THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG tín DỤNG của NGÂN HÀNG TNHH MTV SHINHAN VIỆT NAM – CN TRẦN DUY HƯNG

Lời mở đầu Ngân hàng mắt xích quan trọng cấu thành nên vận động nhịp nhàng kinh tế Cùng với ngành kinh tế khác, ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trường tiền tệ, kiềm chế đẩy lùi lạm phát, tạo công ăn việc làm cho người lao động, giúp đỡ nhà đầu tư, phát triển thị trường vốn, thị trường ngoại hối, tham gia toán hỗ trợ toán Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng lĩnh vực quan trọng, quan hệ tín dụng quan hệ xương sống, định hoạt động kinh tế kinh tế quốc dân nguồn sinh lợi chủ yếu, định tồn tại, phát triển ngân hàng Nhưng hoạt động tín dụng mang lại nhiều rủi ro khoản vay có tài sản cầm cố, chấp xác định có hệ số rủi ro 50% Trên thực tế, nhiều nhân viên ngân hàng quan niệm cho vay có tài sản chấp khơng vượt q tư lệ quy định an toàn Thực quan niệm hoàn toàn sai lầm, cho vay phải ý đến tình hình hoạt động khả tài cơng ty vấn đề quan trọng nhất, chấp điều kiện cần phải có để đảm bảo khả thu hồi khách hàng khơng trả cho ngân hàng Hồ với đổi toàn hệ thống ngân hàng, Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam – CN Trần Duy Hưng năm qua trọng tới hoạt động tín dụng bước hồn thiện hoạt động kinh doanh để đáp ứng u cầu phát triển kinh tế q trình cơng nghiệp hoá, đại hoá đất nước lúc quản lý kinh tế, chuyển đổi chế quản lý lĩnh vực ngân hàng diễn phong phú đa dạng Song muốn hồn thiện mà lại khơng chấp nhận phần thiếu sót tồn hoạt dộng tín dụng Qua q trình nghiên cứu, học tập, tìm hiểu để tiếp cận, xâm nhập từ yêu cầu từ tiễn đặt ra, đặc biệt trình thực tập Ngân Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam – CN Trần Duy Hưng giúp đỡ khuyến khích thầy giáo khoa, cô chỉ, anh chị ngân hàng, em mạnh dạn vào nghiên cứu đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam – Chi CN Trần Duy Hưng” Kết cấu đề tài chia làm chương: Chương I : Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương II : Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam – CN Trần Duy Hưng Chương III : Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam – CN Trần Duy Hưng Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Chương Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại kinh tế a Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại hiểu theo nhiều cách khác nước giới số nước khái niệm dùng để số tổ chức tài tiền tƯ mà hoạt động kinh doanh chủ yếu nhận tiền gửi từ cá nhân hay tổ chức kinh tế lại tổ chức vay lại Các ngân hàng không phép kinh doanh tổng hợp dịch vụ khác đầu tư tài chính, cung cấp dịch vụ cho nhóm ngành nghề riêng biệt Trong số nước khác lại cho ngân hàng thương mại ngân hàng phép kinh doanh tổng hợp tất dịch vụ ngân hàng Việt Nam, ngân hàng thương mại quy định rõ luật ngân hàng tổ chức tín dụng: “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tƯ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay thực nghiệp vụ chiết khÂu làm phương tiện toán” Trên thực tế, ngân hàng thương mại nước ta việc thực hoạt động ghi luật nêu phải thực hoạt động khác phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế, xã hội thực theo định hướng xã hội chủ nghĩa Đó cho vay để phát triển số thành phần kinh tế, ưu đãi số dự án, số đối tượng Do đó, Việt Nam ngân hàng thương mại thường hiểu ngân hàng thực dịch vụ tổng hợp kinh doanh tiền tệ nhận gửi Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng khách hàng vay, cung cấp lại vốn đầu tư chịu giám sát chặt chẽ Nhà nước b Các hoạt động ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng thương mại xoay quanh việc kinh doanh tiền tệ Cụ thể nghiệp vụ sau: * Nghiệp vụ tài sản nợ: Nghiệp vụ nợ ngân hàng thương mại nghiệp vụ huy ®éngvèn nhiều hình thức khác để tạo nguồn vốn hoạt động Các nguồn cung cấp vốn cho ngân hàng thương mại bao gồm loại tiền gửi cá nhân, tổ chức kinh doanh, tổ chức phi thương mại, quan phủ ngân hàng thương mại khác: loại tiền vay ngắn hạn dài hạn tổ chức đầu tư ngân hàng khác; tiền kỳ phiếu, nhờ thu, chậm trả Những nguồn huy động quan trọng là: - Các loại tiền gửi: + Tiền gửi không kỳ hạn: số tiền nằm tài khoản vãng lai tài khoản tốn khách hàng rót lúc + Tiền gửi có kỳ hạn: gồm loại, loại tới hạn rót loại rót phải báo trước Loại thứ bị “phong toả” toàn thời gian trước tới hạn chịu chi phối toàn ngân hàng Nếu sau đáo hạn, khách hàng khơng rút tiền số tiền xử lý tài khoản tiền gửi không kỳ hạn Loại thứ hai loại tiền gửi có tời hạn mà rót người gửi phải báo trước cho ngân hàng theo điều khoản mà khách hàng ngân hàng thoả thuận + Tiền gửi tiết kiệm: Tiền gửi tiết kiệm nguồn vốn quan trọng ngân hàng Đặc điểm loại tiền gửi người gửi tiền ngân hàng giao cho sổ tiết kiệm, sổ coi giấy chứng nhận có tiền gửi vào quỹ ngân hàng Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Nguồn vốn vay: Ngân hàng huy động vốn vay cách vay ngắn, trung dài hạn từ ngân hàng hay tổ chức tín dụng khác nhận quỹ uỷ thác đầu tư tổ chức tài trợ (chính phủ hay quốc tế) vay ưu đãi số đối tượng lựa chọn -Các nguồn vốn huy động khác: Ngân hàng huy động vốn cách phát hành loại chứng khoán (kỳ phiếu, trái phiếu ) để huy động vốn từ dân cư hay tổ chức, cơng ty * Nghiệp vụ tài sản có: Nghiệp vụ có nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn huy động ngân hàng thương mại vào hoạt động kinh doanh chủ yếu sau: - Nghiệp vụ cho vay: Là việc ngân hàng thương mại cho khách hàng vay số tiền để họ sử dụng thời gian định hết hạn vay, người vay phải trả ngân hàng khoản tiền bao gồm gốc lãi Tín dụng phân loại theo tiêu thức khác như: +Theo thêi gian: gồm có tín dụng ngắn hạn tín dụng trung, dài hạn +Theo đối tượng vay: tín dụng nơng nghiệp, cơng nghiệp, cơng ích, cá nhân -Nghiệp vụ bảo lãnh: Là việc ngân hàng cam kết trả thay cho khách hàng trường hợp khách hàng khơng có khả tốn Cách cho vay gọi tín dụng bảo lãnh - Nghiệp vụ trung gian: Trong hoạt động ngân hàng, dịch vụ ngân hàng coi nghiệp vụ bên thứ ba bên cạnh nghiệp vụ có nghiệp vụ nợ Thông thường ngân hàng cung cấp dịch vụ trung gian như: + Thanh toán, ngoại hối, vàng bạc đá quý, nhờ thu + Nhận uỷ thác, ký gửi Trong trình thùc nghiệp vụ mình, ngân hàng phải đối Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng diện với nhiều rủi ro: rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, rủi ro quản lý 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại * Khái niệm tín dụng ngân hàng: Theo quan niệm cổ điển, tín dụng coi quan hệ vay mượn lẫn người cho vay người vay với điều kiện có hồn trả vốn lẫn lãi sau thời gian định Hay nói cách khác, tín dơng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà cá nhân hay tổ chức nhường quyền sử dụng(chuyển nhượng) khối lượng giá trị vật cho cá nhân hay tổ chức khác với ràng buộc định vỊ: thời gian hoàn trả (gốc lãi), lãi suất, cách thức vay mượn thu hồi Đối tượng chuyển nhượng bao gồm: - Hình thái vật - hàng hố; việc kéo dài thời hạn tốn quan hệ mua bán - Hình thức giá trị: thực chất việc “ứng trước” hay “đầu tư” trực tiếp tiền (cho vay tiền) Những điều kiện mà bên thường thoả thuận là: - Khối lượng hàng hoá hay tiền tệ chuyển nhượng -Thời hạn sử dụng người vay -Thu nhập mà người cho vay hưởng -Những điều kiện ràng buộc nghĩa vụ hoàn trả người vay Những điều kiện mà bên khơng chấp nhận khơng thể hình thành quan hệ tín dụng Như vậy, tín dụng thể đặc trưng bản: - Sự chuyển nhượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng - Sau thời gian thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng đầu: thu hồi thời hạn gốc lãi -Việc chuyển nhượng thực sở tin tưởng người chuyển nhượng với người sử dụng Ngoài ra, quan hệ tín dụng có đặc trưng khác cần đề cập khả rủi ro, tính bảo đảm, quy luật cung cầu, cạnh tranh, giá trị quy luật lưu thông tiền tệ Trong lịch sử, quan hệ tín dụng có q trình hình thành phát triển lâu dài Trong chế độ công xã nguyên thủ lực lượng sản xuất thấp nên xã hội chưa có sản phẩm dư thừa để dự trữ, chưa có sở để nảy sinh mầm mống chế độ tư hữu Trong xã hội chưa có quan hệ trao đổi, mua bán vay mượn Cùng với phát triển xã hội loài người lực lượng sản xuất ngày phát triển, phân công lao ng c hỡnh thnh Lỳc ny, ngơì sn xut sản phẩm khơng đủ tiêu dùng mà có phần tích luỹ để dự trữ Trong xã hội bắt đầu xuất mầm mống chế độ tư hữu tư liệu lao động cải làm Xã hội có phân chia giàu nghèo giai cấp hình thành Chế độ tư hữu tư liệu sản xuất với phân công lao động xã hội sở cho sản xuất hàng hoá đời Và quan hệ vay mượn nguồn gốc sâu xa quan hệ tín dụng Như khẳng định tín dụng phạm trù kinh tế, đời, tồn phát triển với đời tồn phát triển của sản xuất lưu thơng hàng hố Tín dụng đời yếu tố khách quan phát triển kinh tế xã hội * Sự cần thiết tín dụng Ngân hàng: Trong suốt phát triển lâu dài tín dụng hình thức tín dụng Ngân hàng tỏ có ưu hình thức tín dụng trước nó: tín dụng cho vay nặng lãi, tín dụng thương mại Hình thức tín dụng Ngân hàng đời tỏ rõ u thỊ bởi: - Nguồn vốn cho vay lớn tồn nguồn vốn kinh tế mà Ngân hàng tập trung huy động Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Đây hình thức tín dụng linh hoạt đối tượng vay mượn tiền Hình thức tín dụng Ngân hàng hình thức tín dụng chí yếu kinh tế thị trường ln ln đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế cách linh hoạt kịp thời Là trung gian tài chính, Ngân hàng đóng vai trò người môi giới bên người có tiền cho vay bên người có nhu cầu cần vay vốn Thơng qua chế thị trường biện pháp kinh tế động áp dụng phương pháp kỹ thuật đại, tiên tiến Ngân hàng có khả thu hút nguồn vốn tiền tệ, tiết kiệm, dự trữ xã hội để chuyển giao nơi, lúc, phù hợp với nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh Chính nhờ có tín dụng Ngân hàng mà đồng tiền tạm thời nhàn rỗi trở thành tiền hoạt động, biến đồng tiền nằm phân tán thành vốn tiền tệ tập trung phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh qua làm cho phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, giúp cho kinh tế ngày phát triển *Các hình thức tín dụng Ngân hàng: Hình thức tín dụng cho vay nặng lãi hình thức tín dụng lich sử xuất thời kỳ tan rã chế độ công xã nguyên thủ Trong thời kỳ lực lượng sản xuất phát triển, phân công lao động mở rộng, gia đình chế độ tư hữu Nhà nước xuất hiện; xã hội có phân chia giai cấp, người giàu kẻ nghèo Trong trình chủ yếu cho vay vật, sau khoản cho vay chủ yếu tiền Đặc điểm bật tín dụng nặng lãi lãi suất (lợi tức) cao, khơng có giới hạn hình thức tín dụng tiêu dùng chủ yếu để giải nhu cầu sinh hoạt hàng ngày Sản xuất hàng hoá ngày phát triển theo đời phương thức sản xuất tư hình thức tín dụng nặng lãi khơng chỗ đứng nhà tư kinh doanh với mục đích lợi nhuận, khơng thể vay vốn có mức lãi suất cao tư suất lợi nhuận Tín dụng nặng lãi chí cản trở phát triển Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng kinh tế, mà hoạt động ngày thu hẹp xuất tín dụng thương mại Đây tín dụng nhà sản xuất kinh doanh với chủ thể tham gia trình vay mượn nhà sản xuất kinh doanh Theo MAC “Tín dụng thương mại khơng phải cho vay hàng hoá mà cho vay tiền hàng hoá đem bán chịu” Trong quan hệ mua bán chịu, thông thường giá bán chịu hàng hoá cao giá bán tiền mặt Phần chênh lệch lãi suất hàng hố đem bán chịu Quan hệ mua bán hàng hoá chịu diễn đơn vị liên quan trực tiếp với Chính mà khơng đáp ứng nhu cầu vay mượn ngày tăng sản xuất hàng hố Khắc phục nhược điểm tín dụng Ngân hàng đời Trên bàn đến hình thức tín dụng theo lịch sử phát triển qua giai đoạn hình thái sản xuất Tuy nhiên kinh tế đại tín dụng có phạm vi hoạt động rộng lớn đa dạng, việc phân loại có tính chất tương đối Trên sở phân loại khác mà hình thành hình thức tín dụng khác • Căn vào thời hạn: - Tín dụng ngắn hạn: khoản cho vay mà thời hạn không 12 tháng (1 năm) Mục đích đáp ứng nhu cầu vốn lưu động phát sinh trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp mua nguyên vật liệu, chi phí sản xuất - Tín dụng trung hạn: thường năm đến 3, 5, năm tuỳ theo quan điểm quốc gia (nước ta đến năm) Mơc đích vay vốn để sửa chữa, khơi phục, thay tài sản cố định cải tiến kỹ thuật hợp lý hố sản xuất, đổi quy trình cơng nghệ xây dựng cơng trình loại nhỏ thời hạn thu hồi vốn nhanh -Tín dụng dài hạn:trên 3, 5, năm tùy theo điều kiện nước Mục Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng đích sử dụng vốn vay gần tín dụng trung hạn víi cơng trình quy mơ lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu • Căn vào mục đích tín dụng : - Tín dụng phục vụ sản xuất lưu thơng hàng hố: loại tín dụng cung cấp cho nhà sản xuất kinh doanh hàng hố Nó đáp ứng nhu cầu vốn trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, cho vay chi phí sản xuất đáp ứng nhu cầu thiếu vốn quan hệ tốn doanh nghiệp - Tín dụng tiêu dùng: Cho vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua chịu hàng hoá, xây dựng nhà phương tiện cần thiết khác •Phân loại theo thành phần kinh tế: - Tín dụng kinh tế ngồi quốc doanh: Là quan hệ tín dụng Ngân hàng với doanh nghiệp quốc doanh bao gồm: Tổ sản xuất, HTX, Công ty cổ phần, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Doanh nghiệp tư nhân hộ cá thể - Tín dụng kinh tế quốc doanh: Là quan hệ tín dụng Ngân hàng với doanh nghiệp Nhà nước •Phân loại theo đặc điểm luân chuyển vốn: - Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng cung cấp để bổ sung vốn lưu động cho tổ chức kinh tế - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng cung cấp để hình thành nên tài sản cố định cho tổ chức kinh tế •Căn vào chủ thể tín dụng chia làm loại sau: - Tín dụng ngân hàng: Đó quan hệ tín dụng cá nhân, doanh nghiệp với Ngân hàng - Tín dụng thương mại: - Tín dụng Nhà nước Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Tín dụng hợp tác xã - Tín dụng tư nhân - Tín dụng quốc tế •Căn vào bảo đảm quan hệ tín dụng : - Tín dụng có đảm bảo (thế chấp) - Tín dụng khơng có đảm bảo (tín chấp) •Ngồi có có nghiệp vụ cho thuê đại lý: - Cho thuê: (OPERATE-LEASING): Loại cửa hàng lớn áp dụng thuê sản phẩm Người th xố bỏ hợp đồng ký hợp đồng để thuê thiết bị đại - Cho thuê bất động sản: loại thường nhà kinh doanh bất động sản hợp tác với Ngân hàng Họ hùn vốn với để xây dựng văn phòng, cư xá cho thuê - Cho thuê động sản kinh doanh: (FINANCE-LEASING): Loại thường công ty cho thuê chuyên doanh sử dụng Đối tượng cho thuê l Ôtô, mỏy bay, thit b chuyờn dựng v v thời hạn cho thuê thường đến năm - Đại lý (FACTORING): dịch vụ mua yêu cầu (giấy đòi nợ) cơng ty, sau nhận tiền toán yêu cầu Các yêu cầu thường giấy đòi nợ ngắn hạn phát sinh cung cấp hàng hoá * Các biện pháp quản lý tín dụng ngân hàng: Để việc tổ chức quản lý hoạt động tín dụng có hiệu quả, ngân hàng thương mại cần xây dựng biện pháp tổ chức quản lý phù hợp Thông thường, Ngân hàng thương mại quản lý hoạt động tín dụng thơng qua biện pháp sau: phân loại tín dụng, quy định tiêu chuẩn tín dụng, phân tích tín dụng, quản lý cấu tài sản nợ - có, quản lý rủi ro tín dụng Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 11 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Phân loại tín dụng: Phân loại tín dụng nhằm giám sát kiểm tra khoản nợ có theo mức độ khác nhau, xác định chất lượng mức độ rủi ro khoản nợ, từ có chế độ quản lý thích hợp khoản cho vay Có nhiều tiêu thức phân loại tín dụng, để phục vụ trực tiếp cho việc quản lý, người ta thường phân loại nợ theo tiêu thức: theo thời hạn cho vay, theo mức độ rủi ro khoản nợ, theo kỳ hạn nợ, theo tính chất đảm bảo tài sản chấp + Phân loại theo thời hạn cho vay: có loại: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn dài hạn, tuỳ theo quan niệm điều kiện quản lý cụ thể nước việc huy động vốn mà quy định loại tín dụng có khác Thơng thường, tín dụng có liên quan đến việc bổ sung vốn phục vụ cho việc mua sắm tài sản lưu động tín dụng trung dài hạn có liên quan đến lĩnh vực đầu tư xây dựng bản, mua sắm tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Phân loại theo thời hạn, tính chất khoản vay tạo điều kiện cho việc xây dựng sách tín dụng, kế hoạch hóa nguồn vốn huy động cho vay phù hợp với giai đoạn cụ thể +Phân loại theo kỳ hạn nợ: Phân loại theo kỳ hạn nợ vào thời hạn trả nợ thoả thuận hợp đồng vay vốn khả thnah toán thực tế bên vay vốn để quy định lần vay vốn cụ thể cho khoản vay Theo tiêu thức này, người ta chia khoản nợ thành loại: nợ chưa đến hạn, nợ đến hạn nợ hạn Nợ chưa đến hạn nợ chưa đến thời hạn tốn, khoản nợ thu hồi có khả rủi ro Có thể nói, giai đoạn biến Ngân hàng bất lợi thành thuận lợi ngược lại Làm tốt khâu tạo điều kiện cho việc hồn thành chu kỳ khép kín khoản tín dụng Nợ đến hạn khoản nợ đến hạn phải tốn, dùng để đánh giá Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 12 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng khoản tín dụng cung cấp có ảnh hưởng lớn đến tình hình tài khả tốn Ngân hàng thương mại Khơng thể nói tình hình Ngân hàng thương mại khả quan có nhiều khoản nợ đến hạn mà khơng tốn Nợ hạn khoản nợ lý mà đến thời hạn chưa thnah tốn được, ngun nhân làm cho tình hình tài Ngân hàng thương mại trở nên khó khăn; nợ hạn lớn, mức độ rủi ro thiếu khoản ngày cao Mục tiêu Ngân hàng thương mại thu nợ hạn Thực mục tiêu này, đảm bảo cho thành công kinh doanh Ngân hàng thương mại mà cho thấy vai trò đòn bẩy vốn tín dụng việc thúc đẩy sản xuất phát triển Việc quản lý khoản nợ dây liên hoàn có mối quan hệ chặt chẽ với quản lý khoản cho vay Quản lý, theo dõi chặt chẽ khoản nợ chưa đến hạn, thu nợ kịp thời khoản vay đến hn¹ tốn hạn chế nợ hạn Phân loại theo kỳ hạn nợ giúp cho cán tín dụng có biện pháp theo dõi, quản lý thích hợp, dự kiến khoảng thời gian biện pháp thu hồi nợ, sở lập kế hoạch tín dụng cho thời kỳ + Phân loại theo tính chất đảm bảo khoản nợ: Theo cách này, khoản nợ chia thành loại: nợ có đảm bảo (bằng tài sản chấp hay bảo lãnh, tái bảo lãnh) nợ khơng có đảm bảo Mức độ rủi ro khoản nợ có đảm bảo tuỳ thuộc vào mc độ đảm bảo tài sản chấp, xác định giá trị cho vay theo mức độ rủi ro việc đảm bảo tiền vay tránh rủi ro đáng tiếc nợ đến hạn không thu hồi Nợ đảm bảo, mức độ rủi ro tín dụng tuỳ thuộc chủ yếu vào tình hình sản xuất kinh doanh tình hình tài bên vay Do vậy, khoản nợ nên quản lý chặt chẽ biện pháp nghiệp vụ thông qua nhiều nguồn tin để đánh giá tình hình khoản vay Nắm tình hình nợ Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 13 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng có biện pháp quản lý kiên quyết, kịp thời biện pháp thu nợ hữu hiệu thể sức mạnh Ngân hàng Như vậy, nợ có đảm bảo mức độ rủi ro đứng mặt hiệu khoản nợ khơng có đảm bảo xét mặt có tác dụng tích cực thu hồi hạn gốc lãi điều thể uy tín, tình hình sản xuất kinh doanh, khả quản lý người vay tốt, vốn vay có tác động tích cực việc hỗ trợ doanh nghiệp gặp khó khăn tài tạm thời; phía Ngân hàng, điều chứng tỏ ngân hàng có khả việc nhận định, đánh gÝa tình hình khách hàng khả quản lý, giám sát hoạt động tín dụng.Vì vậy, cho vay có đảm bảo cần thiết khơng nên lấy làm mục tiêu hoạt động tín dụng + Phân loại theo mức độ rủi ro khoản nợ: Cách phân loại thường sử dụng phân tích chất lượng tín dụng tính tốn dự phòng tổn thất cho vay Theo cách này, khoản nợ phân chia thành thứ bậc khác dựa sở mức khác khả thu nợ Dựa vào cách phân loại này, Ngân hàng thương mại có khả quản lý chặt chẽ khoản nợ, phát sớm khoản nợ đến hạn tốn - Ngun tắc tín dụng: Nguyên tắc tín dụng kim nam cho việc điều hành tín dụng, chuẩn mực thước đo để cán thừa hành thực nhiệm vụ cách tốt Thông thường, nguyên tắc tín dụng phải phải đảm bảo nội dung phải giải hợp lý lợi ích: lợi ích Nhà nø¬c, khách hàng Ngân hàng, đồng thời phải hạn chế tới mức tối đa rủi ro tín dụng tồn phát triển ngân hàng -Quy trình quản lý tín dụng: Quy trình quản lý tín dụng bao gồm hành động, phương pháp công đoạn chế biến công đoạn đầu vào (nguồn vốn, tài sản, trang Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 14 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng thiết bị, thông tin ) thành đầu mong muốn (sản phẩm, dịch vụ, thông tin, ), hoạch định sách, chế độ; quy định cho vay thu nợ; cấu tổ chức thực hiện; phân tích nhận định tình hình đưa kết luận có tính chất thuyết phục nhằm quản lý có hiệu quy trình tín dụng + Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng Ngân hàng thương mại hội đông quản trị hay ban lãnh đạo ngân hàng thương mại vạch ra, hệ thống có liên quan đến việc khuyÕch trương hạn chế tín dụng để đạt mục tiêu hoạch định, hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn kinh doanh tín dụng Ngân hàng + Quy định cho vay vốn: Đây cụ thể hóa sách tín dụng vậy, nội dung cần cụ thể, rõ ràng bao quát vấn đề sau: Giới hạn địa lý, lĩnh vực chuyên môn tín dụng Thể thức cho vay Giới hạn kỳ hạn nợ Tiêu chuẩn đánh giá để tính toán cho vay Tiêu chuẩn tài sản chấp Tiêu chuẩn pháp lý điều kiện tài khách hàng phải có Mức cho vay đơn thể nhóm Thẩm quyền thủ tục lý, thu hồi nợ Tuỳ theo tình hình thực tế loại Ngân hàng mà quy định có nhng mc khỏc cỏc quy địng ny phi thể văn dùng phương tiện nhằm xúc tiến kiểm tra tuân thủ mục tiêu quản lý + Cơ cấu tổ chức thực hiện: Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 15 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Để thực mục tiêu đề ra, cần có cấu tổ chức hoạt động có hiệu Điều thể phân cơng trách nhiệm rõ ràng cÂu ban lãnh đạo cấp quản lý, cán công nhân viên phối hợp chặt chẽ có hiệu cấp lãnh ®ậ phận tham gia trình quản lý chất lượng tín dụng + Phân tích nhận định tình hình: Khả tuỳ thuộc vào lực, kinh nghiệm vơ tư phân tích thơng tin có liên quan việc sử dụng vốn vay thơng tin khách hàng xin vay vốn, tình hình kinh tế trị ngồi nước, chủ trương sách Nhà nước quan trọng đánh giá tình hình khách hàng Chiều sâu đánh giá dựa vào giá trị đích thực kiện định lượng chủ quan khả trả nợ khách hàng Qua phân tích tình hình người vay phải thể được: tư chất- vốn- lực kinh doanh- tài sản chấp- dự kiến nguồn trả nợ Để hiểu rõ trạng xu phát triển khách hàng thông qua báo cáo doanh nghiệp nguồn thơng tin nhận được, phân tích sâu tình hình tài chính, khả tốn, khả cạnh tranh, mơi trường ngành, độ nhạy cảm với yếu tố kinh tế diễn biến chu kỳ Đây q trình định lượng rủi ro tín dụng trước đến định cho vay hay không cho vay nào, xác định thời điểm mức thu nợ hợp lý Chính vậy, phân tích tình hình khách hàng theo tiêu thức nêu cần thiết, góp phần thiết lập hệ thống phòng ngừa có hiệu quy trình quản lý chất lượng tín dụng + Vấn đề cuối quy trình quản lý tín dụng kết luận lãnh đạo cấp, biện pháp xử lý cuối khoản cho vay, thu nợ xử lý khoản nợ tồn Quyết định xác có ý nghĩa lớn việc giảm thiểu rủi ro vốn khơng thu hồi nợ, đảm bảo an tồn kinh doanh Ngoài ý kiến đạo, lãnh đạo Ngân hàng cần thường xuyên lưu ý Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 16 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng nhân viên nguyên nhân dẫn đến giảm thấp chất lượng tín dụng (quá say mê với lợi nhuận, hạ thấp tiêu chuẩn cho vay, thiếu thông tin, điều kiện trả nợ không rõ ràng, giám sát không đầy đủ ) Thực quy trình quản lý tín dụng vi chớnh sỏch ỳng n, cỏc quy địng rừ rng, tổ chức quản lý có khoa học phối hợp nhịp nhàng, có hiệu phận có liên quan tới chất lượng tín dụng mối quan hệ hợp tác, thống ban lãnh đạo Ngân hàng với tồn thể nhân viên mục tiêu chất lượng chắn quản lý chất lượng đồng đem lại hiệu tốt - Phân tích tín dụng: Phân tích tín dụng phân tích rủi ro có liên quan tới việc cho vay khách hàng Mục đích phân tích tín dụng nhằm thiết lập hệ thống phòng ngừa rủi ro tín dụng trước định cho vay trình quản lý tiền vay Trong kinh tế thị trường, phân tích tín dụng giúp cho ngân hàng đánh giá khách hàng tình trạng khoản tín dụng cung cấp để đưa biện pháp quản lý phù hợp nhằm bảo đảm an toàn tín dụng -Quản lý tài sản nợ- tài sản có: Quản lý tài sản nợ- tài sản có tiến trình để đưa định kinh doanh biện pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng sở cân nhắc kỹ điểm sau: khả sinh lêi, khả toán, rủi ro, tính linh hoạt, yêu cầu theo quy đinh Chất lượng định phụ thuộc vào đầy đủ, xác, kịp thời thơng tin có liên quan đến lãi suất, kỳ hạn tài sản có- tài sản nợ Vì vậy, nhiều ngân hàng, đặc biệt nước phát triển, để hồn chỉnh quy trình quản lý, ưu tiên trước hết nâng cấp chất lượng khả cung cấp thông tin cần thiết cho việc đưa định + Quản lý tài sản có: Trong quản lý tài sản có, mục tiêu hàng đầu đảm bảo đáp ứng kịp thời Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 17 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng nhu cầu tiền với chi phí hợp lý Nhu cầu tiền thoả mãn khoản tiền đến hạn, bán tài sản có tăng thêm nguồn tiền gửi, bổ sung vốn từ thị trường tiền tệ Để hoạt động kinh doanh ổn định, chủ động toán khoản nợ thời điểm, NHTM thường sử dụng bin phỏp sau: Chấp hành t l an ton:cỏc tư lệ thường quy định thành điều cụ thể điều luật Ngân hàng văn luật để hướng dẫn thực Trong trình thực hiện, Ngân hàng thương mại phải nghiêm chỉnh chấp hành tư lệ để đảm bảo khả toán, phân tán rủi ro Đảm bảo giá trị tài sản có lớn khoản nợ phải tốn Nếu khơng quản lý tốt, Ngân hàng xảy tình trạng kỹ thuật có đủ khả trả nợ lại thiếu khả tốn có nguy dẫn đến phá sản Đảm bảo mức độ rủi ro giới hạn định, tránh xu hướng chạy theo lợi nhuận mở rộng mức tài sản có sinh lời trọng tới an toàn, bá lỡ thời kinh doanh Thc hin a đạng húa cỏc ti sn có, chấp thuận nhiều loại cho vay cho số đơng khách hàng để giảm thiểu rủi ro tín dụng Quản lý trạng thái lỏng tài sản, giữ cấu tài sản trạng thái lỏng lỏng mức độ hợp lý để đảm bảo mức dự trữ, tiết kiệm chi phí vừa có lợi nhuận tăng thêm Sắp xếp hợp lý tài sản có theo thứ tự ưu tiên: Dự trữ theo yêu cầu ngân hàng trung ương để đáp ứng nhu cầu toán khách hàng cho ngân hàng khác Dự trữ để hỗ trợ cho việc đảm bảo khả toán vay mượn khách hàng dự kiến trước không dự kiến trước Các khoản cho vay đầu tư dài hạn theo tư lệ hợp lý mối tương quan với khoản mục xét theo thời hạn tài sản nợ Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 18 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Theo nguyên tắc chung, ngân hàng nhỏ, ngân hàng hoạt động thị trường tiền tệ phát triển việc quản lý khả toán dựa vào quản lý cấu kỳ hạn tài sản có Thơng qua cấu kỳ hạn, nợ tiền gửi khoản vay để tính tốn nguồn tiền trả nợ dự tính khả tăng cho vay Trong trường hợp đột xuất, để đáp ứng nhu cầu toán, họ đưa tài sản có có khả chuyển đổi nhanh tiền + Quản lý tài sản nợ: Theo phương thức truyền thống, NHTM coi nghiệp vụ bên tài sản nợ đương nhiên, sử dụng mà không cần kiểm soát Ngày nay, nã bắt đầu nhà quản lý ngân hàng quan tâm coi phương tiện để tăng khả toán tăng khả sinh lời hoạt động tín dụng Biện pháp quản lý tài sản nợ tìm cách để thu hút nhanh chóng khoản tiền tƯ thị trường với chi phí để tạo điều kiện tăng cường khả toán mở rộng quy mơ phạm vi hoạt động tín dụng phạm vi giới hạn cho phép Các Ngân hàng lớn, tiếp cận với thị trường lớn, có khuynh hướng dự vào việc quản lý khả thnah tốn theo tài sản nợ Bằng cách này, họ giảm tối thiểu việc lưu giữ tài sản có có khả tốn cao, lại có thu nhập thấp, khả tốn thơng qua việc mở rộng nguồn vốn huy động quen thuộc Tuy nhiên, quản lý tài sản nợ biện pháp hỗ trợ, bổ sung thay thỊ cho việc quản lý tài sản có Trên thực tế, ngồi việc quản lý tài sản có, tài sản nợ theo nội dung nêu trên, người ta thường kết hợp hai phương pháp quản lý nguồn thông tin khác để tính tãan, định lượng rủi ro xảy có nhìn tổng qt thực trạng Ngân hàng 1.2 Chất lượng tín dụng nhân tố ảnh hưởng 1.2.1 Chất lượng tín dụng Ngân hàng *Khái niệm chất lượng tín dụng ngân hàng: Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 19 Chuyờn tt nghip Hc vin Ngõn hng Trong nn kinh t th trng, bt k mt loi hng hoỏ no sn xut cng phi l nhng hng hoỏ mang tớnh cnh tranh iu ú cú ngha l mi loi hng hoỏ sn xut u phi cú cht lng Cht lng ca bt k mt loi hng hoỏ no cng u c th hin bng giỏ tr s dng ca nú Mun to c nhng loi hng hoỏ mang giỏ tr s dng cao thỡ ũi hi ngi sn xut chúng phi tr li c cõu hi quan trng ú l: sn xut cỏi gỡ ? cho cn chúng v sn xut nh th no? V cỏc nh kinh t ó nhn xột rng: "Cht lng l s phự hp mc ớch ca ngi sn xut v ngi s dng v mt loi hng hoỏ no ú" hay "Cht lng l nng lc ca mt sn phm hoc dch v tho nhu cu khỏch hng" T nhng nhn xột nh vy, cú th quan nim cht lng tớn dng Ngõn hng l vic ỏp ng nhu cu ca khỏch hng, ỏp ng nhu cu tn ti, phỏt trin ngõn hng v mc tiờu phỏt trin kinh t -xó hi * Cht lng tớn dng th hin: Đối với khách hàng: Tín dụng đa phải phù hợp với yêu cầu khách hàng với lãi suất, kỳ hn, phng thc toỏn, hỡnh thc toỏn phự hp, th tc n gin, thun tin nhng luụn m bo cỏc nguyờn tc tớn dng i vi ngõn hng thng mi: a cỏc hỡnh thc tớn dng phự hp vi phm vi, mc , gii hn phự hp vi bn thõn ngõn hng mỡnh luụn m bo tớnh cnh tranh, an ton, sinh li theo nguyờn tc hon tr y v cú lói i vi s phỏt trin kinh t - xó hi: Tớn dng phi luụn m bo s lu thụng hng hoỏ, gúp phn gii quyt cụng n vic lm cho ngi lao ng, khai thỏc kh nng tim tng ca nn kinh t, thỳc y quỏ trỡnh tớch t v trung sn xut, gii quyt tt mi quan h gia tng trng tớn dng v tng trng kinh t Nh vy, l cht lng tớn dng Ngõn hng l mt khỏi nim hon ton tng i, nú va c th (Th hin qua ch tiờu cú th tớnh toỏn c: kt qu kinh doanh ca ngõn hng, n quỏ hn ) va tru tng (Th hin qua kh Sinh viờn: inh Th Hng Hnh H Lp: 7A1 20 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng thu hút khách hàng, tác động đến kinh tế qua ảnh hưởng xi ngược ) Chất lượng tín dụng chịu ảnh hưởng nhân tố chủ quan (khả năng, trình độ quản lý cán tín dụng) khách quan (sự thay đổi mơi trường kinh doanh, xu hướng phát triển kinh tế, thay đổi giá thị trường) - Chất lượng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi ngân hàng thương mại với thay đổi mơi trường bên ngồi thể sức mạnh ngân hàng thương mại trình cạnh tranh để tồn - Chất lượng tín dụng xác định qua nhiều yếu tố: thu hút nhiều khách hàng, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an tồn tín dơng cao, chi phí thấp - Chất lượng tín dụng khơng phải tự nhiên có mà kết quy trình kết hợp người với tổ chức, tổ chức với mục đích chung, chất lượng tín dụng cần có quản lý Quản lý chất lượng nói chung hoạt động kỹ thuật sử dụng nhằm đạt trì chất lượng loại sản phẩm, quy trình dịch vụ, bao gồm theo dõi, tìm hiểu loại trừ nguyên nhân trục tặc việc cấp tín dụng để yêu cầu khách hàng liên tục đáp ứng Đảm bảo chất lượng việc ngăn ngừa trục trặc chất lượng hoạt động có kế hoạch có hệ thống (gồm công tác tư liệu), bao gồm việc thiết lập hệ thống quản lý chất lượng tốt, thích hợp, có khả kiểm tra, kiểm soát đánh giá thân hoạt động hệ thống Để có chất lượng tín dụng cao, cần phải có quản ký chất lượng đồng Đây cách quản lý khơng đảm bảo chất lượng tín dụng mà cải tiến tính hiệu linh hoạt toàn ngân hàng nhằm ngày thoả mãn đầy đủ yêu cầu khách hàng công đoạn Để làm điều thành viên ngân hàng thương mại cần phải hiểu thực tốt quy trình Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 21 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng quản lý chất lượng tín dụng Như chất lượng tín dụng khái niệm tương đối rộng Để có chất lượng tín dụng hoạt động tín dụng phải thực có hiệu quan hệ tín dụng phải thiết lập sở tin cậy uy tín Cụ thể hơn, chất lượng tín dụng kết đạt với hiệu độ tin cậy hoạt động tín dụng Nhờ hiểu chất chất lượng tín dụng giúp ngân hàng thương mại phân tích, đánh giá hiệu tín dụng xác định xác nguyên nhân tồn mà đưa biện pháp quản lý hữu hiệu để đứng vững thị trường cạnh tranh 1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Ngân hàng Chất lượng tín dụng theo nghĩa vốn vay Ngân hàng khách hàng sử dụng vào trình sản xuất kinh doanh dịch vụ để tạo số tiền lớn vừa để hoàn trả Ngân hàng gốc lẫn lãi, trang trải chi phí khác lợi nhuận Trong trình luân chuyển vốn ngân hàng nhận vốn phần lợi nhuận từ vốn khách hàng đạt hiệu qđa kinh doanh Như vậy, nói chất lượng tín dụng phải đảm bảo từ hai phía ngân hàng khách hàng.trong hoạt động ngân hàng khách hàng phải chịu tác động trực tiếp nhiều nhân tố trực tiếp lẫn gián tiếp mà số ảnh hưởng khơng nhỏ ®Ðn chất lượng tín dụng ngân hàng a) Các nhân tố bên Như biết, tín dụng Ngân hàng yếu tố quan trọng tồn phát triển ngân hàng thương mại toàn kinh tế Để quản lý chất lượng tín dụng có hiệu đồng đòi hỏi ngân hàng thương mại phải hiểu rõ tác nhân bên gây nên ảnh hưởng Có thể chia ảnh hưởng thành nhóm yếu tố: kinh tế, Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 22 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng xã hội, pháp lý *Nhóm nhân tố kinh tế: Khái quát chung kinh tế ổn định tạo điều kiện lưu thơng hàng hố vòng quay tiền tƯ trơi chảy làm cho hoạt động tín dụng thuận lợi Nền kinh tế ổn định kinh tế tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiến hành kinh doanh mà không bị ảnh hưởng yếu tố lạm phát, khủng hoảng làm cho trình thực tín dụng ngân hàng thương mại kế hoạch trả nợ vay ngắn hạn doanh nghiệp bị xáo trộn Trong trêng hợp chất lượng tín dụng chủ yếu phụ thuộc vào khả quản lý thân ngân hàng thương mại Thế nhưng, xã hội muốn tồn phát triển kinh tế dứt khốt phải có tăng trưởng Với mục tiêu tăng trưởng đơi với phải mức lạm phát vừa phải để kích thích đầu tư nhu cầu tín dụng Nếu xem xét quy mơ việc đáp ứng nhu cầu tín dụng mức độ có tác dụng đến tăng trưởng kinh tế, song mở rộng vượt mức giới hạn cần thiết có tác động ngược lại mà giá tăng lên, xảy lạm phát khơng kiểm sốt Lúc chắn không kinh tế bị ảnh hưởng mà trước mắt ngân hàng thương mại bị thiệt thòi thu đồng tiền khơng nguyên "giá trị" ban đầu, chất lượng tín dụng bị suy giảm Thêm vào ưu tiên sách ngành, lĩnh vực bảo vệ mơi trường, bảo đảm phát triển bền vững kinh tế ảnh hưởng khơng nhỏ đến chất lượng tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động cho vay với nhu cầu vèn.Như vậy, chất lượng tín dụng phụ thuộc quan trọng yếu tố chất lượng khách hàng Tín dụng cầu nối ngành sản xuất kinh doanh dịch vụ với đặc biệt lại hoạt động "sản xuất kinh doanh" ngân hàng thương mại Do vậy, dấu hiệu tốt hay xấu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có ảnh hưởng tư¬ng ứng tới hoạt động tín Sinh viên: Đinh Thị Hồng Hạnh Hà Lớp: 7A1 ... lượng rủi ro xảy có nhìn tổng qt thực trạng Ngân hàng 1.2 Chất lượng tín dụng nhân tố ảnh hưởng 1.2.1 Chất lượng tín dụng Ngân hàng *Khái niệm chất lượng tín dụng ngân hàng: Sinh viên: Đinh Thị Hồng... nghiệp Học viện Ngân hàng quản lý chất lượng tín dụng Như chất lượng tín dụng khái niệm tương đối rộng Để có chất lượng tín dụng hoạt động tín dụng phải thực có hiệu quan hệ tín dụng phải thiết... thiết tín dụng Ngân hàng: Trong suốt phát triển lâu dài tín dụng hình thức tín dụng Ngân hàng tỏ có ưu hình thức tín dụng trước nó: tín dụng cho vay nặng lãi, tín dụng thương mại Hình thức tín dụng