Một số giải pháp kiến nghị nhằm đẩy mạnh hoạt động cho thuê tài chính của chi nhánh alcii-đn trên địa bàn đà nẵng trong những năm tới.doc

Một số giải pháp kiến nghị nhằm đẩy mạnh hoạt động cho thuê tài chính của chi nhánh alcii-đn trên địa bàn đà nẵng trong những năm tới

1 Lịch sử hình thành của nghiệp vụ cho thuê tài chính.

Cho thu ta i chính ma ngu n g c đ u ti n la cho thu ta iê ì ì ồ ố ầ ê ì ê ì sa n đã đ üc sáng tạo ra t r t s ïm trong lịch s văn minh nh ní ươ ừ ấ ơ ử â loại Theo các th tịch c , các giao dịch thu ta i sa n đã xu tư ổ ê ì í ấ hi ûn t năm 2800 tr.CN tại tha nh ph Sumerian thu üc Iraqê ừ ì ố ônga y nay Các th y tu gi î vai tro ng i cho thu , ng i thu là ầ ư ì ườ ê ườ ê ì nh îng n ng d n t û do Ta i sa n đ üc đem giao dịch bao g m: C ngư ô â ư ì í ươ ồ ô cụ sa n xu t n ng nghi ûp, súc v ût kéo, nha c a, ru üng đ t;í ấ ô ê â ì ử ô ấ nói chung bao g m nhi u loại ta i sa n r t đa dạng.ồ ề ì í ấ

Tuy nhi n các giao dịch thu ta i sa n th i c thu üc hình th ïc ê ê ì í ờ ổ ô ư thuê mua kiểu truyền thống (Traditional Lease) Ph ng th ïc giao dịch cu aươ ư í hình th ïc na y t ng t û nh ph ng th ïc ư ì ươ ư ư ươ ư thuê mua vận hành nga y naỳva trong su t lịch s ha ng nga n năm t n tại cu a nó, đã kh ngì ố ử ì ì ồ í ô có s û thay đ i l ïn v tính ch t giao dịch.ư ổ ơ ề ấ

Nhă m đáp ïng nhu c u v n trung da i hạn, nghi ûp vụò ư ầ ố ì êtín dụng thu mua thu n (Net Lease hay thu ta i chính - Financeê ầ ê ìLease, hay co n gọi la thu t ba n - Capital Lease) đã đ üc sángì ì ê ư í ươtạo ra tr ïc ti n Hoa Ky va o năm 1952, do c ng ty t nh n Unitelươ ê ở ì ì ô ư âState leasing Corporation sáng tạo ra Sau đó nghi ûp vụ thuê ê mua ta i chính phát tri n mạnh va lan r üng ra khă p các ch ù ể ì ô õ â lục.

Tín dụng thu mua nga y nay đã có mặt nhi u qu c giaê ì ở ề ốtr n th gi ïi, Khái ni ûm thu mua đ üc trình ba y nh sau: Thuê ế ơ ê ê ươ ì ư ê mua la hình th ïc cho thu ta i sa n da i hạn, ma trong th i hạnì ư ê ì í ì ì ờđó, ng i cho thu chuy n giao ta i sa n thu üc s h îu cu a mìnhườ ê ể ì í ô ở ư ícho ng i đi thu s dụng Ng i thu có trách nhi ûm thanhườ ê ử ườ ê êtoán ti n thu trong su t th i hạn thu va có th đ üc quy nề ê ố ờ ê ì ể ươ ề s h îu ta i sa n thu , hoặc đ üc quy n mua ta i sa n thu , hoặcở ư ì í ê ươ ề ì í ê

đ üc quy n thu ti p theo các đi u ki ûn đã đ üc hai b n thoaươ ề ê ế ề ê ươ ê í thu ûn.â

2 Đặc điểm của cho thuê tài chính.

Cho thu ta i chính la m üt hình th ïc cho thu có đặc đi mê ì ì ô ư ê ể khác hă n hình th ïc cho thu v ûn ha nh Theo quy định cu a Uyó ư ê â ì í í Ban Ti u Chu n K Toán Qu c T (IASC) thì c ï loại cho thuê ẩ ế ố ế ư ê na o thoa mãn 1 trong 4 đi u ki ûn sau đ y đ üc coi la cho thù í ề ê â ươ ì ê ta i chính:ì

1- Quy n s h îu ta i sa n thu đ üc t û đ üng chuy n giaoề ở ư ì í ê ươ ư ô ểcho b n thu khi th i hạn cho thu k t thúc va b n thu đãê ê ờ ê ế ì ê êthanh toán đu ti n thu theo quy định.í ề ê

2- H üp đ ng thu có quy định b n thu có quy n chọn muaơ ồ ê ê ê ềta i sa n theo giá t üng tr ng khi th i hạn cho thu k t thúc và í ươ ư ờ ê ế ì b n thu đã thanh toán đu ti n thu theo quy định.ê ê í ề ê

3- Th i hạn cho thu chi m ph n l ïn th i gian h îu dụngờ ê ế ầ ơ ờ ưcu a ta i sa n (tr tr ng h üp ta i sa n cho thu đã qua s dụng).í ì í ừ ườ ơ ì í ê ử

4- Giá trị hi ûn tại cu a khoa n ti n thu t i thi u bă ngê í í ề ê ố ể ò hoặc l ïn h n giá trị thị tr ng cu a ta i sa n tại th i đi m kýơ ơ ườ í ì í ờ ểh üp đ ng thu ơ ồ ê

Ngoa i ra, cho thu ta i chính co n có các đặc đi m sau:ì ê ì ì ể

- Ta i sa n thu la đ üng sa n hoặc b t đ üng sa n do b n chò í ê ì ô í ấ ô í êthu mua hoặc sa n xu t ra.ê í ấ

- B n cho thu la các t ch ïc, cá nh n đ üc lu ût pháp ba oê ê ì ổ ư â ươ â í h ü va nă m gi î quy n s h îu ta i sa n Họ kh ng pha i chịuô ì õ ư ề ở ư ì í ô ícác chi phí nh : Chi phí v ûn ha nh, ba o trì, ba o hi m, ru i ro;ư â ì í í ể íma các chi phí na y do b n thu chịu.ì ì ê ê

- B n thu kh ng có quy n huy ngang h üp đ ng thu ê ê ô ề í ơ ồ ê

- Ng i cho thu h ng u đãi v thu va kh u tr va oườ ê ưở ư ề ế ì ấ ừ ì ti n thu ề ê

- Ng i cho thu kh ng pha i chịu phí ba o hi m ta i sa nườ ê ô í í ể ì í nh ng đ üc h ng ti n b i th ng thi ût hại t các c ng ty ba oư ươ ưở ề ồ ườ ê ừ ô í hi m.ể

3 Lợi ích, hạn chế của cho thuê tài chính.

3.1 Lợi ích của cho thuê tài chính.

3.1.1 Lợi ích đối với nền kinh tế.

1- Thu mua góp ph n thu hút v n đ u t cho n n kinh t ê ầ ố ầ ư ề ế Do tín dụng thu mua có m ïc đ ü ru i ro th p, phạm vi ta i tr üê ư ô í ấ ì ơ r üng rãi h n các hình th ïc tín dụng khác n n đã huy đ üngô ơ ư ê ôđ üc nhi u ngu n v n nha n r ùi trong n n kinh t , th ûm chíươ ề ồ ố ì ô ề ế ât các lĩnh v ûc đ u t khác, t n ïc ngoa i th ng qua các loạiừ ư ầ ư ừ ươ ì ômáy móc thi t bị cho thu ma kh ng la m tăng n ü n ïc ngoa iế ê ì ô ì ơ ươ ì cu a qu c gia đó.í ố

2 - Thu mua góp ph n thúc đ y đ i m ïi c ng ngh û, thi tê ầ ẩ ổ ơ ô ê ế bị, ca i ti n khoa học kỹ thu ût Th ng qua hoạt đ üng cho thủ ế â ô ô ê ta i chính, các loại máy móc thi t bị có trình đ ü c ng ngh ûì ế ô ô ê ti n ti n đ üc đ a va o các doanh nghi ûp la m n ng cao trình đ üê ế ươ ư ì ê ì â ô c ng ngh û cu a n n sa n xu t trong nh îng đi u ki ûn khó khănô ê í ề í ấ ư ề êv v n đ u t ề ố ầ ư

3.1.2 Lợi ích đối với người cho thuê.

1- Cho thu ta i chính la hình th ïc ta i tr ü có m ïc đ ü anê ì ì ư ì ơ ư ôtoa n cao Do quy n s h îu ta i sa n cho thu v ùn thu üc ng iì ề ở ư ì í ê â ô ườ cho thu n n họ có quy n ki m tra, giám sát, đa m ba o cho vi ûcê ê ề ể í í ê s dụng ta i sa n đúng mục đích , tránh đ üc thi ût hại, m tử ì í ươ ê ấ v n ta i tr ü Do ta i tr ü bă ng ta i sa n hi ûn v ût n n hạn chố ì ơ ì ơ ò ì í ê â ê ế đ üc a nh h ng cu a lạm phát, kh ng la m gia m d n khoa nươ í ưở í ô ì í ầ í v n ta i tr ü.ố ì ơ

2 - Thu ta i chính giúp ng i cho thu linh hoạt trong kinhê ì ườ êdoanh Trong th i gian di ùn ra giao dịch thu mua, v n ta i tr üờ ê ê ố ì ơ đ üc thu h i d n d n d ûa tr n hi ûu qua hoạt đ üng cu a ta iươ ồ ầ ầ ư ê ê í ô í ì sa n cho phép ng i cho thu tái đ u t chúng va o hoạt đ üngí ườ ê ầ ư ì ôkinh doanh sinh l üi va gi î v îng nhịp đ ü hoạt đ üng Do t ûpơ ì ư ư ô ô â trung va o lĩnh v ûc hẹp n n có đi u ki ûn đ u t theo chi u s ù ư ê ề ê ầ ư ề â ca v ki n th ïc kinh t , kỹ thu ût va kỹ năng nghi ûp vụ tíní ề ế ư ế â ì êdụng.

Tuy nhi n, trong đi u ki ûn m tr ng vĩ m kh ng thu ûnê ề ê ô ườ ô ô â l üi Chă ng hạn, tại các qu c gia kh ng có lu ût quy định rõơ ó ố ô â

ra ng v quy n s h îu hay kh ng có thị tr ng mua bán máỳ ề ề ở ư ô ườmóc thi t bị cũ hoặc các quy ch xu t nh ûp kh u, thu thìế ế ấ â ẩ ếnguy c gặp pha i ru i ro m t v n, thi ût hại v ta i sa n la đi uơ í í ấ ố ê ề ì í ì ề r t d ù xa y ra.ấ ê í

3.1.3 Lợi ích đối với người thuê.

1 - Ng i thu có th gia tăng năng l ûc sa n xu t trongườ ê ể ư í ấnh îng đi u ki ûn ngu n v n đ u t bị hạn ch Trong kinhư ề ê ồ ố ầ ư ếdoanh, các doanh nghi ûp đặc bi ût la các doanh nghi ûp v a vaê ê ì ê ừ ì nho th ng gặp khó khăn v v n trung da i hạn nhă m gia tăngí ườ ề ố ì òc ng su t cu a doanh nghi ûp N u đi vay theo các th th ïc tínô ấ í ê ế ể ưdụng th ng th ng lại thi u ta i sa n th ch p Do đó th ng quaô ườ ế ì í ế ấ ôtín dụng thu mua, các doanh nghi ûp t tay kh ng ma v ùn cóê ê ừ ô ì âth có đ üc máy móc, thi t bị phục vụ y u c u cu a sa n xu tể ươ ế ê ầ í í ấ va sau m üt s năm có th có đ üc m üt s ta i sa n tích luỹì ô ố ể ươ ô ố ì ính t định.ấ

2 - Cho thu ta i chính kh ng g y a nh h ng b t l üi đ i v ïiê ì ô â í ưở ấ ơ ố ơ các h û s kinh doanh cu a doanh nghi ûp H u h t các qu c giaê ố í ê ầ ế ố(tr Hoa Ky va Mexico) đ u quy định ph n ti n thu tra cho ng iừ ì ì ề ầ ề ê í ườ cho thu đ üc đ a va o ph n gia i trình cu a ba ng c n đ i kê ươ ư ì ầ í í í â ố ế toán Nh v ûy ta i sa n thu mua đ üc hạch toán ngoại ba ngư â ì í ê ươ í va đ üc coi nh m üt khoa n n ü phát sinh trong năm ta i chính.ì ươ ư ô í ơ ìDo đó, kh ng la m thay đ i các h û s ph n tích ta i chính cu aô ì ổ ê ố â ì í doanh nghi ûp theo h ïng b t l üi.ê ươ ấ ơ

3 - Nh îng doanh nghi ûp kh ng thoa mãn các y u c u vayư ê ô í ê ầv n cu a các định ch ta i chính cũng có th nh ûn đ üc v nố í ế ì ể â ươ ố ta i tr ü qua tín dụng thu mua Vì các c ng ty Leasing kh ng đo iì ơ ê ô ô ì ho i ta i sa n th ch p, họ có th thoa mãn nhu c u đ u t cu ả ì í ế ấ ể í ầ ầ ư í khách ha ng la các doanh nghi ûp có quy m v a va nho haỳ ì ê ô ừ ì ính îng doanh nghi ûp m ïi tha nh l ûp, ngay ca khi vị th ta iư ê ơ ì â í ế ì chính, uy tín cu a họ có nh îng hạn ch í ư ế

4 - Thu mua có th giúp doanh nghi ûp đi thu kh ng bịê ể ê ê ôđọng v n trong ta i sa n c định Th ng qua nghi ûp vụ bán vaố ì í ố ô ê ì tái thu , các doanh nghi ûp có th chuy n ngu n ta i sa n cê ê ể ể ồ ì í ố

định tha nh ta i sa n l u đ üng hay chuy n dịch v n đ u t chò ì í ư ô ể ố ầ ưcác d û án kinh doanh khác có hi ûu qua cao h n trong khi v ùnư ê í ơ â duy trì đ üc hoạt đ üng đ u t hi ûn ha nh vì ta i sa n v ùnươ ô ầ ư ê ì ì í â đ üc ti p tục s dụng Mặt khác, n u doanh nghi ûp mu nươ ế ử ế ê ố da nh v n tích luỹ cho kinh doanh ma có nhu c u v thi t bị và ố ì ầ ề ế ì ta i sa n thì v ùn có th th ûc hi ûn đ üc th ng qua thu mua ta iì í â ể ư ê ươ ô ê ì sa n c định.í ố

5 - Cho thu ta i chính la ph ng th ïc rút ngă n th i gianê ì ì ươ ư õ ờtri n khai đ u t đáp ïng kịp th i các c h üi kinh doanh Vì thuể ầ ư ư ờ ơ ô ê mua có m ïc đ ü ru i ro th p h n các hình th ïc ta i tr ü khác n nư ô í ấ ơ ư ì ơ ê các thu tục va đi u ki ûn ta i tr ü cũng đ n gia n Ng i thu cóí ì ề ê ì ơ ơ í ườ êth t û tìm ki m ngu n cung ïng ta i sa n thi t bị, hay đa mể ư ế ồ ư ì í ế ì phán, thoa thu ûn tr ïc v h üp đ ng mua bán thi t bị v ïi nhả â ươ ề ơ ồ ế ơ ì cung c p, sau đó m ïi y u c u c ng ty Leasing ta i tr ü n n có thấ ơ ê ầ ô ì ơ ê ể cho phép ng i thu rút ngă n th i gian ti n ha nh đ u t thi tườ ê õ ờ ế ì ầ ư ế bị.

6 - Thu mua cho phép ng i thu hi ûn đại hoá sa n xu tê ườ ê ê í ấ theo kịp t c đ ü phát tri n cu a c ng ngh û m ïi Trong đi u ki ûnố ô ể í ô ê ơ ề ê bu ng n c ng ngh û hi ûn nay, vi ûc thay đ i thi t bị, máy mócì ổ ô ê ê ê ổ ếtheo kịp đa phát tri n cu a c ng ngh û m ïi la h t s ïc c n thi t.ì ể í ô ê ơ ì ế ư ầ ế Th ng qua thu mua, các doanh nghi ûp có th bán thi t bị cũ,ô ê ê ể ếnh ûp thi t bị m ïi hay nh ûn đ üc l i khuy n n n áp dụngâ ế ơ â ươ ờ ê êtrình đ ü c ng ngh û m ïc na o cho phu h üp v ïi doanh nghi ûp,ô ô ê ở ư ì ì ơ ơ êthị tr ng va m i tr ng kinh t vĩ m ườ ì ô ườ ế ô

7 - Cho thu ta i chính cho phép các doanh nghi ûp trongê ì ên ïc thu hút v n đ u t n ïc ngoa i Tín dụng thu mua giúpươ ố ầ ư ươ ì êcác doanh nghi ûp trong n ïc có th huy đ üng đ üc v n ta i tr üê ươ ể ô ươ ố ì ơ n ïc ngoa i th ng qua các c ng ty Thu mua qu c t hay các c ngươ ì ô ô ê ố ế ô ty Li n doanh thu mua hoạt đ üng tại Vi ût Nam.ê ê ô ê

8 - Tín dụng thu mua cho phép ng i thu hoãn thu Cácê ườ ê ếkhoa n ti n thu pha i tra ha ng năm đ üc tính va o chi phí cu ả ề ê í í ì ươ ì í doanh nghi ûp Do đó, chúng la gia m m ïc l üi nhu ûn cu a doanhê ì í ư ơ â ínghi ûp bă ng chính nh îng khoa n chi phí đó Khoa n chi phí na yê ò ư í í ì

đ üc nh n v ïi thu su t thu thu nh ûp doanh nghi ûp sẽ cho taươ â ơ ế ấ ế â êbi t khoa n ti t ki ûm do hoãn thu b i thu mua đem lại choế í ế ê ế ở êdoanh nghi ûp Ví dụ: T ng s ti n thu pha i tra ha ng năm cu aê ổ ố ề ê í í ì í doanh nghi ûp la 10 tri ûu đ ng, M ïc thu thu nh ûp doanhê ì ê ồ ư ế ânghi ûp cu a c ng ty la 28% Khoa n ti n ti t ki ûm do hoãn thuê í ô ì í ề ế ê ế trong năm cu a doanh nghi ûp la : 10 x 0,28 = 2,8 tr đí ê ì

3.2 Hạn chế của cho thuê tài chính.

B n cạnh nh îng mặt mạnh, hoạt đ üng cho thu co nê ư ô ê ì m üt s hạn ch nh sau:ô ố ế ư

1- Lãi su t cho thu ta i chính (chi phí thu mua) th ng caoấ ê ì ê ườh n lãi su t vay v n cu ng loại cu a các ng n ha ng, vì các c ng tyơ ấ ố ì í â ì ôthu mua vay ti n đ ta i tr ü cho giao dịch thu mua Khi th ûcê ề ể ì ơ ê ư hi ûn d û án, khách ha ng lu n th ûc hi ûn ba i toán: Chi phí t iê ư ì ô ư ê ì ố thi u - l üi nhu ûn t i đa Va trong đi u ki ûn cạnh tranh gayể ơ â ố ì ề êgă t gi îa các t ch ïc tín dụng, đ y la m üt hạn ch l ïn cu aõ ư ổ ư â ì ô ế ơ í nghi ûp vụ na y, la m gia m h p d ùn đ i v ïi khách ha ng đặcê ì ì í ấ â ố ơ ìbi ût la các khách ha ng có nhu c u đ u t v n l ïn, th i gianê ì ì ầ ầ ư ố ơ ờth ûc hi ûn d û án da i.ư ê ư ì

2- Cho thu ta i chính la nghi ûp vụ m ïi, ngoa i ki n th ïcê ì ì ê ơ ì ế ư v nghi ûp vụ ng n ha ng co n c n có ki n th ïc cu a nghi ûp vụề ê â ì ì ầ ế ư í êkhác nh : Ba o hi m, nh ûp kh u ha ng hoá, thu Trong khiư í ể â ẩ ì ếcán b ü m ïi đ üc đa o tạo chu y u v hoặc la ki n th ïc ng nô ơ ươ ì í ế ề ì ế ư â ha ng hoặc la qua n lý kinh t va nhi u chuy n nga nh khác, đãì ì í ế ì ề ê ìth hi ûn b t c ûp trong quá trình tác nghi ûp, ch t l üng choể ê ấ â ê ấ ươthu ch a cao, qua n lý d û án ch a chặt chẽ, sai sót phát sinhê ư í ư ưtrong x lý nghi ûp vụ co n nhi u y chính la nh îng hạn chử ê ì ề Đâ ì ư ế chu quan la m a nh h ng t ïi vi ûc m r üng va phát tri ní ì í ưở ơ ê ở ô ì ể nghi ûp vụ na y.ê ì

3- S û cạnh tranh cu a các ng n ha ng, các c ng ty cho thuư í â ì ô ê ta i chính va các t ch ïc tín dụng khác nga y ca ng tăng ca ì ì ổ ư ì ì í ở khu v ûc tha nh thị va n ng th n; các ng n ha ng th ng mại n ïiư ì ì ô ô â ì ươ ơ lo ng các đi u ki ûn cho vay, th ûc hi ûn th ch p ti n vay bă ngí ề ê ư ê ế ấ ề ò ta i sa n hình tha nh t v n vay, cho vay tín ch p; tha nh l ûp cácì í ì ừ ố ấ ì â

chi nhánh các khu v ûc có m i tr ng đ u t thu ûn l üi, cóở ư ô ườ ầ ư â ơti m năng kinh t l ïn ca ng la m cho cạnh tranh trong đ u t v nề ế ơ ì ì ầ ư ố gay gă t h n.õ ơ

4- giai đoạn cu i cu a thoa thu ûn thu mua, du đã traỞ ố í í â ê ì í g n đu s ti n thu , nh ng ng i thu v ùn ch a đ üc quy n sầ í ố ề ê ư ườ ê â ư ươ ề ử dụng ta i sa n va o mục đích khác Ngoa i ra trong tr ng h üp,ì í ì ì ườ ơh üp đ ng có d û li ûu quy n mua ta i sa n v ïi giá t üng tr ng bịơ ồ ư ê ề ì í ơ ươ ưphá v î, ng i thu sẽ bị thi ût hại do m t quy n u ti n na y,ơ ườ ê ê ấ ề ư ê ì b i trong phí thu đã tính g üp ca ph n ti n thu tra cho quy nở ê ô í ầ ề ê í ề chọn mua ta i sa n.ì í

4 Xu hướng phát triển của cho thuê tài chính trên thế giới.

Hoạt đ üng cho thu ta i chính đã có t l u va phát tri nô ê ì ừ â ì ể mạnh mẽ va o nh îng năm 50 cu a th ky 20 Ra đ i đ u ti n ì ư í ế í ờ ầ ê ở Mỹ va o năm 1952, sau đó lan r üng sang Ch u u va đã đ üc ghiì ô â Â ì ươva o lu ût thu mua cu a Pháp năm 1960 v ïi t n gọi "Credit Bail".ì â ê í ơ êT khi xu t hi ûn hình th ïc thu mua thu n, các hoạt đ üngừ ấ ê ư ê ầ ôgiao dịch thu mua đã có nh îng b ïc phát tri n h t s ïc mạnhê ư ươ ể ế ưmẽ ca v chu ng loại ta i sa n, thi t bị va kh i l üng giao dịch.í ề í ì í ế ì ố ươTrong giao dịch thu mua nga y nay, các c ng ty Leasing có th choê ì ô ểthu ca nh îng nha máy hoa n chỉnh theo ph ng th ïc chìa khoáê í ư ì ì ươ ưtrao tay Đồng th i v mặt chu ng loại, hoạt đ üng thu mua baoờ ề í ô êg m t các thi t bị, dụng cụ văn pho ng cho t ïi nh îng toa nhaồ ừ ế ì ơ ư ì ì l ïn, th ûm chí ca nh îng t h üp năng l üng đi ûn t ơ â í ư ổ ơ ươ ê ử

Chỉ tính ri ng tại Hoa Ky , t ng s v n thi t bị cho thuê ì ổ ố ố ế ê trong năm 1987 ïc tính l n t ïi 107,9 ty USD va có t c đ ü giaươ ê ơ í ì ố ôtăng 7% năm Nga y nay, nga nh cho thu thi t bị Hoa Ky chi mì ì ê ế ì ế khoa ng 25% - 30% t ng s ti n ta i tr ü cho các giao dịch muả ổ ố ề ì ơbán thi t bị ha ng năm Tín dụng thu mua cũng có nh îng b ïcế ì ê ư ươ phát tri n mạnh mẽ Ch u A va các khu v ûc khác k t đ uể ở â Ï ì ư ể ừ ầ th ûp ni n 70 Năm 1994, các n ïc đang phát tri n giá trị thi tâ ê ở ươ ể ế bị, máy móc th ng qua hoạt đ üng cho thu các n ïc na y l nô ô ê ở ươ ì ê t ïi 44 ty USD, tăng g n 3 l n so v ïi năm 1990 Ha n Qu c la m ütơ í ầ ầ ơ ì ố ì ô trong nh îng n ïc ma hoạt đ üng cho thu phát tri n v ïi t c đ üư ươ ì ô ê ể ơ ố ô

cao, năm 1994 đã tr tha nh thị tr ng thu ta i chính đ ïng th ï 5ở ì ườ ê ì ư ư th gi ïi Năm 1994, giá trị máy móc, thi t bị ta i tr ü qua hìnhế ơ ế ì ơth ïc cho thu ta i chính tr n th gi ïi khoa ng 350 ty USD thì đ nư ê ì ê ế ơ í í ế năm 1998 con s na y la 450 ty USD Hi ûn nay, doanh s hoạtố ì ì í ê ốđ üng cu a nghi ûp vụ na y khoa ng 500 ty USD/năm.ô í ê ì í í

(Nguồn : TÌm hiểu và sử dụng TÍN DỤNG THUÊ MUA Tác giả: Trần Tô Tử - Nguyễn Hải Sản)

II CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM.1 Sự ra đời và phát triển của cho thuê tài chính ở Việt nam.

Vi ût Nam cho thu ta i chính đã manh nha t l u, nh ng

thị tr ng cho thu chỉ chính th ïc đi va o hoạt đ üng năm 1994ườ ê ư ì ôv ïi s û ra đ i cu a c ng ty cho thu ta i chính đ u ti n phía Bă cơ ư ờ í ô ê ì ầ ê ở õ la c ng ty Linco C ng ty đ üc tha nh l ûp cu i năm 1994, la chiì ô ô ươ ì â ố ìnhánh cu a Ng n ha ng ngoại th ng, hi ûn nay đang kinh doanhí â ì ươ êphục vụ các doanh nghi ûp nha n ïc phía Bă c Ti p sau đó laê ì ươ õ ế ì ha ng loạt các c ng ty cho thu đ üc tha nh l ûp Tính đ nì ô ê ươ ì â ế 31/12/2003 Vi ût Nam có 09 c ng ty cho thu ta i chính đ üc Ng nê ô ê ì ươ â Ha ng Nha N ïc c p gi y phép hoạt đ üng, bao g m: 5 c ng tỳ ì ươ ấ ấ ô ồ ôtr ûc thu üc 4 NHTMQD la c ng ty CTTC ng n ha ng ngoại th ng;ư ô ì ô â ì ươc ng ty CTTC ng n ha ng c ng th ng; c ng ty CTTC I, c ng ty CTTCIIô â ì ô ươ ô ôNHNo&PTNT, c ng ty CTTC ng n ha ng đ u t va phát tri n; 2 c ngô â ì ầ ư ì ể ô ty li n doanh va 2 c ng ty 100% v n n ïc ngoa i.ê ì ô ố ươ ì

Nhìn chung thị tr ng cho thu Vi ût Nam m ïi hình tha nhườ ê ê ơ ì co n r t non tre , tuy nhi n l üng c u r t to l ïn đã tạo đi ù ấ í ê ươ ầ ấ ơ ề ki ûn thu ûn l üi cho các c ng ty cho thu hoạt đ üng, mang lạiê â ơ ô ê ôs û phát tri n v üt b ûc cu a thị tr ng La m üt qu c gia đangư ể ươ â í ườ ì ô ốphát tri n, tr ïc mă t cũng nh l u da i r t c n ngu n v n l ïnể ươ õ ư â ì ấ ầ ồ ố ơ đ đ u t h û th ng c s hạ t ng, phát tri n kinh t - xã h üi.ể ầ ư ê ố ơ ở ầ ể ế ô Do đó, ha ng hoá tr n thị tr ng t ûp trung va o các loại máỳ ê ườ â ìmóc, thi t bị, nha x ng phục vụ sa n xu t, phục vụ đ u tế ì ưở í ấ ầ ư x y d ûng, ti m năng co n r t l ïn Tuy nhi n do h û th ng pháp lýâ ư ề ì ấ ơ ê ê ốchuy n bi ût ch a đ y đu d ùn t ïi m i tr ng kinh doanh thu muaê ê ư ầ í â ơ ô ườ êcó khá nhi u ru i ro n n vi ûc ti n ha nh hoạt đ üng ta i tr ü c nề í ê ê ế ì ô ì ơ ầ pha i h t s ïc th ûn trọng.í ế ư â

2 Sự cần thiết của cho thuê tài chính ở Việt Nam.

Sau h n 15 năm đ i m ïi, n n kinh t n ïc ta tăng tr ngơ ổ ơ ề ế ươ ưở nhanh va khá n định so v ïi các n ïc trong khu v ûc ng Namì ổ ơ ươ ư ĐôA v ïi t c đ ü tăng GDP t năm 1990 đ n nay khoa ng 6,5% - 9,5%.Ï ơ ố ô ừ ế íM üt trong nh îng y u t quan trọng góp ph n tạo n n k t quaô ư ế ố ầ ê ế í đó la chính sách đ u t phát tri n kinh t đã đ üc m r üng.ì ầ ư ể ế ươ ở ô

B n cạnh các ngu n v n đ u t t b n ngoa i nh : ODA, WB,ê ồ ố ầ ư ừ ê ì ưADB, v n li n doanh các doanh nghi ûp co n đ üc các t ch ïcố ê ê ì ươ ổ ư ta i chính, tín dụng trong n ïc cho vay ha ng chục nga n ty đ ngì ươ ì ì í ồ đ đáp ïng nhu c u đ u t phát tri n sa n xu t kinh doanh Tuyể ư ầ ầ ư ể í ấnhi n, vi ûc cho vay v n cu a các t ch ïc tín dụng đ i v ïi cácê ê ố í ổ ư ố ơdoanh nghi ûp đặc bi ût la v n trung, da i hạn đ trang bị, đ iê ê ì ố ì ể ổ m ïi máy móc thi t bị va c ng ngh û co n gặp nhi u khó khănơ ế ì ô ê ì ềva tr ngại Trong khi c ng ngh û chúng ta đang s dụng hi ûnì ở ô ê ử ê nay ph n đ ng la lạc h ûu, đi n hình nh tại Tha nh Ph Hầ ô ì â ể ư ì ố ồ Chí Minh, la trung t m kinh t năng đ üng va l ïn nh t ca n ïc,ì â ế ô ì ơ ấ í ươ nh ng theo s li ûu th ng k g n đ y cho th y: chỉ có 14% doanhư ố ê ố ê ầ â ấnghi ûp có thi t bị va c ng ngh û sa n xu t ti n ti n, 50% m ïcê ế ì ô ê í ấ ê ế ở ư đ ü trung bình va 36% lạc h ûu cũ kỹ.ô ì â

góp ph n gia i quy t nh îng khó khăn v ïng mă c trong

đ u t v n T th ûc t hoạt đ üng cu a h û th ng các c ng tyầ ư ố ừ ư ế ô í ê ố ôcho thu ta i chính tại Vi ût Nam cho th y: Hoạt đ üng cho thuê ì ê ấ ô ê ta i chính la m üt trong nh îng hình th ïc ta i tr ü v n trung da iì ì ô ư ư ì ơ ố ì hạn quan trọng cho các doanh nghi ûp đ trang bị, đ i m ïi máyê ể ổ ơmóc thi t bị va c ng ngh û sa n xu t Cho thu ta i chính có thế ì ô ê í ấ ê ì ể khă c phục đ üc nh îng khó khăn, v ïng mă c gặp pha i khi cácõ ươ ư ươ õ ídoanh nghi ûp vay v n bă ng ti n các t ch ïc tín dụng, đó la :ê ố ò ề ở ổ ư ì* Th ï nh t, đi u ki ûn doanh nghi ûp pha i có ta i sa n thư ấ ề ê ê í ì í ế ch p khi vay v n tại các t ch ïc tín dụng, đặc bi ût la đ i v ïiấ ố ổ ư ê ì ố ơ các doanh nghi ûp ngoa i qu c doanh la m üt trong nh îng khóê ì ố ì ô ưkhăn l ïn nh t hi ûn nay Nhi u doanh nghi ûp khi la m thu tụcơ ấ ê ề ê ì íth ch p ta i sa n đ vay v n ng n ha ng đã gặp pha i kh ng ítế ấ ì í ể ố â ì í ôv ïng mă c.ươ õ

* Th ï hai, doanh nghi ûp khi vay trung va da i hạn các tư ê ì ì ở ổ ch ïc tín dụng bă t bu üc pha i có ít nh t 20% v n t û có thamư õ ô í ấ ố ưgia va o t ng giá trị d û án y la m üt v n đ khá nan gia i đ iì ổ ư Đâ ì ô ấ ề í ố v ïi các doanh nghi ûp.ơ ê

* Th ï ba, khi các t ch ïc tín dụng cho doanh nghi ûp vayư ổ ư êv n bă ng ti n, sau khi phát ti n vay thì vi ûc ki m soát số ò ề ề ê ể ử

dụng v n cho vay đúng mục đích th ûc s û la khó khăn b i vìố ư ư ì ởcán b ü tín dụng kh ng th lúc na o cũng th ûc hi ûn va ki mô ô ể ì ư ê ì ể soát đ üc vi ûc na y Các doanh nghi ûp th ng s dụng v nươ ê ì ê ườ ử ố vay sai mục đích: du ng ti n vay tra n ü cũ, mua ta i sa n kh ngì ề í ơ ì í ô đúng nh trong d û án xin vay, s dụng va o mục đíchư ư ử ìkhác Tr ng h üp doanh nghi ûp kh ng tra đ üc n ü, các tườ ơ ê ô í ươ ơ ổ ch ïc tín dụng kh ng tr ûc ti p x lý, thu h i đ üc mặc du ta iư ô ư ế ử ồ ươ ì ì sa n đó hình tha nh t v n cho vay cu a mình y la lý do khi ní ì ừ ố í Đâ ì ế các t ch ïc tín dụng hạn ch cho vay trung, da i hạn đ i v ïiổ ư ế ì ố ơ các doanh nghi ûp.ê

* Th ï t , doanh nghi ûp có th đ üc thu ta i chính đ i v ïiư ư ê ể ươ ê ì ố ơ t t ca các loại đ üng sa n li n quan tr ûc ti p hoặc gián ti pấ í ô í ê ư ế ế đ n hoạt đ üng sa n xu t, kinh doanh, dịch vụ Trong đó cóế ô í ấm üt s loại ta i sa n phục vụ cho sa n xu t, kinh doanh nh ngô ố ì í í ấ ư kh ng thu üc đ i t üng cho vay cu a các t ch ïc tín dụng nh :ô ô ố ươ í ổ ư ư Ph ng ti ûn phục vụ c ng tác ( t , xe máy ), ph ng ti ûn vănươ ê ô ô ô ươ êpho ng (vi tính, máy ph t copy, máy lạnh ), dụng cụ y t ì ô ô ế

* Th ï năm, doanh nghi ûp đ üc du ng ph ng pháp kh uư ê ươ ì ươ ấ hao nhanh đ i v ïi ta i sa n đi thu Theo quy định hi ûn nay th iố ơ ì í ê ê ờ gian kh u hao nhanh cu a ta i sa n thu ta i chính có th rút ngă nấ í ì í ê ì ể õ bă ng 60% th i gian kh u hao theo quy định cu a B ü Ta i Chínhò ờ ấ í ô ìđ i v ïi ta i sa n c định mua v tại các doanh nghi ûp Cácố ơ ì í ố ề êdoanh nghi ûp (nh t la các doanh nghi ûp đang kinh doanh cóê ấ ì êhi ûu qua ) có c h üi đ đi u ti t linh hoạt l üi nhu ûn va thuê í ơ ô ể ề ế ơ â ì ế l üi t ïc cu a doanh nghi ûp khi đang co n n ü thu Sau khi tra h tơ ư í ê ì ơ ê í ế ti n thu ta i sa n, ta i sa n đó đ üc chuy n quy n s h îu hoặcề ê ì í ì í ươ ể ề ở ưbán v ïi giá t üng tr ng cho doanh nghi ûp Tr n s sách thì giáơ ươ ư ê ê ổtrị ta i sa n r t th p hoặc đã kh u hao h t, nh ng th ûc t giáì í ấ ấ ấ ế ư ư ếtrị va giá trị s dụng v ùn co n cao Lúc na y doanh nghi ûp và ử â ì ì ê ì nha n ïc cu ng có thu nh ûp th ûc thụ do chi phí kh u hao ta iì ươ ì â ư ấ ì sa n đó kh ng đáng k , giá tha nh sa n ph m hạ Doanh nghi ûpí ô ể ì í ẩ ê v a có đi u ki ûn cạnh tranh v a có l üi nhu ûn tr ïc thuừ ề ê ừ ơ â ươ ế tăng l n so v ïi tr ïc.ê ơ ươ

* Th ï sáu, tr ng h üp doanh nghi ûp đã du ng v n t û cóư ườ ơ ê ì ố ưhoặc ngu n v n ngă n hạn khác đ đ u t mua să m máy mócồ ố õ ể ầ ư õthi t bị sa n xu t, d ùn t ïi thi u v n l u đ üng đ mua nguy nế í ấ â ơ ế ố ư ô ể ê nhi n v ût li ûu, ha ng hoá phục vụ cho sa n xu t kinh doanh,ê â ê ì í ấdoanh nghi ûp có th du ng ph ng th ïc bán va thu lại ta i sa nê ể ì ươ ư ì ê ì í hi ûn có Nh v ûy doanh nghi ûp v a có ta i sa n đ s dụngê ư â ê ừ ì í ể ửlại v a có v n l u đ üng đ kinh doanh.ừ ố ư ô ể

3 Phân loại cho thuê tài chính.

Tuy theo chu th cho thu va tính ch t cu a t ng loại h üpì í ể ê ì ấ í ừ ơ đ ng cho thu ma có các hình th ïc cho thu ta i chính sau:ồ ê ì ư ê ì

3.1 Cho thuê tài chính có sự tham gia của 2 bên (Direct Lease)

Theo loại hình na y, chỉ có 2 b n tham gia giao dịch chò êthu , b n cho thu s dụng thi t bị có sẵn cu a chính họ đê ê ê ử ế í ể tr ûc ti p ta i tr ü cho b n thu B n cho thu th ng la c ng ty choư ế ì ơ ê ê ê ê ườ ì ôthu tr ûc thu üc nha sa n xu t hoặc các định ch ta i chính,ê ư ô ì í ấ ế ìhoặc các c ng ty cho thu đ üc l ûp.ô ê ô â

3.2 Cho thuê tài chính có sự tham gia của 3 bên (Net Finance Lease)

Trong ph ng th ïc na y, tr ïc khi nghi ûp vụ cho thu xa yươ ư ì ươ ê ê í ra, ng i cho thu ch a nă m quy n s h îu v ta i sa n, ng i điườ ê ư õ ề ở ư ề ì í ườ thu đ üc quy n l ûa chọn ta i sa n va nha cung c p theo y uê ươ ề ư ì í ì ì ấ ê c u cu a mình Vì v ûy, quy trình nghi ûp vụ cho thu có s ûầ í â ê ê ư ph ïc tạp, m i quan h û 3 b n đ üc th hi ûn theo s đ sau:ư ố ê ê ươ ể ê ơ ồ

(2b) (2a) (1b) (1a) (3b) (4)(1c)

Ngû i đi thuườ êLessee

(1b) Ng i cho thu va ng i cung c p ký h üp đ ng muaườ ê ì ườ ấ ơ ồbán ta i sa n.ì í

(1c) Ng i đi thu va ng i cung c p ký các h üp đ ng phụườ ê ì ườ ấ ơ ồnh ba o ha nh, ba o d îng va v ûn ha nh ta i sa n.ư í ì í ươ ì â ì ì í

(2a) Ng i cung c p l ûp thu tục chuy n giao quy n sườ ấ â í ể ề ở h îu ta i sa n.ư ì í

(2b) Ng i cho thu thanh toán ti n thu ta i sa n.ườ ê ề ê ì í

(3a) Ng i cung c p chuy n giao ta i sa n cho ng i đi thu ườ ấ ể ì í ườ ê(3b) Ng i cho thu l ûp thu tục chuy n giao quy n sườ ê â í ể ề ử dụng ta i sa n.ì í

(4) Ng i đi thu thanh toán ti n thu theo định ky ườ ê ề ê ì

3.3 Cho thuê hợp tác (Leveraged Lease)

y la m üt hình th ïc cho thu đặc bi ût xu t phát t

th ûc t các c ng ty cho thu có nh îng hạn ch v ngu n v n,ư ế ô ê ư ế ề ồ ố kh ng đu kha năng t û ta i tr ü cho khách ha ng v ïi nh îng ta i sa nô í í ư ì ơ ì ơ ư ì í y u c u v n l ïn Trong hình th ïc na y có s û tham gia cu a 4ê ầ ố ơ ư ì ư íb n: B n cho thu , B n thu , Nha cung c p, Nha cho vay Theoê ê ê ê ê ì ấ ìhình th ïc na y, ng i cho thu đi vay đ mua ta i sa n cho thu tư ì ườ ê ể ì í ê ừ ng i cho vay V ût th ch p cho khoa n vay na y la quy n s h îuườ â ế ấ í ì ì ề ở ư ta i sa n cho thu va các khoa n ti n thu ma ng i thu sẽ trà í ê ì í ề ê ì ườ ê í trong t ng lai Ng i cho vay đ üc hoa n tra ti n đã cho vay tươ ườ ươ ì í ề ừ các khoa n ti n thu , th ng do ng i thu tr ûc ti p chuy n trả ề ê ườ ườ ê ư ế ể í theo y u c u cu a ng i cho thu Sau khi tra h t món n ü vay,ê ầ í ườ ê í ế ơnh îng khoa n ti n thu co n lại sẽ đ üc tra cho ng i cho thu ư í ề ê ì ươ í ườ ê

3.4 Bán và tái thuê (Sale & Leareback)

Hình th ïc bán va tái thu đ üc áp dụng trong tr ngư ì ê ươ ườ h üp các doanh nghi ûp,ơ ê

nh t la các doanh nghi ûp v a va nho gặp khó khăn v v n l uấ ì ê ừ ì í ề ố ư đ üng hay đang đ ïng tr n b v ûc phá sa n, thua l ù trong kinhô ư ê ờ ư í ôdoanh.

ặc tr ng chu y u cu a ph ng th ïc bán va tái thu la :

B n thu gi î lại quy n s dụng ta i sa n va chuy n giao quy nê ê ư ề ử ì í ì ể ề s h îu pháp lý cho b n cho thu , đ ng th i nh ûn đ üc ti n bánở ư ê ê ồ ờ â ươ ề

ta i sa n B n thu s dụng ti n bán ta i sa n na y va o mục đíchì í ê ê ử ề ì í ì ìsa n xu t kinh doanh cu a mình va ti n ha nh thanh toán ti ní ấ í ì ế ì ê thu ta i sa n cho b n cho thu theo định ky đ üc quy định trongê ì í ê ê ì ươh üp đ ng cho thu ta i chính Trong tr ng h üp na y, b n thu l nơ ồ ê ì ườ ơ ì ê ê ầ l üt gi î các vị th : ng i chu s h îu ban đ u - ng i s dụngươ ư ế ườ í ở ư ầ ườ ử- ng i thu B n cho thu , t vị trí ng i mua tha nh ng i choườ ê ê ê ừ ườ ì ườthu T th i đi m na y, mọi đi u ki ûn sẽ di ùn ra nh m üt giaoê ừ ờ ể ì ề ê ê ư ôdịch thu mua bình th ng.ê ườ

i t üng cho thu cu a ph ng th ïc bán va tái thu bao

g m ta i sa n đ üng sa n va b t đ üng sa n, chă ng hạn nh cácồ ì í ô í ì ấ ô í ó ưc a hi ûu bán le , văn pho ng la m vi ûc, toa nha đa dụng, cácử ê í ì ì ê ì ìloại máy móc thi t bị ế

3.5 Cho thuê giáp lưng (Under Lease contract):

La ph ng th ïc ta i tr ü cho thu ma trong đó, đ üc s ûì ươ ư ì ơ ê ì ươ ư ch p nh ûn cu a b n cho thu , ng i thu th ï nh t cho ng i thuấ â í ê ê ườ ê ư ấ ườ ê th ï hai thu lại ta i sa n ma họ đã thu t b n cho thu Hìnhư ê ì í ì ê ừ ê êth ïc na y th ng áp dụng trong tr ng h üp:ư ì ườ ườ ơ

- Khi đã th ûc hi ûn đ üc m üt ph n th i hạn thu , nh ngư ê ươ ô ầ ờ ê ư b n th ï nh t vì kh ng có nhu c u thu hay vì m üt lý do na o đóê ư ấ ô ầ ê ô ìma kh ng mu n thu ta i sa n n îa.ì ô ố ê ì í ư

- Ng i thu đi thu ta i chính đ v cho thu v ûn ha nh.ườ ê ê ì ể ề ê â ìLoại na y ph bi n các c ng ty dịch vụ v ûn ta i ì ổ ế ở ô â í

3.6 Cho thuê trả góp (Hire purchase lease):

Hình th ïc na y có ngu n g c t các bi ûn pháp khuy nư ì ồ ố ừ ê ế mãi cu a các C ng ty sa n xu t l ïn nhă m đ y mạnh vi ûc bání ô í ấ ơ ò ẩ êsa n ph m cu a họ y la hình th ïc ta i tr ü k t h üp đ üc cả ẩ í Đâ ì ư ì ơ ế ơ ươ í hai hình th ïc cho thu va bán tra góp Cho thu tra góp có th iư ê ì í ê í ờ hạn t 1 đ n 5 năm, th ng đ üc áp dụng đ i v ïi các doanhừ ế ườ ươ ố ơnghi ûp kh ng có th ch p Khi m üt doanh nghi ûp thu mua ta iê ô ế ấ ô ê ê ì sa n theo hình th ïc na y, họ sẽ ti n ha nh thi t l ûp h üp đ ngí ư ì ế ì ế â ơ ồ v ïi chu ta i sa n la nha sa n xu t hay định ch ta i chính Thoaơ í ì í ì ì í ấ ế ì í thu ûn na y cho phép c ng ty thanh toán ti n mua thi t bị tha nhâ ì ô ề ế ì nhi u ky , va o nh îng th i đi m đ üc n định tr ïc va m ùi l nề ì ì ư ờ ể ươ ấ ươ ì ô ầ

tra m üt ph n giá trị cu a ta i sa n cu ng ti n lãi Th ng th ng,í ô ầ í ì í ì ề ô ườkhi h üp đ ng có hi ûu l ûc ng i mua pha i tra ngay cho nha ta iơ ồ ê ư ườ í í ì ì tr ü m üt khoa n ti n chi m t 25% đ n 30% giá trị cu a ta i sa n,ơ ô í ề ế ừ ế í ì í ph n co n lại sẽ tra góp theo quy định.ầ ì í

4 Môi trường pháp lý liên quan hoạt động cho thuê tài chính.

Tín dụng thu mua la hình th ïc ta i tr ü m ïi xu t hi ûn ê ì ư ì ơ ơ ấ ê ở Vi ût nam, do đó trong các văn ba n lu ût hi ûn ha nh ch a d ûê í â ê ì ư ư li ûu các đi u khoa n quy định cho hoạt đ üng na y Trong khi đó,ê ề í ô ìvi ûc áp dụng nguy n tă c t ng t û theo các quy định đ i v ïiê ê õ ươ ư ố ơ hoạt đ üng ng n ha ng, c ng ty ta i chính cho hoạt đ üng ta i tr üô â ì ô ì ô ì ơ thu mua có nhi u đi m ch a phu h üp Nguy n nh n chu y u laê ề ể ư ì ơ ê â í ế ì do quy n s h îu ta i sa n cho thu thu üc c ng ty cho thu ta iề ở ư ì í ê ô ô ê ì chính, la ng i ta i tr ü khác v ïi các hình th ïc tín dụng khác.ì ườ ì ơ ơ ư

S û phát tri n v ïi t c đ ü cao cu a thị tr ng thu mua đãư ể ơ ố ô í ườ êđặt ra y u c u pha i có h û th ng lu ût pháp ch định hoạtê ầ í ê ố â ếđ üng na y, ma cao nh t la Lu ût cho thu ta i chính Tuy nhi n,ô ì ì ấ ì â ê ì ê cho đ n th i đi m hi ûn nay chỉ có m üt s các văn ba n trongế ờ ể ê ô ố ílĩnh v ûc thu mua, các c ng ty cho thu v ùn pha i s dụng cácư ê ô ê â í ửvăn ba n lu ût khác có li n quan Tr ïc đ y, các văn ba n cho thủ â ê ươ â í ê ta i chính đ üc áp dụng g m: Th l û tín dụng thu mua banì ươ ồ ể ê êha nh theo quy t định s 149/Q -NH cu a Th ng đ c NHNN,ì ế ố Đ í ố ốTh ng t s 120-TT/CC nga y 26/2/1992 cu a B ü T Pháp -ô ư ố ì í ô ưH ïng d ùn vi ûc ch ïng nh ûn trị giá ta i sa n hi ûn v ût thu ücươ â ê ư â ì í ê â ô s h îu cu a chu doanh nghi ûp t nh n va c ng ty c ph n Vănở ư í í ê ư â ì ô ổ ầba n cao nh t hi ûn nay v ùn la các Nghị ịnh Chính Phu , v ả ấ ê â ì Đ í ừ qua Chính Phu m ïi ban ha nh Nghị ịnh 16/2001/N -CP nga ỷ ơ ì Đ Đ ì 2/5/2001 "v t ch ïc va hoạt đ üng cu a c ng ty cho thu ta iề ổ ư ì ô í ô ê ì chính" thay cho Nghị ịnh 64/CP nga y 9/10/1995 ban ha nh QuyĐ ì ìch tạm th i v t ch ïc va hoạt đ üng cu a c ng ty cho thu ta iế ờ ề ổ ư ì ô í ô ê ì chính tại Vi ût nam.ê

CHƯƠNG II.

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TRÊN ĐỊA BÀN ĐÀ NẴNG CỦA CÔNG TY

CHO THUÊ TÀI CHÍNH II CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG (ALCII-ĐN) TRONG NHỮNG NĂM QUA.A VÀI NÉT VỀ ALCII-ĐN.

I CÔNG TY ALCII.

1 Quá trình hình thành và phát triển.

Qua kha o sát tình hình nhu c u thu ta i chính phíả ầ ê ì ởNam va s û tha nh c ng cu a c ng ty cho thu ta i chính I phíà ư ì ô í ô ê ì ởBă c, NHNo nh ûn th y c n pha i tha nh l ûp th m 1 c ng ty choõ â ấ ầ í ì â ê ôthu ta i chính n îa phía Nam ê ì ư ở Để đáp ïng nhu c u na y, nga yư ầ ì ì 25/6/1998 NHNo đã trình NHNN đ n xin tha nh l ûp c ng ty Choơ ì â ôthu ta i chính II Căn c ï quy t định s 239/1998/ Q -NHNN5ê ì ư ế ố Đnga y 14/7/1998 cu a Th ng đ c NHNN, c ng ty cho thu ta i chínhì í ố ố ô ê ìII NHNo đ üc tha nh l ûp theo đ nghị cu a H üi đ ng qua n trịươ ì â ề í ô ồ íNHNo, do Th ng ố Đốc NHNN quy t định; đ üc t ch ïc va hoạtế ươ ổ ư ìđ üng theo Lu ût DNNN va Pháp lu ût v ng n ha ng va c ng ty ta iô â ì â ề â ì ì ô ì chính, các quy định cu a pháp lu ût hi ûn ha nh Nga ỷ â ê ì ì 16/10/1998 c ng ty ALCII chính th ïc đi va o hoạt đ üng, c ng ty laô ư ì ô ô ì m üt t ch ïc chuy n kinh doanh cho thu ta i chính.ô ổ ư ê ê ì

+ Vi t tă t: Agriculture Leasing Company II (ALCII)ế õ

- Trụ s chính: 290 Nam Ky Kh i Nghĩa, Qu ûn 3, TP Hở ì ở â ồ Chí Minh.

- V n đi u l û đ üc c p: 55 ty đ ng khi bă t đ u hoạtố ề ê ươ ấ í ồ õ ầđ üng Tính đ n nga y 31/12/2003 la 100 ty đ ng.ô ế ì ì í ồ

- Th i hạn hoạt đ üng: 70 năm k t nga y c p gi y phépờ ô ể ừ ì ấ ấhoạt đ üng.ô

- ịa ba n hoạt đ üng: T tha nh ph a Nẵng đ n CaĐ ì ô ừ ì ố Đ ì ế ì Mau.

2 Đặc điểm kinh doanh của ALCII.

Theo i u 7, mục 1, ch ng II cu a i u l û tha nh l ûp c ngĐ ề ươ í Đ ề ê ì â ô ty ALCII, c ng ty đ üc th ûc hi ûn các nghi ûp vụ kinh doanh sau:ô ươ ư ê ê

- Cho thu ta i chính đ i v ïi khách ha ng theo quy định cu aê ì ố ơ ì í pháp lu ût hi ûn ha nh v cho thu ta i chính.â ê ì ề ê ì

- T v n, nh ûn ba o lãnh cho khách ha ng v nh îng hoạtư ấ â í ì ề ưđ üng dịch vụ có li n quan đ n cho thu ta i chính.ô ê ế ê ì

- Th ûc hi ûn các nghi ûp vụ khác do T ng giám đ c NHNoư ê ê ổ ốgiao va pha i đ üc NHNN va các c quan ch ïc năng cu a NHNo chò í ươ ì ơ ư íphép.

II CHI NHÁNH ALCII-ĐN.1 Quá trình hình thành, phát triển:

Nhă m đ y mạnh hoạt đ üng cho thu cu a c ng ty tr n địaò ẩ ô ê í ô êba n phía Nam va khu v ûc Mi n Trung, cu ng v ïi pho ng cho thù ì ư ề ì ơ ì ê tại trụ s , chi nhánh C n Th , nga y 10/3/2001 ALCII chiở ầ ơ ìnhánh a Nẵng đ üc tha nh l ûp va đi va o hoạt đ üng.Đ ì ươ ì â ì ì ô

2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý.

Tính đ n 31/12/2003 toa n c ng ty có 83 nh n s û, ALCII chiế ì ô â ưnhánh a Nẵng có 14 nh n s û, g m: 1 Giám đ c, 1 Phó giámĐ ì â ư ồ ốđ c, Pho ng cho thu (6 ng i), Pho ng k toán - t ng h üp (6ố ì ê ườ ì ế ổ ơng i).ườ

Giám đ cố

Phó giám đ cố

Pho ng Cho ìThuê

Pho ng K ì ếToán T ng ổ

Ghi chú:

: Quan h û ch ïc năng tham m u.ê ư ư: Quan h û tr ûc tuy n.ê ư ế

2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban.2.1 Giám đốc chi nhánh:

La đại di ûn pháp lu ût cu a chi nhánh, tr ûc ti p đi ù ê â í ư ế ề ha nh va chịu trách nhi ûm tr ïc c quan chu qua n, tr ïc phápì ì ê ươ ơ í í ươlu ût v mọi hoạt đ üng cu a chi nhánh.â ề ô í

2.2 Phó giám đốc chi nhánh:

La ng i chịu trách nhi ûm đi u ha nh m üt s mặt c ngì ườ ê ề ì ô ố ô tác theo s û ph n c ng cu a Giám đ c, chịu trách nhi ûm tr ïcư â ô í ố ê ươ Giám đ c va pháp lu ût v các nhi ûm vụ đ üc giao Khi Giámố ì â ề ê ươđ c đi vă ng, Phó giám đ c đ üc uy quy n đi u ha nh chung,ố õ ố ươ í ề ề ìchịu trách nhi ûm v các quy t định cu a mình va có tráchê ề ế í ìnhi ûm báo cáo lại toa n b ü c ng vi ûc đã gia i quy t v ïi Giámê ì ô ô ê í ế ơđ c.ố

2.3 Phòng cho thuê.

2.3.1 Chức năng:

Pho ng kinh doanh có ch ïc năng ti p c ûn thị tr ng, l ûà ư ế â ườ ư chọn va x y d ûng mạng l ïi khách ha ng cho ALCII Ngoa i ra,ì â ư ươ ì ìpho ng kinh doanh co n th ûc hi ûn nghi ûp vụ cho thu ta i chínhì ì ư ê ê ê ìđ i v ïi các d û án cho thu ma ta i sa n thu đ üc mua trongố ơ ư ê ì ì í ê ươn ïc.ươ

2.3.1 Nhiệm vụ:

Pho ng kinh doanh có nhi ûm vụ x y d ûng k hoạch kinhì ê â ư ếdoanh, l ûp k hoạch va t ch ïc th ûc hi ûn ph ng án ti pâ ế ì ổ ư ư ê ươ ế c ûn thị tr ng cũng nh tìm ki m va m r üng thị tr ng cu aâ ườ ư ế ì ở ô ườ í chi nhánh.

- Tr ûc ti p th ûc hi ûn các quy trình thu tục nghi ûp vụư ế ư ê í êcho thu ta i chính va đ ng cho thu , giúp giám đ c qua n lý vaê ì ì ồ ê ố í ì chỉ đạo nghi ûp vụ uy thác cho thu , th ûc hi ûn quy trình ba oê í ê ư ê í lãnh đ i v ïi khách ha ng v nh îng dịch vụ có li n quan đ n choố ơ ì ề ư ê ếthu ta i chính.ê ì

- ăng ký va chuy n quy n s h îu ta i sa n cho thu , muaĐ ì ể ề ở ư ì í êba o hi m va tr ûc ti p x lý các tr ng h üp ru i ro b t khả ể ì ư ế ử ườ ơ í ấ í kháng có li n quan đ n ta i sa n cho thu , tr ûc ti p theo dõi vaê ế ì í ê ư ế ì qua n lý các ta i sa n đang cho thu í ì í ê

- Khi thanh lý h üp đ ng, n u khách ha ng tra lại ta i sa nơ ồ ế ì í ì í thì pho ng kinh doanh có nhi ûm vụ t ch ïc vi ûc bán đ u giáì ê ổ ư ê ấta i sa n đó Ngoa i ra, pho ng kinh doanh co n có nhi ûm vụ ph nì í ì ì ì ê â loại khách ha ng, l ûp va qua n lý danh mục khách ha ng.ì â ì í ì

2.4 Phòng Kế toán - Tổng hợp:

2.4.1 Chức năng:

Th ûc hi ûn ch đ ü hạch toán k toán va qua n lý ta iư ê ế ô ế ì í ì chính theo pháp l ûnh K Toán - Th ng K , theo đi u l û cu aê ế ố ê ề ê í c ng ty va theo s û h ïng d ùn cu a NHNo& PTNT Vi ût Nam.ô ì ư ươ â í ê

2.4.2 Nhiệm vụ:

- X y d ûng va ba o v û k hoạch ta i chính, th ûc hi ûnâ ư ì í ê ế ì ư ê qua n lý ha nh chính, hạch toán k toán, theo dõi thu n ü vả ì ế ơ ì phí cho thu theo quy định.ê

- Ph i h üp v ïi các pho ng ban khác đ huy đ üng v n cũngố ơ ơ ì ể ô ốnh qua n lý vi ûc s dụng v n cu a chi nhánh.ư í ê ử ố í

- Th ng xuy n theo dõi, ph n tích s û bi n đ üng cu a tyườ ê â ư ế ô í í giá h i đoái tr n thị tr ng, chu đ üng đ xu t các bi ûn phápố ê ườ í ô ề ấ êthích h üp trong vi ûc thanh toán các khoa n n ü có g c ngoạiơ ê í ơ ốt û, đa m ba o an toa n trong kinh doanh.ê í í ì

- Th ûc hi ûn các khoa n n üp ng n sách va các nghi ûp vụư ê í ô â ì êta i chính khác L ûp báo cáo k toán, th ng k va l u t î h s ,ì â ế ố ê ì ư ư ồ ơ ta i li ûu theo quy định Ngoa i ra, co n có nhi ûm vụ ph i h üpì ê ì ì ê ố ơ nghi n c ïu, ca i t , b sung va hoa n thi ûn quy trình hạch toánê ư í ổ ổ ì ì êk toán va qua n lý ta i chính chi nhánh.ế ì í ì ở

B HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ CỦA CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG NHỮNG NĂM QUA.

I NHU CẦU THUÊ MUA CỦA THỊ TRƯỜNG MIỀN TRUNG & ĐÀ NẴNG.

1 Tình hình kinh tế - xã hội Khu vực Miền Trung Và Đà Nẵng.

Năm 2003, tình hình kinh t - xã h üi khu v ûc Mi n Trungế ô ư ềva a Nẵng có nhi u bi n đ üng la m a nh h ng đ n h u h tì Đ ì ề ế ô ì í ưở ế ầ ế các hoạt đ üng cu a các nga nh kinh t trong đó có hoạt đ üngô í ì ế ôcho thu ta i chính Năm qua, GDP tha nh ph tăng 12,62% so v ïiê ì ì ố ơ năm 2002; thu nh ûp bình qu n khoa ng 650 USD/ng i Nhi uâ â í ườ ề nga nh, lĩnh v ûc có m ïc tăng tr ng mạnh so v ïi k hoạch ì ư ư ưở ơ ế

M i tr ng đ u t cu a a Nẵng va ca khu v ûc Mi n Trungô ườ ầ ư í Đ ì ì í ư ềđã va đang đ üc ca i thi ûn, thu hút các đ i tác n ïc ngoa i và ươ í ê ố ươ ì ì trong n ïc đ n tìm hi u va đ üc t v n nga y ca ng nhi u h n,ươ ế ể ì ươ ư ố ì ì ề ơ s i đ üng h n Các c ng trình l ïn phục vụ cho phát tri n kinhô ô ơ ô ơ ểt đã va đang đ üc hoa n tha nh đ a va o s dụng la m cho cácế ì ươ ì ì ư ì ử ìnha đ üc t trong va ngoa i n ïc y n t m h n nh : ì ươ ư ì ì ươ ê â ơ ư Đường h mầ xuy n đe o Ha i V n, c u Tuy n S n, đ ng Li n Chi u - Thu ûnê ì í â ầ ê ơ ườ ê ể â Ph ïc, Các khu c ng nghi ûp nga y ca ng m r üng va hạ t ngươ ô ê ì ì ở ô ì ầ c s đã đ üc hoa n thi ûn nh : KCN Ho a Khánh, KCN Li n Chi u,ơ ở ươ ì ê ư ì ê ể KCN a Nẵng ( a Nẵng); Khu kinh t m Chu Lai (Qua ng Nam),Đ ì Đ ì ế ở íKCN Dung Qu t (Qua ng ngãi), KCN Phú Ta i (Bình ịnh) va KCNấ í ì Đ ìTra a (Gia Lai), KCN Hoa Hi ûp (Phú Y n) tạo đi u ki ûn thu ûnì Đ ì ê ê ề ê â l üi cho chi nhánh ALCII- N m r üng địa ba n hoạt đ üng, tăngơ Đ ở ô ì ônhanh doanh s cho thu ố ê

Ngoa i ra hoạt đ üng cho thu cu a chi nhánh cũng bị a nhì ô ê í í h ng b i nh îng khó khăn nh t định nh tình hình thi n taiưở ở ư ấ ư êth ng hay xa y ra các tỉnh Mi n Trung -T y nguy n, tình hìnhườ í ở ề â êch ûm thanh toán v n di ùn ra ph bi n gi îa các chu đ u t vaâ ố ê ổ ế ư í ầ ư ì các doanh nghi ûp, nh t la các doanh nghi ûp hoạt đ üng trongê ấ ì ê ôlĩnh v ûc thi c ng c ng trình va x y d ûng c ba n , d ùn đ nư ô ô ì â ư ơ í â ế ch ûm thanh toán theo lịch trình tra n ü Ngoa i ra, s û cạnhâ í ơ ì ư

tranh gi îa các ng n ha ng đã g y kh ng ít khó khăn đ i v ïi hoạtư â ì â ô ố ơđ üng cu a chi nhánh.ô í

Tuy nhi n trong năm 2003, đ üc s û quan t m va chỉ đạoê ươ ư â ìs u sát cu a các c p lãnh đạo cũng nh cu a Ban giám đ c c ngâ í ấ ư í ố ô ty CTTCII, s û h üp tác chặt chẽ v ïi các chi nhánh NHNo tr n địaư ơ ơ êba n Mi n Trung đã giúp cho chi nhánh a nẵng có đ üc s ûì ề Đ ì ươ ư tăng tr ng cao, đạt va v üt k hoạch kinh doanh năm 2003.ưở ì ươ ế

2 Xác định nhu cầu thuê mua của thị trường Miền Trung và Đà Nẵng:

Các doanh nghi ûp Mi n trung va a Nẵng hi ûn nay đangê ề ì Đ ì êr t c n đ u t đ i m ïi các loại máy c ng tác, các loại ph ngấ ầ ầ ư ổ ơ ô ươ ti ûn v ûn chuy n, các loại ph ng ti ûn phục vụ sa n xu t,ê â ể ươ ê í ấ thi t bị đi ûn t , th ng tin li n lạc có trình đ ü trung bình kháế ê ử ô ê ôtr l n so v ïi trình đ ü cu a th gi ïi Ngoa i ra, trong b i ca nh n nở ê ơ ô í ế ơ ì ố í ề sa n xu t đang h ïng v xu t kh u, nhu c u cu a thị tr ng thủ ấ ươ ề ấ ẩ ầ í ườ ê mua sẽ h ïng v các loại máy móc sa n xu t phục vụ xu tươ ề í ấ ấ kh u Cụ th la các nga nh: X y d ûng c ba n, nga nh du lịch -ẩ ể ì ì â ư ơ í ìkhách sạn, nga nh d y da, nga nh d ût, nga nh g m s ï, nga nhì ầ ì ê ì ố ư ì v ûn ta i va các loại máy móc, thi t bị thu üc các lĩnh v ûc nhâ í ì ế ô ư ư thi t bị văn pho ng, máy móc thi t bị đ üng l ûc, máy c ng cụế ì ế ô ư ôva các loại b t đ üng sa n khác.ì ấ ô í

Bảng Phân tích nhu cầu thuê mua của các doanh nghiệp trên địa bàn Đà nẵng (Năm 2003)

(Nguồn:Sở Kế Hoạch Đầu tư TP Đà Nẵng)

Ba ng ph n tích cho th y các doanh nghi ûp khu v ûcí â ấ ê ở ư Mi n trung nói chung va a Nẵng nói ri ng hi ûn nay đang sề ì Đ ì ê ê ử dụng chu y u la c ng ngh û lạc h ûu n n nhu c u đ i m ïi máỷ ế ì ô ê â ê ầ ổ ơmóc, thi t bị la r t cao nhă m n ng cao ch t l üng sa n ph m,ế ì ấ ò â ấ ươ í ẩ tăng s ïc cạnh tranh tr n thị tr ng Các DNngQD có trình đ üư ê ườ ô

c ng ngh û lạc h ûu h n so v ïi các DNNN, do các DNNN có đ ücô ê â ơ ơ ươ s û đ u t nhi u h n t phía nha n ïc trong vi ûc thay đ i máyư ầ ư ề ơ ừ ì ươ ê ổmóc c ng ngh û hi ûn đại, đáp ïng nhu c u th ûc ti ùn sa nô ê ê ư ầ ư ê í xu t Trong các DNngQD thì các doanh nghi ûp có v n đ u tấ ê ố ầ ư n ïc ngoa i có c ng ngh û hi ûn đại nh t, ti p đ n la c ng ty cươ ì ô ê ê ấ ế ế ì ô ổ ph n va c ng ty TNHH va sau cu ng la DNTN Xét th y trình đ üầ ì ô ì ì ì ấ ô c ng ngh û cu a các doanh nghi ûp la phụ thu üc va o quy m v nô ê í ê ì ô ì ô ố cu a doanh nghi ûp đó, c ng ty c ph n có quy m v n l ïn n n d ùí ê ô ổ ầ ô ố ơ ê ê đ u t nh îng c ng ngh û hi ûn đại, đă t ti n; co n DNTN do quyầ ư ư ô ê ê õ ề ìm v n nho n n kh ng th đ u t nh îng máy mo c thi t bị m ïi,ô ố í ê ô ể ầ ư ư ú ế ơ chi phí cao Các doanh nghi ûp có v n đ u t n ïc ngoa i do cóê ố ầ ư ươ ìs û tham gia cu a đ i tác n ïc ngoa i n n có đi u ki ûn thu ûn l üiư í ố ươ ì ê ề ê â ơ trong thay đ i c ng ngh û, nhă m mục ti u t i đa hoá l üi nhu ûnổ ô ê ò ê ố ơ â cho phía n ïc ngoa i.ươ ì

Nh v ûy nhu c u thu mua cu a thị tr ng Mi n Trung & aư â ầ ê í ườ ề Đ ì Nẵng la r t l ïn song co n dạng ti m năng Do đó, chi nhánhì ấ ơ ì ở ềmu n khai thác t t thị tr ng na y, c n pha i đ a ra nhi u gia iố ố ườ ì ầ í ư ề í pháp thi t th ûc đ đánh th ïc thị tr ng co n r üng m ế ư ể ư ườ ì ô ở

II THỰC TRẠNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA ĐN.

ALCII-1 Quy trình cho thuê.1.1 Cho thuê trực tiếp.

1- Nh ûn h s : Cán b ü cho thu nh ûn h s đ nghị thuâ ồ ơ ô ê â ồ ơ ề ê ta i chính cu a khách ha ng; ki m tra danh mục h s , tính h üpì í ì ể ồ ơ ơ lý, h üp pháp Sau đó ti n ha ng th m định.ơ ế ì ẩ

2- Th m định:ẩ

Th m định la n üi dung quan trọng nh t trong quy trìnhẩ ì ô ấnghi ûp vụ Cán b ü cho thu pha i chịu trách nhi ûm v k tê ô ê í ê ề ế qua th m định d û án Báo cáo th m định pha i n u rõ vả ẩ ư ẩ í ê ì chính xác m üt s n üi dung c ba n sau: H s thu ta i chính, hô ố ô ơ í ồ ơ ê ì ồ s pháp lý va h s kinh t do b n thu cung c p Các ta i li ûuơ ì ồ ơ ế ê ê ấ ì ê na y pha i tu n thu nguy n tă c "ì í â í ê õ Đầy đu - h üp l û - h üp pháp".í ơ ê ơ

Th m định h s pháp lý nhă m xác định khách ha ng cóẩ ồ ơ ò ìđ y đu năng l ûc pháp lu ût d n s û, năng l ûc ha nh vi d n s û vaầ í ư â â ư ư ì â ư ì chịu trách nhi ûm d n s û theo quy định cu a pháp lu ût đ l ûpê â ư í â ể â quan h û giao dịch cho thu hay kh ng ê ê ô

Th m định h s kinh t nhă m đánh giá v năng l ûc ta iẩ ồ ơ ế ò ề ư ì chính, tình hình sa n xu t kinh doanh; c ng n ü cu a b n thu í ấ ô ơ í ê ê Pha i t ûp trung ph n tích v tình hình c ng n ü, quan h û v ïi cácí â â ề ô ơ ê ơt ch ïc tín dụng ổ ư Đố ơi v ïi các khoa n n ü vay đã quá hạn trả ơ í n ü hoặc n ü n n d y d a, pha i xác định cho đ üc nguy n nh nơ ơ ầ â ư í ươ ê â phát sinh, kha năng gia i quy t m üt cách cụ th í í ế ô ể Đố ơi v ïi cácd û án cho thu máy móc thi t bị đ sa n xu t ha ng hoá, pha iư ê ế ể í ấ ì í chú trọng ph n tích tính ti n ti n cu a thi t bị cho thu , loạiâ ê ế í ế êsa n ph m sẽ đ üc sa n xu t ra va kha năng cạnh tranh cu ả ẩ ươ í ấ ì í í sa n ph m tr n thị tr ng, tính ph bi n cu a ta i sa n hoặc phụí ẩ ê ườ ổ ế í ì ítu ng thay th , th ng hi ûu ta i sa n, đánh giá v thị tr ng ti ù ế ươ ê ì í ề ườ ê thụ trong n ïc va kha năng xu t kh u Vi ûc ph n tích, đánhươ ì í ấ ẩ ê âgiá hi ûu qua , tính kha thi cu a d û án pha i n u đ üc nh îngê í í í ư í ê ươ ưnh ûn xét cụ th , đặc tr ng cho t ng loại ta i sa n, kh ng đánhâ ể ư ừ ì í ôgiá chung chung, s sa i.T ng mục nho trong ph n na y pha i cóơ ì ừ í ầ ì íđánh giá va nh ûn xét cụ th ì â ể

i v ïi các tr ng h üp chuy n đ i đ i tác thu ta i chính,

th ûc hi ûn theo văn ba n s 812/02/ALCII-PCT nga y 23/8/2002ư ê í ố ìcu a Giám đ c c ng ty "H ïng d ùn V/v x lý m üt s v n đ li ní ố ô ươ â ử ô ố ấ ề ê quan đ n vi ûc th ûc hi ûn h üp đ ng cho thu ta i chính" Nhìnế ê ư ê ơ ồ ê ìchung, trong ph n th m định chi nhánh chú trọng đ n ph nầ ẩ ế â tích, đánh giá lịch s kinh doanh cu a b n thu Quy t định choử í ê ê ếthu hay kh ng phụ thu üc va o nh îng nh ûn xét, đánh giá cu aê ô ô ì ư â í mục na y.ì

3- Ph duy ût va th ng báo: Trong th i hạn 15 nga y k tê ê ì ô ờ ì ể ừ khi nh ûn đu h s , b n cho thu pha i th ng báo bă ng văn ba n choâ í ồ ơ ê ê í ô ò íb n thu v quy t định cho thu hoặc kh ng cho thu , tr tr ngê ê ề ế ê ô ê ừ ườ h üp v üt quy n phán quy t cu a Giám đ c chi nhánh.ơ ươ ề ế í ố

4- a m phán, ký k t h üp đ ng cho thu : Cán b ü cho thuĐ ì ế ơ ồ ê ô ê cu ng khách ha ng trao đ i, tính toán thoa thu ûn va th ng nh tì ì ổ í â ì ố ấ các n üi dung trong h üp đ ng va ký tă t va o t ng trang h üpô ơ ồ ì õ ì ừ ơ đ ng Sau đó trình Tr ng pho ng cho thu va giám đ c ký.ồ ưở ì ê ì ố

5- Ký k t va th ûc hi ûn h üp đ ng mua ta i sa n: Căn c ïế ì ư ê ơ ồ ì í ư h üp đ ng cho thu va văn ba n l ûa chọn ta i sa n cu a b n thuơ ồ ê ì í ư ì í í ê ê va b n cung ïng, cán b ü cho thu ph i h üp v ïi b n cung ïngì ê ư ô ê ố ơ ơ ê ưhoa n t t h üp đ ng mua bán ta i sa n va ký tă t t ng trang trìnhì ấ ơ ồ ì í ì õ ừTr ng pho ng cho thu va giám đ c ký.ưở ì ê ì ố

6- Giao nh ûn va đính ký hi ûu s h îu ta i sa n cho thu : B nâ ì ê ở ư ì í ê ê thu chịu trách nhi ûm tr ûc ti p ki m tra va ti p nh ûn ta i sa nê ê ư ế ể ì ế â ì í thu t b n cung ïng theo thoa thu ûn Pho ng cho thu có tráchê ừ ê ư í â ì ênhi ûm đính ký hi ûu s h îu.ê ê ở ư

7- Chuy n giao h s cho thu : Pho ng cho thu có tráchể ồ ơ ê ì ênhi ûm chuy n giao h s cho pho ng k toán theo quy định đê ể ồ ơ ì ế ể la m căn c ï thanh toán ti n mua ta i sa n va hạch toán ti n thu ì ư ề ì í ì ề ê 8- ăng ký ta i sa n thu : Cán b ü cho thu ph i h üp v ïi b nĐ ì í ê ô ê ố ơ ơ ê thu va b n cung ïng th ûc hi ûn các thu tục đăng ký s h îuê ì ê ư ư ê í ở ư ta i sa n theo quy định Pho ng cho thu th ûc hi ûn đăng ký ta i sa nì í ì ê ư ê ì í cho thu tại trung t m đăng ký giao dịch có ba o đa m.ê â í í

9- Ki m tra sau khi cho thu : Pho ng cho thu th ûc hi ûnể ê ì ê ư ê ki m tra sau khi cho thu , bao g m ki m tra s dụng ta i sa nể ê ồ ể ử ì í thu va ki m tra tình hình sa n xu t kinh doanh cu a b n thu ê ì ể í ấ í ê ê Vi ûc ki m tra đ üc th ûc hi ûn định ky (t i thi u 1 l n/quý)ê ể ươ ư ê ì ố ể ầhoặc đ üt xu t do pho ng cho thu đ xu t, Giám đ c quy tô ấ ì ê ề ấ ố ế định M ùi l n ki m tra pha i l ûp bi n ba n, đ xu t các bi ûnô ầ ể í â ê í ề ấ ê pháp x lý (n u có).ử ế

10- Thu th ûp th ng tin, báo cáo cu a b n thu : Pho ng choâ ô í ê ê ìthu có trách nhi ûm b sung h s cho thu khi có thay đ i phátê ê ổ ồ ơ ê ổsinh.Y u c u b n thu b sung báo cáo ta i chính theo định ky ê ầ ê ê ổ ì ì

1.2 Cho thuê uỷ thác:

C ng ty va các chi nhánh có th thoa thu ûn uy thác t ngô ì ể í â í ừ ph n hoặc toa n b ü quy trình cho thu nh cho thu tr ûc ti pầ ì ô ê ư ê ư ế

đ i v ïi các chi nhánh NHNo tr n c s h üp đ ng uy thác choố ơ ê ơ ở ơ ồ íthu H üp đ ng uy thác pha i th hi ûn rõ quy n hạn va tráchê ơ ồ í í ể ê ề ìnhi ûm cu a b n uy thác va b n nh ûn uy thác v : N üi dungê í ê í ì ê â í ề ôph n vi ûc uy thác; trách nhi ûm m i quan h û gi îa b n nh ûnầ ê í ê ố ê ư ê â uy thác va b n uy thác; thoa thu ûn v hoa h ng uy thác.í ì ê í í â ề ồ í

Hi ûn tại chi nhánh th ûc hi ûn đ üc nhi u h üp đ ng uyê ư ê ươ ề ơ ồ í thác cho thu đ i v ïi chi nhánh NHNo các tỉnh Qua ng Nam,ê ố ơ íQua ng Ngãi, Bình ịnh, Phú y n Ta i sa n cho thu uy thác chỉí Đ ê ì í ê íla các ph ng ti ûn v ûn ta i, kh ng cho thu uy thác các ta i sa nì ươ ê â í ô ê í ì í khác, hình th ïc uy thác áp dụng theo loại t ng ph n Chiư í ừ ầnhánh ch a uy thác toa n b ü quy trình nghi ûp vụ cho đ i tácư í ì ô ê ốNHNo, chỉ uy thác m üt s c ng vi ûc chi nhánh kh ng tr ûc ti pí ô ố ô ê ô ư ế la m đ üc hoặc g y nhi u khó khăn nh : La m gi y t , đăng kýì ươ â ề ư ì ấ ờbi n s xe, ký k t h üp đ ng ba o hi m ể ố ế ơ ồ í ể Để ể hi u rõ h n vơ ề nghi ûp vụ uy thác t ng ph n, ta xem xét ví dụ: Chi nhánh kýê í ừ ầh üp đ ng cho thu uy thác t ng ph n cho chi nhánh NHNo Bìnhơ ồ ê í ừ ầịnh v vi ûc khách ha ng A Bình ịnh thu xe TOYOTA Quy

2- Th m định: Chi nhánh NHNo Bình ịnh sẽ th m định sẩ Đ ẩ ơ b ü va g i ba n th m định s b ü cho ALCII- N th m định chínhô ì ử í ẩ ơ ô Đ ẩth ïc.ư

3- ALCII- N sẽ ph duy ût h s va th ng báo quy t định choĐ ê ê ồ ơ ì ô ếchi nhánh NHNo Bình ịnh đ th ng báo ti p cho b n thu Đ ể ô ế ê ê

4- ALCII- N va nha cung c p sẽ ký k t va th ûc hi ûn h üpĐ ì ì ấ ế ì ư ê ơ đ ng mua ta i sa n; chi nhánh NHNo Bình ịnh cu ng v ïi b n thu ,ồ ì í Đ ì ơ ê ê c ng ty ba o hi m đa m phán, ký k t h üp đ ng ba o hi m.ô í ể ì ế ơ ồ í ể

5- Pho ng cho thu có trách nhi ûm ki m tra ta i sa n sau khiì ê ê ể ì ícho thu V thu n ü khi đ n hạn b n thu sẽ chuy n ti n tr ûcê ề ơ ế ê ê ể ề ư ti p đ n ALCII- N bă ng cánh n üp ti n va o ta i khoa n tạiế ế Đ ò ô ề ì ì í

NHNo, ma kh ng nh chi nhánh NHNo Bình ịnh chuy n giúpì ô ờ Đ ểđ n ALCII- N Hoa h ng uy thác 5% tr n ti n lãi thu đ üc sẽ doế Đ ồ í ê ề ươhai b n thanh toán sau ê

Nhìn chung, quy trình cho thuê chi nhánh đang thực hiện là khá chặt chẽ, mỗi công việc đều có vai trò, vị trí trong quyết định đầu tư; trong đó, quan trọng nhất là thẩm định dự án Tuy nhiên, từ thực tế cho thấy khi thẩm định dự án chi nhánh quá chú trọng vào lịch sử kinh doanh của bên thuê, chưa chú trọng phân tích tương lai của dự án, tương lai của doanh nghiệp Nhiều khi do lịch sử kinh doanh không tốt, nhưng nếu xem xét kỹ lưỡng có thể quyết định cho thuê vì có chi tiết công ty mới thay Giám đốc, ông này có uy tín và năng lực lãnh đạo tốt, hy vọng mang lại lợi ích cho công ty trong tương lai Vì vậy, đây cũng là vấn đề cần được chi nhánh xem xét, đặc biệt nên chú ý đào tạo đội ngũ cán bộ, bởi họ mới là nhân tố quan trọng trong giai đoạn thẩm định.

2 Phương pháp tính tiền thuê và thanh toán tiền thuê2.1 Định kỳ hạn trả nợ:

.2.1.1 Định kỳ trả nợ gốc.

- Căn c ï va o k hoạch va kha năng thu nh ûp cu a mình,ư ì ế ì í â íb n thu va b n cho thu thoa thu ûn xác định ph n ky tra n üê ê ì ê ê í â ầ ì í ơ g c, nh ng t i đa kh ng quá 6 tháng m ùi ky ố ư ố ô ô ì

- Đố ơi v ïi nh îng ta i sa n cho thu pha i có th i hạn lă p đặt,ư ì í ê í ờ õchạy th , gi ïi thi ûu sa n ph m B n cho thu va B n thu cóử ơ ê í ẩ ê ê ì ê êthoa thu ûn th i gian n hạn cho phu h üp Trong th i gian ní â ờ â ì ơ ờ â hạn, B n cho th ch a thu n ü g c.ê ê ư ơ ố

2.1.2 Định thời hạn trả lãi.

Lãi ti n thu đ üc tra theo định ky ha ng tháng, ha ng quýề ê ươ í ì ì ìhoặc theo ky hạn tra n ü g c do hai b n thoa thu ûn trong h üpì í ơ ố ê í â ơ đ ng cho thu ồ ê

2.2 Phương pháp tính trả nợ gốc, trả lãi tiền thuê Có hai cách sau:

2.2.1 Tổng số tiền gốc được chia đều cho số kỳ hạn thanh toán

(áp dụng cho tr ng h üp tra n ü g c đ u đặn theo địnhườ ơ í ơ ố ềky ).ì

* S ti n g c tra m ùi ky tính nh sau:ố ề ố í ô ì ưM

ANTrong đó:

M la s n ü g c ti n thu pha i tra m ùi ky thanh toánì ố ơ ố ề ê í í ô ìA la t ng s n ü ti n thù ổ ố ơ ề ê

N s ky hạn thanh toán.ố ì

* S ti n lãi m ùi ky tính nh sau:ố ề ô ì ưLãi ti nề

2.2.2 Xác định số tiền trả đều nhau (cả gốc lẫn lãi) cho mỗi kỳ thanh toán:

M ùi ky thanh toán, B n thu tra cho B n cho thu m üt sô ì ê ê í ê ê ô ố ti n cụ th đ üc xác định tr ïc, B n cho thu sẽ tính toán cụề ể ươ ươ ê êth đ thu g c va lãi.ể ể ố ì

Ti n thu tra m ùi ky tính theo c ng th ïc sau:ề ê í ô ì ô ưP = A r (1+ r)n

(1+ r)n - 1Trong đó:

P: S ti n thu tra cho m ùi ky thanh toán (ca g c l ùn lãi).ố ề ê í ô ì í ố âA: T ng s n ü g c ti n thu ổ ố ơ ố ề ê

r: Lãi su t cho thu Hi ûn nay r = 1,02% - 1,05% /thángấ ê êN: S ky thanh toán.ố ì

Căn c ï va o s ti n b n thu tra ha ng ky , B n cho thu tính thuư ì ố ề ê ê í ì ì ê êg c va lãi nh sau:ố ì ư

Ti n lãi = D n ü ti n thu đ u ky x rề ư ơ ề ê ầ ìTi n g c = P - Ti n lãi.ề ố ề

3 Tình hình hoạt động của ALCII-ĐN qua 3 năm từ 2001-2003.3.1 Khái quát tình hình tài chính.

3.1.1 Tình hình vốn:

Bảng 1 Các chỉ tiêu phản ánh tình hình vốn.

(Đvt: tr.đ)Chỉ tiêuNăm

2001Năm 2002Năm 2003So2002/01sánh So2003/02sánh Tăng,

giảmTốc độ tănggiảmTăng, Tốc độ tăngA/Nguồn

vốn hoạt động và quản lý

I NV hoạt

động 31.38565.606133.328

2 Các quỹ 1772704069352,513650,4

3 Chênh lệch thu - chi (đã trừ lương)

1 Tiền đặt

2 Tiền ký

cược 1.9705.06710.0183.097157,2

ph ûn ngu n v n cu a c ng ty, nh ng th ûc ch t la khách ha ngâ ồ ố í ô ư ư ấ ì ì đem đặt cọc, ký c üc va nh îng khoa n c ng ty chi m dụngươ ì ư í ô ếnha cung c p, ch ûm thanh toán trong th i gian do hai b n thoà ấ â ờ ê í thu ûn n n đ y la chi m dụng h üp lý Ca hai b ü ph ûn v n na yâ ê â ì ế ơ í ô â ố ì tạo tha nh ngu n v n hoạt đ üng va qua n lý cu a c ng ty, la cì ồ ố ô ì í í ô ì ơ s đ c ng ty cho thu va đ u t khác.ở ể ô ê ì ầ ư

T ba ng s li ûu ta th y, ừ í ố ê ấ nguồn vốn hoạt động và quản lý cu a chiínhánh tăng v ïi t c đ ü r t nhanh qua 3 năm, đạt tr n 100%: Nămơ ố ô ấ ê2001đạt 33.959 tri ûu đ ng, năm 2002 đạt 73.586 tri ûu đ ng,ê ồ ê ồnăm 2003 tăng l n 149.384 tri ûu đ ng Trong đó ê ê ồ nguồn vốn hoạt động

chi m ty trọng tr n 89% v ïi t c đ ü tăng trung bình năm tr nế í ê ơ ố ô ê 100% V n hoạt đ üng cu a chi nhánh chu y u vay t NHNo,ố ô í í ế ừchi m ty trọng tr n 95%, v ïi lãi su t vay v n cao 0,65%/tháng.ế í ê ơ ấ ốB n cạnh v n vay, năm 2003 chi nhánh co n huy đ üng đ üc 2 tyê ố ì ô ươ í đ ng ti n g i cu a m üt c ng ty Ba o Hi m Quy m các quỹ nga yồ ề ử í ô ô í ể ô ì ca ng tăng: Năm 2001 đạt 177 tri ûu đ ng, năm 2002 đạt 270ì ê ồtri ûu đ ng; sang năm 2003 tăng l n 406 tri ûu đ ng ê ồ ê ê ồ Nguồn vốn quản lý

cu a chi nhánh chi m ty trọng r t th p trong í ế í ấ ấ tổng nguồn vốn hoạt động và quản lý khoa ng 10% Tuy nhi n t c đ ü tăng qua các năm r tí ê ố ô ấ cao:Năm 2002/2001 la 210%, năm 2003/2002 la 101,2% Trong đó,ì ìngu n ti n ký c üc la chu y u, chi m ty trọng t 62,4% -ồ ề ươ ì í ế ế í ừ76,5%; v ïi m ïc đ ü tăng trung bình năm tr n 97% Ngu n ti nơ ư ô ê ồ ề đặt cọc r t ít va có xu h ïng gia m d n Năm 2003 ti n đặtấ ì ươ í ầ ềcọc cu a khách ha ng gia m xu ng co n 67 tri ûu đ ng, chi mí ì í ố ì ê ồ ế 0,4%; trong khi đó ti n ký c üc đạt 10.018 tri ûu đ ng Do quyề ươ ê ồđịnh ty l û đặt cọc, chỉ quy định ty l û ký c üc la 5% giá trịí ê í ê ươ ìh üp đ ng n n khách ha ng nga y ca ng gia m đặt cọc đa m ba oơ ồ ê ì ì ì í í í th ûc hi ûn h üp đ ng mua ta i sa n Ngoa i ra, chi nhánh đã kh nư ê ơ ồ ì í ì ô khéo n n t ûn dụng đ üc ngu n v n l ïn cu a nha cung c p đê â ươ ồ ố ơ í ì ấ ể s dụng cho mục đích c a mình Các khoa n pha i tra lu nử ử í í í ô chi m ty trọng đáng k trong t ng ngu n v n qua n lý: nămế í ể ổ ồ ố í2001 chi m ty trọng 23,5% đạt 604 tri ûu đ ng; sang năm 2002ế í ê ồtăng l n 26,6% v ïi 2.125 tri ûu đ ng; năm 2003 chi m ty trọngê ơ ê ồ ế í

37,2% đạt 5.971 tri ûu đ ng T c đ ü tăng trung bình qua 3 nămê ồ ố ôtr n 180%/năm.ê

Nhìn chung tình hình vốn của chi nhánh 3 năm qua rất tốt, chứng tỏ hoạt động kinh doanh thuận lợi Song điều đáng quan tâm nhất là quy mô vốn hoạt động và quản lý còn thấp khoảng 150 tỷ đồng, điều này cho thấy sự nhỏ bé của chi nhánh Đà Nẵng so với chi nhánh của các công ty Leasing khác trong nước và trên thế giới Vốn hoạt động chủ yếu vay từ NHNo với lãi suất cao, gây khó khăn cho chi nhánh trong tìm kiếm khách hàng Vốn huy động còn rất thấp, đây là vấn đề lớn cần được quan tâm nhiều hơn trong thời gian tới.

3.1.2 Tình hình tài chính

Bảng 2 Các chỉ tiêu phản ánh tình hình tài chính.

(Đvt: tr.đ)Chỉ tiêu2001Năm 2002Năm 2003Năm So sánh 2002/01Tăng, So sánh 2003/02

giảmTốc độ tănggiảmTăng, Tốc độ tăng1 Tổng thu 1.4895.49810.21

lãi v ïi m ïc l üi nhu ûn tr ïc thu đạt đ üc la 336 tri ûu đ ng.ơ ư ơ â ươ ế ươ ì ê ồNăm 2003 tình hình tăng tr ng t ng thu, t ng chi có ph nưở ổ ổ ầ gia m xu ng, nh ng nhịp đ ü v ùn co n cao, cụ th : t ng thu tăngí ố ư ô â ì ể ổv ïi t c đ ü 85,7% so v ïi năm 2002 đạt 10.212 tri ûu đ ng, trongơ ố ô ơ ê ồkhi đó t ng chi chỉ tăng 76,6% đạt 9.115 tri ûu đ ng L üi nhu ûnổ ê ồ ơ â tr ïc thu năm 2003 đạt 1.097 tri ûu đ ng T c đ ü tăng l üiươ ế ê ồ ố ô ơ nhu ûn tr ïc thu cu a chi nhánh lu n tr n 220% (năm 2002/2001â ươ ế í ô êla 231,2%; năm 2003/2002 la 226,5%) Trong năm đ u hoạt đ üngì ì ầ ôs d û án đ u t ch a nhi u, tính an toa n cao, va lại chiố ư ầ ư ư ề ì ínhánh bị l ù 256 tri ûu đ ng n n kh ng trích quỹ d û pho ng ru iô ê ồ ê ô ư ì í ro Năm 2002 chi nhánh trích đ üc 395 tri ûu đ ng va sang nămươ ê ồ ì2003 trích th m đ üc 10 tri ûu đ ng so v ïi năm 2002.ê ươ ê ồ ơ

Như vậy, sau 3 năm hoạt động với nổ lực cao của ban lãnh đạo cũng như đội ngũ nhân viên, chi nhánh đã đạt được nhiều thắng lợi to lớn Năm đầukinh doanh bị lỗ nhưng từ năm thứ hai trở đi đã có lãi và năm sau luôn cao hơn năm trước với tốc độ tăng trưởng lợi nhuận trước thuế trên 220% mỗi năm Tình hình tài chính ổn định, có dấu hiệu đi lên.

3.2 Tình hình kinh doanh (tình hình CTTC) của ALCII-ĐN

3.2.1 Khái quát tình hình CTTC.

Bảng 3 Doanh số cho thuê, doanh số thu nợ, dư nợ

(Đvt: tr.đ)Chỉ tiêu

Năm

2001Năm 2002Năm 2003So sánh 2002/01So sánh 2003/02Tăng,

giảmTốc độ tănggiảmTăng, Tốc độ tăng1 Doanh số

cho thuê 45.56369.026

2 Doanh số

thu nợ 12.31032.007

3 Dư nợ 33.25370.272

111,370.603

Doanh s cho thu năm 2001 la 45.563 tri ûu đ ng; năm 2002 laố ê ì ê ồ ì 69.026 tri ûu đ ng; năm 2003 la 123.216 tri ûu đ ng Cu ng v ïiê ồ ì ê ồ ì ơ hoạt đ üng cho thu , hoạt đ üng thu n ü đ üc đ y mạnh T cô ê ô ơ ươ ẩ ố đ ü tăng doanh s thu n ü năm 2002/2001 la 166,7%; nămô ố ơ ì2003/2002 la 66,4% Doanh s thu n ü năm 2001 đạt 12.310ì ố ơtri ûu đ ng; năm 2002 tăng l n 32.007 tri ûu đ ng; năm 2003 đạtê ồ ê ê ồ52.613 tri ûu đ ng Tình hình cho thu r t kha quan v ïi m ïcê ồ ê ấ í ơ ư tăng tr ng d n ü cho thu lu n tr n 100%/năm Tính đ nưở ư ơ ê ô ê ế 31/12/2001 d n ü cho thu cu a toa n chi nhánh a Nẵng laư ơ ê í ì Đ ì ì 33.253 tri ûu đ ng; đ n nga y 31/12/2002 đã la 70.272 tri ûuê ồ ế ì ì ê đ ng; cu ng ky năm 2003 tăng l n 140.834 tri ûu đ ng.ồ ì ì ê ê ồ

C ng tác cho thu cu a chi nhánh ALCII- N có ch t l üngô ê í Đ ấ ươcao, cụ th : Ty l û n ü quá hạn năm 2001 bă ng 0; năm 2002ể í ê ơ òtăng l n m ïc 1,05%; đ n năm 2003 tăng l n m üt ít khoa ngê ở ư ế ê ô í 1,73% Tuy nhi n, m ïc n ü quá hạn nh v ûy la th p va có thê ư ơ ư â ì ấ ì ể ch p nh ûn đ üc, b i vì NHNN quy định ty l û n ü quá hạnấ â ươ ở í ê ơv üt tr n 3% m ïi bị xem la nguy hi m Các khoa n n ü quá hạnươ ê ơ ì ể í ơkh ng ti m n ru i ro m t v n, ch a g y khó khăn cho chi nhánhô ề ẩ í ấ ố ư âma ph n l ïn do nguy n nh n khách quan khi n khách ha ngì ầ ơ ê â ế ì kh ng tra đ üc n ü đ n hạn, nh ng v n đ na y đã đ üc chiô í ươ ơ ế ư ấ ề ì ươnhánh cu ng khách ha ng th ng l üng tìm cách gia i quy t ì ì ươ ươ í ế

Tóm lại, tình hình kinh doanh của chi nhánh rất khả quan Các chỉ tiêu doanh số cho thuê, doanh số thu nợ và dư nợ đều tăng trưởng khá, đạt được kết quả cao, tỷ lệ nợ quá hạn thấp Điều đáng quan tâm là tình trạng tăng trưởng dư nợ quá cao dễ xảy ra những rủi ro khó lường trước cho chi nhánh trong thời gian tới Tốc độ tăng dư nợ cho thuê 3 năm qua luôn trên 100%, trong khi đó nhịp độ tăng trưởng được coi là dễ chấp nhận và ổn định đối với các định chế tài chính thông thường khoảng 20%/ năm Thực tế này cần được quan tâm kỹ hơn trước khi phát sinh tiêu cực, gây khó khăn cho hoạt động của chi nhánh.

3.2.2 Hình thức cho thuê

Theo quy định, các c ng ty cho thu ta i chính đ üc phépô ê ì ươkinh doanh 6 loại hình cho thu nh đã trình ba y Song th ûc tê ư ì ư ế hi ûn nay chi nhánh ALCII- N chỉ m ïi áp dụng hình th ïc choê Đ ơ ưthu có s û tham gia cu a 3 b n (Chi nhánh a Nẵng, khách ha ngê ư í ê Đ ì ì va nha cung c p) Doanh s cho thu , doanh s thu n ü va d n üì ì ấ ố ê ố ơ ì ư ơ

cho thu t ûp trung hoa n toa n va o loại hình na y Do chi nhánhê â ì ì ì ìa nẵng nh ûn v n ta i tr ü cu a NHNo đ đ u t mua máy móc,

Hình th ïc bán va tái thu hi ûn nay v ùn ch a đ üc ápư ì ê ê â ư ươdụng Lý do cu a v n đ na y đ üc trình ba y nh sau: V mặtí ấ ề ì ươ ì ư ềlý thuy t, trong đi u ki ûn các doanh nghi ûp hoạt đ üng kinhế ề ê ê ôdoanh thua l ù, g n bị phá sa n thì hình th ïc bán va tái thuô ầ í ư ì ê m ïi đ üc c ng ty va khách ha ng s dụng Tuy nhi n, trong th ûcơ ươ ô ì ì ử ê ư t tình hình na y lại khác, các doanh nghi ûp khi kinh doanhế ì êgặp ru i ro, bị thua l ù mu n đ üc ta i tr ü v n theo hình th ïcí ô ố ươ ì ơ ố ư bán va tái thu sẽ kh ng đ üc ALCII- N ch p nh ûn, vì c ngì ê ô ươ Đ ấ â ô ngh û các c ng ty đang s dụng hi ûn nay h u h t la c ng ngh ûê ô ử ê ầ ế ì ô ê lạc h ûu Chi nhánh a Nẵng sẽ kh ng mạo hi m bo v n raâ Đ ì ô ể í ốc ïu nguy cho các c ng ty na y Vì lẽ đó, chi nhánh v ùn ch a đ aư ô ì â ư ư hình th ïc na y va o khai thác, s dụng.ư ì ì ử

Cho đ n nay chi nhánh v ùn ch a ký đ üc h üp đ ng choế â ư ươ ơ ồthu ta i chính li n quan đ n loại hình cho thu giáp l ng, choê ì ê ế ê ưthu tra góp i u na y la do ki n th ïc, trình đ ü cu a kháchê í Đ ề ì ì ế ư ô íha ng v lĩnh v ûc thu mua co n kém; chi nhánh ch a t v n,ì ề ư ê ì ư ư ấ

ti p thị nh îng hình th ïc na y đ n khách ha ng n n họ kh ngế ư ư ì ế ì ê ô bi t v ûn dụng Cu i cu ng la do chi nhánh m ïi đi va o hoạtế â ố ì ì ơ ìđ üng, ch a có đi u ki ûn đa dạng hóa các loại hình kinhô ư ề êdoanh.

Nói tóm lại, do các nguyên nhân khách quan nên chi nhánh chưa thể thực hiện được đồng loạt các hình thức cho thuê Do đó, để mở rộng hoạt động kinh doanh, chi nhánh cần được sự giúp đỡ ngày càng nhiều hơn từ phía Chính Phủ, NHNN nhằm khai thông những vướng mắc trong hành lang pháp lý; mặt khác cần nghiên cứu, đánh giá thị trường để đưa sản phẩm mới như cho thuê trả góp, cho thuê giáp lưng vào thực tiễn.

3.2.3 Đối tượng cho thuê

3.2.3.1 Đối tượng cho thuê theo thành phần kinh tế.

ALCII- N chu y u t ûp trung đ u t va o các doanh nghi ûpĐ í ế â ầ ư ì ê ngoa i qu c doanh, vì đ i t üng na y đang có nhu c u v n trungì ố ố ươ ì ầ ốda i hạn r t l ïn đ đ i m ïi máy móc, c ng ngh û va co n la thịì ấ ơ ể ổ ơ ô ê ì ì ìtr ng các ng n ha ng ít quan t m.ườ â ì â

Bảng 4 Phân tích DSCT, DSTN, DN theo thành phần kinh tế.

(Đvt:tr.đ)Chỉ tiêuNăm

Năm 2002

Năm 2003

So sánh 2002/01So sánh 2003/02Tăng,

giảmTốc độ tănggiảmTăng, Tốc độ tăng1.DNNN

102,3

Qua ba ng ph n tích cho th y đ i t üng cho thu chính cu ả â ấ ố ươ ê í chi nhánh la DNngQD thu üc đ i t üng v a va nho nh các c ngì ô ố ươ ừ ì í ư ô ty TNHH, c ng ty c ph n, DNTN, doanh nghi ûp có v n đ u tô ổ ầ ê ố ầ ư n ïc ngoa i B ü ph ûn na y lu n chi m ty trọng cao trong các chỉươ ì ô â ì ô ế íti u t ng doanh s cho thu , doanh s thu n ü va d n ü cho thu ê ổ ố ê ố ơ ì ư ơ ê T c đ ü tăng bình qu n năm cu a doanh s cho thu tr n 72%,ố ô â í ố ê êdoanh s thu n ü tr n 64% va d n ü cho thu tr n 102% DNngQDố ơ ê ì ư ơ ê êcó t m quan trọng r t l ïn đ i v ïi s û t n tại va phát tri nầ ấ ơ ố ơ ư ồ ì ể cu a chi nhánh, th hi ûn: Trong t ng doanh s cho thu DNngQDí ể ê ổ ố êchi m ty trọng t 82,5% (đạt 37.592 tr.đ) năm 2001 l n 91,3%ế í ừ ê(đạt 112.450 tr.đ) năm 2003; Do doanh s cho thu tăng n n kéoố ê êtheo doanh s thu n ü cũng tăng, chi m ty trọng t 78,5% (đạtố ơ ế í ừ9.669 tr.đ) năm 2001 l n 85,9% (đạt 45.177 tr.đ) năm 2003; D n üê ư ơ cho thu cũng tăng: Tính đ n 31/12/2001 la 27.923 tri ûu đ ngê ế ì ê ồ (chi m ty trọng 84%), đ n 31/12/2002 la 65.731 tri ûu đ ngế í ế ì ê ồ (chi m 93,5%), đ n 31/12/2003 d n ü cho thu tăng l n 132.963ế ế ư ơ ê êtri ûu đ ng (chi m 94,4%) ê ồ ế

Tình hình cho thu đ i v ïi các DNNN đang ch îng lại va cóê ố ơ ư ìd u hi ûu đi xu ng T c đ ü gia m trung bình năm cu a doanh sấ ê ố ố ô í í ố cho thu la tr n 6%: Năm 2002/2001 gia m đ n 47%, nămê ì ê í ế2003/2002 gia m 6,9% Doanh s cho thu gia m t 5.173 tri ûủ ố ê í ừ ê đ ng (chi m ty trọng 11,3%) năm 2001 xu ng co n 2.538 tri ûuồ ế í ố ì ê đ ng năm 2003 (chi m 2%) i u na y ch ïng to khách ha ngồ ế Đ ề ì ư í ì DNNN đang có xu h ïng r i bo chi nhánh đ tìm đ n các ng nươ ờ í ể ế â ha ng v ïi chi phí v n re h n T c đ ü gia m d n ü trung bìnhì ơ ố í ơ ố ô í ư ơ

ha ng năm va o khoa ng 24,15% Th i đi m 31/12/2001 d n ü đ iì ì í ờ ể ư ơ ố v ïi khách ha ng na y đạt 4.063 tri ûu đ ng (chi m ty trọngơ ì ì ê ồ ế í12,2%ü); sang năm 2002 chỉ co n 3.142 tri ûu đ ng (chi m 4,5%ì ê ồ ết ng d n ü); năm 2003 ti p tục gia m xu ng co n 2.338 tri ûuổ ư ơ ế í ố ì ê đ ng (chi m ty trọng 3%) y la do s û y u kém cu a chi nhánhồ ế í Đâ ì ư ế ítrong cạnh tranh v ïi các ng n ha ng đ thu hút khách ha ngơ â ì ể ì DNNN, v ïi l üi th v v n các ng n ha ng đã cho vay v ïi lãi su tơ ơ ế ề ố â ì ơ ấ th p h n so v ïi phí cho thu cu a chi nhánh ấ ơ ơ ê í Đồng th i, các ng nờ â ha ng đ a ra nhi u u đãi va ti ûn ích h n.ì ư ề ư ì ê ơ

Nh îng năm qua chi nhánh ALCII- N chu y u t ûp trung choư Đ í ế âthu các DNngQD thu üc đ i t üng v a va nho n n các thịê ô ố ươ ừ ì í êtr ng khác bị bo ngo Thị tr ng khách ha ng h üp tác xã laườ í í ườ ì ơ ì m üt ví dụ Ty trọng doanh s cho thu năm 2001 la 6,2% đạtô í ố ê ì2.798 tri ûu đ ng; đ n năm 2002 chỉ co n 1,3% đạt 909 tri ûuê ồ ế ì ê đ ng; năm 2003 ty trọng tăng l n m üt chút khoa ng 2,5% đạtồ í ê ô í3.080 tri ûu đ ng Ty trọng doanh s thu n ü cũng gia m qua cácê ồ í ố ơ ínăm: Năm 2001 chi m 12,5% đạt 1.530 tri ûu đ ng; đ n năm 2003ế ê ồ ếchỉ co n 4,5% đạt 2.386 tri ûu đ ng Tính đ n nga y 31/12/2001ì ê ồ ế ìd n ü cho thu đ i v ïi khách ha ng na y la 1.267 tri ûu đ ng,ư ơ ê ố ơ ì ì ì ê ồchi m 3,8% t ng d n ü; năm 2002 la 1.274 tri ûu đ ng (chi mế ổ ư ơ ì ê ồ ế 1,8% t ng d n ü); Năm 2003 chi nhánh đ y mạnh hoạt đ üngổ ư ơ ẩ ôti p thị, tìm ngu n khách ha ng t s û gi ïi thi ûu cu a cácế ồ ì ừ ư ơ ê íkhách ha ng cũ, cu a nha cung c p n n d n ü tăng l n đạt 1.968ì í ì ấ ê ư ơ êtri ûu đ ng (chi m ty trọng 1,4%) Tuy nhi n, m ïc tăng tr ngê ồ ế í ê ư ưở doanh s cho thu , doanh s thu n ü va d n ü cu a khách ha ngố ê ố ơ ì ư ơ í ì na y cũng có d u hi ûu đi l n sang năm 2003 Năm 2003/2002 t cì ấ ê ê ố đ ü tăng doanh s cho thu la 238,8%; t c đ ü tăng doanh s thuô ố ê ì ố ô ốn ü la 164,5%; d n ü la 54,5% i u na y ch ïng to chi nhánhơ ì ư ơ ì Đ ề ì ư íbă t đ u chú ý đ n đ i t üng khách ha ng na y va đã quan t mõ ầ ế ố ươ ì ì ì â h n đ n c ng tác t v n, ti p thị t ïi nh îng khách ha ng na y.ơ ế ô ư ấ ế ơ ư ì ì

Tha nh c ng l ïn cu a chi nhánh 3 năm qua pha i k đ nì ô ơ í í ể ế nh îng n l ûc cu a t ûp th nh n vi n trong vi ûc gia tăng doanhư ổ ư í â ể â ê ês cho thu đ i v ïi khách ha ng HG Trong năm đ u hoạt đ üngố ê ố ơ ì Đ ầ ô

chi nhánh ch a tìm đ üc khách ha ng na o nh ng năm sau đã cóư ươ ì ì ưva i khách ha ng đ n giao dịch v ïi doanh s cho thu ban đ u là ì ế ơ ố ê ầ ì 148 tri ûu đ ng (chi m ty trọng 0,3%); sang năm 2003 doanh sê ồ ế í ố cho thu tăng l n 5.148 tri ûu đ ng (chi m 4,2%), t c đ ü tăng tr nê ê ê ồ ế ố ô ê 33 l n so v ïi cu ng ky năm 2002 Cu ng v ïi vi ûc tăng nhanh doanhầ ơ ì ì ì ơ ês cho thu , doanh s thu n ü cũng tăng l n t 23 tri ûu đ ngố ê ố ơ ê ừ ê ồ (chi m 0,1%) năm 2002 l n 1.708 tri ûu đ ng năm 2003 (chi m tyế ê ê ồ ế í trọng 3,3%), t c đ ü tăng năm 2003/2002 tr n 73 l n D n ü choố ô ê ầ ư ơthu tính đ n 31/12/2002 đạt 125 tri ûu đ ng, chi m 0,2% t ngê ế ê ồ ế ổ d n ü Sang năm 2003 hoạt đ üng cho thu cu a c ng ty đ ücư ơ ô ê í ô ươ nhi u ng i bi t h n, nhi u h ü gia đình đã tìm đ n ký h üpề ườ ế ơ ề ô ế ơ đ ng thu xe t Do đó, d n ü cho thu tăng th m 3.440 tri ûuồ ê ô ô ư ơ ê ê ê đ ng so v ïi cu ng ky năm 2002 đạt 3.565 tri ûu đ ng (chi m tyồ ơ ì ì ê ồ ế í trọng 1,2% t ng d n ü) v ïi nhịp đ ü tăng tr ng ch a t ng cóổ ư ơ ơ ô ưở ư ừg p 27,5 l n so v ïi năm 2002.ấ ầ ơ

Như vậy, sau 3 năm hoạt động khách hàng đến với ALCII-ĐN ngày càng đông, bao gồm nhiều đối tượng từ các DNNN cho đến DNngQD, HTX và cả các cá nhân có đăng ký kinh doanh, hộ gia đình Tuy nhiên, khách hàng chính của chi nhánh Đà Nẵng vẫn là DNngQD thuộc đối tượng vừa và nhỏ bao gồm các công ty cổ phần, công ty TNHH, DNTN, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Thị trường khách hàng DNNN có phần giảm sút, nhưng thay vào đó trong 2 năm trở lại đây chi nhánh lại tìm thấy thị trường mới khá rộng lớn và đầy tiềm năng là thị trường khách hàng HTX và hộ gia đình.

Bảng 7 Phân tích DSCT, DSTN, DN theo tài sản cho thuê.

(Đvt: tr.đ)Chỉ tiêu2001Năm 2002Năm 2003Năm

So sánh

2002/012003/02So sánh Tăng,

giảmTốc độ tănggiảmTăng, Tốc độ tăng

1.Phương tiện vận tải

160,5

2 Thiết bị xây dựng

3 Tài sản khác

Theo nghị định 16/2001/CP nga y 2/5/2001 cu a Chính Phu ,ì í í ta i sa n đ üc phép cho thu la các đ üng sa n, kh ng cho thu cácì í ươ ê ì ô í ô êb t đ üng sa n Chi nhánh đang ta i tr ü cho các loại ta i sa n nh :ấ ô í ì ơ ì í ư Các ph ng ti ûn v ûn ta i, thi t bị x y d ûng, thi t bị văn pho ng,ươ ê â í ế â ư ế ìmáy hoặc d y chuy n sa n xu t , nhă m tho a mãn nhu c u đaâ ề í ấ ò í ầdạng cu a khách ha ng í ì

Hi ûn nay các khách ha ng chu y u đ u t thu ph ngê ì í ế ầ ư ê ươ ti ûn v ûn ta i phục vụ sa n xu t kinh doanh cu a c ng ty, th ûcê â í í ấ í ô ư hi ûn chuy n ch ha nh khách, ha ng hóa, v ût t nguy n li ûu Vìê ê ở ì ì â ư ê êv ûy, th i gian qua doanh s cho thu lu n chi m ty trọng cao,â ờ ố ê ô ế ítrung bình tr n 60% T c đ ü tăng năm 2002/2001 la 17%, nămê ố ô ì2003/2002 la 159,8% Doanh s cho thu năm 2001 đạt 29.501ì ố êtri ûu đ ng, năm 2003 tăng l n 89.660 tri ûu đ ng Thu n ü đ i v ïiê ồ ê ê ồ ơ ố ơ ta i sa n cho thu loại na y cũng chi m ty trọng đáng k , trungì í ê ì ế í ểbình năm tr n 63%; nhịp đ ü tăng tr ng ha ng năm tr n 56%.ê ô ưở ì êDoanh s thu n ü năm 2001 la 7.565 tri ûu đ ng, năm 2003 tăngố ơ ì ê ồl n 33.005 tri ûu đ ng D n ü cho thu cũng chi m ty trọng tr nê ê ồ ư ơ ê ế í ê 60% /năm va có t c đ ü phát tri n năm sau cao h n năm tr ïc.ì ố ô ể ơ ươ Tính đ n 31/12/2001 d n ü đạt 21.936 tri ûu đ ng; ế ư ơ ê ồ Đế n31/12/2002 đạt 35.308 tri ûu đ ng; Năm 2003 t c đ ü tăng d n üê ồ ố ô ư ơ

cho thu so v ïi năm 2002 la 160,5% đạt 91.963 tri ûu đ ng Chiê ơ ì ê ồnhánh chu y u t ûp trung cho thu các ph ng ti ûn v ûn ta i lả ế â ê ươ ê â í ì do đ u t va o các h üp đ ng loại na y có kha năng thu h i v nầ ư ì ơ ồ ì í ồ ố t t h n các loại ta i sa n khác Khách ha ng thu xe t la m dịchố ơ ì í ì ê ô ô ìvụ v ûn ta i, ch ha ng thu , v ûn chuy n ha nh khách, v ûnâ í ở ì ê â ể ì â chuy n ha ng hoá v ût t cho c ng ty hoặc khi khó khăn có thể ì â ư ô ể ch ha ng thu cho b n ngoa i thu ti n ngay, có thu nh ûp th ngở ì ê ê ì ề â ườ xuy n Do đó, đa m ba o lịch trình tra n ü đúng hạn cho chiê í í í ơnhánh.

Hoạt đ üng cho thu thi t bị x y d ûng cu a chi nhánh cũngô ê ế â ư ícó đ üc s û phát tri n cao Ty trọng doanh s cho thu trungươ ư ể Í ố êbình năm tr n 26%, doanh s thu n ü tr n 28%/năm, d n ü choê ố ơ ê ư ơthu tr n 27%/năm Tuy nhi n, hoạt đ üng cho thu đ i v ïi loạiê ê ê ô ê ố ơta i sa n na y có xu h ïng gia m xu ng Doanh s cho thu nămì í ì ươ í ố ố ê2001 đạt 13.517 tri ûu đ ng (chi m ty trọng 29,7%) va gia mê ồ ế í ì í xu ng va o nh îng năm sau, năm 2003 đạt 21.748 tri ûu đ ngố ì ư ê ồ (chi m ty trọng 17,6%) T c đ ü tăng có xu h ïng ch ûm lại:ế í ố ô ươ âNăm 2002/2001 la 59,8%; năm 2003/2002 chỉ co n 0,7% Hoạtì ìđ üng thu n ü đ üc đ y mạnh h n; năm 2001 doanh s thu n ü laô ơ ươ ẩ ơ ố ơ ì 4.131 tri ûu đ ng, năm 2003 tăng l n 15.046 tri ûu đ ng T c đ üê ồ ê ê ồ ố ô tăng doanh s thu n ü năm 2002/2001 la 79,5%; năm 2003/2002ố ơ ìla 102,8% Do doanh s cho thu tăng ch ûm trong khi hoạt đ üngì ố ê â ôthu n ü đ üc đ y mạnh n n d n ü cho thu đ i v ïi loại ta i sa nơ ươ ẩ ê ư ơ ê ố ơ ì í na y gia m xu ng; ty trọng d n ü năm 2001 la 28,2%; năm 2003ì í ố í ư ơ ìchỉ co n 21% T c đ ü tăng tr ng cũng gia m d n: Năm 2002/2001ì ố ô ưở í ầla 151,1%; năm 2003/2002 la 28,4% i u na y ch ïng to chiì ì Đ ề ì ư ínhánh đang hạn ch cho thu các thi t bị x y d ûng, vì khaế ê ế â ư í năng thu n ü đ i v ïi các khách ha ng na y r t khó khăn, nguy nơ ố ơ ì ì ấ ê nh n chính kh ng pha i do ý mu n chu quan cu a các c ng ty maâ ô í ố í í ô ì do tình trạng chi m dụng v n l ùn nhau, g y nhi u khó khănế ố â â ềcho các c ng ty x y d ûng n n đã a nh h ng đ n chi nhánh,ô â ư ê í ưở ếch ûm thu đ üc n ü â ươ ơ

Các loại ta i sa n khác nh thi t bị văn pho ng, thi t bị c ngì í ư ế ì ế ô nghi ûp cũng đ üc chi nhánh đ u t khi khách ha ng có nhuê ươ ầ ư ìc u va đã đạt đ üc s û phát tri n v üt b ûc Năm 2001 doanhầ ì ươ ư ể ươ âs cho thu đ i v ïi nh îng loại ta i sa n na y đạt 2.545 tri ûuố ê ố ơ ư ì í ì ê đ ng, năm 2002 đã tăng l n đ n 12.914 tri ûu đ ng, năm 2003ồ ê ế ê ồgia m xu ng co n 11.808 tri ûu đ ng M ïc đ ü tăng năm 2002/2001í ố ì ê ồ ư ôla 407,4%; Năm 2003 chi nhánh đ y mạnh cho thu ph ng ti ûnì ẩ ê ươ ê v ûn ta i n n hoạt đ üng cho thu các ta i sa n khác bị l la , k tâ í ê ô ê ì í ơ ì ế qua doanh s cho thu năm 2003/2002 gia m 8,5% Trong t ngí ố ê í ổ doanh s cho thu , doanh s cho thu ta i sa n khác chi m tyố ê ố ê ì í ế í trọng kh ng cao, tr n 10%/năm Hoạt đ üng thu n ü đ üc đ yô ê ô ơ ươ ẩ mạnh, t c đ ü tăng năm 2002/2001 la 461,7%; năm 2003/2002 laố ô ì ì 32,3% Doanh s thu n ü chi m ty trọng trung bình tr nố ơ ế í ê 8%/năm V chỉ ti u d n ü: Th i đi m 31/12/2001 d n ü choề ê ư ơ ờ ể ư ơthu la 1.931 tri ûu đ ng (chi m ty trọng 5,8%); sang năm 2002ê ì ê ồ ế íd n ü đạt 11.396 tri ûu đ ng (chi m ty trọng 16,3%) v ïi m ïcư ơ ê ồ ế í ơ ư tăng 4,9 l n so v ïi năm 2001; Năm 2003 m ïc phát tri n cu a hoạtầ ơ ư ể íđ üng cho thu nh îng ta i sa n na y ch ûm lại, chỉ tăng 63,2% soô ê ư ì í ì âv ïi năm 2002 đạt 18.601 tri ûu đ ng (chi m 13,2%).ơ ê ồ ế

Nhìn chung, hoạt động cho thuê tài sản của chi nhánh đã phát triển theo chiều hướng tốt, doanh số cho thuê, doanh số thu nợ và dư nợ năm sau tăng cao hơn năm trước Trong đó tài sản cho thuê chủ yếu của chi nhánh 3 năm qua vẫn là các phương tiện vận tải, tiếp đó là các thiết bị xây dựng và cuối cùng là tài sản khác như máy công nghiệp, thiết bị văn phòng Chi nhánh đã đa dạng hóa các loại tài sản cho thuê, nhưng vẫn chỉ cho thuê động sản, không cho thuê bất động sản vì Nghị Định 16/CP chưa dự liệu vấn đề này.

3.2.4 Tình hình ký kết hợp đồng và những khách hàng của chi nhánh Đà Nẵng.

Bảng 6 Số lượng hợp đồng, số lượng khách hàng của chi nhánh.

(Đvt: tr.đ)Chỉ tiêuTính đến 31/12/

Tính đến 31/12/2002

Tính đến 31/12/2003

So sánh

2002/20012002/2001So sánh Tăng, giảmTăng, giảm

3.Gtrị TS đầu tư bq

1 khách hàng 8331.2251.289+392+64