Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện quế võ, tỉnh bắc ninh

Do đó thu nhập từ cho vay có thể xem như khoản thu nhập chính quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, Tuy nhiên hoạt động tín dụng lại là hoạt động tiềm ẩn rủi ro lớn nhất

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI

-

LUẬN VĂN THẠC SĨ

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN QUẾ VÕ, TỈNH BẮC NINH

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan bản luận văn là công trình nghiên cứu khoa học, độc lập của tôi Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Bùi Thị Hằng

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG – SƠ ĐỒ

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1.Tín dụng ngân hàng thương mại 5

1.1.1 Khái niệm tín dụng 5

1.1.2 Tín dụng ngân hàng thương mại 6

1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 15

1.2.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng tại các NHTM 15

1.2.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng đối với NHTM 17

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM 18

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại 27

1.3 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng 33

1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của một số NHTM trong nước và nước ngoài 33

1.3.2 Bài học rút ra cho chi nhánh 37

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 39

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN QUẾ VÕ 40

2.1 Tổng quan về Agribank Quế Võ 40

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh 40

2.1.2 Nhiệm vụ kinh doanh của chi nhánh 41

2.1.3 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh 43

2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 2014-2016 của chi nhánh 44

2.2.1 Hoạt đông huy động vốn 44

2.2.2 Hoạt động tín dụng 47

2.2.3 Hoạt động thanh toán 48

2.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh qua các năm 50

2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Viêt Nam Chi nhánh Quế Võ 50

2.3.1 Quy trình chung về cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Viêt Nam Chi nhánh Quế Võ 50

2.3.2 Phân tích về thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Viêt Nam Chi nhánh Quế Võ 54

2.4 Đánh giá chung về hoạt động cho vay của chi nhánh Agribank Quế Võ Bắc Ninh 66

2.4.1 Kết quả đạt được 66

2.4.2 Những vấn đề còn tồn tại 67

2.4.3 Nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của Agribank Quế Võ Bắc Ninh trong thời gian qua 69

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 74

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN QUẾ VÕ TỈNH BẮC NINH 75

3.1 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng của Agribank Quế Võ giai đoạn 2017- 2020 75

3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tìn dụng tại Agribank Việt Nam - Chi nhánh huyện Quế Võ Bắc Ninh 78

3.2.1 Tiếp tục hoàn thiện và tuân thủ nghiêm túc chính sách và quy trình

cho vay 78

3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin khách hàng và đánh giá, phân loại khách hàng 78

3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định cho vay và giám sát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng 79

3.2.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng 82

3.2.5 Nâng cao chất lượng công tác bảo đảm tiền vay 85

3.2.6 Thực hiện tốt công tác phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, thu hồi và xử lý nợ quá hạn, nợ xấu 87

3.2.7 Nâng cao năng lực quản trị, điều hành và trình độ ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại 90

3.3 Một số kiến nghị đối với cơ quan có thẩm quyền 91

3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam 91

3.3.2 Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam 93

3.3.3 Kiến nghị với các Bộ, Ngành, Cơ quan Chính phủ 95

3.3.4 Đối với chính quyền địa phương 96

KẾT LUẬN 97

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 99

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

CBTD Cán bộ tín dụng

CIC Trung tâm Thông tín Tín dụng quốc gia Việt Nam

Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam HDBank Ngân hàng TMCP phát triển thành phố Hồ Chí Minh

KHCN Khách hàng cá nhân

KHDN Khách hàng doanh nghiệp

NHNN Ngân hàng nhà nước

NHTM Ngân hàng thương mại

PTKD Phát triển kinh doanh

SXKD Sản xuất kinh doanh

TCTD Tổ chức tín dụng

TMCP Thương mại cổ phần

TPBank Ngân hàng TMCP Tiên Phong

WTO Tổ chức thương mại thế giới

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

Sơ đồ 2.1:Cơ cấu tổ chức của ngân hàng 43

Bảng 2.1: Huy động vốn giai đoạn 2014 – 2016 45

Bảng 2.2 Hoạt động tín dụng- cho vay tại Agribank Quế Võ Bắc Ninh giai đoạn 2014 – 2016 47

Bảng 2.3 Hoạt động thanh toán tại Agribank chi nhánh huyện Quế Võ Bắc Ninh 48

Bảng 2.4 Hoạt động kinh doanh của chi nhánh 50

Bảng 2.5 Quy mô tăng trưởng và cơ cấu dư nợ cho vay tại chi nhánh 54

Bảng 2.6 Phân loại dư nợ theo mức độ rủi ro tại chi nhánh 58

Bảng 2.7 Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại chi nhánh 59

Bảng 2.8 Tỷ lệ dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm tại chi nhánh 60

Bảng 2.9 Số tiền trích lập DPRR cụ thể tại chi nhánh 61

Bảng 2.10 Bảng trích lập dự phòng rủi ro chung 62

Bảng 2.11 Tổng giá trị trích lập DPRR 62

Bảng 2.12 Tỷ lệ trích lập DPRR tại chi nhánh 62

Bảng 2.13 Tỷ lệ thu hồi nợ cho vay tại chi nhánh 63

Bảng 2.14 Chênh lệch lãi suất bình quân 64

Bảng 2.15 Hệ số sử dụng vốn tại chi nhánh 64

Bảng 2.16 Lợi nhuận từ hoạt động cho vay của chi nhánh 65

MỞ ĐẦU 1.Lý do chọn đề tài

Ngày nay, xu hướng toàn cầu hoá trên thế giới cùng với việc Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 của WTO đã mở ra nhiều cơ hội thuộc mọi lĩnh vực trong đó không thể không nói tới NH - một lĩnh vực hết sức nhạy cảm ở Việt Nam Tự do hóa thương mại và tài chính đang ngày một phát triển theo hướng mở rộng trên toàn bộ khía cạnh của nền kinh tế đã góp phần chi phối khuynh hướng và cấu trúc vận hành của hệ thống NH Việt Nam Hệ thống

NH Việt Nam là một khâu quan trọng trong hệ thống tài chính quốc gia, đặc biệt là các NHTM đang từng bước chuyển mình theo dòng chảy hội nhập bằng sự ra đời của hàng loạt các NHTMCP

Trong điều kiện nền kinh tế mở cửa, cạnh tranh và hội nhập thì hoạt động tín dụng của NHTM vẫn tiếp tục đóng một vai trò quan trọng trong hoat động kinh doanh của ngân hàng, đem lại thu nhập lớn nhất của các NHTM, góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng kinh tế của quốc gia Đổi mới hoạt động kinh doanh là

xu thế tất yếu mà các NHTM đang vận động theo sự phát triển kinh tế của từng quốc gia, trong khu vực và trên phạm vi toàn cầu Hiện nay, hoạt động tín dụng của các NHTM luôn đối mặt những nhân tố ảnh hưởng đến CLTD của NHTM đồng thời hoạt động tín dụng của NHTM cũng đang đứng trước những yêu cầu mới về nâng cao an toàn, chất lượng, hiệu quả và phát triển bền vững Vì vậy, nâng cao CLTD của các NHTM luôn là vấn đề quan tâm hàng đầu nhằm tạo sự tăng trưởng tín dụng một cách ổn định, bền vững góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước trong những năm tới

Cũng nằm trong tình hình chung đó, Bắc Ninh là một tỉnh mới tái lập, sau gần 15 năm hoạt động hệ thống Ngân hàng ban đầu chỉ có 03 chi nhánh NHTM nhà nước, đó là: NHNo & PTNT, NHCT, NHĐT & PT và một số quỹ tín dụng nhân dân; đến nay toàn tỉnh đã có 28 NHTM và hệ thống quỹ tín dụng nhân dân cùng tham gia hoạt động kinh doanh tiền tệ - tín dụng và dịch

vụ Ngân hàng, trong đó Tín dụng với vai trò tạo nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng, vấn đề mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng đang là vấn đề quyết định đến sự tồn tại và phát triển các Ngân hàng

Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Quế Võ trực thuộc chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Bắc Ninh là một chi nhánh thành viên thuộc hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam trong những năm qua đã tập trung nguồn lực phát huy khả năng thực hiện tốt vai trò cung ứng vốn cho đối tượng Nông nghiệp, nông thôn và nông dân và các lĩnh vực khác tuy nhiên để nâng cao được năng lực cạnh tranh với các NHTM khác trên dùng địa bàn thì vấn đề “Nâng cao chất lượng tín dụng” đối với chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Bắc Ninh nói chung

và chi nhánh NHNo & PTNT huyện Quế Võ nói riêng còn rất nhiều hạn chế

để khắc phục cần phải có những giải pháp khả thi để thực hiện

Xuất phát từ thực tiễn đó, tôi chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín

dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Quế Võ, tỉnh Bắc Ninh” làm đề tài luận văn thạc sĩ của mình

2 Tổng quan tình hinh nghiên cứu của đề tài

Để thực hiện đề tài, tác giả đã nghiên cứu và tìm hiểu các tài liệu, sách, công trình nghiên cứu cũng như các bài viết về chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần như sau:

- Nguyễn Thị Cẩm Tú (2014), “Chất lượng cho vay DNNVV tại NHTMCP

Công thương Việt Nam, Chi nhánh Vĩnh Phúc”, luận văn thạc sĩ kinh tế Luận

văn đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về cho vay và chất lượng cho vay DNNVV của NHTM; Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng cho vay DNNVV tại NH TMCP Công thương Việt Nam CN Phúc Yên giai đoạn 2010 – 2013; Đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cho vay đối với các DNNVV tại NH TMCP Công Thương CN Phúc Yên, Vĩnh Phúc

- Phạm Xuân Chiến (2015), “Nâng cao chất lượng cho vay tại ngân hàng

TMCP phát triển thành phố Hồ Chí Minh, chi nhánh Hoàn Kiếm”, luận văn thạc

sĩ Đề tài đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về hoạt động cho vay và chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại; Phân tích thực trạng chất lượng cho vay của HDBank, chi nhánh Hoàn Kiếm giai đoạn 2010- 2014; Đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng cho vay của HDBank, Chi nhánh Hoàn Kiếm trong thời gian tới Luận văn chỉ đánh giá chất lượng cho vay trên góc độ đánh giá

từ phía Ngân hàng

Ở các công trình khoa học trên, vấn đề nâng cao chất lượng cho vay đã được nhiều tác giả đề cập, tuy nhiên, mỗi đề tài có một cách tiếp cận và nội dung nghiên cứu khác nhau tùy vào tình hình thực tế và đặc điểm của từng ngân hàng, địa phương Do đó, đứng trước bối cảnh hiện nay và với một tổ chức khác thì các giải pháp không còn phù hợp nữa Vì vậy, đề tài được lựa chọn nhằm khắc phục các khoảng trống nghiên cứu trước đây và không có sự trùng lắp với các nghiên cứu trước

Nhận thức được tầm quan trọng của việc nâng cao chất lượng tín dụng, tôi

đã chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển nông thôn huyện Quế Võ, tỉnh Bắc Ninh” nhằm mục đích đưa

ra những giải pháp có căn cứ khoa học và thực tiễn, góp phần giải quyết những vấn đề còn hạn chế để nâng cao hơn nữa chất lượng, hiệu quả cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Quế Võ, tỉnh Bắc Ninh

Theo luật các tổ chức tín dụng đã ban hành, hoạt động tín dụng bao gồm nhiều hoạt động như cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cho thuê tài chính… Song trong luận văn này, tôi chỉ đề cập tới tín dụng ở góc độ cho vay

4.Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

tín dụng tại Ngân hàng Agribank Quế Võ, tỉnh Bắc Ninh

- Thời gian: Nghiên cứu khảo sát tập trung chủ yếu từ năm 2014 đến năm 2016, trên cơ sở đó đưa ra giải pháp đến năm 2022

5.Phương pháp nghiên cứu

* Phương pháp thu thập dữ liệu:

- Sử dụng tư liệu các giáo trình về hoạt động của NHTM, các quy định của pháp luật liên quan đến lĩnh vực tín dụng của ngân hàng

- Sử dụng các số liệu thực tế trên các báo cáo thường niên, báo cáo tài chính của Agribank Quế Võ trong giai đoạn 2014-2016

* Công cụ xử lý: Phân tích so sánh và tổng hợp

6.Ý nghĩa khoa học của đề tài

- Luận giải những vấn đề cơ bản về khoa học và thực tiễn liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng

- Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng của Agribank Quế Võ,

từ đó đề xuất các giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng

7.Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và tài liệu tham khảo, luận văn được bố cục gồm 3 chương như sau:

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG AGRIBANK HUYỆN QUẾ VÕ

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HUYỆN QUẾ VÕ

CHƯƠNG 1

LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.Tín dụng ngân hàng thương mại

1.1.1.Khái niệm tín dụng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế, ra đời và tồn tại nhiều hình thái kinh tế

xã hội Từ “tín dụng” có nguồn gốc từ tiếng Latinh là credtium có nghĩa là sự

tin tưởng, tín nhiệm, dựa trên sự tin tưởng tín nhiệm đó sẽ thực hiện các quan

hệ vay mượn một lượng giá trị biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc vật chất trong một thời gian nhất định Trong quá trình phát triển của nền kinh tế tất yếu xuất hiện quan hệ tín dụng giữa các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế Sự luân chuyển dòng vốn giữa một bên CẦN vốn và một bên CÓ vốn nhàn rỗi đã xuất hiện quan hệ tín dụng

Tín dụng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau dựa trên sự tin tưởng số vốn

đó sẽ được hoàn lại vào một ngày xác định trong tương lai

Giá trị (hàng hoá - tiền tệ)

Giá trị (hàng hoá - tiền tệ)+ lãi

Niềm tin mà người cho vay đặt ở KH vay đó là sự hoàn trả đúng hạn cả

vốn lẫn lãi, niềm tin đó thật sự trọn vẹn khi nào quá trình vận động ngược chiều

một lượng giá trị tiền tệ từ người vay trở về người cho vay Vậy ta có thể hiểu: Tín dụng là sự vận động của giá trị từ người cho vay sang người đi vay

và sẽ quay về với người cho vay cả vốn và lãi trong kỳ hạn xác định

Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng sau một thời gian nhất định lại quay về với lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu

Hay “Tín dụng là một phạm trù kinh tế chỉ mối quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả vốn gốc và lãi sau một thời gian nhất định”

Tóm lại: Tín dụng là quan hệ vay mượn giữa các chủ thể trong nền kinh

tế, trong đó chủ thể này chuyển nhượng cho chủ thể khác quyền sử dụng một lượng giá trị (có thể dưới hình thức hàng hoá hoặc tiền tệ) với những điều kiện và trong một thời gian nhất định mà hai bên đã thoả thuận dựa trên nguyên tắc có hoàn trả

1.1.2.Tín dụng ngân hàng thương mại

1.1.2.1.Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại

Trong thực tế thuật ngữ tín dụng được hiểu ở nhiều khía cạnh khác nhau, tuy theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng được nghiên cứu ở một nội dung riêng

Nghiên cứu tín dụng từ phía các quan hệ kinh tế ở tầm vi mô thì tín dụng

“là sự vay mượn giữa người đi vay và người cho vay, trên cơ sở thỏa thuận về

thời hạn, mức lãi cụ thể”

Theo quan niệm (1), nếu xét trong phạm vi NHTM gắn với chức năng của nó thì NHTM vừa đóng vai trò là người đi vay (huy động vốn dưới dạng tiền gửi của khách hàng) vừa đóng vai trò người cho vay (chủ nợ của khách hàng) NHTM là cầu nối giữa những người có vốn dư thừa và những người có nhu cầu về vốn NHTM huy động và tập trung các nguồn tiền nhỏ lẻ tạm thời nhàn rỗi của các chủ thể trong nền kinh tế để hình thành nguồn vốn cho vay đối với nền kinh tế; mặt khác trên cơ sở vốn huy động được, NH cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất, kinh doanh, tiêu dùng của các chủ thể kinh tế, góp phần điều tiết vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu vận động liên tục thúc đẩy tăng trưởng và phát triển kinh tế - xã hội

Khi NHTM thực hiện chức năng trung gian tín dụng đòi hỏi thực hiện

đảm bảo yêu cầu sau: Thứ nhất, phải thu hồi đủ số vốn đã cho vay để duy trì

khả năng hoàn trả số tiền đã đi vay của KH và đồng thời bảo đảm nguồn vốn

tự có của NH; Thứ hai, phải có khoản tiền dự trữ tối thiểu để đảm bảo khả

năng thanh toán của NHTM khi khách hàng đến rút tiền bất ngờ

Tín dụng NHTM là quan hệ vay mượn giữa NHTM với các KH trong nền kinh tế, trong đó NHTM chuyển nhượng cho KH (cá nhân, DN và chủ thể khác) quyền sử dụng một lượng giá trị từ nguồn vốn huy động và vốn chủ sở hữu (có thể dưới hình thức hàng hoá hoặc tiền tệ) với những điều kiện và trong một thời gian nhất định mà hai bên đã thoả thuận dựa trên nguyên tắc có hoàn trả

Luật các TCTD năm 2004 “Hoạt động tín dụng là việc TCTD sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng”

Luật các TCTD năm 2010 “ Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức,

cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh NH và các nghiệp vụ cấp TD khác”

Trong luận văn này tác giả nghiên cứu cấp tín dụng NHTM trên phương diện nghiệp vụ cho vay

Vậy: Tín dụng NHTM là quan hệ vay mượn phát sinh từ việc NHTM sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để thực hiện cho vay đối với các

tổ chức kinh tế, cá nhân, dân cư với những điều kiện và trong một thời gian nhất định mà hai bên đã thoả thuận dựa trên nguyên tắc có hoàn trả

Nghiên cứu tín dụng trên góc độ nền kinh tế thì tín dụng “là sự vận động vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu”

Theo quan điểm (2), nếu xét phạm vi hệ thống NHTM thì mỗi NHTM là

“khách hàng” vừa đóng vai trò là người đi vay vừa đóng vai trò người cho vay trên thị trường liên ngân hàng nhằm điều hòa vốn

Tín dụng NH là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau giữa các NHTM nhằm phục vụ mục đích kinh doanh của chính mình và đảm bảo an toàn theo quy

định pháp luật trong lĩnh vực tài chính- ngân hàng, trong đó NHTM này chuyển nhượng cho NHTM khác quyền sử dụng một lượng giá trị (có thể dưới hình thức hàng hoá hoặc tiền tệ) với những điều kiện và trong một thời gian nhất định mà hai bên đã thoả thuận dựa trên nguyên tắc có hoàn trả

1.1.2.2 Vai trò của hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại Đối với Ngân hàng

-Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản, truyền thống của Ngân hàng thương mại Đối với hầu hết các Ngân hàng, dư nợ cho vay chiếm tới hơn 60% tổng tài sản có, thu nhập từ hoạt động tín dụng cũng là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Thu nhập từ hoạt động tín dung được hình thành chủ yếu bởi chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động cùng với một số các khoản phí khác theo qui định, khoản thu nhập này

là phần thu nhập đáng kể trong tổng thu nhập của các NHTM Đặc biệt ở các nước chưa có thị trường vốn phát triển thì hoạt động cho vay truyền thống vẫn được coi như hoạt động bao trùm nhất trong kinh doanh của NHTM Do đó thu nhập từ cho vay có thể xem như khoản thu nhập chính quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, Tuy nhiên hoạt động tín dụng lại là hoạt động tiềm ẩn rủi ro lớn nhất trong kinh doanh của ngân hàng nên các NHTM thường rất coi trọng và nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng

- Hoạt động tín dụng góp phần đa dạng hoá hoạt động kinh doanh của ngân hàng, giúp ngân hàng mở rộng đối tượng và phạm vi đầu tư, từ đó giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Trước hết, chúng ta thấy quan hệ tín dụng là quan hệ lớn nhất và quan trọng nhất trong các quan hệ với khách hàng của ngân hàng Mặt khác, thông qua hoạt động tín dụng của ngân hàng có thể tạo ra nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích cung ứng cho chính bản thân họ Thông qua hoạt động huy động vốn (nhất là hoạt động tiền gửi) ngân hàng có thể tạo ra nhiều sản phẩm dịch vụ tiền tệ như: dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ thu hộ, chi hộ, dịch

vụ ủy thác, dịch vụ két sắt, và các dịch vụ khác có liên quan như: dịch vụ tư vấn, dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ kinh doanh chứng khoán, dịch vụ kinh doanh ngoại tệ, nhất là trong điều kiện nền kinh tế thị trường phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại để lần lượt thay thế cho các sản phẩm kinh doanh truyền thống, và coi đây là chiến lược kinh doanh chủ yếu nhất trên thị trường

Đối với khách hàng

Khách hàng muốn sản xuất kinh doanh, hoặc mở rộng sản xuất kinh doanh mà thiếu vốn thì khách hàng phải vay vốn của Ngân hàng Nhưng khách hàng chỉ thu được lợi nhuận cũng như có khả năng trả nợ Ngân hàng khi khách hàng tiêu thụ được hết số sản phẩm hàng hoá đó sản xuất ra, hay phải có một bộ phận những người tiêu dùng mua và có khả năng mua sản phẩm đó Về phía người tiêu dùng, với một mức thu nhập nhất định, họ không thể có đủ số tiền để mua hàng hoá mình muốn Họ chỉ có đủ khả năng mua sau một thời gian dài tích luỹ Đó là nguyên nhân dẫn đến chu kì tuần hoàn và luân chuyển vốn của khách hàng bị ngưng trệ Khách hàng sẽ không thu hồi

đủ tiền để thực hiện vòng quay sản xuất Do đó Ngân hàng cho vay là giải pháp có lợi đôi bên Ngân hàng cho khách hang vay sẽ thúc đẩy sản xuất kinh doanh, thì sẽ có nhiều hàng hoá Ngân hàng cho người tiêu dùng vay sẽ thoả mãn nhu cầu hàng hoá Như vậy hoạt động cho vay của Ngân hàng đã góp phần điều hoà cung cầu sản phẩm hàng hoá dịch vụ cho nền kinh tế

Đối với nền kinh tế

Nhờ có hoạt động cho vay của Ngân hàng mà chất lượng cuộc sống của dân cư được nâng cao, cùng với hoạt động tài trợ cho các hộ sản xuất, doanh nghiệp mở rộng sản xuất, tạo công ăn việc làm cho bộ phận dân cư, góp phần ổn định đời sống của nhân dân Các chính sách xã hội về bản chất được đáp ứng bởi nguồn tài trợ không hoàn lại từ ngânsách Nhà nước, song phương thức tài trợ không hoàn lại này thường bị hạn chế về số lượng, quy

mô và hiệu quả kém Chính vìnguyên nhân này mà phương thức tài trợ có

hoàn lại của hoạt động cho vay sẽ thay thế phương thức này bởi phương thức có hoàn lại vừa đảm bảo được cung ứng nguồn tài chính vừa phát huy hiệu quả sử dụng vốn

1.1.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại

Căn cứ vào các tiêu thức khác nhau người ta có thể phân loại tín dụng

NH như sau:

a.Căn cứ vào thời gian vay

+ Tín dụng ngắn hạn: Hoạt động tín dụng có thời hạn dưới một năm

Đối với khoản tín dụng này thường được dùng để bù đắp sự thiếu hụt nhu cầu vốn lưu động và nhu cầu chi tiêu cá nhân

+ Tín dụng trung hạn: Hoạt động TD có thời hạn từ 1 năm đến 3 năm,

được sử dụng chủ yếu đầu tư tài sản cố định, mở rộng SXKD, xây dựng các

dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Bên cạnh đầu tư tài sản cố định, nó còn là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các

DN và nhu cầu tiêu dùng cá nhân như: mua sắm các tài sản có giá trị lớn hay đầu tư bất động sản…

+ Tín dụng dài hạn: Hoạt động tín dụng có thời hạn trên 3 năm, được sử

dụng để đáp ứng các nhu cầu đầu tư sản xuất kinh doanh hay dự án dài hạn như: xây dựng nhà ở, phương tiện vận tải, xây dựng nhà xưởng mới, Hiện nay các NHTM đang nâng dần tỷ trọng cho vay trung và dài hạn trong tổng số

dư nợ của ngân hàng

b.Căn cứ theo đảm bảo

+ Tín dụng có đảm bảo: Trong hợp đồng tín dụng KH đi vay cam kết

đảm bảo về việc dùng tài sản mà mình đang sở hữu hoặc sử dụng để trả nợ cho NHTM như: Nhà cửa, vật kiến trúc, quyền sử dụng đất, máy móc thiết bị, ôtô, TSCđ khác… hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba khi không thực hiện việc trả nợ gốc và lãi theo đúng thời hạn quy định trong hợp đồng NHTM sẽ phát mại những tài sản đảm bảo đó trên thị trường nhằm thu hồi vốn và lãi

+ Tín dụng không có đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế

chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba mà việc cho vay chỉ dựa vào

uy tín của KH đối với những KH có uy tín, có tài chính lành mạnh, quản lý

có hiệu quả, làm ăn thường xuyên có lãi, không xảy ra tính trạng nợ nần thì

NH có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân KH mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung

c.Căn cứ theo hình thức tài trợ tín dụng

+ Cho vay: “Là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc

cam kết giao cho KH một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi” Cho vay là tài sản lớn nhất trong khoản mục TD

Cho vay từng lần: Áp dụng cho các trường hợp KH vay vốn bổ sung vốn

lưu động không thương xuyên hoặc KH có vòng quay vốn kinh doanh dài

Cho vay theo hạn mức tín dụng: Áp dụng trong các trường hợp KH có

nhu cầu bổ sung vốn lưu động thường xuyên, có mục đích sử dụng vốn rõ ràng và có uy tín với NH Khi hợp đồng tín dụng theo hạn mức có hiệu lực,

KH cần rút vốn sẽ không cần phải ký thêm hợp đồng tín dụng mà chỉ cần lập giấy nhận nợ kèm bảng kê và bản sao chứng từ tài liệu chứng minh mục đích

sử dụng tiền vay

Cho vay theo dự án đầu tư: NH cho KH vay vốn để thực hiện các dự án

đầu tư, phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống

Cho vay hợp vốn (đồng tài trợ): Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay

đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn cuả KH; trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối, phối hợp các tổ chức tín dụng khác để thực hiện

Cho vay trả góp: Khi vay vốn, tổ chức tín dụng và khách hàng xác định

và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: NH cam kết đảm bảo sẵn

sàng cho KH vay vốn trong phạm vi hạn mức TD nhất định NH và KH thoả thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức TD dự phòng, mức phí trả cho hạn mức TD dự phòng

Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: NH

chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của ngân hàng

Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà ngân hàng thoả

thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng trong phạm vi hạn mức tín dụng

Cho thuê tài chính: Là việc NH bỏ tiền mua tài sản cho khách hàng thuê, dựa trên hợp đồng thuê tài sản được ký kết với điều kiện thoả thuận nhất định Chiết khấu thương phiếu: Là việc khách hàng được ngân hàng ứng trước một số tiền tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu (giấy tờ có giá khác) chưa đến hạn thanh toán

Bảo lãnh: Là việc NHTM cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ cho khách hàng Nghiệp vụ này NHTM chưa phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để để thu phí

d.Căn cứ vào đối tượng khách hàng

Tín dụng đối với KH pháp nhân: Là những KH có tư cách pháp nhân tồn tài dưới hình thức DN Nhà nước và các DN ngoài quốc doanh, có nhu cầu vốn vay cao, phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư …

Tín dụng đối với khách hàng thể nhân: có nhu cầu vay đa dạng với những món vay nhỏ lẻ, chủ yếu cho nhu cầu tiêu dùng và sản xuất kinh doanh nhỏ

e.Dựa vào quy mô khách hàng

Tín dụng đối với DN lớn: Chủ thể vay ở đây là các DNNN, công ty cổ phần, DN có vốn đầu tư nước ngoài có quy mô hoạt động kinh doanh lớn, có khả năng cung cấp hàng hoá dịch vụ với số lượng lớn và ảnh hưởng chi phối nền kinh tế

Tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ: Các DN sản xuất kinh doanh trong các lĩnh vực khác nhau có quy mô nhỏ lẻ, nhu cầu vốn không lớn Tiêu thức phân loại này có thể thay đổi trong quá trình phát triển kinh tế Tín dụng đối với các cá nhân và hộ gia đình: có nhu cầu vay vốn để kinh doanh và tiêu dùng là chủ yếu

g Căn cứ vào mức độ rủi ro tín dụng NH

Theo tiêu thức này giúp cho NHTM thường xuyên đánh giá lại khoản mục tín dụng, xây dựng các giải pháp phòng ngừa rủi ro, trích lập các quỹ dự phòng và đánh giá chất lượng tín dụng, qua đó giúp cho NHTM theo dõi rủi

ro và sinh lời gắn liền với những lĩnh vực tài trợ để có chính sách tín dụng hợp lý

+ Tín dụng lành mạnh: Các khoản cho vay an toàn, có mức sinh lời cao

và có khả năng thu hồi vốn

+ Tín dụng có vấn đề: Là các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như: trong hoạt động sản xuất kinh doanh sản phẩm sản xuất ra không tiêu thụ được, tình hình tài chính không lành mạnh hay gặp sự cố bất ngờ như thiên tai hoả hoạn…

+ Tín dụng quá hạn có khả năng thu hồi: đó là các khoản nợ đã quá thời hạn quy định nhưng KH có thể khắc phục lại hoạt động SXKD, cam kết sẽ trả hoặc được đảm bảo bởi tài sản cầm cố, thế chấp có giá trị lớn

+ Tín dụng quá hạn khó đòi: nợ quá hạn quá lâu, khả năng trả nợ không

có, tài sản thế chấp bị giảm giá trị, do khách hàng chây ì, lừa đảo…

1.1.2.4 Các nguyên tắc và điều kiện cơ bản của tín dụng của Ngân hàng thương mại

a Các nguyên tắc chung

Để đảm bảo cho NHTM có thể duy trì an toàn hiệu quả và phát triển bền vững, đòi hỏi hoạt động cho vay của NHTM phải tuân thủ các nguyên tắc nhất định đã được cụ thể hoá trong các quy định của NHNN

Thứ nhất: Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận ghi trong hợp đồng

Theo nguyên tắc này thìmọi khoản vay đều phải được xác định trước về mục đích kinh tế Bởi vậy, các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu vay vốn, trước khi vay phải trìnhbày với ngân hàng mục đích của việc vay vốn, phải nộp cho ngân hàng các kế hoạch hay dự án sản xuất kinh doanh, các hợp đồng cung cấp và tiêu thụ sản phẩm, các tài liệu kế toán để ngân hàng xem xét, trên

cơ đó xác định kế hoạch cho vay Khi cho vay, ngân hàng cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng vay vốn và khách hàng phải cam kết sử dụng tiền vay đúng mục đích và điều này được ghi trong hợp đồng tín dụng đó

Sau khi đó nhận được tiền vay khách hàng phải sử dụng đúng mục đích như đó cam kết.Ngân hàng có trách nhiệm kiểm soát việc sử dụng vốn của khách hàng, nếu khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích ngân hàng phải

áp dụng các biện pháp chế tài thích hợp nhằm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra cho ngân hàng

Thứ hai: Phải hoàn trả cả gốc và lãi đúng kỳ hạn

Khách hàng phải cam kết hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn

đã thoả thuận trong hợp động TD Các khoản TD của NHTM có nguồn gốc chủ yếu từ các khoản tiền gửi của KH và các khoản NHTM vay mượn NHTM cũng phải có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi như đã cam kết Nguyên tắc này đảm bảo an toàn về thanh khoản của NHTM và thực hiện kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ nhằm tối đa hoá lợi nhuận với chi phí thấp

nhất, đây là điều kiện để NHTM tồn tại và phát triển bền vững Cho nên khi

ký hợp đồng vay đòi hỏi cả NHTM và KH vay tiền phải tuân thủ những quy định pháp lý cho vay Mọi trường hợp hạ thấp điều kiện và biện pháp đảm bảo trong cho vay đều đưa đến tổn thất cho NHTM

Thứ ba: Vay phải có bảo đảm theo quy định

Bảo đảm tín dụng là việc bảo vệ quyền lợi của người cho vay dựa trên cơ

sở thế chấp, cầm cố tài sản thuộc sở hữu của người đi vay hoặc bảo lãnh của bên thứ ba NHTM coi bảo đảm tín dụng là nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu nợ thứ nhất không thể thanh toán được nợ Trong kinh doanh có muôn ngàn lý do dẫn đến NH không thu được nguồn thu nợ thứ nhất vì vậy cần có điều kiện bảo đảm tín dụng để hạn chế tổn thất cho NH trong tương lai

b Các điều kiện cấp tín dụng (cho vay)

NHTM yêu cầu khách hàng phải đảm bảo các nguyên tắc nêu trên nhưng thực

tế, không phải khách hàng nào cũng có thể tuân thủ đúng các nguyên tắc này Do vậy, NHTM chỉ xem xét cho vay khi khách hàng thỏa mãn các điều kiện sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

- Có mục đích vay vốn hợp pháp

- Có khả năng tài chính đảm bảo khả năng trả nợ trong thời hạn giao kết

- Có phương án sản xuất kinh doanh khả thi, hiệu quả

- Thực hiện các quy định về bảo đảm tài sản

Những điều kiện này là quy định chung cần thiết của NHNN, các NHTM

có cụ thể hóa và đặt ra các điều kiện riêng cho mình

1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng tại các NHTM

Xuất phát từ bản chất của tín dụng là mối quan hệ giữa người vay và người cho vay, nó liên quan đến nhiều chủ thể kinh tế và có vai trò cực kỳ to

lớn trong nền kinh tế, do vậy chất lượng tín dụng đòi hỏi cần được xem xét dưới ba giác độ chính như sau:

- Dưới giác độ của các nhà kinh tế, các nhà hoạch định chính sách và đối với sự phát triển kinh tế xã hội: Chất lượng tín dụng của các NHTM được thể hiện ở khả năng phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết việc làm, khai thác các tiềm năng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ

và tập trung sản xuất của hoạt động tín dụng Ngoài ra, chất lượng tín dụng của các NHTM phải giải quyết tốt các quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế

- Dưới giác độ là khách hàng - khách thể của tín dụng ngân hàng: Chất lượng tín dụng được thể hiện là khoản tín dụng được phát ra phải thỏa mãn được nhu cầu của khách hàng, phù hợp với mục đích sử dụng với lãi suất, kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thu hút được nhiều khách hàng

- Dưới giác độ là ngân hàng - chủ thể của hoạt động tín dụng: Chất lượng tín dụng được thể hiện ở việc vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đầy đủ, đúng thời hạn theo hợp đồng đã thỏa thuân, hạn chế tối đa rủi rõ và có lãi nhất Tuy nhiên đây là một vấn đề có tính hai mặt bởi lẽ rủi ro thường tỷ lệ nghịch với hiệu quả kinh doanh

Như vậy chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể (với ngân hàng

và khách hàng của ngân hàng) vừa trừu tượng (đối với nền kinh tế) và được xác định qua nhiều yếu tố, trong đó yếu tố định lượng chủ yếu phản ánh chất lượng tín dụng chính là tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Bằng những phân tích trên, có thể khái quát chất lượng tín dụng là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội, đồng thời đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Chất lượng tín dụng được hình thành và bảo đảm từ hai phía là Ngân hàng và Khách hàng Bởi vậy, chất lượng hoạt động của ngân hàng không những phụ thuộc vào chính bản thân ngân hàng mà còn phụ thuộc vào hiệu quả hoạt động của khách hàng

Nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM có thể hiểu là việc NHTM sử dụng đồng bộ và hiệu quả các giải pháp về quản lý tín dụng nhằm tăng cường chất lượng tín dụng và cải thiện tình trạng tín dụng còn nhiều yếu kém, làm lành mạnh hóa hoạt động tín dụng tiến dần đến mục tiêu tăng trưởng bền vững

Theo quan điểm của các NHTM Việt Nam và trong một số trường hợp theo nghĩa hẹp khi nói đến chất lượng tín dụng, người ta chỉ nói đến tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ Tỷ lệ này càng cao có nghĩa là chất lượng tín dụng càng kém và ngược lại Theo thông lệ quốc tế, nếu tỷ lệ nợ quá hạn dưới 5%

và tỷ lệ nợ khó đời trong tổng nợ quá hạn thấp thì được coi là tín dụng có chất lượng tốt, trên mức 5% thì được coi là nợ có vấn đề

1.2.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng đối với NHTM

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, có ý nghĩa quan trọng đối với quản lý vĩ mô và vi mô

*Đối với Ngân hàng

Ngân hàng thương mại giống như các nhà kinh doanh: bỏ vốn của mình

ra và mong muốn thu được lợi nhuận và thu hồi vốn Như vậy đảm bảo chất lượng cho các khoản vay và cho vay bản thân nó đối với Ngân hàng đó là một nhu cầu cấp thiết Đặc biệt đối với các Ngân hàng thương mại ở Việt nam hiện nay không cònlà cái bóng của Ngân hàng Trung Ương mà đã và đang dần trở thành một chủ thể kinh doanh độc lập, tự kiếm lợi nhuận lời ăn lỗ chịu, chịu trách nhiệm với khách hàng, với Ngân hàng Trung Ương Do vậy

mà Ngân hàng không thể không cần đến sự an toàn với các khoản vay

Như vậy, có thể thấy mục tiêu nâng cao chất lượng cho vay là điều kiện tối ưu cần thiết cho mỗi Ngân hàng, nó vừa là yếu tố không những đảm bảo cho Ngân hàng duy trì hoạt động mà cũng giúp Ngân hàng pháttriển Nếu đi ngược lại mục tiêu trên, Ngân hàng sẽ đi đến chỗ tự huỷ diệt chính mình

* Đối với khách hàng

Khách hàng của Ngân hàng gồm có : Người gửi tiền và người vay tiền

Người gửi tiền thìhọ quan tâm đến khả năng thanh toán của Ngân hàng mà khả năng thanh toán của Ngân hàng lại có mối quan hệ mật thiết với chất lượng của các khoản vay vì vậy đối với họ nâng cao chất lượng cho vay là vấn đề cần thiết vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến những khoản tiền gửi của họ vào Ngân hàng Người vay tiền là người trực tiếp sử dụng giá trị sử dụng của các khoản vốn vay Ngân hàng, mà đối với họ chất lượng cho vay chính là sự thoả mãn của họ về khoản vay đó Cuối cùng phải làm sao cho khoản vay đó đem lại lợi nhuận cho họ để họ có thể trang trải chi phí và có lãi Bởi thế bản thân người vay tiền coi vấn đề chất lượng cho vay là vấn đề cần thiết và ngày càng phải được nâng cao

* Đối với nền kinh tế

Nếu xét trên quan điểm toàn xã hội thìvấn đề chất lượng cho vay cũng là vấn đề cần thiết Bởi một đồng vốn của Ngân hàng cho vay nó là đầu mối trong tất cả các mối quan hệ kinh tế, nếu người sử dụng vốn đó hiệu quả thìcũng đồng nghĩa với việc nó có hiệu quả đối với Ngân hàng và xã hội bởi

nó sẽ góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, đóng góp phát triển các công trìnhphúc lợi xã hội Hơn nữa sự sụp đổ của hệ thống Ngân hàng sẽ ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế nó có thể làm cho nền kinh tế lâm vào tình trạng suy thoái trầm trọng và sẽ ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ xã hội Do đó vấn đề nâng cao chất lượng cho vay cũng được cả xã hội quan tâm

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM

1.2.3.1 Các chỉ tiêu định tính

Là những chỉ tiêu mang tính tương đối rất khó xác định thường được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng một cách khái quát Các chỉ tiêu định tính thường bao gồm:

- Việc tuân thủ chính sách và quy trình cho vay của ngân hàng, đảm bảo

an toàn, chính xác và đạt hiệu quả cao

Mọi tổ chức kinh tế hoạt động đều dựa trên các nguyên tắc nhất định để nhằm hạn chế rủi ro đến mức tối đa cho tổ chức của mình Do đặc thù ngân hàng là một tổ chức kinh tế đặc biệt, hoạt động của nó ảnh hưởng sâu sắc đến tình hìnhkinh tế, chính trị, xã hội của đất nước, do vậy nguyên tắc cho vay là một trong những nguyên tắc quan trọng nhất đối với mỗi ngân hàng Khi cho vay phải tuân thủ các điều kiện như lập hồ sơ cho vay, có phương án sản xuất kinh doanh, có báo cáo tài chính, có tài sản thế chấp hợp pháp, sử dụng vốn đúng mục đích, hoàn trả tiền vay đầy đủ, đúng hạn… kèm theo đó là việc kiểm tra trước, trong và sau khi vay

- Mức độ phân bố các khoản tín dụng các khoản tín dụng giữa các khách hàng thuộc các nhóm khác nhau

Khi cho vay Ngân hàng phải thực hiện theo pháp lệnh Ngân hàng và các văn bàn chế độ hiện hành của ngành Xác định đối tượng cho vay và thẩm định kỹ khách hàng trước khi cho vay, nắm bắt thông tin và hiểu được tình hình kinh doanh, khả năng tài chính và mục đích vay vốn, có sơ hoàn trả vốn vay để đảm dảo món vay được hoàn trả cả gốc và lãi theo đúng định kỳ Đây

là cơ sở để phân loại khách hàng, nhóm khách hàng từ đó hoàn chỉnh hệ thống thông tin khách hàng mà ngân hàng thiết lập

- Mức độ hài lòng của khách hàng về chất lượng dịch vụ tín dụng đã cung cấp cho khách hàng

Sự hài lòng của khách hàng đối với các sản phẩm tín dụng mà ngân hàng cung cấp về quy mô, lãi suất, phí , thời gian phục vụ Để có được sự uy tín đối với khách hàng, ngoài chất lượng sản phẩm cho vaythìngân hàng đó cần phải có những nhân viên có nghiệp vụ chuyên môn tốt, khả năng ứng dụng công nghệ, kỹ thuật hiện đại trong quá trìnhcung cấp tín dụngnhằm rút ngắn thời gian phục vụ nhưng vẫn đảm bảo chất lượng của khoản vay

+ Cung cách phục vụ khách hàng:

Có thể nói, trong thời đại mà sự khác biệt giữa chất lượng sản phẩm tín dụng mà các ngân hàng cung cấp hầu như ngày càng bị thu hẹp, điều quan trọng là khả năng của các ngân hàng trong việc tạo ra sự khác biệt trong vấn

đề thỏa mãn khách hàng Lãi suất có thể không khác biệt mấy, nhưng người

ta không thể mua được hai dịch vụ giống nhau Điều này đã trở thành yếu tố then chốt để tăng sức cạnh tranh, bởi vì cung cách phục vụ khiến khách hàng thỏa mãn sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hình ảnh của ngân hàng Khi khách hàng thỏa mãn về cung cách phục vụ của ngân hàng thì ngân hàng có thể vừa giữ chân được khách hàng cũ đồng thời cũng có thể thu hút được thêm khách hàng mới thông qua lời giới thiệu, tiếp thị của khách hàng hiện hữu

+ Chính sách khách hàng:

Các ngân hàng thường xây dựng và áp dụng hai chính sách khách hàng: chính sách khách hàng cá nhân và chính sách khách hàng doanh nghiệp nhằm mục đích: Tạo sự công bằng trong ưu đãi theo mức đóng góp lợi nhuận của khách hàng nhằm duy trì và thu hút số lượng khách hàng có chất lượng Qua

đó, góp phần nâng cao khả năng tối đa hóa lợi nhuận của khách hàng cho ngân hàng

Bảo đảm việc phục vụ, chăm sóc khách hàng hiệu quả và thống nhất trong toàn hệ thống của mỗi ngân hàng

Tạo sự khác biệt của khách hàng trong sử dụng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng đó

Các chỉ tiêu định tính rất khó xác định và chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của cán bộ tín dụng và người quản lý cũng như các mối quan hệ của họ với khách hàng vì vậy trên thực tế nói đến chất lượng tín dụng thường người ta chú ý nhiều đến các chỉ tiêu định lượng

1.2.3.2 Các chỉ tiêu định lượng

- Doanh số cho vay : Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân

hàng đối với nền kinh tế, là chỉ tiêu phản ánh chính xác tuyệt đối về hoạt động cho vay trong một khoảng thời gian Do đó, nếu kết hợp doanh số cho vay của các thời

kỳ liên tiếp thì có thể thấy được xu hướng hoạt động tín dụng của NHTM

- Tổng dư nợ : Chỉ tiêu này cũng tương tự như chỉ tiêu doanh số cho vay,

tuy nhiên nó là chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm nhất định Tổng dư nợ thấp chứng tỏ ngân hàng không có khả năng

mở rộng được mạng lưới khách hàng, hoạt động tín dụng yếu kém, khả năng tiếp thị khách hàng chưa tốt Tuy nhiên không phải chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng tín dụng càng tốt bởi lẽ khi ngân hàng cho vay vượt quá mức giới hạn cũng là lúc ngân hàng bắt đầu chấp nhận những rủi ro về tín dụng Chỉ tiêu tổng dư nợ phản ánh quy mô tín dụng đồng thời cũng phản ánh uy tín của ngân hàng Khi so sánh tổng dư nợ của ngân hàng với thị phần tín dụng của ngân hàng sẽ cho chúng ta biết được dư nợ của ngân hàng là cao hay thấp

- Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định thường là cuối tháng, cuối quí, cuối năm Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của một NHTM Tỷ

lệ nợ quá hạn thấp biểu hiện chất lượng hoạt động tín dụng tại ngân hàng có độ

an toàn cao tức là mức độ rủi ro thấp Tuy vậy, trên thực tế để đánh giá chính xác hơn chất lượng hoạt động tín dụng của một ngân hàng thì người

ta chia tỷ lệ nợ quá hạn thành hai loại: tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi

và tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao nhưng trong đó bao nhiêu phần trăm là nợ có khả năng thu hồi và bao nhiêu phần trăm là nợ không có khả năng thu hồi, khi đó ta mới có thể đánh giá chính xác được chất lượng tín dụng của ngân hàng

- Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

Theo thông tư về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài số 02/2013/TT-NHNN và thông

tư 09/2014/TT-NHNN bổ sung một số điều của thông tư 02/2013/TT-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế của tổ chức tín dụng”

Thông tư 02/2013/TT-NHNN và thông tư 09/2014/TT-NHNN bổ sung một

số điều của thông tư 02/2013/TT-NHNN cũng quy định về việc phân loại nợ đối với các tổ chức tín dụng thực hiện theo điều 10 như sau:

+ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn

+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ

+ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi

+ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất cao

+ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không c̣n khả năng thu hồi, mất vốn

Trong đó các khoản nợ từ nhóm 3 trở lên được xem là các khoản nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu/Tổng dư nợ

- Thu nhập từ hoạt động cho vay

Hoạt động tín dụng tuy chứa nhiều rủi ro nhưng là hoạt động mang lại thu

nhập chính cho ngân hàng Do vậy, chất lượng tín dụng được nâng cao chỉ thực

sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng Thu nhập từ hoạt động cho vay là chỉ tiêu cần thiết để đo khả năng sinh lời của ngân hàng do hoạt động tín dụng mang lại Chính vì vậy, ngoài việc giảm tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng còn phải tăng được thu nhập từ hoạt động cho vay

- Hiệu suất sử dụng vốn

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ vốn cho vay trong tổng nguồn vốn huy động Nó xem xét, đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng về vốn của bản thân ngân hàng cũng như của nền kinh tế hay chưa Hiệu suất sử dụng vốn = tổng dư nợ/ tổng vốn huy động

Tỷ lệ này trên thực tế giao động từ 30% đến 100% Thông thường vào khoảng trên 80% là tốt, còn nếu dưới hoặc trên mức đó, thậm chí xấp xỉ 100%

có thể sẽ gây ảnh hưởng không tốt tới ngân hàng Lúc đó tính thanh khoản của ngân hàng sẽ bị đe dọa do khối lượng dự trữ không được đảm bảo

- Tỷ lệ giữa tổng dư nợ cho vay so với tổng vốn huy động (*) Chỉ tiêu

này được tính theo công thức sau:

Tỷ lệ (*) = Tổng dư nợ cho vay/ Tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn, đồng thời xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động Nếu chỉ nhìn vào kết quả của tỷ lệ này thì chưa thể khẳng định được là tốt hay xấu, bởi nếu tiền gửi ít hơn tiền cho vay thì ngân hàng phải kiếm nguồn vốn có chi phí cao hơn, còn nếu tiền gửi nhiều hơn tiền cho vay thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng thừa vốn Do đó, chỉ tiêu này chỉ mang tính tương đối giúp chúng ta so sánh khả năng cho vay và huy động vốn của ngân hàng

- Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng:

Được xác định bằng doanh số thu nợ tên dư nợ bình quân của một NHTM trong thời gian nhất định, thường là một năm

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ/ Dư nợ bình quân

Đây là chỉ tiêu phản ánh số vòng chu chuyển của vốn vay (thường là một năm) Chỉ tiêu này càng tăng thì việc tổ chức và quản lý tín dụng càng tốt, chất lượng cho vay càng cao Tuy nhiên, chỉ tiêu này phản ánh một cách tương đối, vì nếu một NHTM cho vay các doanh nghiệp sản xuất chiếm tỷ trọng lớn dư nợ, thì tiêu chí này thấp hơn NHTM khác cho vay các doanh nghiệp thương mại Như vậy, không vì thế mà chất lượng cho vay của NHTM này kém hiệu quả hơn Từ thực tế trên, để đánh giá chất lượng tín dụng dựa trên tiêu chí trên tương đối chính xác thì các tiêu thức tính toán phải thống nhất, vòng quay tín dụng phải tính toán cho từng loại vay, thời hạn vay và từng đối tượng vay cụ thể

- Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng dư nợ tín dụng (**)

Tỷ lệ (**) = Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng/ Tổng dư nợ tín dụng

Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của NHTM chiếm từ 70% - 85% tổng lợi nhuận của NHTM Nếu lợi nhuận của một ngân hàng nào đó tăng lên hàng năm, điều đó chứng tỏ chất lượng tín dụng được nâng lên Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng Lợi nhuận ở đây phản ánh chênh lệch giữa chi phí đầu vào (lãi suất huy động) và thu lãi đầu ra Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của vốn tín dụng, một khoản tín dụng ngắn hạn hay dài hạn không thể xem là có chất lượng cao nếu nó không đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Chỉ tiêu này cao chứng tỏ các khoản cho vay của ngân hàng sinh lời và ngược lại chỉ tiêu này thấp chứng tỏ các khoản vay không sinh lời, đồng nghĩa với chất lượng tín dụng chưa tốt Đánh giá chất lượng khoản tín dụng trên cơ sở căn cứ vào lợi nhuận thu được của các NHTM, đây cũng là chỉ tiêu tương đối vì nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: chính sách lãi suất, chính sách khách hàng, sản phẩm dịch vụ tín dụng, chính sách tín dụng… Thông thường trong hoạt động ngân hàng, nếu chất lượng tín dụng NHTM tốt, tỷ lệ nợ xấu thấp thì lợi nhuận từ hoạt động tín dụng sẽ cao hơn khi cùng

một mức dư nợ và cùng mức lãi suất cho vay với các ngân hàng khác

Ngoài các chỉ tiêu trên, thì các quy định về an toàn vốn tối thiểu cũng giữ vai trò quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng tại TCTD, chẳng hạn như theo quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 có quy định:

Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng Tổng mức cho vay và bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của tổ chức tín dụng

Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trong đó mức cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá tỷ lệ quy định trên Tổng mức cho vay và bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 60% vốn tự có của tổ chức tín dụng Tổng dư nợ cho vay của chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với một khách hàng tối đa không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài Tổng mức cho vay và bảo lãnh của chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với một khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài Tổng dư nợ cho vay của chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài, trong đó mức cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài

Tổng mức cho vay và bảo lãnh của chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 60% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài

- Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng:

+.Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro theo cácnhóm nợ :

+ Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro chung = (Tổng dư nợ - Dư nợ nhóm 5)

Cácchỉ tiêu trên phản ánh số tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với các nhóm nợ của ngân hàng

Nhóm nợ càng cao thìtỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro càng lớn dẫn đến làm giảm lợi nhuận của ngân hàng

- Tỷ lệ đảm bảo tiền vay:

Các chỉ tiêu này giúp ngân hàng kiểm soát được tỉ lệ phòng ngừa rủi ro khi phương án trả nợ dự kiến của bên vay không thực hiện được hoặc xảy ra các rủi ro không lường trước được

Số dư nợ có tài sản bảo đảm

Tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm ( % ) = - x 100

Số dư nợ khôngcó tài sản bảo đảm

Tỷ lệ cho vay khôngcó tài sản bảo đảm ( % ) = - x 100

- Hệ số thu hồi nợ cho vay

Doanh số thu nợ

Hệ số thu nợ ( % ) = - x 100%

Tổng doanh số cho vay

Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của NH Nó phản ánh trong 1 thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thìngân hàng

sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn Tỷ lệ này càng cao càng tốt

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.4.1 Nhân tố khách quan

a) Môi trường vĩ mô

Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng và ngân hàng từ

đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng

Môi trường pháp lý – chính sách kinh tế của nhà nước: Hoạt động của

NHTM thực hiện trong khuôn khổ hành lang pháp lý của NHNN Vì vậy, một

hệ thống pháp lý càng hoàn chỉnh, đồng bộ thì sẽ càng đem lại hiệu quả hoạt động cao cho ngân hàng, cho DN, đồng thời đảm bảo được CLTD của các

DN đó với ngân hàng và ngược lại Trong nền kinh tế thị trường các chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước bao gồm: chính sách tài chính tiền tệ, chính sách lãi suất, chính sách đối ngoại… có vai trò quan trọng đối với hoạt động của nền kinh tế ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng, doanh nghiệp

Vì vậy các chủ trương, chính sách của nhà nước phù hợp, đúng đắn thì sẽ thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, là điều kiện đem lại chất lượng của các khoản tín dụng NH

Môi trường kinh tế - xã hội: Sự biến động quá nhanh không dự đoán

được của thị trường thế giới là nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến hoạt động SXKD của KH vay vốn Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế tạo

ra môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các DN, những KH thường xuyên của NH phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ tất yếu dẫn đến nợ xấu gia tăng Đây là nhân tố luôn ảnh hưởng đến khả năng tài chính của người vay, đến khả năng trả nợ đúng hạn, từ đó ảnh hưởng đến CLTD của NH

Các yếu tố khách quan khác: Thiên tai, hoả hoạn, biến động của thị

trường trong và ngoài nước, quan hệ cung cầu hàng hoá thay đổi; sự tăng trưởng hay suy thoái nền kinh tế nhiều khi gây hậu quả rất xấu dẫn đến khả năng hoàn trả các khoản nợ là khó khăn hoặc không thể trả được khiến cho chất lượng các khoản tín dụng bị giảm sút

b) Các nhân tố thuộc về khách hàng

* Năng lực của khách hàng

Năng lực khách hàng là một trong những nhân tố quan trọng trong việc quyết định đến khách hàng có khả năng quản lý và sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không? Không một khách hàng nào khi đi vay lại mong muốn món vay của mình không hiệu quả, tuy nhiên có thể do năng lực có hạn, đôi khi họ không thể thực hiện tốt được kế hoạch của mình Điều này ảnh hưởng đến cả ngân hàng và khách hàng trong quá trình thu hồi các khoản

nợ vay đến hạn

Để đảm bảo chất lượng tín dụng trong hoạt động của ngân hàng, việc đánh giá năng lực của khách hàng có thể theo nhiều tiêu chí trong đó thường

đề cập đến các tiêu chí sau:

- Năng lực tài chính: Năng lực tài chính của khách hàng thể hiện ở khối lượng vốn tự có, tỷ trọng vốn tự có trong tổng nguồn vốn, ở tính thanh khoản của tài sản, ở khả năng thanh toán ngắn hạn, thanh toán nhanh của doanh nghiệp Năng lực tài chính biểu hiện khả năng độc lập tự chủ của doanh nghiệp, do đó năng lực tài chính càng cao càng thuận lợi cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ từ đó đảm bảo chất lượng tín dụng Chẳng hạn với những doanh nghiệp có vốn tự có ít, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh lớn, vốn vay quá nhiều thì doanh nghiệp không có khả năng tự chủ về tài chính, bị động trong sản xuất kinh doanh Còn đối với những doanh nghiệp lớn, trang bị thiết bị hiện đại, có thị trường rộng, sức cạnh tranh cao thì khả năng hoàn trả các khoản vốn vay ngân hàng đúng hạn cũng cao hơn Do vậy đầu tư tín dụng vào các doanh nghiệp có năng lực tài chính tốt, phương án kinh doanh khả thi, phù hợp với tình hình thực tế sẽ là một nhân tố quan trọng thúc đẩy nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng

- Năng lực quản lý: Năng lực quản lý của doanh nghiệp thể hiện ở sự gọn nhẹ, tính linh hoạt năng động của bộ máy tổ chức, ở khả năng thích nghi của bộ máy quản lý với sự biến động của cơ chế thị trường Khi năng lực quản lý của doanh nghiệp tốt, hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ diễn ra thông suốt, có hiệu quả, việc xây dựng các phương án sản xuất kinh doanh có tính khả thi, phù hợp với thực tế, do đó khả năng trả nợ của doanh nghiệp được đảm bảo, nhờ đó chất lượng tín dụng được nâng cao

- Năng lực sản xuất kinh doanh: Tín dụng là cầu nối giữa hoạt động kinh doanh của ngân hàng với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Mỗi biểu hiện xấu hay tốt của doanh nghiệp sẽ có ảnh hưởng tương ứng tới hoạt động tín dụng thông qua cơ chế tác động của những mối quan hệ tín

dụng Do đó cần quan tâm đúng mức tới năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong quá trình xét duyệt cho vay

* Tài sản đảm bảo

Bất cứ khách hàng nào cũng sở hữu một lượng tài sản nhất định để sản xuất kinh doanh Việc sở hữu tài sản biểu hiện ở khả năng nhà nước công nhận về mặt sở hữu tài sản đó như: quyền khai thác, sử dụng, đầu tư, sửa chữa hay có toàn quyền quyết định tài sản đó

Thông thường khi khách hàng muốn sử dụng nguồn tín dụng của ngân hàng thì việc bảo đảm bằng tài sản thế chấp cầm cố sẽ là cơ sở để ngân hàng thu hồi vốn nếu khách hàng không có khả năng trả nợ Vì vậy tài sản đảm bảo

có vai trò quan trọng, là cơ sở cho ngân hàng cho khách hàng vay tiền

* Tư cách đạo đức của người đi vay

Trong quan hệ tín dụng, muốn có hiệu quả cao đòi hỏi phải có sự hợp tác

từ cả hai phía: Người cho vay và người đi vay Khách hàng là người nắm quyền chủ động trong việc sử dụng các khoản vay trong phạm vi những cam kết với ngân hàng Khách hàng cũng là người cung cấp cho ngân hàng những thông tin trong quá trình trước, trong và sau khi vay Nếu khách hàng cung cấp những thông tin sai lệch hoặc sử dụng vốn vay không đúng mục đích so với phương án mà ngân hàng đã xét duyệt thì sẽ gây ra những hậu quả khó lường Mặt khác nếu như khách hàng không có thiện chí thì sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ Bởi vậy, việc thẩm định và phân tích cẩn thận các yếu tố có liên quan đến tính trung thực và uy tín của người đi vay, việc giám sát chặt chẽ sau khi cho vay sẽ là biện phát hữu hiệu góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng

1.2.4.2 Các nhân tố chủ quan thuộc về ngân hàng

+ Chính sách tín dụng của mỗi ngân hàng: Đây là kim chỉ nam cho hoạt

động tín dụng của NH, nó có ý nghĩa quyết định sự thành công hay thất bại của NH Nếu một chính sách tín dụng của NH mang tính cạnh tranh với các

NHTM khác, duy trì được KH hiện tại và thu hút được các KH mới thì chứng

tỏ CLTD tại NH được đánh giá cao và ngược lại

+ Quy trình tín dụng và công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ của NHTM

- Quy trình tín dụng: Được cụ thể hoá việc phân rõ chức năng, nhiệm vụ của từng đối tượng tham gia thực hiện công tác tín dụng, đề ra cụ thể từng công việc cần phải thực hiện từ khâu tìm kiếm khách hàng, xử lý hồ sơ vay vốn, cấp tín dụng, kiểm soát sau khi thu hồi nợ vay Nếu một NHTM thực hiện chuẩn các bước của quy trình tín dụng thì chất lượng tín của ngân hàng

sẽ được nâng cao và ngược lại

- Công tác kiểm tra - kiểm soát nội bộ: Kiểm soát chính sách tín dụng và các thủ tục cần thiết có liên quan đến khoản vay đây là công tác mà bất cứ một NH nào cũng phải tiến hành thường xuyên nhằm nâng cao chất lượng cũng như hiệu quả kinh doanh, đáp ứng được yêu cầu, mục tiêu đã đề ra để thực hiện tốt công tác này, NH cần sắp xếp một đội ngũ cán bộ giỏi chuyên môn nghiệp vụ, trung thực, đạo đức tốt làm công tác này đồng thời có chế độ thưởng phạt nghiêm minh Có như vậy công tác tín dụng mới được thực hiện đúng quy trình nhằm nâng cao CLTD

+ Hệ thống công cụ đánh giá tín nhiệm đối với khách hàng vay vốn:

Hiện nay các NHTM trước khi quyết định cho vay thường đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng, thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đánh giá mức độ tín nhiệm nội bộ nhằm phản ánh khả năng trả nợ của khách hàng Khả năng trả nợ của khách hàng thấp thì mức độ xếp hạng giảm và đồng nghĩa với tăng RRTD cho NH lên và ngược lại đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng hiện này gồm có hệ thống đánh giá khác nhau cho hai đối tượng khách hàng pháp nhân và thể nhân mà từng NHTM xây dựng Trong đó việc xác định khả năng trả nợ của KH pháp nhân là một trong nhân tố ảnh hưởng đến CLTD của mỗi NHTM hiện nay, khi có tỷ trọng KH pháp nhân chiếm tỷ trọng chủ yếu trên dư nợ tín dụng

+ Hệ thống thông tín tín dụng của NHTM Thông tín tín dụng cần có về

KH để NHTM xem xét, quyết định cho vay và giám sát khoản vay bao gồm: thông tin về hồ sơ pháp lý của KH, thông tin về tình hình tài chính, về tình hình quan hệ tín dụng của KH; về xếp loại tín dụng của KH từ các cơ quan xếp hạng bên ngoài và kết quả xếp loại tín dụng nội bộ của NHTM; thông tin liên quan đến dự án xin vay vốn của KH; thông tin về môi trường kinh doanh

có liên quan đến ngành nghề, lĩnh vực hoạt động của KH vay vốn, thông tin kinh tế, thị trường, xu thế phát triển, tiềm năng của ngành Thông tin tín dụng

có chất lượng giúp nhà người quản lý, CBTD có thể đưa ra những quyết định cần thiết liên quan đến việc cho vay, quản lý đảm bảo tiền vay, giảm thiểu RRTD, nâng cao CLTD mỗi NHTM

+ Công tác tổ chức bộ máy: Nhân tố này không chỉ tác động đến CLTD

mà còn tác động đến mọi hoạt động của NH Một NH có cơ cấu tổ chức được sắp xếp khoa học, sự phân công công việc một cách cụ thể, rõ ràng có sự gắn kết giữa các bộ phận thì việc đáp ứng các yêu cầu của khách hàng sẽ được thực hiện kịp thời, công tác quản lý tín dụng trở nên hiệu quả và an toàn hơn Những quyết định đúng đắn của cấp lãnh đạo sẽ giúp hoạt động TD phù hợp với khách hàng và nền kinh tế

+ Chất lượng nhân sự của ngân hàng: Chất lượng nhân sự là yếu tố

quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh nói chung và đặc biệt trong hoạt động NH Cán bộ nhân viên là bộ mặt của NH, là hình ảnh của NH đối với KH Hơn nữa nghiệp vụ NH càng ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao Việc tuyển dụng nhân viên có đạo đức tốt, giỏi chuyên môn nghiệp vụ sẽ giúp phòng ngừa tối đa sai phạm trong quá trình kinh doanh, đem lại sự tin tưởng về chất lượng từ phía khách hàng

+ Hệ thống công nghệ ngân hàng: Trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng

là ngành có mức độ ứng dụng công nghệ thông tin cao Hệ thống công nghệ

thông tin hiện đại sẽ đáp ứng yêu cầu về độ chính xác, khối lượng giao dịch của khách hàng, tìm kiếm thông tin khách hàng, giúp NH ra các quyết định và

xử lý khoản vay…

+ Nguồn vốn của ngân hàng: Nguồn vốn của ngân hàng và hoạt động tín

dụng có mối quan hệ mật thiết với nhau Nguồn vốn ổn định và chi phí thấp là điều kiện để ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng, thúc đẩy hoạt động thanh toán và các dịch vụ ngân hàng góp phần nâng cao chất lượng tín dụng

Tóm lại: CLTD của NHTM chịu tác động từ môi trường kinh tế vĩ mô,

từ khả năng trả nợ của KH và nội tại của NH đánh giá mức độ khả năng trả

nợ của KH là một trong chỉ tiêu định tính quan trọng ảnh hưởng đến CLTD của NH Trong luận án tác giả chỉ đưa ra mô hình lý thuyết về nhân tố ảnh hưởng đến CLTD của NH Tác giả sử dụng mô hình nhân tố ảnh hưởng mức

độ tín nhiệm KH pháp nhân đối với NH như một nhân tố ảnh hưởng CLTD của NH Khả năng trả nợ của KH giảm thì mức xếp hạng TD giảm dẫn đến khả năng RRTD cao cho NHTM ảnh hưởng đến CLTD của NHTM

1.3 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng

1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của một số NHTM trong nước và nước ngoài

a) Kinh nghiệm tại Ngân hàng Dầu khí (GP Bank) Chi nhánh Bắc Ninh

Áp dụng chính sách lãi suất hợp lý: là một yếu tố quan trọng trong việc

thực hiện các khoản cho vay của NHTM Căn cứ vào đặc điểm từng khoản tín dụng để phân chia thành các mức lãi suất khác nhau đảm bảo tính cạnh tranh của lãi suất trên thị trường cũng như khả năng sinh lời Căn cứ vào đối tượng khách hàng là khách hàng cũ hay khách hàng mới, Ngân hàng áp dụng các mức lãi suất khác nhau Khách hàng cũ thường xuyên có quan hệ với ngân hàng hoặc thường xuyên có số dư tiền gửi lớn và có lịch sử quan hệ tốt, Ngân hàng phải sẵn sàng áp dụng mức lãi suất thấp nhất có thể Với các khách hàng doanh nghiệp mới cần phải tùy thuộc vào lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp có đầu