thăm hỏi, ốm đau, hiếu hỷ cho nhân viên

• Trực tiếp quản lý hồ sơ cán bộ, đề cử đi học tập trong và ngoài nước, thực hiện công tác thi đua khen thưởng, báo cáo hàng tháng, quý, năm của ngân hàng

2.2.4 Một số kết quả hoạt động chủ yếu của Ngân hàng TMCP Á Châu - PGD

được tầm quan trọng của việc nâng cao chất lượng dịch vụ KH, cùng công tác quảng

bá rất tốt nên kết quả của PGD trong giai đoạn 4 năm gần đây rất khả quan Cụ thể:

Bảng 2.5: Kết quả kinh doanh ngân hàng ACB – PGD Hùng Vương

Chênh lệch 2010/2009 Chênh lệch 2011/2010 Tuyệt

đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối Doanh thu (5.700) -7,31% 33.366 46,15% 68.602 64,92%

Chi phí 3.853 -6,17% (27.830) 47,50% (62.771) 72,63%

(Tác gi ả tự tính toán dựa vào nguồn báo cáo thống kê của ACB – PGD Hùng Vương)

Cùng xu hướng tăng với doanh thu là chi phí, tuy nhiên tỷ lệ tăng chi phí nhanh hơn doanh thu khiến cho tình hình kinh doanh tại PGD kém hiệu quả hơn những năm trước đó, cụ thể trong giai đoạn 2010 đến 2011 doanh thu tăng 64,92% trong khi

đó chi phí tăng 72,63% Thêm vào đó, môi trường kinh tế bất ổn, SXKD trong tình

trạng thiếu vốn, thiếu thị trường, thị trường chứng khoán suy giảm nghiêm trọng Với

sự cố gắng không ngừng của tập thể nhân viên PGD cùng với uy tín đã được khẳng định, sản phẩm dịch vụ cung cấp đa dạng nên PGD vẫn có sự tăng trưởng về lợi nhuận vào hai năm 2008 - 2009, tuy nhiên tốc độ không cao bằng năm trước

2.2.4.2 Một số chỉ tiêu kinh doanh của PGD Hùng Vương trong giai đoạn

2009-2011

Tình hình huy động vốn của PGD Hùng Vương

Nguồn vốn huy động là nguồn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn

của các ngân hàng Nguồn vốn huy động này chủ yếu được sử dụng để cho vay và hoạt động cho vay này đem lại nguồn lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng Điều đó chứng tỏ nguồn vốn huy động có một ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với các NHTM Vì vậy, công tác huy động vốn rất được chú trọng mở rộng và không ngừng tăng cao qua các năm tại PGD Hùng Vương, cụ thể như sau:

Qua bảng 2.7 (trang bên )cho thấy, công tác huy động vốn của PGD rất tốt, mức huy động tăng đều qua các năm Đặc biệt năm 2011, nguồn huy động vốn tăng mạnh, nguyên nhân là do sự nỗ lực cố gắng hết mình của đội ngũ nhân viên PGD cùng với tác dụng của sự quảng cáo và chính sách lãi suất hợp lý Điều này tác động rất tốt đến tình hình kinh doanh cũng như hoạt động tín dụng của PGD Cụ thể, tổng huy động vốn của năm 2009 đạt 478.135 triệu đồng

Chênh lệch 2011/2010 Tuyệt

đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối

Tình hình doanh số cho vay của PGD Hùng Vương

Doanh số cho vay thể hiện được mức độ kinh doanh hiệu quả của PGD, sau đây

là bảng số liệu về doanh số cho vay của PGD trong giai đoạn 2009-2011:

Bảng 2.8: Tình hình doanh số cho vay của PGD Hùng Vương

Đơn vị tính: Triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

Chênh lệch 2010/2009 Chênh lệch 2011/2010 Tuyệt

đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối

Tổng doanh số cho vay 263.395 369.198 448.275 105.803 40,17% 79.076 21,42%

(Nguồn báo cáo thường niên các năm của ngân hàng ACB) Tình hình tín dụng của PGD khá ổn định, tăng đều qua các năm Chỉ riêng năm

2011 tốc độ tăng trưởng của doanh số cho vay không cao chỉ ở mức 21,42% Tốc độ tăng trưởng năm 2011 giảm đến 18,75% vì tình hình kinh tế phát triển không tốt, chi phí và lạm phát tăng cao Đặc biệt, năm 2010 có tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay khá cao đạt 40,17% so với năm 2009, đạt doanh số 369.198 triệu đồng So sánh tình huy huy động và doanh số cho vay năm 2011 ta thấy, huy động vốn có tăng trưởng so với 2010 nhưng doanh số thì giảm nguyên nhân là do năm 2011 tỷ lệ phá sản, giải thể

của các doanh nghiệp và tỷ lệ thất nghiệp cao, PGD phải chủ động hạn chế tín dụng để phòng ngừa rủi ro

Tình hình dư nợ tín dụng của PGD Hùng Vương

Sự tăng trưởng tín dụng của PGD Hùng Vương trong thời gian qua là cả một

sự phấn đấu rất quyết tâm của toàn hệ thống các phòng ban: từ dịch vụ huy động vốn đến cấp tín dụng của PGD Với chủ trương kích cầu và ngăn chặn suy giảm kinh

tế của Chính phủ, chính sách hỗ trợ lãi suất giúp các ngân hàng nói chung, ngân hàng

27

ACB cũng như PGD Hùng Vương nói riêng ngày càng gia tăng dư nợ tín dụng Nhìn vào bảng 2.9 ta thấy, trong giai đoạn từ năm 2009-2011, năm 2010 là năm đạt mức tăng trưởng dư nợ tín dụng cao nhất 40,29% Sang năm 2011, mức tăng trưởng dư nợ

đã giảm xuống chỉ còn 22,52% nguyên nhân như đã phân tích ở doanh số cho vay

Bảng 2.9: Tình hình dư nợ tín dụng của PGD Hùng Vương

Đơn vị tính: Triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

Chênh lệch 2010/2009 Chênh lệch 2011/2010 Tuyệt

đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối

Tổng dư nợ tín dụng 264.826 371.529 455.197 106.703 40,29% 83.668 22,52%

(Nguồn báo cáo thường niên các năm của ngân hàng ACB)

Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu của PGD Hùng Vương

Với tổng dư nợ cao thì nợ quá hạn, nợ xấu là một điều khó tránh khỏi Đây là vấn đề mà PGD luôn quan tâm trong hoạt động kinh doanh Qua bảng 2.10, ta thấy chỉ riêng tổng nợ xấu và nợ quá hạn của năm 2009 đạt mức khá cao do ảnh hưởng của

khủng hoảng kinh tế thế giới Bước sang năm 2010, các tỷ lệ này đã giảm mạnh, nợ quá hạn đã xuống mức 2.105 triệu đồng và nợ xấu giảm xuống còn 1.173 triệu đồng Năm 2011, tình hình kinh tế bất ổn, doanh nghiệp phá sản nhiều dẫn đến tỷ lệ nợ quá

hạn đã tăng lên 9,81% so với năm 2010, tương ứng với 207 triệu đồng Tỷ lệ nợ xấu tăng lên 11,08%, tương ứng với 130 triệu đồng

Bảng 2.10: Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu của PGD Hùng Vương

Đơn vị tính: Triệu đồng

2009

Năm 2010

Năm 2011

Chênh lệch 2010/2009

Chênh lệch 2011/2010 Tuyệt

đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối

Tổng nợ quá hạn 2.473 2.105 2.312 -368 -14,87% 207 9,81% Tổng nợ xấu 1.059 1.173 1.303 114 10,76% 130 11,08%

(Nguồn báo cáo thường niên các năm của ngân hàng ACB)

Tỷ lệ nợ xấu qua các năm tăng lên là đều đáng lo ngại, những nguyên nhân khách quan như lạm phát, nền kinh tế đang bình ổn sau thời kỳ suy thoái, v.v tác động xấu đến công việc kinh doanh của người vay dẫn đến không trả nợ được làm tỷ lệ nợ xấu tăng lên Vì vậy, PGD Hùng Vương cần nâng cao chất lượng các khoản cho vay, kiên quyết rút dần dư nợ đối với KH có biểu hiện yếu kém về tài chính và hoạt động kém

hiệu quả, gia tăng các khoản vay có tài sản đảm bảo để phòng ngừa rủi ro