Sự kiện rủi ro hoạt động, KPIs và KRIs trong lập bản đồ rủi ro hoạt động

Các quy trình nội bộ của ngân hàng đã phải được xây dựng ngay trước cả khi ngân hàng đi vào hoạt động; về con người luôn là thực thể hiện diện trong vận hành của ngân hàng, chẳng hạn như

Tôi xin cam đoan đề tài “Sự kiện rủi ro hoạt động, KPIs và KRIs trong lập bản đồ rủi

ro hoạt động” là công trình nghiên cứu của riêng tôi Kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được công bố trong bất cứ công trình nghiên cứu nào

Tác giả

HÀ HOÀNG VY

Trang phụ bìa

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục các ký hiệu, chữ viết tắt

Danh mục các bảng

Danh mục các hình vẽ

Danh mục các đồ thị

Phần mở đầu 1

Chương 1 Cơ sở lý luận 5

1.1 Các khái niệm chính 5

1.2 Các loại sự kiện rủi ro hoạt động 5

1.3 Cơ sở lý thuyết 11

1.4 Nhận định về rủi ro hoạt động của ngân hàng 14

Chương 2 Sự kiện rủi ro hoạt động 16

2.1 Một số tổn thất lớn do rủi ro hoạt động tại các ngân hàng trên Thế giới 16

2.2 Một số trường hợp tổn thất của các NHTM Việt Nam do rủi ro hoạt động gây ra được công bố công khai từ năm 2010 đến nay 19

2.2.1 Trường hợp của các ngân hàng thương mại Việt Nam bị NHNN mua lại bắt buộc toàn bộ cổ phần với giá 0 đồng 19

2.2.1.1 Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Xây dựng Việt Nam 19

2.2.1.2 Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương 21

2.2.1.3 Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Dầu Khí Toàn Cầu 22

2.2.2 Một số trường hợp tổn thất do rủi ro hoạt động nổi bật khác 23

2.3 Tình hình quản trị rủi ro hoạt động tại các NHTM Việt Nam hiện nay 33

2.4 Nhận định về quản trị rủi ro hoạt động tại các NHTM Việt Nam hiện nay 43

3.1 Xây dựng cơ sở sự kiện rủi ro hoạt động 46

3.2 Xây dựng KPIs, KRIs 48

3.3 Lập bản đồ rủi ro 53

3.4 Phương pháp bổ sung 56

3.5 Tổng quan về quy trình lập bản đồ rủi ro 57

Chương 4: Kết luận chung và đề xuất bổ sung 59

4.1 Kết luận chung 59

4.2 Đề xuất bổ sung 60

4.2.1 Đề xuất đối với các ngân hàng 60

4.2.2 Đề xuất đối với các cơ quan giám sát ngân hàng 62

Tài liệu tham khảo

Phụ lục

Chữ

ABA American Bankers Assciation Hi ệp hội Ngân hàng Hoa Kỳ

BCBS Basel Committee on Banking Supervision Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng HNX Hanoi Stock Exchange S ở giao dịch chứng khoán Hà Nội

HOSE Hochiminh Stock Exchange Sở giao dịch chứng khoán thành phố

H ồ Chí Minh

IT Information Technology Công ngh ệ thông tin

KPI Key Performance Indicator Ch ỉ số hiệu suất chính

KRI Key Risk Indicator Ch ỉ số rủi ro chính

OCC Office of the Comptroller of the Currency V ăn phòng Điều phối tiền tệ (Hoa Kỳ)

OTC Over The Counter Th ị trường chứng khoán phi tập trung

SWIFT Society for Worldwide Interbank and

Financial Telecommunication

Hi ệp hội viễn thông liên ngân hàng

và tài chính Qu ốc tế

UPCoM Unlisted Public Company Market Thị trường chứng khoán công ty đại

chúng ch ưa niêm yết

Bảng 1.1 Các loại sự kiện rủi ro hoạt động 6

Bảng 2.1 Các ngân hàng bị tổn thất trong vụ lừa đảo của Berdnard Madoff 17

Bảng 2.2 Một số sự kiện rủi ro hoạt động riêng lẻ tại các NHTM Việt Nam 24

Bảng 2.3 Một số sự kiện rủi ro hoạt động liên quan đến nhiều NHTM Việt Nam 29

Bảng 2.4 Sàn giao dịch chứng khoán của các NHTM Việt Nam 34

Bảng 3.1 Ví dụ KPI và KRI 49

Bảng 3.2 Gợi ý xác định KPIs và KRIs 50

Hình 2.1 Mô hình ba vòng kiểm soát 33

Hình 3.1 Xác định nguồn rủi ro và thực hiện phản ứng 47

Hình 3.2 Khẩu vị rủi ro 48

Hình 3.3 Khung bản đồ rủi ro hoạt động 54

Hình 3.4 Phân loại hành vi, sự kiện rủi ro theo mức độ nghiêm trọng 55

Hình 3.5 Phân loại hành vi, sự kiện rủi ro theo tần suất 55

Hình 4.1 Tam giác quản trị con người 60

Đồ thị 2.1 Quy mô vốn chủ sở hữu và số lượng nhân viên của các NHTM

Việt Nam năm 2017 36

Đồ thị 2.2 Số lượng đơn vị kinh doanh của các NHTM Việt Nam

năm 2017 37

Đồ thị 2.3 Cơ cấu Hội đồng quản trị của các NHTM Việt Nam năm 2017 41

Đồ thị 2.4 Tỷ lệ thành viên HĐQT độc lập của các NHTM Việt Nam

năm 2017 42

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Ý nghĩa của đề tài nghiên cứu

Theo định nghĩa của Ủy ban Basel (2005), rủi ro hoạt động là rủi ro tổn thất do các quy trình trong nội bộ không hoàn thiện hoặc vận hành thất bại; do con người

và hệ thống hoặc từ các sự kiện bên ngoài, bao gồm cả rủi ro pháp lý, nhưng loại

trừ rủi ro chiến lược và rủi ro tín nhiệm

Các quy trình nội bộ của ngân hàng đã phải được xây dựng ngay trước cả khi ngân hàng đi vào hoạt động; về con người luôn là thực thể hiện diện trong vận hành của ngân hàng, chẳng hạn như các nhân viên của ngân hàng, các khách hàng

mà ngân hàng phục vụ, các đối tác,v.v; về hệ thống chẳng hạn như các máy móc, thiết bị kết nối để ghi nhận, thực hiện giao dịch, lưu trữ thông tin; hay rủi ro từ sự

kiện bên ngoài như là thiên tai ảnh hưởng đến cơ sở vật chất của ngân hàng

Những vấn đề liên quan đến rủi ro hoạt động đã luôn tồn tại ngay từ đầu trong mọi

hoạt động của ngân hàng, nhưng đến năm 1991 mới được đặt tên “rủi ro hoạt động” bởi COSO (Committee Of Sponsoring Organization of The Treadway Commission), đến năm 1999, bắt đầu được phổ biến khi Ủy ban Basel nhắc đến và triển khai Basel II, bổ sung thêm nội dung về rủi ro hoạt động

Tại Việt Nam, từ giữa năm 2014 đến nay là chuỗi kéo dài những đại án ngân hàng, liên tiếp những hành vi sai phạm liên quan đến rủi ro hoạt động được công

bố Trong Kỳ họp thứ ba, Quốc hội Khóa XIV ngày 07/06/2017, ông Lê Minh

Hưng (Thống đốc ngân hàng Nhà nước) đã phát biểu một số vấn đề liên quan đến

rủi ro hoạt động chẳng hạn như quy trình tín dụng của tổ chức tín dụng chưa đầy

đủ, chưa chặt chẽ; đạo đức của cán bộ ngân hàng, và cả vấn đề về sự yếu kém trong công tác thanh tra giám sát của ngân hàng Nhà nước Trong lĩnh vực ngân hàng, từ năm 2011 đến năm 2016, theo thống kê sơ bộ của các cơ quan Bộ Công

an, chưa bao gồm công an các địa phương, đã phát hiện và khởi tố điều tra 95 vụ

án kinh tế, gần 200 đối tượng là nhân viên ngân hàng

Chỉ tính riêng một số vụ án lớn đã có khoảng 128 nhân viên ngân hàng, trong đó

có nhiều đối tượng là quản lý cấp cao của tổ chức tín dụng Các đối tượng đã gây

ra những tổn thất nghiêm trọng không chỉ gây thiệt hại về tài chính rất lớn đối với ngân hàng xảy ra sự kiện rủi ro hoạt động, mà còn gây ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng Việt Nam Đây chỉ là những số liệu sơ khai theo bài phát biểu của ông

Lê Minh Hưng, chưa tập hợp đầy đủ những vụ án không khởi tố và chưa công bố

số liệu tổn thất, thiệt hại của các ngân hàng Những vụ đại án có quy mô tổn thất lên đến đơn vị nghìn tỷ đồng

Chỉ trong vài năm gần đây, các ngân hàng thương mại Việt Nam mới chú ý đến rủi ro hoạt động Đầu năm 2014, ngân hàng Nhà Nước lựa chọn 10 ngân hàng

thương mại làm thí điểm triển khai Basel II, kế hoạch thực hiện bắt đầu từ cuối

năm 2015 Vào cuối năm 2016, ngân hàng Nhà Nước đã ban hành Thông tư số 41/2016/TT-NHNN quy định về hệ số an toàn vốn tối thiểu có tính đến rủi ro hoạt động, dựa theo cơ sở của Basel II, Thông tư sẽ có hiệu lực vào năm 2020 Hiện nay, các ngân hàng Thương mại chưa công bố cụ thể về quy trình quản trị rủi ro

hoạt động Những sự kiện rủi ro hoạt động liên tiếp xảy ra, có thể thấy hầu hết các NHTM vẫn đang loay hoay với vấn đề quản trị rủi ro hoạt động Ngoài ra, Basel II

đã thể hiện rằng các ngân hàng cần linh động xây dựng, áp dụng khung quản trị

rủi ro hoạt động phù hợp

Đề tài “Sự kiện rủi ro hoạt động, KPIs và KRIs trong lập bản đồ rủi ro hoạt động” đề xuất một cách thức mà các ngân hàng Thương mại Việt Nam có thể xem xét vận dụng trong việc xác định, phân tích rủi ro tiềm ẩn, và kiểm soát, hạn chế

rủi ro hoạt động bộc phát, để hình thành khung cơ sở quản trị rủi ro hoạt động

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu chung

- Nghiên cứu đưa ra các đề xuất góp phần thực hiện công tác quản trị rủi ro hoạt động tại các NHTM Việt Nam

2.2 Mục tiêu cụ thể

- Tìm hiểu những lý luận, ý tưởng đã được các nhà nghiên cứu trước đây đề cập

có liên quan đến phương pháp lập bản đồ rủi ro trong quản trị rủi ro hoạt động

- Tìm hiểu một số sự kiện rủi ro hoạt động đã xảy ra liên quan đến các NHTM

Việt Nam từ năm 2010 đến năm 2017

- Dựa trên các cơ sở lý luận và những phân tích, xác định các thành phần lập bản

đồ rủi ro hoạt động phù hợp với các NHTM Việt Nam hiện nay

- Đưa ra các đề xuất bổ sung nhằm cải thiện hiệu quả quản trị rủi ro hoạt động

tại các NHTM Việt Nam

3 Câu hỏi nghiên cứu

- Tại sao các NHTM Việt Nam cần phải chú trọng đến quản trị rủi ro hoạt động?

- Những vấn đề nổi bật trong quản trị rủi ro hoạt động tại các NHTM Việt Nam

hiện nay là gì?

- Các NHTM Việt Nam nên thực hiện quản trị rủi ro hoạt động như thế nào?

- Làm thế nào để các NHTM Việt Nam có thể nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro

hoạt động?

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu trong đề tài này là rủi ro hoạt động

4.2 Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi nghiên cứu trong đề tài này là sự kiện rủi ro hoạt động tại các NHTM

Việt Nam từ năm 2010 đến năm 2017

5 Phương pháp nghiên cứu

6 Cấu trúc bài nghiên cứu

Cấu trúc bài nghiên cứu gồm bốn Chương được trình bày theo thứ tự như sau:

Chương 1 Cơ sở lý luận

Chương 2 Các sự kiện rủi ro hoạt động

Chương 3 Lập bản đồ rủi ro hoạt động

Chương 4 Kết luận chung và đề xuất bổ sung

Chương 1 Cơ sở lý luận

1.1 Các khái niệm chính

Ủy ban Basel (2005) định nghĩa rủi ro hoạt động là rủi ro tổn thất do các quy trình trong nội bộ không hoàn thiện hoặc vận hành thất bại, do con người

và hệ thống hoặc từ các sự kiện bên ngoài Bao gồm cả rủi ro pháp lý, nhưng

loại trừ rủi ro chiến lược và rủi ro danh tiếng.1

Các chỉ số rủi ro, chỉ số hiệu quả là các số liệu, các thống kê cung cấp thông tin chi tiết về sự bộc lộ rủi ro của ngân hàng Chỉ số rủi ro chính (KRI - key risk indicator) được sử dụng để giám sát các động lực chủ chốt liên quan đến sự bộc lộ các rủi ro chính, còn chỉ số hiệu suất chính (KPI - key performance indicator) cung cấp thông tin chi tiết về trạng thái của các quy trình hoạt động, có thể cung cấp góc nhìn chuyên sâu về những điểm yếu, thất

bại và tổn thất tiềm năng (Ủy ban Basel, 2011)

Lập bản đồ rủi ro hoạt động là hình thành những kết nối, định vị những rủi

ro trong các hoạt động, nghiệp vụ có thể xảy ra Dựa vào bản đồ rủi ro có thể xác định được những vấn đề rủi ro chính, và các yếu tố thúc đẩy bộc lộ sự kiện

rủi ro gây ra tổn thất, từ đó xây dựng các hoạt động kiểm soát rủi ro (Scandizzo, 2010)

1.2 Các loại sự kiện rủi ro hoạt động

Ủy ban Basel (2005) phân loại các sự kiện rủi ro hoạt động thành 07 nhóm chính gồm các sự kiện liên quan đến: (1) Gian lận nội bộ; (2) Gian lận bên ngoài; (3) Chính sách lao động và an toàn nơi làm việc; (4) Chính sách về khách hàng, sản phẩm và thông lệ kinh doanh; (5) Thiệt hại tài sản vật chất; (6) Gián đoạn kinh doanh và thất bại hệ thống; (7) Quản lý về thực hiện, phân phối

và quy trình Chi tiết xem Bảng 1.1 dưới đây

1

Theo Ủy ban Basel (2009) rủi ro danh tiếng là rủi ro phát sinh do nhận thức tiêu cực từ khách hàng, đối tác, cổ đông, nhà đầu tư hoặc nhà quản lý có thể ảnh hưởng xấu đến khả năng duy trì hoặc thiết lập mối quan hệ kinh doanh m ới và tiếp cận nguồn tài trợ của ngân hàng

Bảng 1.1 Các loại sự kiện rủi ro hoạt động

pháp hay các chính sách c ủa ngân

hàng, ngo ại trừ các sự kiện phân

bi ệt/phân biệt đối xử, mà có sự

tham gia ít nh ất gồm một đối tượng

n ội bộ

Ho ạt động trái phép

- Các giao dịch không được báo cáo (có chủ đích);

- Loại giao dịch trái phép (tổn thất tiền tệ/phi tiền tệ);

- Chiếm đoạt tài khoản / mạo danh / v.v;

- Không tuân thủ thuế / trốn thuế (cố ý);

- Hối lộ / mãi lộ;

- Giao dịch nội gián (không phải trên tài khoản ngân hàng)

Gian l ận

bên ngoài

Các t ổn thất do các hành vi cố ý

nh ằm lừa đảo, chiếm dụng tài sản

ho ặc vi phạm pháp luật, gây ra bởi

- Thiệt hại do tấn công mạng;

- Đánh cắp thông tin (tổn thất tiền tệ/phi tiền tệ)

vi không phù h ợp nơi làm việc, sức

kh ỏe hoặc vi phạm luật an toàn hay

các th ỏa thuận, từ việc thanh toán

các khi ếu nại về thương tích cá

nhân, ho ặc từ các sự kiện phân

lo ại/phân biệt đối xử

S ự liên quan đến nhân viên

- Bồi thường, lợi ích, các vấn đề chấm dứt;

- Hoạt động lao động có tổ chức

Môi tr ường an toàn

- Trách nhiệm chung (trượt ngã, v.v);

- Các sự kiện về sức khỏe và quy tắc an toàn cho nhân viên;

- Bồi thường lao động

Phân lo ại, phân bi ệt đối xử

- Tất cả các trường hợp phân biệt đối xử

không ch ủ ý hoặc cẩu thả để đáp

ứng nghĩa vụ chuyên môn đối với

các khách hàng c ụ thể (bao gồm các

yêu c ầu ủy thác và các yêu cầu phù

h ợp), hoặc từ bản chất hay thiết kế

c ủa sản phẩm

S ự phù hợp, tính công khai và

- Thực hiện account churning;

- Chiếm dụng thông tin bí mật;

- Trách nhiệm người cho vay

Ho ạt động kinh doanh không chính th ống

- Giao dịch nội gián (trên tài khoản ngân hàng);

- Hoạt động không được cấp phép;

- Thất bại trong khảo sát khách hàng theo từng nguyên tắc;

- Vượt quá giới hạn tiếp xúc khách hàng

Ho ạt động tư vấn - Xung đột về hiệu quả của hoạt động tư vấn

Thi ệt hại

tài s ản

v ật chất

Các t ổn thất phát sinh từ mất mát

ho ặc thiệt hại đối với các tài sản vật

ch ất do thiên tai hoặc các sự kiện tự

nhiên khác

Th ảm họa và các sự

ki ện khác

- Thiệt hại do thiên tai;

- Tổn thất về con người do nguồn gốc bên ngoài (khủng bố, phá ho ại)

Gián đoạn

kinh doanh

và th ất bại

h ệ thống

Các t ổn thất phát sinh từ sự gián đoạn

ho ạt động kinh doanh hoặc sự thất bại

thành công ho ặc quản lý quy trình,

t ừ các mối quan hệ với đối tác

th ương mại và bên bán

Ch ốt giao dịch,

th ực hiện và duy trì

- Nhầm lẫn;

- Lỗi nhập, duy trì hoặc tải dữ liệu;

- Không đủ thời hạn hoặc thiếu trách nhiệm;

- Hoạt động sai mô hình / hệ thống;

- Lỗi kế toán / lỗi phân bổ bộ phận;

- Thực hiện sai tác vụ khác;

- Phân phối thất bại;

- Lỗi quản lý tài sản thế chấp;

- Duy trì dữ liệu tham chiếu

Giám sát và báo cáo

- Nghĩa vụ báo cáo bắt buộc thất bại;

- Báo cáo bên ngoài không chính xác (tổn thất phát sinh)

- Thiếu sự cho phép / khiếu nại từ chối của khách hàng;

- Thiếu / không đầy đủ tài liệu pháp lý

Qu ản lý khách hàng, tài kho ản khách hàng

- Truy cập không được chấp thuận đối với các tài khoản;

- Bản lưu khách hàng không chính xác (tổn thất phát sinh);

- Tổn thất hoặc thiệt hại tài sản của khách hàng không có

ch ủ đích

Đối tác thương mại

- Hành vi sai trái của đối tác không phải khách hàng;

- Xung đột với đối tác hỗn độn không phải khách hàng Bên bán và nhà cung

1.3 Cơ sở lý thuyết

Power (2003) đã nêu ra những vấn đề chính gây tranh cãi giữa các Ngân hàng quốc tế với các đề xuất của Ủy ban Basel đó là: các vấn đề về định nghĩa, thu thập dữ liệu và những giới hạn định lượng, ba vấn đề này đều gặp phải khó

khăn về tính logic Về định nghĩa, đã có những tranh luận liên quan đến định nghĩa rộng với định nghĩa hẹp, các ngân hàng đứng trên lập trường của mình

để đưa ra quan điểm về rủi ro hoạt động Khó khăn trong phương pháp, cách

thức thực hiện thu thập và mức độ sẵn có của dữ liệu dẫn đến việc các tổ chức

có xu hướng thu thập dữ liệu mà họ có thể thu thập được thay vì những dữ liệu

mà họ cần Ngoài ra, thu thập dữ liệu còn bị ảnh hưởng bởi động cơ của ngân hàng Đối với vấn đề định lượng cũng gây ra sự tranh cãi giữa cách thức định

lượng cứng nhắc và định lượng linh hoạt, do các ngân hàng có những nguyện

vọng khác nhau để đo lường rủi ro hoạt động

Những sự kiện rủi ro hoạt động gây ra tổn thất lớn có tính đơn lẻ và hiếm

gặp Sự thành công của chính sách rủi ro hoạt động nằm ở mức độ thể hiện tính xúc tác của vấn đề Danh mục rủi ro hoạt động cần phân tích không chỉ là

những rủi ro thực tiễn đã phát sinh, mà còn phải bao gồm cả những rủi ro, mối

đe dọa mà ngân hàng đã bỏ sót hoặc chưa nêu rõ ràng trong các hệ thống quản

trị rủi ro của mình Các ngân hàng thường thiết lập mức vốn an toàn cao hơn

mức vốn tối thiểu yêu cầu để phản ánh đánh giá của ngân hàng về môi trường

kiểm soát rủi ro, qua đó cho thấy ngân hàng lo ngại hơn về mức độ rủi ro, và

cần nâng cao khả năng bù đắp tổn thất, duy trì hoạt động kinh doanh Tác giả Hull (2015, trang 479 - 496) cũng nhận định rằng rủi ro hoạt động là một phần

tất yếu trong hoạt động kinh doanh, khó định lượng và khó quản trị hơn rất nhiều so với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường Tổn thất do rủi ro hoạt động gây

ra sẽ rất lớn nếu các định chế tài chính không sớm nhận ra rủi ro

Ủy ban Basel (2005, trang 147 – 150) đã đề xuất ba phương pháp ước tính

mức vốn yêu cầu đối với rủi ro hoạt động (xem Phụ lục 1) và nhấn mạnh về

việc các ngân hàng phải nắm bắt được những sự kiện rủi ro hoạt động gây ra

tổn thất có mức độ nghiêm trọng cao nhưng tần suất thấp, chính là những

trường hợp rơi vào “phần đuôi” phân phối, và các nhân tố thúc đẩy rủi ro chính ảnh hưởng đến những sự kiện đó Trong trường hợp hạn chế về dữ liệu, thì

phương pháp phân tích kịch bản và đặc điểm môi trường kinh doanh, các yếu

tổ kiểm soát nội bộ, có thể đóng vai trò quan trọng hơn, chi phối nhiều hơn trong hệ thống đo lường rủi ro hoạt động Phân tích kịp bản nên được sử dụng

để đánh giá các tác động tổn thất tiềm ẩn, có thể phát sinh do nhiều sự kiện rủi

ro hoạt động diễn ra đồng thời, liên quan đến các giả định về mức độ tương quan giữa các sự kiện rủi ro hoạt động Việc nắm bắt được môi trường kinh doanh và các yếu tố kiểm soát nội bộ thì đánh giá rủi ro của ngân hàng sẽ thực

tế hơn và có định hướng thiên về forward – looking Các ngân hàng nên linh động áp dụng các phương pháp đo lường, quản trị rủi ro hoạt động phù hợp Greuning và Bratanovic (2009, trang 293) đã nêu rõ “Operational risk has

to be minimized whereas credit and market risk is normally optimize” (tạm

dịch: “Rủi ro hoạt động phải được giảm thiểu trong khi rủi ro tín dụng và rủi ro

thị trường thì được tối ưu hóa”) Các sự kiện rủi ro hoạt động xảy ra phần lớn

là xuất phát từ nội bộ ngân hàng, và những nguyên nhân, các yếu tố gây ra rủi

ro thường không được công bố rộng rãi Sự kiện rủi ro hoạt động gây ra tổn

thất tài chính rất lớn được cho rằng hiếm khi xảy ra hoặc không ngờ tới, trường

hợp này chính là sự kiện rủi ro rơi vào phần đuôi phân phối, tần suất, khả năng

xảy ra rất thấp nhưng lại gây ra tổn thất rất lớn Và trong môi trường hiện đại,

mức độ rủi ro hoạt động của các ngân hàng đã gia tăng do sự phụ thuộc vào công nghệ, mở rộng hoạt động bán lẻ, phát triển thương mại điện tử, sử dụng nguồn cung ứng từ bên ngoài (chẳng hạn như hoạt động gia công phần mềm)

Rủi ro hoạt động không chỉ gây tổn thất về tài chính và còn thiệt hại danh

tiếng của ngân hàng Theo Sturm (2010) các sự kiện tổn thất hoạt động có thể làm thay đổi kỳ vọng về dòng tiền tương lai của tổ chức và mức tổn thất giá trị

thị trường vượt quá mức tổn thất do rủi ro hoạt động gây ra Thị trường phản ứng mạnh mẽ vào ngày đầu tiên thông tin về sự kiện rủi ro hoạt động được công bố, mức độ phản ứng sẽ giảm dần qua các ngày sau Tuy nhiên, thiệt hại danh tiếng sẽ bị kéo dài hơn khi giá trị tổn thất được xác nhận Các tổn thất liên quan đến gian lận có mối tương quan lớn đối với vốn hóa thị trường của các tổ chức tài chính bị ảnh hưởng Ngoài ra, dù cho thông tin về việc thi hành

án không cung cấp cụ thể hơn, nhưng những tin tức như vậy cũng gây ảnh

hưởng xấu đến danh tiếng ngân hàng liên quan Phần lớn, thiệt hại danh tiếng gây ra bởi các sự kiện tổn thất hoạt động không bị ảnh hưởng bởi quy mô và đặc điểm tăng trưởng giá trị của tổ chức đó Tác giả cũng đã nêu lên việc khó

khăn trong thu thập dữ liệu sẵn có về rủi ro hoạt động, việc nghiên cứu thực nghiệm về rủi ro hoạt động bị cản trở do thiếu dữ liệu

Curry (2014) đề xuất rằng những báo cáo đánh giá rủi ro sẽ trình bày cả các thông số định tính, định lượng đối với sự ổn định môi trường hoạt động, và nên xác định được các câu hỏi về việc ngân hàng sẽ đánh giá, chấp nhận rủi ro

như thế nào, đồng thời đưa ra những hành vi hình thành văn hóa rủi ro của ngân hàng Gần đây, Curry (2017) cũng nhận định rằng rủi ro hoạt động cao

do các ngân hàng điều chỉnh mô hình kinh doanh, chuyển đổi công nghệ và các quy trình hoạt động Mối đe dọa từ không gian mạng gia tăng, các ngân hàng

phải liên tục cập nhật các chương trình, phần mềm để có thể chống lại cuộc tấn công mạng và đảm bảo khả năng duy trì, phục hồi hoạt động kinh doanh

1.4 Nhận định về rủi ro hoạt động của ngân hàng

Trong quản trị rủi ro hoạt động, ban quản lý cấp cao cần đặc biệt chú ý đến các rủi ro có thể gây ra sự kiện tổn thất lớn nhưng tần suất thấp Các sự kiện

rủi ro hiếm khi xảy ra hoặc ít được biết đến (do không công bố thông tin hoặc không bị phát hiện) nên ngân hàng sẽ bị hạn chế về khả năng phân tích, đối phó với các trường hợp, các biến thể của loại rủi ro gây ra sự kiện và hậu quả không chỉ là tổn thất tài chính trực tiếp (ví dụ như, bị chiếm đoạt hoặc phải đền

bù thiệt hại) mà còn tổn thất gián tiếp do ảnh hưởng đến danh tiếng, mất đi khách hàng tiềm năng, thậm trí có thể khiến ngân hàng phá sản (như trường

hợp của ngân hàng Barings) Còn các sự kiện rủi ro có tổn thất nhỏ, tần suất cao tức là các rủi ro này dễ bị phát hiện và sớm ngăn chặn, ngân hàng đã có nhiều kinh nghiệm trải qua, có nhiều thông tin, nên khả năng phân tích và đối phó sẽ tốt hơn Các ngân hàng cần chủ động thực hiện rà soát, đánh giá định kỳ môi trường và các yếu tố kiểm soát rủi ro hoạt động, liên tục cập nhật tình hình, phổ biến thông tin cần thiết đến nhân viên nội bộ và khách hàng

Ngoài ra, hiện nay sự thay đổi nhanh chóng về công nghệ, các ngân hàng gia tăng đầu tư, áp dụng công nghệ tài chính (fintech) đã tác động đến mô hình kinh doanh, dẫn đến phạm vi và tính chất của rủi ro hoạt động thay đổi, đặc

biệt là vấn đề an ninh mạng, bảo mật thông tin Sự bùng nổ công nghệ thông tin đã mang lại nhiều lợi ích cho các ngân hàng trong hoạt động quản lý hệ

thống, thực hiện giao dịch, thanh toán toàn cầu và cũng dẫn đến nhiều rủi ro về

bảo mật thông tin, an ninh mạng Do đặc điểm không bị giới hạn bởi vị trí địa

lý, nên hoạt động tấn công mạng có thể gây tổn thất lớn, đe dọa khả năng hoạt động ổn định liên tục của các ngân hàng và rất khó có thể phát hiện được đối

tượng đã thực hiện, mất nhiều thời gian để truy vết (tracking)

Các ngân hàng nên thận trọng phân tích, đánh giá, đảm bảo rằng hệ thống công nghệ thông tin, các công cụ, chỉ báo, kiểm soát rủi ro hoạt động của ngân hàng

có khả năng vận hành hiệu quả, quy trình quản trị rủi ro cũng cần phải cải tiến liên tục (Ủy ban Basel, 2018)

Áp dụng phương pháp lập bản đồ rủi ro và kết hợp phân tích kịch bản có

thể hỗ trợ các ngân hàng mô phỏng sự thay đổi môi trường và các biến thể tinh

vi của rủi ro hoạt động, để lập phương án kiểm soát phù hợp, nếu rủi ro xảy ra thì ngân hàng cũng có thể chủ động thực hiện các biện pháp giảm thiểu tổn

thất Phương pháp phân tích kịch bản sẽ phát huy hiệu quả, khi ngân hàng có được đội ngũ nhân lực tốt, các công cụ hỗ trợ, thông tin đa dạng

Chương 2 Các sự kiện rủi ro hoạt động

2.1 Một số tổn thất lớn do rủi ro hoạt động tại các ngân hàng trên Thế giới

Các quy định nội bộ không hoàn thiện, dẫn đến việc nhân viên ngân hàng

lợi dụng “lỗ hổng” thực hiện hành vi sai phạm gây tổn thất, một ví dụ nổi bật

đó là sự sụp đổ một ngân hàng nổi tiếng của Anh, ngân hàng Đầu tư Barings, vào năm 1995 Một nhân viên của ngân hàng làm việc tại chi nhánh Singapore, Nicholas W Leeson đã gây ra khoản thua lỗ trên thị trường chứng khoán phái sinh lên đến 827 triệu bảng Anh, tương đương hơn 1 tỷ USD, buộc ngân hàng Barings phải bán mình Lỗ hổng trong quy định của ngân hàng Barings chính

là đã cho phép Nick Leeson vừa thực hiện giao dịch vừa tự thu xếp nguồn vốn,

kiểm toán viên của ngân hàng cũng đã không phát hiện ra việc Leeson sử dụng tài khoản nội bộ (dùng cho những sai sót, nhầm lẫn trong giao dịch) để che

giấu những khoản lỗ đã thực hiện Chỉ đến khi khoản thua lỗ quá lớn không thể

tiếp tục che giấu và bị cơ quan điều tra can thiệp thì mới phát hiện ra cách thực

hiện hành vi gian lận của Lesson (Samuelson, 1996)

Năm 2008, xảy ra sự kiện rủi ro hoạt động gây tổn thất lớn cho ngân hàng Société Générale (Pháp), cách thức thực hiện cũng tương tự như điều đã xảy ra

với ngân hàng Barings Jérôme Kerviel là một chuyên gia kiểm soát nội bộ của ngân hàng Société Générale được chuyển sang bộ phận kinh doanh chứng khoán, có nhiệm vụ rà soát, kiểm tra các giao dịch để phát hiện lỗ hổng hệ

thống Kerviel hiểu rõ hoạt động của ngân hàng và tìm ra được cách vượt qua

hệ thống kiểm tra, để thực hiện các giao dịch trái phép và tìm cách che giấu

những giao dịch thua lỗ suốt từ đầu năm 2007 Đến khi phát hiện, ngân hàng

đã tiến hành thoát khỏi tất cả các vị thế giao dịch, kết quả gây tổn thất 4,9 tỷ Euro, khoảng 7,2 tỷ USD.(2)

2

Về sự kiện rủi ro hoạt động do gian lận bên ngoài gây tổn thất lớn cho các ngân hàng điển hình là trường hợp gian lận gây ra bởi Berdnard Madoff, cựu

Chủ tịch sàn giao dịch Nasdaq, với chức vụ, khả năng của mình và “phương

thức Ponzi” (Berkowitz, 2012) Sự kiện này được biết đến vào giữa năm 2008

đã gây chấn động cả ngành tài chính Mỹ và Thế giới, các nạn nhân của Madoff

gồm các cá nhân, tổ chức trên Thế giới Tổng số tiền mà Madoff đã lừa đảo lên đến 65 tỷ USD giấy tờ có giá và 17,5 tỷ USD tiền mặt (3), trong đó có 26 ngân hàng (22 ngân hàng công bố thông tin về số tiền tổn thất, 04 ngân hàng không công bố) với tổng số tiền tổn thất trực tiếp theo danh sách liệt kê là hơn 10,7 tỷ USD Ngoài ra còn có ngân hàng JPMorgan bị liên đới đã nộp 2,6 tỷ USD (4)

để thoát khỏi những cáo buộc liên quan tới vụ lừa đảo này

Bảng 2.1 Các ngân hàng bị tổn thất trong vụ lừa đào của Berdnard Madoff

(tỷ USD)

Royal Bank of Scotland Group PLC Ngân hàng Anh 0.49

3 Benner (2018) Victims of Bernard Madoff’s Ponzi Scheme to Receive Millions More The New York Times

4

Nordea Bank AB Ngân hàng Thụy Điển 0.06

Banque Benedict Hentsch & Cie SA Ngân hàng Thụy Sỹ 0.05

Nguồn: Báo cáo WSJ; Bản tin liên quan; các công ty và tổ chức từ thiện theo The Wall Street Journal

Theo ABA (2018) (5) tổng số tiền gian lận trên tài khoản tiền gửi tại các ngân hàng Mỹ trong năm 2016 là 19,1 tỷ USD tăng hơn 48% so với năm 2014, các ngân hàng đã ngăn chặn được 16,9 tỷ USD gian lận, tức các ngân hàng bị thiệt hại 2,2 tỷ USD tăng gần 16% so với số tiền thiệt hại năm 2014

Về tấn công mạng gây tổn thất lớn tại ngân hàng Trung ương Bangladesh

diễn ra vào năm 2016.(6) Vụ tấn công này được thực hiện thông qua hệ thống SWIFT, số tiền ban đầu là 951 triệu USD được yêu cầu chuyển đến ngân hàng Sri Lanka và ngân hàng Philippines, phát hiện và ngăn chặn 850 triệu USD,

5

Thông tin t ừ báo cáo của ABA trên ABA Banking Journal

6 Corkery (2016) Hackers’ $81 Million Sneak Attack on World Banking The New York Times

101 triệu USD đã bị chuyển đi thành công Trong đó, ngân hàng Sri Lanka phát hiện lỗi thông tin giao dịch và hoàn lại 20 triệu USD cho ngân hàng Bangladesh, còn 81 triệu USD chuyển đến ngân hàng Philippines sau này chỉ thu hồi được khoảng 18 triệu USD, số tiền tổn thất còn lại gần 63 triệu USD

Lỗi xuất phát từ hệ thống an ninh mạng của ngân hàng Bangladesh (7), nếu hệ

thống của các ngân hàng đối tác không phát hiện lỗi thì có thể ngân hàng Bangladesh đã phát gánh chịu tổn thất lớn hơn gấp nhiều lần

2.2 Một số trường hợp tổn thất của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam do

rủi ro hoạt động gây ra được công bố công khai từ năm 2010 đến nay

2.2.1 Trường hợp của các ngân hàng thương mại Việt Nam bị NHNN mua lại bắt

buộc toàn bộ cổ phần với giá 0 đồng

2.2.1.1 Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Xây dựng Việt Nam

Tháng 02 năm 2015, ngân hàng Thương mại TNHH MTV Xây dựng Việt Nam (trước đây là ngân hàng TMCP Xây dựng Việt Nam – VNCB; ngân hàng TMCP Đại Tín – TrustBank), là ngân hàng đầu tiên bị NHNN mua bắt buộc toàn bộ cổ phần với giá 0 đồng Các sai phạm trong điều hành của Ban lãnh đạo cấp cao đã gây ra tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng, trường hợp này chính là tổn thất do rủi ro hoạt động Cụ thể, đầu năm 2012, TrustBank bị liệt

kê vào nhóm 09 ngân hàng yếu kém phải thực hiện tái cơ cấu theo yêu cầu của Chính phủ Năm 2013, nhóm cổ đông mới do ông Phạm Công Danh đại diện,

đã thực hiện mua lại gần 85% cổ phần từ nhóm cổ đông cũ, đổi tên TrustBank thành VNCB và thao túng hoạt động của ngân hàng

Với chức vụ Chủ tịch HĐQT VNCB đồng thời là chủ tịch HĐTV kiêm

Tổng Giám đốc Công ty TNHH Tập đoàn Thiên Thanh, ông Phạm Công Danh

đã chỉ đạo cấp dưới và các đối tượng bên ngoài thực hiện lập khống hồ sơ để vay tiền sử dụng trái phép

7

Cụ thể, nhóm các công ty “sân sau” do ông Phạm Công Danh chỉ đạo điều hành (sau đây gọi tắt là nhóm của ông Phạm Công Danh) đã sử dụng tiền gửi

của VNCB tại các tổ chức tín dụng khác làm tài sản bảo đảm để vay vốn, khi

những công ty vay vốn không có khả năng thanh toán, các tổ chức tín dụng đã

thực hiện xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ dẫn đến thiệt hại cho VNCB, đồng thời ông Phạm Công Danh cũng có những vi phạm trong điều hành tại VNCB, tổng số tiền thiệt hại gây ra lên đến hơn 15.000 tỷ đồng. (8)

Ngoài ra, trong quá trình điều tra, cơ quan chức năng cũng đã khởi tố bà

Hứa Thị Phấn (nguyên Cố vấn cao cấp HĐQT TrustBank, đại diện nhóm cổ đông cũ) Bà Hứa Thị Phấn cùng đồng phạm đã thực hiện các hành vi vi phạm

như: nâng khống giá trị tài sản, hạch toán thu khống, chiếm đoạt và sử dụng phí pháp vốn của ngân hàng Tổng thiệt hại gây ra cho TrustBank là hơn 6.362

tỷ đồng.(9)

Đáng ngạc nhiên rằng các hành vi sai phạm của bà Hứa Thị Phấn và đồng

phạm diễn ra từ năm 2010, gây thiệt hại nghiêm trọng khiến đến cuối năm

2012 TrustBank bị liệt kê vào nhóm ngân hàng yếu kém, nhưng vụ việc sai

phạm vẫn không bị rà soát, kiểm tra Cuối năm 2012, VNCB lỗ lũy kế 8.765 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu âm 5.711 tỷ đồng Năm 2013, tái cơ cấu ngân hàng, nhóm của ông Phạm Công Danh cũng gây sai phạm nghiêm trọng trong hoạt động thẩm định, cấp tín dụng dù có sự tham gia giám sát của đại diện NHNN, tính đến cuối năm 2013, VNCB lỗ lũy kế 11.348 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu âm 8.293 tỷ đồng Tại thời điểm khởi tố, tháng 7 năm 2014, vốn chủ sở hữu của VNCB bị âm tới 18.469 tỷ đồng Trong thời gian tái cấu trúc, ngân hàng bị NHNN đặt vào tình trạng kiểm soát, mọi giao dịch có giá trị lớn hơn 5 tỷ đồng

phải có ý kiến của Tổ giám sát NHNN tại ngân hàng, nhưng các sai phạm nghiêm trọng vẫn diễn ra.(10)

Vụ đại án đã được tách thành án con, và xác định cả một đường dây sai

phạm có liên quan đến nhiều tổ chức như BIDV (cho nhóm Phạm Công Danh vay 4.700 tỷ đồng), Sacombank (cho nhóm của ông Phạm Công Danh vay 1.800 tỷ đồng), TPBank (cho nhóm của ông Phạm Công Danh vay 1.666 tỷ đồng), Oceanbank (cho nhóm của ông Phạm Công Danh vay 500 tỷ đồng) và nhiều cá nhân khác, một số thành viên thuộc Ban quản trị cấp cao của các ngân hàng có liên quan (ông Trần Bắc Hà – nguyên chủ tịch HĐQT BIDV, ông

Trầm Bê – nguyên Phó chủ tịch thường trực HĐQT, Chủ tịch HĐTD Sacombank, Phan Huy Khang – nguyên Tổng giám đốc Sacombank, và nhiều đối tượng khác), đặc biệt có các cá nhân thuộc NHNN liên quan đến các sai

phạm đã xảy ra, trong đó có ông Phạm Thanh Bình – nguyên Phó thống đốc Ngân hàng Nhà Nước, đã bị xét xử liên đới.(11)

Như vậy, không chỉ VNCB bị thiệt hại, mà các ngân hàng liên quan cũng có

thể sẽ bị thiệt hại tài chính, và thiệt hại về danh tiếng của ngân hàng

2.2.1.2 Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương

Tháng 04 năm 2015, ngân hàng Đại Dương (Oceanbank) là ngân hàng

thương mại thứ hai bị NHNN mua bắt buộc toàn bộ cổ phần với giá 0 đồng, Oceanbank hoạt động yếu kém, có nhiều vi phạm nghiêm trọng trong quản trị, điều hành và bị tổn thất tài chính nặng nề, không có giải pháp khả thi để tăng

vốn điều lệ đảm bảo vốn pháp định

Giống như trường hợp của Ngân hàng Xây Dựng, tại Oceanbank cũng xảy

ra những sai phạm nghiêm trọng do thành viên nội bộ ngân hàng gây ra khiến

10

A.Huy (2018a) Nh ững sai phạm của nguyên Phó Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Đặng Thanh Bình Báo điện tử Công An Nhân Dân

11 A.Huy và H ồng Sơn (2018) Nguyên phó Thống đốc ngân hàng Nhà nước Đặng Thanh Bình bị tuyên án 3 năm tù Báo điện

t ử Công An Nhân Dân

Oceanbank thiệt hại gần 2.000 tỷ đồng Các hành vi vi phạm quy định về cho vay, lợi dụng chức vụ quyền hạn trong khi thi hành công vụ, cố ý làm trái quy định của Nhà nước về quản lý kinh tế.(12)Đặc biệt trong vụ án này có rất nhiều thành viên nội bộ từ Ban điều hành cấp cao cho đến nhân viên cấp thấp đều gây ra sai phạm, người đứng đầu là ông Hà Văn Thắm (nguyên chủ tịch HĐQT Oceanbank) cùng sự tham gia của 47 đồng phạm nguyên là Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc, Giám đốc chi nhánh, phòng giao dịch

Ngoài ra, theo thông tin cơ quan điều tra công bố, ông Hà Văn Thắm có liên quan đến các hành vi sai phạm trong vụ án tại Ngân hàng Xây Dựng (VNCB) Với chức vụ cao tại Oceanbank, ông Hà Văn Thắm đã chỉ đạo cấp

dưới thông qua hồ sơ khống, không đủ tiêu chuẩn để cho một công ty (do ông

Phạm Công Danh điều hành) vay 500 tỷ đồng và sử dụng số tiền vay này thanh toán tiền mua lại cổ phần tại TrustBank của bà Phấn, công ty mất khả năng thanh toán, không thể thu hồi nợ đã gây thiệt hại cho Oceanbank.(13)

2.2.1.3 Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Dầu Khí Toàn Cầu

Tháng 7 năm 2015, sau thời gian hoạt động yếu kém, vốn chủ sở hữu âm

nhưng không có phương án khắc phục khả thi, ngân hàng Dầu Khí Toàn Cầu (GPBank) là ngân hàng thương mại thứ ba bị NHNN mua bắt buộc toàn bộ cổ

phần với giá 0 đồng Tại GPBank cũng xảy ra các sai phạm nghiêm trọng do thành viên Ban quản trị cấp cao gây ra, trong đó có ông Tạ Bá Long (cựu Chủ

tịch HĐQT GPBank), ông Đoàn Văn An (cụu Phó Chủ tịch HĐQT GPBank), ông Phạm Quyết Thắng (cựu Tổng Giám đốc GPBank), ông Nguyễn Anh Dung (cựu Kế toán trưởng GPBank)

Tháng 12 năm 2017, đã diễn ra phiên tòa xét xử các đối tượng trên, theo thông tin từ phiên tòa, năm 2009, các đối tượng đã sử dụng công ty Thành

Trung, công ty Chí Linh, công ty Đại Lải (các công ty sân sau) thực hiện vay

nợ trái phiếu, thu về 3.380 tỷ đồng, để có tiền mua cổ phần tăng vốn điều lệ cho GPBank và đồng thời cũng sử dụng vào mục đích kinh doanh khác Sau

đó, năm 2011, các đối tượng đã lập phương án bằng cách thông qua việc mua

lại bất động sản của công ty Thành Trung để rút tổng số tiền 3.900 tỷ đồng từ GPBank để trả nợ trái phiếu Tính đến thời điểm các đối tượng bị khởi tố (tháng 7 năm 2015), GPBank chưa thể thu hồi 3.898 tỷ đồng dư nợ cho vay và

858 tỷ đồng lãi phát sinh. (14)

Ngoài ra, trước đây, vào năm 2010, hai cựu Phó Tổng Giám đốc GPBank

và cấp dưới đã bị khởi tố về hành vi không làm đúng quy định, để các đối

tượng khác lập khống hồ sơ vay vốn đã chiếm đoạt 84 tỷ đồng của GPBank

Cũng trong phiên xét xử này, cơ quan điều tra đã nêu rõ các sai phạm trong

thẩm định hồ sơ vay vốn, quản lý tài sản lỏng lẽo đã tạo lỗ hổng để các đối

tượng lợi dụng chiếm đoạt tài sản của ngân hàng. (15)

2.2.2 Một số trường hợp tổn thất do rủi ro hoạt động nổi bật khác

Dưới đây tổng hợp thông tin một số sự kiện rủi ro hoạt động tại các NHTM

Việt Nam diễn ra từ năm 2010, có nhiều vụ án đã được điều tra có kết luận cụ

thể, tuy nhiên cũng có nhiều trường hợp đến nay vẫn chưa kết thúc và đang được điều tra thêm

Bảng 2.2 thể hiện các sự kiện rủi ro hoạt động xảy ra riêng lẻ tại các NHTM

Bảng 2.3 thể hiện các sự kiện rủi ro hoạt động xảy ra có liên quan đến nhiều ngân hàng trong mỗi sự kiện

Bảng 2.2 Một số sự kiện rủi ro hoạt động riêng lẻ tại các NHTM Việt Nam

Ngân hàng Nội dung

Thời gian công bố thông tin

Thời gian thực hiện hành vi

Số tiền tổn thất (tỷ đồng)

Loại rủi ro Hành vi

Số đối tượng (người)

- Làm giả hồ sơ;

An Nhân Dân (ANTV)

- Báo điện tử Công

An Nhân Dân

Qu ản lý về thực

hi ện, phân phối và quy trình

- Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm tr ọng

- Ủy viên HĐTV

Gian l ận bên ngoài

- Làm giả hồ sơ (Công ty Lifepro

l ập hồ sơ khống để vay);

- Lừa đảo

4

- Cán bộ Hải Quan thiếu trách nhi ệm

- Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm tr ọng

- Vi phạm quy định về cho vay;

- Báo điện tử Truy ền Hình Công

An Nhân Dân

- Báo điện tử Công

An Nhân Dân Gian l ận bên ngoài

- Lừa đảo chiếm đoạt tài sản;

- Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm tr ọng

- Chiếm đoạt tài sản (chiếm đoạt

ti ền cho vay hơn 22 tỷ)

1 - Giám đốc Phòng giao dịch

Qu ản lý về thực

hi ện, phân phối và quy trình

- Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm tr ọng

1

- Phó Giám đốc Phòng giao

d ịch;

- Nhân viên

- Các Giám đốc, Trưởng phòng, nhân viên

Eximbank

Eximbank

Chi nhánh Ngh ệ An (nhân viên chi ếm

đoạt gửi tiền của

- Cố ý làm trái quy định của Nhà

n ước về quản lý kinh tế gây hậu

- Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm tr ọng

1 - Giám đốc Phòng giao dịch

Eximbank

Chi nhánh

H ồ Chí Minh (V ụ Phó Giám đốc

- Lừa đảo chiếm đoạt tài sản;

- Làm giả hồ sơ 1 - Phó Giám đốc Chi nhánh

- Báo điện tử Công

An Nhân Dân

Qu ản lý về thực

hi ện, phân phối và quy trình

- Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm tr ọng

5

- Kiểm soát viên;

- Giao dịch viên

- Kiểm soát viên

- Báo điện tử Công

- Lừa đảo chiếm đoạt tài sản 4

Ghi chú: * Sự kiện vẫn đang được điều tra xác minh/chưa có thông tin cụ thể

Nguồn: Tác giả tự tổng hợp

Bảng 2.3 Một số sự kiện rủi ro hoạt động liên quan đến nhiều NHTM Việt Nam

Ngân hàng Nội dung

Thời gian công bố thông tin

Thời gian thực hiện hành vi

Số tiền tổn thất (tỷ đồng)

Loại rủi ro Hành vi

Số đối tượng (người)

Gian l ận bên ngoài

- Lừa đảo, chiếm đoạt tài sản (b ị Huyền Như chiếm đoạt)

MaritimeBank*

Liên quan v ụ

Hu ỳnh Thị Huy ền Như

- Lừa đảo, chiếm đoạt tài sản (b ị Huyền Như chiếm đoạt)

Navibank

Liên quan v ụ

Hu ỳnh Thị Huy ền Như

Gian l ận bên ngoài

- Lừa đảo, chiếm đoạt tài sản (b ị Huyền Như chiếm đoạt)

TPBank*

Liên quan v ụ

Hu ỳnh Thị Huy ền Như

Gian l ận bên ngoài

- Lừa đảo, chiếm đoạt tài sản (b ị Huyền Như chiếm đoạt)

VIB

Liên quan v ụ

Hu ỳnh Thị Huy ền Như

2013 2010 - 2011 180

Gian l ận nội bộ - Vi phạm quy định về cho vay 1 - Nhân viên tín dụng

- Báo điện tử Công

An Nhân Dân Gian l ận bên ngoài

- Làm giả hồ sơ (Huy ền Như làm giả hồ sơ vay)

- Lừa đảo, chiếm đoạt tài sản (b ị Huyền Như chiếm đoạt)

Vietinbank

V ụ Huỳnh Thị

Huy ền Như (Chi ếm đoạt 3.986 t ỷ đồng)

- Báo điện tử Công

An Nhân Dân

- Báo điện tử Thanh Niên

Agribank

Liên quan v ụ Công ty

- Lừa đảo chiếm đoạt tài sản

- Làm giả hồ sơ

- Lỗi quản lý tài sản thế chấp (Công ty Tr ường Ngân vay 07 Ngân hàng 600 t ỷ, thế chấp cùng tài s ản)

MaritimeBank

Liên quan v ụ Công ty

Tr ường Ngân

2013 2011 - 2013 38

MBBank

Liên quan v ụ Công ty

Tr ường Ngân

2013 2011 - 2013 71

OCB

Liên quan v ụ Công ty

Tr ường Ngân

2013 2011 - 2013 94

Techcombank

Liên quan v ụ Công ty

Tr ường Ngân

2013 2011 - 2013 *

VIB

Liên quan v ụ Công ty

Tr ường Ngân

2013 2011 - 2013 120

Vietinbank

Liên quan v ụ Công ty

Tr ường Ngân

2013 2011 - 2013 *