KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TP PLEIKU

Nghiên cứu các hình thức của nghiệp vụ tiền gửi tại ngân hàng như nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm hưởng lãi bậ

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH

KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG

NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

VIỆT NAM CHI NHÁNH TP PLEIKU

PHẠM THI THU HƯƠNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỂ NHẬN VĂN BẰNG CỬ NHÂN

NGÀNH KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH KẾ TOÁN

Thành phố Hồ Chí Minh

Hội đồng chấm báo cáo luận văn tốt nghiệp đại học khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “KẾ TOÁN NGHIỆP

VỤ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ PLEIKU” do Phạm Thị Thu

Hương, sinh viên khóa 32, khoa Kinh Tế, chuyên ngành Kế Toán-Tài Chính, đã bảo vệ

thành công trước hội đồng vào ngày

HOÀNG OANH THOA Người hướng dẫn

Ngày….tháng….năm 2010

Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo Thư ký hội đồng chấm báo cáo

Ngày….tháng….năm 2010 Ngày….tháng….năm 2010

LỜI CẢM TẠ

Lời đầu tiên, con xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến gia đình, đã tạo điều kiện cho

con có được như ngày hôm nay

Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Hiệu trường Đại học Nông Lâm, Ban

Chủ Nhiệm Khoa Kinh Tế cùng toàn thể Quý Thầy Cô trường Đại học Nông Lâm đã

truyền đạt kiến thức quý báu cho em trong suốt thời gian em học tập tại trường

Đặc biệt, em xin cảm ơn cô Hoàng Oanh Thoa, người đã tận tình chỉ bảo và

hướng dẫn em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này

Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát

Triển Nông Thôn Việt Nam Chi Nhánh Thành Phố Pleiku, đã tạo điều kiện cho em

thực tập tại Ngân hàng Cảm ơn tất cả các cô, các anh, chị Phòng kế toán ngân quỹ đã

nhiệt tình giúp đỡ, hướng dẫn em trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng

Sau cùng, tôi xin cảm ơn tất cả bạn bè đã giúp tôi trong quá trình thực hiện đề

tài này

Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn!

Sinh viên PHẠM THỊ THU HƯƠNG

NỘI DUNG TÓM TẮT

PHẠM THỊ THU HƯƠNG Tháng 07/2010 “Kế Toán Nghiệp Vụ Huy Động Vốn Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Thành Phố Pleiku”

PHẠM THỊ THU HƯƠNG July 2010 “Accounting profession to mobilize capital in banks and agricultural development of rual Vietnam Pleiku city branches”

Công tác huy động vốn là một chức năng quan trọng của ngân hàng thương mại nhằm tạo điều kiện cho người gửi tiền có được khoản thu nhập danh nghĩa thông qua lãi suất với mức độ an toàn và hình thức thanh khoản cao

Với số vốn huy động được ngân hàng đáp ứng nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp và cá nhân nhằm mở rộng khả năng sản xuất và các mục đích cá nhân khác Phần lớn tiền gửi tiết kiệm đều được thực hiện thông qua hệ thống ngân hàng thương mại

Khóa luận tập trung thu thập thông tin và mô tả công tác hạch toán kế toán liên quan đến nghiệp vụ huy động vốn tại NHNo&PTNT Chi Nhánh Thành Phố Pleiku Nghiên cứu các hình thức của nghiệp vụ tiền gửi tại ngân hàng như nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm hưởng lãi bậc thang bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ của đơn vị, tổ chức kinh

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii

DANH MỤC CÁC BẢNG x

DANH MỤC CÁC HÌNH xi

CHƯƠNG 1 MỞ ĐẦU 1

1.1 Đặt vấn đề 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.3 Phạm vi nghiên cứu của khóa luận 3

1.4 Cấu trúc khóa luận 3

CHƯƠNG 2 TỔNG QUAN 4

2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam 4

2.1.1 Quá trình ra đời và phát triển 4

2.1.2 Hướng phát triển trong tương lai 5

2.2 Giới thiệu về NHNo&PTNT thành phố Pleiku 7

2.2.1 Sự ra đời và phát triển về NHNo&PTNT thành phố Pleiku 7

2.2.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy và mạng lưới hoạt động 9

2.2.3 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban 10

2.3 Đặc điểm công tác kế toán tại NHNo&PTNT TP Pleiku 11

2.3.1 Hệ thống chứng từ 11

2.3.2 Hệ thống tài khoản sử dụng 11

2.3.3 Hình thức kế toán áp dụng 11

2.4 Chức năng của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Thành phố Pleiku 17

CHƯƠNG 3 NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 18

3.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại 18

3.1.1 Định nghĩa về NHTM 18

3.1.2 Chức năng của NHTM 18

3.1.3 Khái niệm về nghiệp vụ huy động vốn 18

3.1.4 Ý nghĩa của nghiệp vụ huy động vốn 19

3.2 Các hình thức huy động vốn 20

3.2.1 Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán) 20

3.2.2 Tiền gửi có kỳ hạn trả lãi sau toàn bộ 21

3.2.3 Tiền gửi có kỳ hạn trả lãi sau định kỳ 23

3.2.4 Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 23

3.2.5 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn trả lãi sau toàn bộ 25

3.2.6 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn trả lãi sau định kỳ 26

3.2.7 Tiền gửi tiết kiệm bậc thang theo thời gian 27

3.2.8 Tiền gửi tiết kiệm bằng VND đảm bảo giá trị theo giá vàng 28

3.2.9 Tiền gửi tiết kiệm dự thưởng 30

3.2.10 Tiết kiệm rút gốc linh hoạt 30

3.2.11 Phát hành giấy tờ có giá (bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ) 31

3.2.12 Thẻ ghi nợ nội địa ( Tên thẻ: Success) 33

3.2.13 Thẻ Visa 34

3.3 Hệ thống tài khoản kế toán sử dụng 35

3.3.1 Cấu trúc tài khoản 35

3.3.2 Những tài khoản liên quan đến quá trình hạch toán 36

3.3.3 Phương pháp hạch toán các tài khoản 37

3.4 Phương pháp nghiên cứu 38

CHƯƠNG 4 KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN 39

4.1 Tình hình huy động vốn tại NHNo&PTNT TP Pleiku 39

4.2 Quy trình giao dịch tiền gửi tài khoản tại ngân hàng 41

4.3 Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán) 43

4.3.1 Thủ tục mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn 43

4.3.2 Thủ tục thanh toán 45

4.3.4 Đóng tài khoản tiền gửi không kỳ hạn 46

4.4 Tiền gửi có kỳ hạn 47

4.5 Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 47

4.6 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 48

4.6.1 Thủ tục mở sổ 48

4.6.2 Thủ tục thanh toán 48

4.6.3 Đóng tài khoản 49

4.7 Tiền gửi tiết kiệm hưởng lãi bậc thang 52

4.7.1 Mở tài khoản 52

4.7.2 Thủ tục thanh toán 52

4.8 Tiền gửi tiết kiệm dự thưởng 55

48.1 Mở tài khoản 55

4.8.2 Thủ tục thanh toán 55

4.9 Thẻ ATM 56

4.9.1 Đặc Điểm của thẻ ATM 56

4.9.2 Chứng từ luân chuyển 57

4.9.3 Thanh toán qua tài khoản thẻ 58

4.10 Séc 62

4.10.1 Thủ tục phát hành Séc 62

4.10.2 Thanh toán bằng séc 62

4.11 Ủy nhiệm chi 64

4.11.1 Thủ tục phát hành 64

4.11.2 Thủ tục thanh toán 64

4.12 Giấy tờ có giá 67

4.12.1 Kỳ phiếu 67

4.13 Trái phiếu 69

CHƯƠNG 5 KẾT LUẬN VÀ ĐỀ NGHỊ 70

5.1 Kết luận 70

5.1.1 Ưu điểm 70

5.1.2 Nhược điểm 71

5.2 Kiến Nghị 71

TÀI LIỆU THAM KHẢO 74

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

ABA Hiệp hội ngân hàng Châu Á

ADB Hội đồng quản trị Châu Á

APRACA Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Nông thôn Châu Á – Thái bình

Dương

CICA Hiệp hội Tín dung Nông nghiệp Quốc tế

CMND Chứng minh nhân dân

CBVC NHNo Cán Bộ Viên Chức Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông Thôn

NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

NHNo&PTNT TP Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Thành phố NHNo&PTNT VN Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

NHNN VN Ngân hàng nhà nước Việt Nam

SXKD Sản xuất kinh doanh

TNHH Trách nhiệm hữu hạn

DANH MỤC CÁC BẢNG

Trang

Bảng 4.1 Phân Tích Tình Hình Huy Động Vốn qua 2 Năm của NHNo&PTNT TP

Pleiku 39

DANH MỤC CÁC HÌNH

Trang

Hình 2.1 Sơ đồ Bộ Máy Tổ Chức 9

Hình 2.2 Sơ Đồ Trình Tự Ghi Sổ Theo Hình Thức Kế Toán Trên Máy Vi Tính 12

Hình 2.3 Lưu đồ khóa sổ giao dịch viên 14

Hình 2.4 Lưu đồ khóa sổ Trưởng giao dịch 15

Hình 2.5 Lưu đồ Khóa Sổ cái 16

Hình 4.1 Lưu đồ quy trình giao dịch tiền gửi một cửa 42

Đối với Ngân hàng, nếu như nói nguồn vốn tự có là cơ sở để tổ chức hoạt động kinh doanh, là tiền đề cho sự khởi đầu của hoạt động kinh doanh ngân hàng thì nguồn vốn huy động đóng vai trò chủ đạo cho mở rộng hoạt động kinh doanh, đảm bảo cơ sở tài chính cho hoạt động kinh doanh Vì vậy song song chính sách, chiến lược khách hàng thì chiến lược nguồn vốn là một trong hai chiến lược quan trọng quyết định sự thành công hay thất bại của ngân hàng Mặt khác, để tăng trưởng nguồn vốn hoạt động đòi hỏi ngân hàng phải có một hệ thống chiến lược sản phẩm hiệu quả nghĩa là các biện pháp huy động vốn phải đạt hiệu quả

Trong giai đoạn hiện nay các ngân hàng đều đặt công tác huy động vốn thành mục tiêu hoạt động cơ bản, ở đâu và khi nào có cơ hội tạo vốn thì ở đó, lúc đó ngân hàng có mặt Để đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng nhiều cho tăng trưởng kinh tế là điều quan trọng, nhưng điều quan trọng hơn là các ngân hàng thương mại phải từng bước nâng cao hiệu quả công tác huy động vốn, để đứng vững trong nền kinh tế thị trường

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam được thành lập vào ngày 26/03/1988 Với bề dày lịch sử ngay từ khi ra đời, ngân hàng đã nhận thấy rõ vai trò, vị thế của khu vực nông nghiệp, nông thôn Ngân hàng đã đẩy mạnh công tác đầu

tư tín dụng cũng như chủ động tạo lập nguồn vốn, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đã triển khai hàng loạt các biện pháp vừa có tính chiến lược, vừa có tính thiết thực để huy động vốn trong dân cư và nền kinh tế Đồng thời Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chủ động mở rộng mạng lưới hoạt động tới các vùng, miền trên toàn quốc, kết hợp hình thành ngân hàng lưu động nhằm đáp ứng kịp thời, thuận lợi, an toàn, hiệu quả Đồng thời áp dụng nhiều phương thức cho vay lưu vụ, cho vay hạn mức tín dụng, cho vay từng lần, cho vay trả góp Hiện nay Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam là ngân hàng góp phần tạo việc làm cho nông dân, tăng nguồn thu cho hộ gia đình, tăng nguồn ngoại tệ cho đất nước

Hòa mình với công việc đổi mới chung của đất nước cùng góp phần vào những thành tựu đã đạt được trong thập niên qua, ngành ngân hàng đã phải vượt qua không ít khó khăn để phấn đấu cho mục tiêu phát triển đất nước Vì mục tiêu này, không ai khác mà chính ngân hàng phải trở thành bàn đạp vững chắc cho nền kinh tế

Từ những nhận định trên chứng minh lĩnh vực huy động đóng vai trò không kém phần quan trọng, chính vì vậy em đã lựa chọn đề tài: “ Kế toán nghiệp vụ huy động vốn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt nam chi nhánh thành phố pleiku” làm khóa luận tốt nghiệp

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu nhằm tìm hiểu kế toán huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam chi nhánh thành phố pleiku

Đi sâu phân tích thực trạng công tác kế toán huy động vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, mô tả quá trình luân chuyển chứng từ, phương pháp hạch toán và ghi chép theo dõi sổ sách và các báo cáo kế toán về huy động vốn tại ngân hàng

Qua đó nhận xét công tác kế toán thực tế tại đơn vị, rút ra những ưu nhược điểm đồng thời đưa ra các đề xuất nhằm mở rộng công tác kế toán huy động vốn tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

1.3 Phạm vi nghiên cứu của khóa luận

Đề tài được thực hiện trong phạm vi nghiên cứu như sau:

- Thời gian: Thực hiện khóa luận từ ngày 01/04/2010 đến 05/06/2010

- Không gian: Tại NHNo&PTNT VN Chi Nhánh TP Pleiku

- Nội dung: Kế toán nghiệp vụ huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt nam chi nhánh thành phố pleiku

1.4 Cấu trúc khóa luận

Khóa luận gồm 5 chương

Chương 1: Mở đầu Nêu lý do chọn đề tài, mục tiêu, phạm vi và nội dung nghiên cứu của khóa luận

Chương 2: Tổng quan

- Giới thiệu về NHNo&PTNT Việt Nam

- Giới thiệu về NHNo&PTNT Thành Phố Pleiku

Chương 3: Nội dung và phương pháp nghiên cứu

- Trình bày một số khái niệm, lý luận cơ bản và phương pháp nghiên cứu

Chương 4: Kết quả và thảo luận

- Mô tả công tác nghiệp vụ huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt nam chi nhánh thành phố Pleiku Từ đó nêu nhận xét về công tác

kế toán tại đơn vị

Chương 5: Kết luận và đề nghị

- Qua quá trình nghiên cứu và thảo luận trên cơ sở của chương 4, để đưa ra những ưu nhược điểm về công tác kế toán Từ đó đề xuất ra những ý kiến nâng cao hiệu quả hoạt động

CHƯƠNG 2 TỔNG QUAN

2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam 2.1.1 Quá trình ra đời và phát triển

NHNo&PTNT Việt Nam thành lập ngày 26/03/1988, hoạt động theo Luật các

tổ chức tín dụng Việt Nam, ngay từ khi ra đời ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam (Agribank) không chỉ nhận thức rõ vai trò chủ đạo chủ lực trên thị trường tài chính, đầu tư vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn, nâng cao chất lượng cuộc sống cho nông dân, mà còn giữ vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy các lĩnh vực kinh tế

xã hội trong nền kinh tế Việt Nam

NHNo&PTNT Việt Nam là một ngân hàng thương mại nhà nước, hoạt động chủ lực trên địa bàn nông nghiệp, nông thôn nhiều năm qua, có thị phần và thị trường chiếm tỷ trọng cao trong toàn bộ hệ thống ngân hàng Đến cuối năm 2008 tổng dư nợ tín dụng đầu tư cho nền kinh tế đạt 284,617 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng gần 25% tổng dư

nợ đầu tư cho nền kinh tế của toàn bộ hệ thống ngân hàng Trong đó dư nợ Doanh nghiệp nhà nước đạt 22,317 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 7.85%, các Doanh nghiệp không phải DNNN đạt 105,339 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 37%, hợp tác xã đạt 1,276 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 0.45% Hộ sản xuất đạt 155,685 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 54.7%

NHNo&PTNT Việt Nam luôn chú trọng đầu tư đổi mới và ứng dụng công nghệ hàng đầu đắc lực cho công tác quản trị kinh doanh và phát triển mạng lưới dịch vụ ngân hàng tiên tiến Và là ngân hàng đầu tiên hoàn thành giai đoạn dự án hiện đại hóa

hệ thống thanh toán và kế toán khách hàng (IPCAS) do ngân hàng thế giới tài trợ Hiện nay NHNo&PTNT đã vi tính hóa hoạt động kinh doanh từ trụ sở chính đến các chi nhánh trên toàn quốc, với nhiều dịch vụ phong phú gồm dịch vụ chuyển tiền điện tử, thanh toán thẻ tín dụng quốc tế, dịch vụ ATM, dịch vụ thanh toán quốc tế qua mạng

SWIFT Hiện nay, NHNo&PTNT Việt Nam hoàn toàn có đủ năng lực cung ứng sản phẩm, dịch vụ hiện đại, tiên tiến, tiện ích cho mọi đối tượng khách hàng

NHNo&PTNT là một ngân hàng có quan hệ ngân hàng đại lý lớn nhất Việt Nam với trên 979 ngân hàng đại lý tại 113 quốc gia và vùng lãnh thổ tính đến 2/2007

Là thành viên Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Nông thôn Châu Á Thái Bình Dương (APRACA), Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Quốc tế (CICA) và Hiệp hội Ngân hàng Châu Á (ABA), đã đăng cai tổ chức nhiều hội nghị quốc tế lớn như Hội nghị FAO năm 1991, Hội nghị APRACA năm 1996 và năm 2004 Hội nghị tín dụng nông nghiệp quốc tế CICA năm 2001, Hội nghị APRACA về thủy sản năm 2002

Và cũng là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam tiếp nhận và triển khai các dự án nước ngoài, đặc biệt là các dự án của WB, ADB, AFD Các dự án nước ngoài đã tiếp nhận và triển khai đến cuối tháng 2/2007 là 103 dự án với tổng số vốn trên 3,6 tỷ USD,

số vốn qua NHNo là 2,7 tỷ USD, đã giải ngân được 1,1 tỷ USD

Với vị thế là ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, NHNo&PTNT đã nổ lực hết mình, đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa và phát triển kinh tế của đất nước

2.1.2 Hướng phát triển trong tương lai

Với phương châm “Agribank mang lại phồn thịnh đến với khách hàng”, Agribank đã và tiếp tục giữ vững là ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam tiên tiến trong khu vực và có uy tín cao trên trường quốc tế

NHNo&PTNT Việt Nam kiên trì với định hướng chiến lược phát triển nhằm

mở rộng và nâng cao hiệu quả đầu tư vốn cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn Và đảm bảo đẩy nhanh tiến trình hội nhập khu vực và quốc tế, tăng cường hợp tác, tranh thủ tối đa sự hổ trợ về tài chính, kỹ thuật, công nghệ tiên tiến của các nước, các tổ chức tài chính ngân hàng quốc tế đảm bảo hoạt động đạt hiệu quả cao, ổn định và phát triển bền vững

Mục tiêu của NHNo&PTNT Việt Nam là xây dựng một nền nông nghiệp hàng hóa mạnh, đa dạng và bền vững dựa trên cơ sở phát huy các lợi thế so sánh, áp dụng khoa học công nghệ, làm ra sản phẩm có chất lượng cao, đáp ứng nhu cầu đa dạng trong nước và tăng khả năng cạnh tranh chiếm lĩnh thị trường quốc tế, nâng cao hiệu quả sử dụng lao động và nguồn vốn, tăng nhanh thu nhập và đời sống của nông dân

Đồng thời xây dựng ngành thủy sản thành một ngành sản xuất hàng hóa có sức cạnh

tranh cao

Tập trung xây dựng NHNo&PTNT Việt Nam thành tập đoàn tài chính, tập

trung toàn hệ thống và bằng mọi giải pháp để huy động tối đa nguồn vốn trong nước,

nước ngoài nhằm chủ động về nguồn vốn đầu tư Duy trì mức tăng trưởng tín dụng ở

mức hợp lý, ưu tiên vốn đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn, trước hết là các

hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp, các doanh nghiệp nhỏ và vừa Hợp tác xã,

doanh nghiệp bảo đảm tỷ lệ dư nợ cho nông nghiệp, chiếm 70% tổng dư nợ, trong đó

dư nợ cho vay hộ gia đình chiếm khoảng 55% và mức dư nợ bình quân/hộ đạt từ

30 – 35 triệu đồng theo các năm

Đổi mới và phát triển mạnh công nghệ ngân hàng, cung cấp thêm các sản phẩm

tín dụng, tiện ích, nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ đủ sức cạnh tranh và hội

nhập

Đưa ra mục tiêu chung đến năm 2020 là Nguồn vốn tăng bình quân

16 – 18%/năm, Dư nợ tín dụng tăng bình quân 14 – 16%, Dư nợ trung dài hạn chiếm

tỷ trọng tối đa 40%/tổng dư nợ, Nợ xấu dưới 5%/tổng dư nợ

NHNo&PTNT Việt Nam tổ chức đánh giá kết quả hoạt động của các chi nhánh,

phòng giao dịch mới được thành lập, tiếp tục nâng cấp một số chi nhánh loại 3 thành

chi nhánh loại 2 ở một số tỉnh Khai thác tối đa tính ưu việt của ngân hàng lưu động ở

các khu vực nông thôn Phát huy lợi thế hệ thống mạng lưới rộng khắp, khai thác tối

đa công nghệ thông tin hiện có để đẩy nhanh tiến độ phát triển sản phẩm dịch vụ, làm

tốt công tác thanh toán, huy động tiền gửi tiết kiệm trong nhân dân, các doanh nghiệp

nhỏ và vừa

Xây dựng chiến lược khách hàng, chia làm 2 khu vực nông nghiệp, nông thôn

và đô thị Tiếp tục hoàn thành giai đoạn năm 2009 – 2011 tập trung thực hiện mở rộng

và nâng cao hiệu quả đầu tư tín dụng với hỗ trợ lãi suất theo đúng quy định của Thủ

tướng Chính Phủ, Thống đốc NHNN, góp phần ngăn chặn suy giảm kinh tế, phòng

ngừa lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội

Tiếp tục nâng cao chiến lược phát triển thương hiệu Agribank, triển khai có

hiệu quả công tác thông tin tuyên truyền, tiếp thị nhằm quảng bá thương hiệu

Agribank ở trong nước và nước ngoài, đa dạng hình thức tuyên truyền, phổ biến các cơ chế, chính sách có liên quan đến ngành, hồ sơ thủ tục vay vốn

2.2 Giới thiệu về NHNo&PTNT thành phố Pleiku

2.2.1 Sự ra đời và phát triển về NHNo&PTNT thành phố Pleiku

Chi nhánh NHNo&PTNT Thành Phố Pleiku là một ngân hàng thương mại nhà nước trực thuộc NHNo&PTNT Tỉnh Gia Lai được thành lập theo quyết định số 509/QĐ-NHNo-02 ngày 03/07/1999 của Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam

Sau 3 tháng kể từ ngày có quyết định, tức đến tháng 10/1999, NHNo&PTNT Thành phố Pleiku mới ra mắt và hoạt động, trụ sở đặt tại số 100B Phan Đình Phùng, Thành phố Pleiku - Gia Lai

Đội ngũ cán bộ ban đầu gồm có 13 người, hầu hết cán bộ được điều động từ nhiều chi nhánh ngân hàng cơ sở Hiện nay số cán bộ đã tăng lên đến 20 người, với cơ cấu tổ chức bao gồm các phòng sau:

- Phòng hành chính

- Phòng kế hoạch và kinh doanh

- Phòng kế toán và ngân quỹ

- Phòng giao dịch số 2

Trong điều kiện ban đầu đi vào hoạt động khi trên địa bàn có bốn NHTM Quốc doanh Tại các phường trên địa bàn thành phố Pleiku đều có các chi nhánh ngân hàng trực thuộc

Thời gian qua với phương châm nhanh chóng, an toàn, hiệu quả chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Pleiku đã từng bước tiếp cận thị trường mở rộng hoạt động kinh doanh từng bước phát triển đơn vị

Với phương thức đi vay để cho vay, NHNo&PTNT TP Pleiku đã dùng nguồn vốn huy động để cho các tổ chức kinh tế, cá nhân vay vốn ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động phục vụ cho nhu cầu SXKD Ngoài ra ngân hàng còn thực hiện cho vay trung dài hạn đối với các tổ chức kinh tế nhằm mục đích xây dựng mới, cải tạo, mở rộng, khôi phục, thay thế tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, nâng cao trình độ công nghệ Bên cạnh những hoạt động trên, NHNo&PTNT TP Pleiku còn tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt thông qua các công cụ thanh toán cho khách hàng một cách nhanh

chóng chính xác, kịp thời, góp phần điều hòa lưu thông tiền tệ, phát triển kinh tế địa phương

Tóm lại NHNo&PTNT TP Pleiku là chi nhánh có quy mô hoạt động lớn nhất trong 16 chi nhánh huyện, thị xã thuộc NHNo&PTNT tỉnh Gia Lai Ngoài ra chi nhánh còn thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ ngân hàng và các dịch vụ có liên quan như:

* Huy động các loại tiền gởi bằng đồng Việt nam

* Huy động vốn bằng ngoại tệ

* Cho vay ngắn, trung dài hạn các thành phần kinh tế

* Cho vay phục vụ đời sống

* Cho vay cầm cố bất động sản và các loại chứng từ có giá

* Cho vay hợp vốn

* Cho vay đồng tài trợ

* Cho vay mua cổ phiếu

* Bảo lãnh dự thầu

* Thực hiện các dịch vụ ký quỹ

* Thực hiện các dịch vụ chuyển tiền, chuyển tiền điện tử

2.2.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy và mạng lưới hoạt động

Hình 2.1 Sơ đồ Bộ Máy Tổ Chức

Nguồn tin: Phòng hành chính NHNo&PTNT Chi Nhánh Tp Pleiku

- Về mạng lưới hoạt động: Chi nhánh có 4 phòng nghiệp vụ

- Về cơ cấu cán bộ viên chức:Tổng số cán bộ viên chức hưởng quỹ lương đến nay 20 người, theo cơ cấu như sau

- Về nghề nghiệp:

+ Lãnh đạo 3 người ( 1 giám đốc, 2 phó giám đốc)

+ Kế hoạch kinh doanh 8

+ Ngân quỹ 2 + Hành chính 1 + Lái xe 1

- Về trình độ chuyên môn

+ Đại hoc 16

+ Cao dẳng 2 + Trung cấp 1

và Kinh

doanh

Phòng Hành

chính

Phòng

Kế toán

và Ngân

quỹ

Phòng Giao dịch

số 2

+ Trình độ tin học cơ bản và soạn thảo văn bản văn phòng 18

- Trình độ chính trị: Trung cấp và tương đương 16 người

2.2.3 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban

- Giám đốc: Là người đại diện cho cán bộ nhân viên quản lý chi nhánh theo chế

độ quản lý một thủ trưởng, có quyền quyết định và điều hành mọi hoạt động của ngân hàng theo đúng kế hoạch, chính sách, pháp luật của nhà nước Là người trực tiếp quản

lý điều hành hoạt động kinh doanh của chi nhánh Chịu trách nhiệm trước tập thể, chi nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Gia lai và nhà nước về kết quả hoạt động của chi nhánh và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những sai phạm mang tính chất hình sự của mình

- Phó Giám đốc: Gồm 2 phó giám đốc là người giúp việc cho giám đốc và được phân công để giải quyết từng mảng công việc cụ thể hoặc thay mặt giám đốc giải quyết mọi vấn đề khi giám đốc đi vắng nhưng phải có được sự ủy quyền của giám đốc Phó giám đốc phải chịu trách nhiệm trước giám đốc về các công việc được giao Và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những sai phạm mang tính chất hình sự ngoài sự

ủy quyền của giám đốc

- Phòng kế hoạch và kinh doanh: Gồm có 1 trưởng phòng, 1 phó phòng, và 6 nhân viên tín dụng Phòng có nhiệm vụ tư vấn, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn Tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ, xét duyệt hồ sơ cho vay đối với tổ chức kinh doanh và cá nhân xin vay, đồng thời kiểm tra thực tế tài sản bảo đảm các khoản vay của các thành phần kinh tế và thẩm định các phương án SXKD của đối tượng vay

- Phòng kế toán và ngân quỹ: Gồm 1 trưởng phòng và 6 nhân viên, phòng chịu

sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc Thực hiện nhiệm vụ giao dịch với khách hàng, hạch toán cho vay, thu nợ, thu lãi và các nghiệp vụ chuyển tiền v.v Bên cạnh đó phòng còn thực hiện việc quản lý quỹ, các giấy tờ có giá, hồ sơ pháp lý về tài sản thế chấp của khách hàng và các giấy tờ khác có liên quan Ngoài ra phòng kế toán – Ngân quỹ còn

phụ trách lĩnh vực tin học ( Bảo đảm cho mọi hoạt động có liên quan đến công nghệ thông tin) Ứng dụng các phần mềm nhằm thực hiện tốt hơn nữa nhiệm vụ được giao đồng thời lưu trữ các cơ sở dữ liệu, xử lý các sự cố về công nghệ thồng tin

- Phòng giao dịch số 02: Gồm 2 nhân viên, có chức năng huy động vốn, cho vay

và các dịch vụ khác, được giao nhiệm vụ huy động vốn theo sự ủy nhiệm của giám đốc dưới các hình thức tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu

2.3 Đặc điểm công tác kế toán tại NHNo&PTNT TP Pleiku

2.3.1 Hệ thống chứng từ

Ngân hàng sử dụng chứng từ giấy bao gồm:

+ Giấy gửi tiền tiết kiệm – Việt Nam đồng ( VND)

+ Giấy gửi tiền tiết kiệm – ngoại tệ

+ Phiếu nộp tiền

+ Bảng kê

+ Giấy lĩnh tiền mặt

+ Ủy nhiệm chi ( UNC)

+ Uỷ nhiệm thu ( Khi khách hàng yêu cầu )

Hình 2.2 Sơ Đồ Trình Tự Ghi Sổ Theo Hình Thức Kế Toán Trên Máy Vi Tính

Nguồn tin: Phòng kế toán – Ngân quỹ

Ghi chú: Nhập số liệu hàng ngày

In sổ, báo cáo cuối tháng Đối chiếu, kiểm tra

d Phương pháp ghi sổ

Hàng ngày, kế toán căn cứ vào các chứng từ kế toán đã được kiểm tra, được dùng làm căn cứ ghi sổ, xác định TK ghi Nợ, TK ghi Có để nhập liệu vào các bảng biểu đã được thiết kế sẳn trên phần mềm IPCAS

Đầu ngày giao dịch

Đầu ngày làm việc, giao dịch viên căn cứ vào nhu cầu tiền mặt để thực hiện giao dịch trong ngày, hạn mức giao dịch, hạn mức tồn quỹ tiền mặt để xin tiếp quỹ từ quỹ chính

CHỨNG TỪ

KẾ TOÁN

PHẦN MỀM KẾ TOÁN

Căn cứ tồn quỹ thực tế tại chi nhánh, quỹ chính thực hiện tiếp quỹ tiền mặt cho các giao dịch viên Giao dịch tiếp quỹ nội bộ phải qua phê duyệt của kiểm soát viên Nhập tỷ giá giao dịch áp dụng cho ngày giao dịch, trong ngày giao dịch tỷ giá có thể được nhập nhiều lần tùy theo sự biến động của tỷ giá trên thị trường tiền tệ Nếu chi nhánh không nhập tỷ giá mới hệ thống sẽ lấy tỷ giá của ngày giao dịch trước liền kề để thực hiện giao dịch

Nhập lãi suất (huy động vốn, cho vay, lãi suất điều vốn…), phí dịch vụ mới (nếu có) áp dụng cho các giao dịch trong ngày giao dịch

Cuối ngày giao dịch

Việc khóa sổ cuối mỗi ngày được thực hiện sau khi đã hoàn thành tất cả các giao dịch trong ngày, bao gồm các công đoạn sau:

- Khóa sổ giao dịch viên

+ Giao dịch viên tiến hành kiểm tra vấn tin tình trạng tài khoản tiền mặt và chuyển khoản (TK CCA) trước khi khóa sổ

+ Đảm bảo khớp, đúng giữa tiền mặt tại quầy và số dư tài khoản tiền mặt Trường hợp cuối ngày kiểm tra phát hiện thừa, thiếu sẽ lập biên bản tìm rõ nguyên nhân Trường hợp tìm ra nguyên nhân phát hiện thừa thì được hạch toán đúng vào tài khoản theo quy định Nếu không tìm ra nguyên do, số tiền thừa sẽ đưa vào khoản phải thu, phải trả và cuối niên độ kế toán kết chuyển vào thu nhập bất thường

Trường hợp phát hiện thiếu lập biên bản, truy trách nhiệm sau đó phải thực hiện

bổ sung

+ Kiểm tra TK CCA, đảm bảo tài khoản này có số dư bằng 0

+ Giao dịch viên chuyển toàn bộ tồn quỹ tiền mặt về quỹ chính

+ Kiểm tra chứng từ gốc với bảng liệt kê giao dịch trong ngày, đảm bảo khớp đúng theo quy định của chế độ chứng từ

+ Chuyển bảng liệt kê giao dịch và chứng từ cho kiểm soát viên kiểm tra lại

Hình 2.3 Lưu đồ khóa sổ giao dịch viên

Đúng

Cuối ngày giao dịch

Vấn tin tình trạng TK của GDV

- Kiểm tra số dư trên TK tiền mặt và tổng quỹ thực tế?

- Kiểm tra số dư

TK CCA,đảm bảo bằng 0

Thực hiện khóa sổ GDV

Kết thúc

Sai

- Khóa sổ trưởng giao dịch

+ Sau khi toàn bộ các giao dịch viên đã thực hiện khóa sổ, Trưởng giao dịch

thực hiện chức năng này để khóa sổ của mình

+ Trưởng giao dịch thực hiện đối chiếu số dư tài khoản tiền mặt của các giao

dịch viên và số dư trên Sổ cái đảm bảo khớp đúng

+ Quy trình khóa sổ của Trưởng giao dịch tương tự như khóa sổ của giao dịch

viên

Hình 2.4 Lưu đồ khóa sổ Trưởng giao dịch

Sai

Giao dịch viên khóa sổ

Khóa sổ Trưởng giao dịch

-Kiểm tra tình trạng khóa sổ của tất cả các GDV -Kiểm tra tổng số

dư tài khoản tiền mặt của tất cả các GDV phải khớp với số dư trên sổ

Thự hiện khóa

sổ Trưởng GDV

Kết thúc Đúng

- Khóa Sổ cái

+ Sau khi đã khóa sổ cái, hệ thống không cho phép GDV thực hiện thêm giao dịch

+ Việc thực hiện sổ cái được thực hiện khi đảm bảo các điều kiện sau

Trưởng giao dịch đã khóa sổ

Số dư tài khoản CCA của chi nhánh bằng 0

Tất cả các giao dịch đã được xác nhận

Tất cả các chuyển tiền đi, đến được thực hiện chính xác

+ Sau khi khóa sổ cái, hệ thống sẽ chuyển sang chế độ “Sổ cái đã đóng”, lúc này tất cả các giao dịch sẽ không được phép thực hiện

Hình 2.5 Lưu đồ Khóa Sổ cái

Khóa trưởng giao dịch

Khóa sổ cái

Tình trạng khóa sổ của trưởng giao dịch

Thực hiện Khóa sổ cái

Kết thúc

Sai

Đúng

Đối chiếu số liệu tổng hợp với số liệu chi tiết được thực hiện tự động và đảm bảo chính xác, trung thực theo thông tin đã được nhập Việc in sổ, báo cáo vào hàng tháng Cuối năm lập BCTC năm

2.4 Chức năng của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Thành phố Pleiku

Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Thành phố Pleiku trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận phân theo cấp của NHNo&PTNT tỉnh Gia Lai

Thực hiện các nhiệm vụ khác được giao theo lệnh của Tổng Giám Đốc NHNo&PTNT Tỉnh Gia Lai và NHNo&PTNT Việt Nam

CHƯƠNG 3 NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

3.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại

3.1.1 Định nghĩa về NHTM

Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật ( Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của NHTM)

3.1.2 Chức năng của NHTM

Ngân hàng thương mại có ba chức năng, chức năng trung gian tài chính, bao gồm trung gian tín dụng và trung gian thanh toán giữa các doanh nghiệp trong nền kinh tế Chức năng tạo tiền, tức là chức năng sáng tạo ra bút tệ góp phần gia tăng khối tiền tệ cho nền kinh tế, chức năng sản xuất bao gồm việc huy động và sử dụng các nguồn lực để tạo ra sản phẩm và dịch vụ ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế

3.1.3 Khái niệm về nghiệp vụ huy động vốn

Huy động vốn là nguồn vốn chủ yếu mà Ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội thông qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, huy động vốn thanh toán, các nghiệp vụ kinh doanh khác và được dùng làm vốn

để kinh doanh

Bản chất huy động vốn là nguồn vốn không thuộc quyền sở hữu của ngân hàng, nhưng ngân hàng được quyền sử dụng trong thời gian huy động, có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi khi đến hạn đối với tiền gửi có kỳ hạn hoặc khi họ có nhu cầu rút vốn tiền gửi không kỳ hạn Huy động vốn đóng vai trò quan trọng đối với mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nên ngân hàng không được phép sử dụng hết nguồn vốn

này vào mục đích kinh doanh mà phải tuân thủ các quy định về dự trữ bắt buộc ( DTBB), để đảm bảo khả năng thanh toán

3.1.4 Ý nghĩa của nghiệp vụ huy động vốn

Các biện pháp của Ngân Hàng Thương Mại đều nhằm mục đích duy trì khuyến

khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, tạo ra nguồn vốn hoạt động để gia tăng lợi

nhuận của ngân hàng Nhận thức được tầm quan trọng của nguồn vốn trong hoạt động

kinh doanh, các Ngân hàng Thương Mại hiện nay đã và đang có các biện pháp tích cực

nhằm thu hút mọi nguồn vốn vào ngân hàng mình

a Đối với ngân hàng thương mại

Đối với bất kỳ Doanh nghiệp nào, muốn hoạt động kinh doanh được thì phải có

vốn, bởi vì vốn phản ánh năng lực chủ yếu để quyết định khả năng kinh doanh Riêng

đối với Ngân hàng là một doanh nghiệp kinh doanh một loại hàng hóa đặc biệt là “tiền

tệ”, với đặc thù hoạt động kinh doanh là “đi vay để cho vay” Cho nên nguồn vốn mà

ngân hàng đi huy động (đi vay các tổ chức kinh tế và cá nhân) chiếm phần lớn trong

tổng nguồn vốn kinh doanh

b Đối với nền kinh tế

Bất kỳ quốc gia nào muốn phát triển đều cần vốn để đầu tư, xây dựng, phát

triển sản xuất hàng hóa Vốn từ ngân sách thì có hạn không thể chi cho tất cả các nhu

cầu, vì vậy vấn đề đặt ra là làm sao gom góp vốn thành một khối lớn rồi dùng nó để tài

trợ cho các nhu cầu trên Không ai khác, chính ngân hàng là người đứng ra giữ vai trò

trung gian hết sức quan trọng

c Đối với người gửi tiền

Doanh nghiệp cá nhân khi mở tài khoản tại ngân hàng sẽ thuận tiện trong việc

chi trả hàng hóa, dịch vụ vì được phục vụ nhanh chóng, kịp thời, an toàn và tiết kiệm

vì không phải mất công vận chuyển, kiểm đếm, bảo quản tiền…Ngoài ra họ còn được

hưởng một mức lãi suất nhất định

Đối với việc gửi tiền tiết kiệm, khách hàng sẽ có điều kiện tích lũy sẵn để chi

tiêu cho những nhu cầu lớn trong tương lai như mua sắm nhà cửa, máy móc, xe cộ

Đây là một phương cách tích lũy an toàn và sinh lợi

b.Đặc điểm

- Tiện ích của sản phẩm

+ Sử dụng tài khoản để thực hiện thanh toán qua ngân hàng

+ Dich vụ thông tin tài khoản qua Phonebanking, Internetbanking…

- Đối tượng gửi tiền

+ Cá nhân là công dân Việt Nam có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành

vi dân sự, cá nhân nước ngoài có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật nước mà người đó là công dân

+ Đối với người chưa thành niên, người mất năng lực hành vi dân sự, người hạn chế năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật: mọi thủ tục mở và sử dụng tài khoản tiền gửi phải thực hiện thông qua người giám hộ, người đại diện theo pháp luật

+ Tổ chức được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật Việt Nam,

tổ chức nước ngoài được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật nước mà

tổ chức đó được thành lập

- Số lượng tài khoản tiền gửi: Mỗi khách hàng có quyền mở một hay nhiều tài khoản tiền gửi ở một hay nhiều nơi, có thể là nơi cư trú, nơi đặt trụ sở chính hay nơi khác tùy theo nhu cầu sử dụng trừ trường hợp có quy định khác

- Loại tiền gửi: VND, USD, EUR

- Kỳ hạn gửi: Không kỳ hạn

- Phí dịch vụ theo biểu phí hiện hành của NHNo&PTNT Việt Nam

- Lãi suất: Lãi suất không kỳ hạn được công bố công khai tại các điểm giao dịch, hoặc theo lãi suất thỏa thuận với khách hàng theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam

- Cách tính lãi: Lãi được trả vào ngày cuối tháng theo công thức:

Tiền lãi = ( Tổng tích số tính lãi x Lãi suất ( tháng ))/ 30 ngày

Trong đó:

Tổng tích số tính = ∑ ( Số dư nợ hay dư có x Số ngày dư nợ hay dư có thực

tế trong tháng )

c Thủ tục hồ sơ

- Gửi tiền: Khách hàng thực hiện gửi tiền nhiều lần vào tài khoản

- Rút tiền: Khách hàng được rút tiền nhiều lần bằng các phương tiện thanh toán

3.2.2 Tiền gửi có kỳ hạn trả lãi sau toàn bộ

a Khái niệm

Là tài khoản tiền gửi của khách hàng được hưởng lãi và có thể rút tiền sau một

kỳ hạn nhất định theo thỏa thuận giữa khách hàng với ngân hàng Tiền gửi có kỳ hạn

là nguồn vốn ổn định vì vậy mà lãi suất chi trả cho loại tiền gửi này cao hơn là tiền gửi không kỳ hạn Mặt khác, để khuyến khích khách hàng gửi tiền theo kỳ hạn dài, ngân hàng thường áp dụng nguyên tắc kỳ hạn càng dài lãi suất càng cao

+ Dịch vụ thông tin tài khoản qua Phone banking, Internet banking

- Loại tiền gửi: VND, USD, EUR

- Số tiền gửi tối thiểu: 1.000.000 VND, 100 USD, 100 EUR

- Kỳ hạn gửi: NHNo quy định kỳ hạn là số ngày hoặc số tháng Việc lựa chọn

kỳ hạn cụ thể do Giám đốc sở giao dịch, Giám đốc chi nhánh quyết định

- Lãi suất: Lãi suất có kỳ hạn tương ứng với kỳ hạn gửi, được công bố công khai tại các điểm giao dịch, hoặc theo lãi suất thỏa thuận với khách hàng theo quy định của ngân hàng

- Cách thức trả lãi: Lãi được trả vào ngày đến hạn theo công thức

Tiền lãi = Vốn gốc x Lãi suất x Kỳ hạn

+ Khách hàng có thể lĩnh lãi trực tiếp tại ngân hàng hoặc đăng ký chuyển khoản vào tài khoản không kỳ hạn, chuyển khoản thanh toán Trường hợp khách hàng đăng

ký lĩnh lãi trực tiếp, nếu đến kỳ không đến tính lãi sẽ được theo dõi riêng không nhập vào gốc

- Phí đóng sớm: Khách hàng chịu phí đóng sớm khi rút tiền mặt trong vòng 7 ngày làm việc kể từ ngày nộp tiền mặt hoặc đóng tài khoản trong vòng 7 ngày làm việc

kể từ ngày mở Mức phí theo quy định hiện hành của ngân hàng

c Thủ tục hồ sơ

- Gửi tiền: Khách hàng chỉ gửi tiền một lần vào tài khoản

- Rút tiền: Căn cứ giấy đề nghị mở tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, hợp đồng thỏa thuận gửi tiền Tài khoản tiền gửi của khách hàng sẽ được gia hạn, chuyển khoản thanh toán, đóng và chuyển sang tài khoản tiền gửi không kỳ hạn

Khách hàng đến rút tiền xuất trình giấy xác nhận mở tài khoản có kỳ hạn hoặc giấy đề nghị mở tài khoản tiền gửi có kỳ hạn hoặc hợp đồng thỏa thuận gửi tiền, thẻ khách hàng, chứng minh thư hoăc hộ chiếu còn hiệu lực và điền đầy đủ các yêu cầu quy định trên giấy rút tiền (In sẵn) Chữ ký trên giấy rút tiền phải đúng theo chữ ký mẫu đã đăng ký tại NHNo khi gửi tiền

Chỉ thực hiện rút tiền một lần cho toàn bộ số dư tài khoản

- Rút vốn đúng hạn: Khách hàng được hưởng toàn bộ tiền lãi mà ngân hàng đã cam kết

- Rút vốn trước hạn: Khách hàng được trả lãi theo lãi suất không kỳ hạn tại thời điểm rút cho số tiền thực nộp và thời gian thực gửi của khách hàng

- Rút vốn sau hạn: Khách hàng được trả lãi theo lãi suất không kỳ hạn tại thời điểm rút cho số tiền trên tài khoản và thời gian quá hạn (tính từ ngày đến hạn)

3.2.3 Tiền gửi có kỳ hạn trả lãi sau định kỳ

a Đặc điểm

- Tiện ích của sản phẩm, đối tượng gửi tiền: (Tương tự tiền gửi có kỳ hạn trả lãi sau toàn bộ)

- Loại tiền gửi: VND, USD, EUR

- Số tiền gửi tối thiểu: 1.000.000 VND, 100 USD, 100 EUR

- Kỳ hạn gửi: NH quy định kỳ hạn là số tháng Cụ thể có các kỳ hạn sau: 3, 6, 9,

12, 18, 24, trên 24 tháng

- Định kỳ trả lãi: 1, 3, 6, 12 tháng

- Lãi suất: Lãi suất có kỳ hạn tương ứng với kỳ hạn gửi, được công bố công khai tại các điểm giao dịch, hoặc theo lãi suất thỏa thuận với khách hàng theo quy định của NH

- Cách thức tính lãi: Lãi được trả sau mỗi định kỳ

Tiền lãi = Vốn gốc x Lãi suất ( %/ năm) / 12 x Số tháng định kỳ

Khách hàng có thể lĩnh lãi trực tiếp tại ngân hàng hoặc đăng ký chuyển khoản vào tài khoản không kỳ hạn, chuyển khoản thanh toán

Trường hợp khách hàng đăng ký lĩnh lãi trực tiếp, nếu đến kỳ không đến lĩnh lãi thì toàn bộ số lãi sẽ được theo dõi riêng không nhập vào gốc

b Thủ tục hồ sơ

- Gửi tiền, Rút tiền: (Tương tự tiền gửi có kỳ hạn trả lãi sau toàn bộ)

- Rút vốn đúng hạn: Khách hàng được hưởng toàn bộ tiền lãi mà ngân hàng đã cam kết

- Rút vốn trước hạn: Ngân hàng thu hồi lại toàn bộ khoản lãi đã trả và trả lãi theo lãi suất không kỳ hạn tại thời điểm rút cho số tiền thực nộp và thời gian thực gửi của khách hàng

- Rút vốn sau hạn: khách hàng được trả lãi theo lãi suất không kỳ hạn tại thời điểm rút cho số tiền trên tài khoản và thời gian quá hạn (tính từ ngày đến hạn)

3.2.4 Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn

a Khái niệm

Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn là tiền gửi tiết kiệm mà người gửi tiền có thể rút tiền theo yêu cầu mà không cần báo trước vào bất kỳ ngày làm việc nào của NHNo

b Đặc điểm

- Tiện ích của sản phẩm

+ Được sử dụng để chuyển khoản thanh toán tiền vay của chính chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm tại NHNo&PTNT Việt Nam hoặc chuyển khoản sang tài khoản khác do chính chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm là chủ tài khoản tại NHNo

+ Được sử dụng tài khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn bằng VND để chuyển khoản thanh toán tới ngân hàng khác

+ Khách hàng có thể giao dịch tại các chi nhánh thuộc NHNo theo quy định gửi nhiều nơi rút nhiều nơi của NHNo

+ Dịch vụ thông tin tài khoản qua phone banking, Internet banking

- Đối tượng gửi tiền

+ Đối tượng gửi tiền tiết kiệm bằng đồng Việt Nam và vàng là các cá nhân người Việt nam và cá nhân người nước ngoài đang sinh sống và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam

+ Đối tượng gửi tiền tiết kiệm bằng ngoại tệ là các cá nhân người cư trú

- Loại tiền gửi: VND, USD, EUR

- Số tiền gửi tối thiểu ban đầu: 100.000 VND, 10 USD, 10 EUR

- Phí dịch vụ: Theo biểu phí hiện hành của NHNo

- Phí đóng sớm: Khách hàng chịu phí đóng sớm khi rút tiền mặt trong vòng 02 ngày làm việc kể từ ngày nộp tiền mặt vào sổ tiết kiệm hoặc tất toán sổ tiết kiệm trong vòng 02 ngày làm việc kể từ ngày mở Mức phí theo quy định hiện hành của NHNo

c Thủ tục hồ sơ

- Gửi tiền: Khách hàng xuất trình thẻ khách hàng hoặc chứng minh thư hoặc hộ chiếu còn hiệu lực và điền các yếu tố quy định trên Giấy gửi tiền (Theo mẫu in) của NHNo, đăng ký chữ ký mẫu và nộp tiền Sau khi nộp tiền, người gửi được nhận Sổ tiết kiệm có ghi đầy đủ các yêu cầu quy định

Nếu muốn gửi thêm, khách hàng có thể trực tiếp hoặc thông người khác nộp tiền vào tài khoản, ngân hàng không hạn chế số lần gửi tiền vào tài khoản

- Rút tiền: Khách hàng xuất trình Sổ tiết kiệm, thẻ khách hàng, chứng minh thư hoặc hộ chiếu còn hiệu lực và điền đầy đủ các yếu tố quy định trên Giấy rút tiền (theo mẫu in sẵn) Chữ ký trên giấy rút tiền phải đúng theo chữ ký mẫu đã đăng ký tại NHNo khi gửi tiền

Ngân hàng không hạn chế số lần giao dịch rút tiền trong phạm vi số dư của khách hàng

3.2.5 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn trả lãi sau toàn bộ

a Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

Tiền gửi có kỳ hạn là tiền gửi tiết kiệm mà người gửi tiền chỉ có thể rút tiền sau một kỳ hạn gửi tiền nhất định theo thỏa thuận với NHNo nhận tiền gửi tiết kiệm

+ Dịch vụ thông tin tài khoản qua Phone banking, Internet banking

- Đối tượng gửi tiền: (tương tự tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn)

- Loại tiền gửi: VND, USD, EUR

- Số tiền gửi tối thiểu: 500.000 VND, 50 USD, 50 EUR

- Kỳ hạn gửi: NHNo quy định kỳ hạn là số tháng Việc lựa chọn kỳ hạn cụ thể

do Giám đốc Sở giao dịch, Giám đốc chi nhánh loại 1, 2 quyết định

- Lãi suất: Tương ứng với mỗi kỳ hạn và định kỳ trả lãi, NHNo công bố công khai tại các điểm giao dịch

- Cách thức trả lãi: Lãi được trả vào ngày đến hạn theo công thức

Tiền lãi = Vốn gốc x Lãi suất x Kỳ hạn gửi

- Phí dịch vụ: Theo biểu phí hiện hành của NH

- Phí đóng sớm: Khách hàng chịu phí đóng sớm khi rút bằng tiền mặt trong vòng 07 ngày làm việc kể từ ngày nộp tiền mặt vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm hoặc tất toán sổ tiết kiệm trong vòng 07 ngày làm việc kể từ ngày mở

c Thủ tục hồ sơ

- Gửi tiền: (Tương tự tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn)

Khách hàng chỉ thực hiện gửi tiền một lần vào tài khoản

- Rút tiền: (Tương tự tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn)

Khách hàng phải trực tiếp làm thủ tục rút tiền tại ngân hàng và chỉ thực hiện rút tiền một lần từ tài khoản

Rút vốn đúng hạn: Khách hàng được hưởng toàn bộ tiền lãi mà ngân hàng đã cam kết

Rút vốn trước hạn: Ngân hàng trả lãi theo lãi suất không kỳ hạn tại thời điểm rút cho số tiền thực nộp và thời gian thực gửi của khách hàng

Rút vốn sau hạn: Nếu đến hạn khách hàng chưa rút vốn, ngân hàng tự động chuyển toàn bộ số dư sang kỳ hạn mới, áp dụng lãi suất hiện hành cho kỳ hạn mới

3.2.6 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn trả lãi sau định kỳ

a Đặc điểm

- Tiện ích sản phẩm, đối tượng gửi tiền: (Tương tự tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn trả lãi sau toàn bộ)

- Loại tiền gửi: VND, USD, EUR

- Số tiền gửi tối thiểu: 500.000 VND, 50 USD, 50 EUR

- Kỳ hạn gửi: NH quy định kỳ hạn là số tháng Kỳ hạn tối thiểu là 3 tháng Việc lựa chọn kỳ hạn cụ thể do Giám đốc Sở giao dịch, Giám đốc chi nhánh loại 1,2 quyết định

- Định kỳ trả lãi: Hàng tháng, 3 tháng, 1 lần và bội số của 3 tháng 1 lần

- Lãi suất: Tương ứng với mỗi kỳ hạn và định kỳ trả lãi, NH công bố công khai tại các điểm giao dịch

- Cách thức tính lãi: Lãi được trả sau mỗi định kỳ

Tiền lãi = Vốn gốc x Lãi suất ( %/ năm) / 12 x Số tháng định kỳ

Khách hàng có thể lĩnh lãi trực tiếp tại ngân hàng hoặc đăng ký chuyển khoản vào tài khoản không kỳ hạn, tài khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tài khoản tiết kiệm gửi góp

Trường hợp khách hàng đăng ký lĩnh lãi trực tiếp, nếu đến kỳ không đến lĩnh thì toàn bộ số lãi sẽ được theo dõi riêng không nhập vào gốc

b Thủ tục hồ sơ

- Gửi tiền, Rút tiền: (Tương tự tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn trả lãi sau toàn bộ)

- Rút vốn đúng hạn: Khách hàng được hưởng toàn bộ tiền lãi mà ngân hàng đã cam kết

- Rút vốn trước hạn: Ngân hàng thu hồi lại toàn bộ khoản lãi đã trả và trả lãi theo lãi suất không kỳ hạn tại thời điểm rút cho số tiền thực nộp và thời gian thực gửi của khách hàng

- Rút vốn sau hạn: (Tương tự tiền gửi tiết kiệm trả lãi sau toàn bộ)

3.2.7 Tiền gửi tiết kiệm bậc thang theo thời gian

a Đặc điểm

- Tiện ích của sản phẩm

+ Thời gian thực gửi càng dài lãi suất càng cao, tối đa 36 tháng

+ Khách hàng có thể rút gốc nhiều lần và hưởng lãi theo bậc thang tương ứng + Khách hàng được chuyển quyền sở hữu sổ tiết kiệm

+ Sổ tiết kiệm được phép cầm cố vay vốn, hoặc bảo lãnh cho người thứ ba vay vốn tại bất kỳ chi nhánh nào thuộc NHNo và các TCTD khác

+ Dùng để xác nhận khả năng tài chính cho khách hàng hoặc thân nhân đi du lịch, học tập, ở nước ngoài

+ Dịch vụ thông tin tài khoản qua Phone banking, Internet banking

- Đối tượng gửi tiền:

+ Đối tượng gửi tiền tiết kiệm bằng đồng Việt Nam và vàng là các cá nhân người Việt Nam và các cá nhân người nước ngoài đang sinh sống và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam

+ Đối tượng gửi tiền tiết kiệm bằng ngoại tệ là các cá nhân người cư trú

- Loại tiền gửi: VND, USD, EUR

- Số tiền gửi tối thiểu: 1.000.000 VND, 100 USD, 100 EUR

- Quy định thời gian cho các bậc lãi suất, mức lãi suất áp dụng cho các bậc lãi suất ( là lãi suất tiền gửi tiết kiệm trả lãi sau toàn bộ)

Bậc 1: Từ khi gửi đến dưới 3 tháng, hưởng lãi suất không kỳ hạn

Bậc 2: Từ 3 tháng đến dưới 6 tháng, hưởng lãi suất có kỳ hạn 3 tháng

Bậc 3: Từ 6 tháng đến dưới 9 tháng, hưởng lãi suất có kỳ hạn 6 tháng

Bậc 4: Từ 9 tháng đến dưới 12 tháng, hưởng lãi suất có kỳ hạn 9 tháng

Bậc 5: Từ 12 tháng đến dưới 24 tháng, hưởng lãi suất có kỳ hạn 12 tháng Bậc 6: Từ 24 tháng trở lên, hưởng lãi suất có kỳ hạn 24 tháng

Đến đủ 36 tháng nếu khách hàng chưa đóng tài khoản, ngân hàng sẽ tự động tính và nhập lãi vào gốc và chuyển sang kỳ hạn bậc thang mới áp dụng lãi suất bậc thang theo các bậc và mức lãi suất tại thời điểm chuyển

- Lãi suất: Lãi suất của mỗi bậc được NHNo công bố công khai tại các điểm giao dịch và được ghi ngay vào sổ tiết kiệm khi khách hàng gửi tiền

- Cách thức trả lãi: Lãi được trả theo số gốc khách hàng rút

Tiền lãi = Số tiền gốc rút x Bậc lãi suất x Thời gian thực gửi

Ngân hàng chỉ tính và trả lãi khi khách hàng rút tiền gốc, không chấp nhận việc khách hàng lĩnh tiền lãi mà không rút gốc

- Phí dịch vụ: Theo biểu phí hiện hành của NHNo Trường hợp khách hàng tất toán sổ tiết kiệm trong vòng 07 ngày làm việc kể từ ngày mở, ngân hàng sẽ thu phí kiểm đếm theo quy định

b Thủ tục hồ sơ

Gửi tiền: (Tương tự tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn trả lãi sau định kỳ)

Rút tiền: (Tương tự tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn trả lãi sau định kỳ)

Khách hàng phải trực tiếp làm thủ tục rút tiền tại ngân hàng, được phép rút tiền gốc nhiều lần từ tài khoản, ngân hàng trả lãi theo số tiền thực rút và thời gian gửi tương ứng theo bậc thang quy định

3.2.8 Tiền gửi tiết kiệm bằng VND đảm bảo giá trị theo giá vàng

a Đặc điểm

- Tiện ích của sản phẩm

+ Khách hàng được đảm bảo toàn bộ số tiền gốc bằng vàng miếng tiêu chuẩn AAA 99,99 % do NHNo sản xuất

+ Số tiền gửi đuợc quy đổi ra số lượng vàng miếng tiêu chuẩn AAA 99,99 % do NHNo sản xuất theo giá mua vào tại thời điểm gửi do NHNo công bố Đến hạn, khách hàng được thanh toán số tiền gốc theo số lượng vàng miếng tiêu chuẩn AAA 99,99 %

do NHNo sản xuất nhân với giá mua tại thời điểm thanh toán do NHNo công bố

+ Khách hàng được chuyển quyền sở hữu khi sổ tiết kiệm chưa đến hạn thanh toán để bảo toàn lãi

+ Sổ tiết kiệm được phép cầm cố vay vốn, hoặc bảo lãnh cho người thứ ba vay vốn tại bất kỳ chi nhánh nào thuộc NHNo và các TCTD khác

+ Dùng để xác nhận khả năng tài chính cho khách hàng hoặc thân nhân đi du lich, học tập,ở nước ngoài

+ Dịch vụ thông tin tài khoản qua Phone banking, Internet banking

- Đối tượng gửi tiền (tương tự tiền gửi góp định kỳ hàng tháng)

- Loại tiền gửi: VND

- Số tiền gửi tối thiểu: 5.000.000 VND

- Kỳ hạn gửi: NHNo quy định kỳ hạn là số tháng Kỳ hạn tối thiểu là 1 tháng Việc lựa chọn kỳ hạn cụ thể do Giám đốc Sở giao dịch, Giám đốc chi nhánh loại 1, 2 quyết định

- Lãi suất: Là lãi suất có kỳ hạn của loại hình tiết kiệm đồng Việt Nam được bảo đảm giá trị theo giá vàng tương ứng với kỳ hạn gửi, được công bố công khai tại các điểm giao dịch

- Cách thức trả gốc, lãi: Trả lãi khi đến hạn

Tiền lãi = Vốn gốc VND khi gửi x Lãi suất x Kỳ hạn

- Phí dịch vụ: Theo biểu phí hiện hành của NHNo

- Phí đóng sớm: (tương tự tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn)

b Thủ tục hồ sơ

Gửi tiền: (Tương tự các loại tiền gửi tiết kiệm)

Khách hàng chỉ thực hiện gửi tiền một lần vào tài khoản Tại ngày gửi tiền gốc VND của khách hàng sẽ được quy đổi ra số lượng vàng miếng tiêu chuẩn AAA 99,99% do NHNo sản xuất theo giá mua tại thời điểm gửi và được ghi ngay trên sổ tiết kiệm khi gửi tiền

Rút tiền: Tương tự các loại tiền gửi tiết kiệm