Phương thức tín dụng chứng từ

Khái niệm Theo Điều 2 UCP 600 “Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận bất kỳ, cho dù được gọi tên hoặc mô tả như thếnào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của ngân hàng p

MỤC LỤC

DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM 4 ST

T

- Nghiên cứu bài trả lời câu hỏi

- Nghiên cứu bài trả lời câu hỏi

- Nghiên cứu bài trả lời câu hỏi

- Nghiên cứu bài trả lời câu hỏi

- Thuyết trình

- Nghiên cứu bài trả lời câu hỏi

- Nghiên cứu bài trả lời câu hỏi

I Khái quát về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

1 Khái niệm

Theo Điều 2 UCP 600

“Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận bất kỳ, cho dù được gọi tên hoặc mô tả như thếnào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của ngân hàng phát hành vềviệc thanh toán khi xuất trình phù hợp”

Một cách khác, tín dụng chứng từ là một cam kết bằng văn bản của một ngân hàng chongười thụ hưởng theo yêu cầu và chỉ thị của người đề nghị mở thư tín dụng để trả ngayhoặc trả tại một thời điểm xác định trong tương lai một số tiền nhất định với điều kiệnngười thụ hưởng phải xuất trình bộ chứng từ phù hợp với tất cả các điều khoản được quyđịnh trong L/C, phù hợp với Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP)được dẫn chiếu trong thư tín dụng và phù hợp với Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tếdùng để kiểm tra chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ (ISBP)

2 Các bên tham gia

• Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): là ngân hàng mà theo yêu cầu của người mua,phát hành một L/C cho người bán hưởng Ngân hàng phát hành thường được hai bênmua bán thoả thuận và quy định trong hợp đồng mua bán

• Ngân hàng thông báo (Advising Bank): là ngân hàng được ngân hàng phát hành yêucầu thông báo L/C cho người thụ hưởng Ngân hàng thông báo thường là một ngânhàng đại lý hay một chi nhánh của ngân hàng phát hành ở nước nhà XK

• Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): trong trường hợp nhà XK muốn có sự đảmbảo chắc chắn của thư tín dụng, thì một ngân hàng có thể đứng ra xác nhận L/C theoyêu cầu của ngân hàng phát hành Thông thường ngân hàng xác nhận là một ngânhàng lớn có uy tín và trong nhiều trường hợp ngân hàng thông báo được đề nghị làngân hàng xác nhận L/C

• Ngân hàng bồi hoàn (Reimbursing Bank): Thanh toán cho Ngân hàng đòi tiền trongtrường hợp L/C có chỉ định

• Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank): Thương lượng chiết khấu bộ chứng từ

• Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank): Xuất trình bộ chứng từ đến ngân hàng đượcchỉ định trong L/C

• Ngân hàng được chỉ định (Nominated Bank): Được ngân hàng phát hành chỉ định làmmột công việc cụ thể nào đó, thường là thương lượng chiết khấu hoặc thanh toán bộchứng từ.

• Ngân hàng đòi tiền (Claiming Bank): đòi tiền bộ chứng từ theo sự ủy quyền của cácbên thụ hưởng

• Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant): là người yêu cầu ngân hàng phục vụmình phát hành một L/C, và có trách nhiệm pháp lý về việc trả tiền của ngân hàng chongười bán theo L/C này Người xin mở L/C có thể là người mua (buyer), nhà NK(importer), người mở L/C (opener), người trả tiền (accountee)

• Người thụ hưởng (Beneficiary): là người được hưởng tiền thanh toán hay sở hữu hốiphiếu chấp nhận thanh toán.Người thụ hưởng L/C có thể có những tên gọi khác nhaunhư: người bán (seller), nhà XK (exporter), người ký phát hối phiếu (drawer)

Lưu ý, người nộp đơn xin mở LC không phải là một bên trong LC Tùy theo quy định củatừng L/C cụ thể, một ngân hàng có khi đảm nhận nhiều chức năng của các ngân hàngđược liệt kê như trên Chức năng, nhiệm vụ, trách nhiệm của các bên có liện quan đượcquy định cụ thể trong UCP và ISBP

3 Văn bản pháp lý quốc tế điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ

là văn bản pháp lý cơ sở để ràng buộc các bên tham gia thanh toán bằng phương thứcL/C

UCP 600 có 39 điều khoản, điều chỉnh tất cả các mối quan hệ của các bên tham gianghiệp vụ thanh toán L/C, trách nhiệm và nghĩa vụ bên tham gia trong nghiệp vụ thanhtoán L/C Quy định cách thức lập và kiểm tra chứng từ xuất trình theo L/C

UCP đã được hơn 175 nước áp dụng trong đó có Việt Nam Khác với luật quốc gia haycông ước quốc tế, UCP không tự động áp dụng để điều chỉnh hoạt động thanh toán TDCT

mà mang tính chất pháp lý tuỳ ý Các bên tham gia có quyền lựa chọn có hay không dùng

UCP để điều chỉnh hoạt động thanh toán TDCT Nhưng một khi các bên đã đồng ý ápdụng UCP thì các điều khoản áp dụng của UCP sẽ ràng buộc nghĩa vụ và trách nhiệm củacác bên tham gia.

Một điểm cần lưu ý là UCP ban hành sau không phủ nhận các nội dung của UCP trước

đó Do đó các bên có thể thoả thuận lựa chọn một UCP nào đó, nhưng điều quy định bắtbuộc là phải dẫn chiếu nó trong L/C Chỉ UCP bản gốc bằng tiếng Anh mới có giá trịpháp lý giải quyết các tranh chấp, các bản dịch khác chỉ có giá trị tham khảo

3.2 ISBP 681

ISBP là từ viết tắt tiếng Anh “International Standard Banking Practice for theExamination of Documents Under Documentary Credits”, tiếng Việt gọi là “Tập quánngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ trong phương thức tín dụngchứng từ” dùng để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng phiên bản số 681, do ICC banhành năm 2007

Văn kiện này ra đời nhằm cụ thể hóa những quy định của UCP600, thể hiện sự nhất quánvới UCP cũng như các quan điểm và các quyết định của ủy Ban Ngân Hàng của ICC.Văn bản này không sửa đổi UCP, mà chỉ giải thích rõ ràng cách thực hiện UCP đối vớinhững người làm thực tế liên quan đến tín dụng chứng từ

Thông qua việc sử dụng ISBP, những người làm việc kiểm tra chứng từ có thể thực hànhcông việc cho phù hợp với các tập quán mà các đồng nghiệp của họ đang sử dụng trên thếgiới Do vậy, ISBP ra đời góp phần làm giảm đáng kể số lượng chứng từ bị từ chối thanhtoán do có lỗi chứng từ khi xuất trình lần đầu tiên

3.3 eUCP

eUCP – Uniform Customs and Practice for Documentary Credits for ElectronicPresentation (Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ điện tử) do ICC banhành nhằm hỗ trợ cho UCP 600 trong trường hợp xuất trình chứng từ điện tử eUCP cóhiệu lực từ ngày 01/07/2007 bao gồm 12 điều khoản liên quan đến việc xuất trình chứng

từ điện tử trong thư tín dụng chứng từ

eUCP là phụ lục của UCP về xuất trình chứng từ điện tử giúp cho phương thức tín dụngchứng từ được sử dụng phù hợp với thời đại điện tử Với vai trò đó eUCP không thể thaythế UCP, được soạn thảo để sử dụng cùng với UCP

3.4 URR

URR – Uniform Rule for Reimbursement under Documentary Credit (Quy tắc thống nhất

về hoàn trả liên ngân hàng theo tín dụng chứng từ) do ICC ban hành Tuy không thiếtthực bằng UCP nhưng URR là tài liệu không thể thiếu cho nhân viên thanh toán quốc tế.URR trình bày các quy tắc trong thanh toán giúp ngân hàng của nhà xuất khẩu đòi tiền tạingân hàng thứ ba một cách an toàn và nhanh chóng Giống như UCP, ICC cũng ban hànhnhiều ấn bản URR, trong đó URR 725 được ban hành tháng 4/2008 có hiệu lực từ1/10/2008 nhằm thay thế URR 525 URR 725 gồm 17 điều khoản được chia thành 4 mụclớn, bao gồm: Những vấn đề chung và định nghĩa; trách nhiệm và nghĩa vụ; hình thức, tuchỉnh và khiếu nại; và những vấn đề khác

4 Ý nghĩa của phương thức tín dụng chứng từ

Nếu như phương thức chuyển tiền, nhờ thu gây bất lợi cho một bên người mua hoặcngười bán, cũng có khi là cả hai bên thì phương thức thanh toán tín dụng chứng từ lại tỏ

ra ưu việt hơn, nó không những mang lại một số quyền lợi nhất định cho ngân hàng mà

nó còn đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên tham gia xuất nhập khẩu Người bán đảm bảođược thanh toán nếu xuất trình được bộ chứng từ hoàn chỉnh, hợp lệ, còn người mua cũngđảm nhận được hàng đúng thời hạn, đúng như quy định của hợp đồng

Tuy nhiên, bất cứ một phương thức thanh toán nào cũng tiềm ẩn rủi ro của nó và phươngthức tín dụng chứng từ cũng có những rủi ro của riêng mình

II Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C.

Sơ đồ 7.1: Quy trình tín dụng chứng từ

3 6

Ngân hàng phát hành

( Issing Bank)

Ngân hàng thông báo( Advising Bank )7

9 8

1

Trình tự nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ:

(1) Trong quá trình thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu, người xuất khẩu và người nhậpkhẩu ký hợp đồng thương mại với nhau Nếu người xuất khẩu yêu cầu thanh toán hànghoá theo phương thức tín dụng chứng từ thì trong hợp đồng thương mại phải có điềukhoản thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ

(2) Người nhập khẩu căn cứ vào hợp đồng thương mại, lập đơn xin mở L/C tại Ngânhàng phục vụ mình

(3) Ngân hàng phát hành sẽ kiểm tra xem đơn mở thư tín dụng đó đã hợp lệ hay chưa.Nếu đáp ứng đủ yêu cầu Ngân hàng sẽ mở L/C và thông báo qua Ngân hàng đại lý củamình ở nước người xuất khẩu về việc mở L/C và chuyển 1 bản gốc cho người xuất khẩu.(4) Khi nhận được thông báo về việc mở L/C và 1 bản gốc L/C, Ngân hàng thông báochuyển L/C cho người thụ hưởng

(5) Người thụ hưởng (người xuất khẩu) khi nhận được 1 bản gốc L/C, nếu chấp nhận nộidung L/C thì sẽ tiến hành giao hàng theo đúng quy định đã ký kết trong hợp đồng Nếukhông chấp nhận, họ sẽ yêu cầu Ngân hàng chỉnh sửa theo đúng yêu cầu của mình rồimới tiến hành giao hàng

(6) Sau khi chuyển giao hàng hoá, người thụ hưởng tiến hành lập bộ chứng từ thanh toántheo quy định của L/C và gửi đến Ngân hàng phát hành thông qua Ngân hàng thông báo

để yêu cầu được thanh toán Ngoài ra, người thụ hưởng cũng có thể xuất trình bộ chứng

từ thanh toán cho Ngân hàng được chỉ định thanh toán được xác định trong L/C

(7) Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ thanh toán nếu thấy phù hợp với quy địnhtrong L/C thì tiến hành thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán Nếu Ngân hàng thấykhông phù hợp thì sẽ từ chối thanh toán và trả hồ sơ cho người thụ hưởng (người xuấtkhẩu)

(8) Ngân hàng phát hành giao lại bộ chứng từ thanh toán cho người đề nghị mở L/C vàyêu cầu thanh toán

(9) Người đề nghị mở thư tín dụng kiểm tra bộ chứng từ Nếu bộ chứng từ hoàn hảo họphải chuyển tiền thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán và nhận hàng Nếu chứng từkhông hoàn hảo, người đề nghị mở thư tín dụng sẽ đưa ra ý kiến xử lý bộ chứng từ

III Khái quát về Thư tín dụng

1 Khái niệm

Tín dụng thư (hay còn gọi là thư tín dụng) là một văn bản pháp lý được phát hành bởimột tổ chức tài chính (thông thường là ngân hàng), nhằm cung cấp một sự bảo đảm trảtiền cho một người thụ hưởng trên cơ sở người thụ hưởng phải đáp ứng các điều khoảntrong tín dụng thư, chẳng hạn như: vận đơn (bản gốc và nhiều bản sao), hóa đơn lãnh sự,hối phiếu, hợp đồng bảo hiểm …; các thông lệ trong UCP và hoạt động ngân hàng quốctế; các thông lệ của ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận (nếu có)

Nói một cách ngắn gọn, một L/C là:

- Một loại chứng từ thanh toán

- Do bên mua (hoặc bên nhập khẩu) yêu cầu mở

- Liên lạc thông qua các kênh ngân hàng

- Được trả bởi ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận thông qua ngân hàngthông báo (advising bank tại nước người thụ hưởng) trong một khoảng thời gianxác định nếu đã xuất trình các loại chứng từ hoàn toàn phù hợp với các điều kiện,điều khoản

Các tổ chức tài chính không phải là ngân hàng cũng có thể phát hành LC

LC cũng có thể là nguồn thanh toán cho một giao dịch, nghĩa là một nhà xuất khẩu sẽđược trả tiền bằng cách mua lại LC.LC được sử dụng chủ yếu trong giao dịch thương mạiquốc tế có giá trị lớn LC cũng được dùng trong quá trình phát triển điền sản để bảo đảmrằng những cơ sở hạ tầng công cộng đã được phê duyệt (như đường xá, vỉa hè, ke chắnsóng v.v) sẽ được xây dựng

2 Các chức năng cơ bản

(i) Chức năng thanh toán: L/C là một phương thức thanh toán rất thông dụng trong muabán quốc tế L/C thường được sử dụng như là một công cụ thanh toán không dùng tiềnmặt

(ii) Chức năng bảo đảm: L/C là một cam kết thanh toán có điều kiện và độc lập của ngânhàng phát hành, bảo đảm là người thụ hưởng sẽ không còn bị phụ thuộc vào thiện chíthanh toán của người mua

(iii) Chức năng tín dụng: Trong một giao dịch L/C, ngân hàng có thể chiết khấu chứng từhàng xuất của người xuất khẩu với điều kiện là những chứng từ đó hoàn toàn hợp lệ

3 Vai trò và lợi ích của việc sử dụng thư tín dụng

Thư tín dụng là một công cụ linh hoạt để thực hiện việc thanh toán Hầu hết mọi giaodịch thương mại quốc tế đều được đảm bảo an toàn khi sử dụng hình thức này Các quyđịnh của L/C đều phải tuân thủ UCP 600 qua đó tạo được sự chặt chẽ, nhất quán tronggiao dịch thương mại quốc tế

Thư tín dụng là một văn bản mang tính pháp lý nó là căn cứ pháp lý để Ngân hàng quyếtđịnh việc trả tiền, chấp nhận hay chiết khấu hối phiếu, là cơ sở để người mua có trả tiềncho Ngân hàng hay không Ngoài ra thư tín dụng là một công cụ hiệu quả trong việc cụthể, chi tiết, hoàn thiện hoá những nội dung mà hợp đồng chưa bàn tới, khắc phục nhữngsai sót, những điều khoản không có lợi trong hợp đồng nếu xét thấy việc huỷ hợp đồng là

Bản thân phương thức tín dụng chứng từ tỏ ra ưu việt hơn so với những phương thứckhác, song nó không phải là phương thức đảm bảo tránh được rủi ro cho các bên thamgia, trong đó có Ngân hàng

4 Giới thiệu đơn xin mở thư tín dụng

Đơn xin mở thư tín dụng bao gồm các nội dung chủ yếu sau:

(1) Ngân hàng mở L/C

(2) Ngân hàng thông báo L/C

(3) Loại L/C

(4) Tên, địa chỉ người mở thư tín dụng

(5) Ngày và nơi hết hiệu lực L/C

(6) Ký hiệu tiền tệ, số tiền (giá trị tín dụng)

(7) Dung sai biến động trị giá L/C

(8) Cách trả tiền: thanh toán ngay, chấp nhận hối phiếu,…

(9) Giao hàng từng phần: cho phép hay không cho phép

(10) Chuyển tải: cho phép hay không cho phép

(11) Giao hàng từ cảng

(12) Đến cảng

(13) Ngày giao hàng muộn nhất

(14) Điều kiện giao hàng

(20) Thời gian xuất trình chứng từ

(21) Cam kết của ngân hàng mở L/C

(22) Tham chiếu UCP 600

Dựa vào đơn xin mở thư tín dụng được ngân hàng in sẵn theo mẫu, nhà nhập khẩu chỉ

cần điền vào chỗ trống những nội dung cần thiết

Khi soạn thảo đơn xin mở thư tín dụng, nhà nhập khẩu cần chú ý đến các yếu tố sau:

Bám sát các nội dung trong hợp đồng mua bán ngoại thương, các điều khoản trên L/C về

cơ bản phải phù hợp với hợp đồng Ngoại thương

Việc lựa chon đưa những nội dung nào của hợp đồng vào trong đơn mở L/C thì do nhà

nhập khẩu quyết định, nhưng người thực hiện L/C lại là nhà xuất khẩu Vì vậy nhà nhập

khẩu cần phải thận trọng, cân nhắc kỹ lưỡng khi đưa vào các điều kiện ràng buộc vào L/C

nhằm đảm bảo quyền lợi đôi bên có thể chấp nhận được

Vì ngân hàng không thể nào kiểm tra được những đặc tính phức tạp mang tính chất kỹ

thuật của hàng hóa khi đối chiếu với điều khoản này trên L/C vẫ phải quy định rõ ràng

hoặc có quy định tham chiếu từ hợp đồng ngoại thương

Bên cạnh đó, các điều kiện trong L/C không được trái ngược và mâu thuẫn nhau, không

nên đưa quá nhiều chi tiết để tránh những tranh chấp giữa người mở thư tín dụng và ngân

hàng mở thư tín dụng có thể xảy ra sau này Khi thiết kế đơn xin mở L/C cần dựa trên

UCP 600, ISBP 681…

 Mẫu giấy đề nghị phát hành thư tín dụng của Eximbank:

HDTD.DN.26

GIẤY ĐỀ NGHỊ PHÁT HÀNH THƯ TÍN DỤNG

APPLICATION FOR LETTER OF CREDIT ISSUANCE

TRẢ NGAY (AT SIGHT) TRẢ CHẬM (USANCE/DEFERRED)

I ĐỀ NGHỊ PHÁT HÀNH THƯ TÍN DỤNG CỦA KHÁCH HÀNG / CUSTOMER’S

APPLICATION FOR LETTER OF CREDIT (L/C) ISSUANCE:

Kính gửi: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam SỞ GIAO DỊCH 1 CHI NHÁNH :

     

To: Vietnam Export Import Commercial Joint Stock Bank MAIN TRANSACTION OFFICE NO 1       BRANCH

Tên Khách hàng (Đơn vị đề nghị)/ Customer’s name (Applicant’s name):      

Mã Khách hàng (số CIF) / Customer code (CIF number):      

Địa chỉ /Address:      

Số điện thoại /Tel:       Fax / Fax:      

Họ tên người đại diện của Đơn vị đề nghị (Full name of Applicant’s representative):      

Chức vụ (Job Title):     

Tài khoản của Khách hàng tại Eximbank / Applicant’s account at Eximbank:

VND (số hiệu) /VND (account No.):      

Ngoại tệ (số hiệu) / Foreign currency (account No.):      

Căn cứ hợp đồng tín dụng số       ngày       được ký giữa       và       [áp dụng đối với trường hợp ký quỹ nhỏ hơn trị giá thư tín dụng] / Pursuant to the Credit Agreement No.      dated       signed between       and       [applicable to the case where margin deposit amount is lower than the Letter of Credit amount]

Với mọi trách nhiệm thuộc về phần mình, chúng tôi đề nghị Eximbank phát hành một thư tín dụng không

hủy ngang với nội dung như sau (đánh dấu “X” vào thông tin thích hợp) / With all responsibilities on our side, we hereby request Eximbank to issue an irrevocable Letter of Credit with the following content (check “X” on the appropriate box):

1) Ngân hàng thông báo (Tên, địa chỉ) /

Advising Bank (Name, address):      

Mã Swift / Swift code:      

2) Loại thư tín dụng / Type of L/C:

Chuyển nhượng / Transferable

tại nơi khác / Others      

4) Đơn vị đề nghị (Tên và địa chỉ) /

Applicant (Full name and address):      

5) Đơn vị thụ hưởng (Tên và địa chỉ) / Beneficiary

(Full name and address):      

Mẫu số 1.1NK

6) Loại tiền tệ, Trị giá Thư tín dụng (Bằng

số):

Currency, Amount ( in figures)

     

Dung sai (nếu có)

Tolerance (if any):

     

7) Thư tín dụng có giá trị thanh toán tại / The Letter

of Credit is available with:

Bất kỳ ngân hàng nào tại       / Any bank in       Ngân hàng phát hành / Issuing bank

Ngân hàng xác nhận / Confirming bank Ngân hàng khác / Other bank      

Bằng hình thức / By:

Đối với LC trả ngay/For sight L/C:

Thương lượng / Negotiation Thanh toán / Payment

Đối với LC trả chậm/ For usance/deferred L/C:

Chấp nhận/Acceptance Trả chậm/Deferred payment

8) Điều kiện thanh toán của hối phiếu /

Draft at:

trả ngay/ sight

      ngày sau ngày giao hàng/days

after shipment date

Ngân hàng khác / Other bank      

10) Ngày giao hàng chậm nhất/Thời gian

Địa điểm / Place:      

14) Nơi giao, nhận hàng / Place of receipt, destination:

 Nơi gửi hàng/nơi nhận hàng (Place of taking in charge/Dispatch from/Place of receipt):      

 Cảng bốc hàng/Sân bay khởi hành (Port of loading/Airport of departure):      

 Cảng dỡ hàng/Sân bay đến (Port of discharge/Airport

of destination):      

 Nơi đến cuối cùng/Hàng được giao tới/Nơi giao hàng

(Place of final destination/For transportation to/Place

of delivery):      

15) Mô tả hàng hóa (mặt hàng, đơn giá, số lượng, xuất xứ, đóng gói và ký mã hiệu, ) / Description of

goods (commodity, unit price, quantity, origin, packing and marking, etc.):

     

16) Chứng từ yêu cầu xuất trình / Documents required:

Chứng từ phải được xuất trình thành 03 bản bằng Tiếng Anh, trừ khi có quy định khác / Documents must

be presented in triplicate in English unless otherwise stated:

1 Signed Commercial Invoice

2  (…/…) set originals of signed clean Shipped on board ocean Bill of Lading :

made out to order of VIETNAM EXIMBANK,       branch

made out to order blank endorsed

consigned to the applicant

Original signed airway bill showing flight number and date consigned to

VIETNAM EXIMBANK,       branch

Applicant

showing L/C number, marked Freight prepaid Freight to collect and notify the applicant (statingname and full address)

3 Quality certificate issued by       (specifying full name of goods)

4 Quantity and Weight certificate issued by       (specifying full name of goods)

5 Certificate of origin issued by      

6 Detailed packing list

7 Full set of originals of insurance policy/ certificate covering All risks other       for 110percent of invoice value blank endorsed indicating claim payable by a settlement agent (stating name andfull address) in       ,Viet Nam and number of original folds to be issued

8 A copy of fax of advice to applicant of particulars of shipment: B/L/AWB no., shipment date, ETA,vessel name/flight no., quantity of goods, name of commodities, invoice value and L/C number within      days after shipment.

9 Beneficiary's certificate certifying that one set of non-negotiable documents plus  (…/…) original Bill

of lading others       have been sent to the applicant within       days after shipment date by

DHL / an international express courier (courier's receipt to prove this action to be presented)

10 Other documents:      

17) Các điều kiện khác / Additional conditions:

Insurance covered by Applicant Beneficiary

All documents must be indicated L/C No

Others:      

18 ) Các lệ phí / Charges

Tất cả các khoản phí ngân hàng bên ngoài Việt nam bao gồm phí thông báo, thương lượng, chiết khấu,

bồi hoàn và phí tu chỉnh do Đơn vị thụ hưởng chịu / All banking charges outside Vietnam including advising, negotiating, discounting, reimbursing and amendment charges are for the Beneficiary’s account

Phí thông báo/tu chỉnh phải được thu trước khi giao L/C/tu chỉnh L/C / Advising/Amendment charges must be collected before release of L/C/ amendment.

19) Thời hạn xuất trình chứng từ / Period for Presentation:

Các chứng từ phải được xuất trình trong vòng       ngày sau ngày giao hàng / Documents must be presented within       days after shipment date.

20)Chỉ thị xác nhận (Confirmation instruction): Không/Without Xác nhận/Confirmed

Có thể xác nhận/May add Ngân hàng xác nhận / Confirming bank:      

Phí xác nhận do / Confirmation fee is for: Đơn vị thụ hưởng chịu/Beneficiary's account

Đơn vị đề nghị chịu/Applicant's account

21) Chỉ thị đối với Ngân hàng thanh toán/Ngân hàng chấp nhận/Ngân hàng thương lượng

(Instructions to paying/accepting/negotiating bank):

• Chứng từ phải được xuất trình thông qua ngân hàng để gửi đến cho ngân hàng phát hành tại địa chỉ

      thành       lần bằng DHL hãng chuyển phát nhanh quốc tế:       / Documents must be presented through bank(s) only to the issuing bank at       in       lot(s) by DHL an international express courier:      

• Chỉ thị thanh toán / Settlement instruction:

Chúng tôi cam kết bồi hoàn theo đúng chỉ thị của Quý ngân hàng bằng loại tiền của tín dụng trong

vòng 5 ngày làm việc sau khi nhận được: / We undertake to make reimbursement according to your instructions in the currency of the credit within 05 banking days after our receipt of:

Bộ chứng từ hoàn toàn hợp lệ với các điều khoản và điều kiện của L/C / Set of documents fully compliant with L/C terms and conditions

Thông báo thương lượng bằng điện telex/swift xác thực của Quý ngân hàng xác nhận với chúng tôi các điều khoản và điều kiện của tín dụng đã được tuân thủ/ Your authenticated telex/swift advice of negotiation certifying to us that all the terms and conditions of the credit have been complied with

Chúng tôi cam kết thanh toán tiền hàng theo yêu cầu vào ngày đáo hạn của (các) hối phiếu trên cơ

sở chúng tôi nhận được bộ chứng từ bao gồm (các) hối phiếu kỳ hạn tuân thủ theo các điều khoản

và điều kiện của L/C / On draft(s)’s maturity date(s), we undertake to remit cover as required based on our receipt of documents including time draft(s) in compliance with L/C terms and conditions.

• 60 USD.- sẽ được trừ vào tiền hàng đối với mỗi bộ chứng từ có các bất hợp lệ được xuất trình theo

Thư tín dụng / USD60.- will be deducted from the proceeds for each set of documents bearing discrepancy(ies) presented under the L/C

• 10 USD - khoản phí bổ sung đối với xuất trình chứng từ bổ sung sẽ được trừ vào tiền hàng khi

thanh toán / USD10.- an extra fee for the supplementary presentation of documents will be deducted from the proceeds upon payment.

Thư tín dụng này tuân theo Qui tắc và Thực hành Thống nhất về Tín dụng Chứng từ, ấn phẩm của

ICC (UCP ấn bản mới nhất) / This letter of credit is subject to Uniform Customs and Practice for

Documentary Credits, ICC publication (UCP latest version).

CAM KẾT CỦA NGƯỜI ĐỀ NGHỊ PHÁT HÀNH THƯ TÍN DỤNG / UNDERTAKINGS OF THE

APPLICANT

1 Chúng tôi cam kết thực hiện đúng và đầy đủ các nội dung đã thỏa thuận trong Hợp đồng tín dụng số

      ngày       / We undertake to duly and fully perform the contents as agreed in the Credit Agreement No       dated      

2 Chúng tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm pháp lý về hợp đồng ngoại thương liên quan Chúng tôi cam kếtviệc nhập khẩu hàng hoá theo đề nghị phát hành thư tín dụng này hoàn toàn phù hợp với các quy định của

pháp luật về xuất nhập khẩu và quy định về quản lý ngoại hối của Nhà nước Việt Nam / We fully take legal responsibilities for the related sales contract We undertake that the importation of goods under this letter of credit application fully complies with the legal regulations on import and export and those on FX Control of Vietnam’s Government.

3 Khi nhận được chứng từ (hoặc thông báo thương lượng bằng điện telex/swift xác thực theo điều kiện

của thư tín dụng) / Upon receipt of documents (or authenticated telex/swift advice of negotiation as per the letter of credit conditions)

Nếu hợp lệ / In case of compliance:

 Đối với L/C trả ngay/For sight L/C: Chúng tôi đồng ý thanh toán ngay/ We agree to pay at sight

 Đối với L/C trả chậm/ For usance/deferred L/C: Chúng tôi đồng ý thanh toán vào ngày đáo hạn và trướcngày đáo hạn 05 ngày, Eximbank được phép giữ tiền trong tài khoản liên quan của chúng tôi tại

Eximbank để thanh toán tiền hàng và các chi phí liên quan đến L/C này/ We agree to make payment on maturity date and 05 days prior to the maturity date, Eximbank is entitled to hold money in our related account at Eximbank for payment for proceeds and other charges related to this L/C.

Nếu có bất hợp lệ/ In case of discrepancy:

Đề nghị Eximbank thông báo ngay cho chúng tôi Nếu quá thời hạn 4 ngày làm việc kể từ ngàyEximbank thông báo mà chưa nhận được ý kiến bằng văn bản của chúng tôi, Eximbank được phép hoàntrả chứng từ cho Ngân hàng nước ngoài Chúng tôi tuân thủ quyết định của Eximbank và không có khiếu

nại gì sau này đồng thời chịu mọi chi phí liên quan /Please notify us immediately Should there be no written response from us within 4 working days from Eximbank’s notification, Eximbank is entitled to return the documents to the foreign bank We abide by Eximbank’s decision and have no claim later and bear all the relevant charges also.

4 Chúng tôi đồng ý ký quỹ (phong tỏa tiền gửi)      % trị giá thư tín dụng và (hoặc) tài sản đảm bảo là:       / We agree to place a margin deposit (with deposit blocking) of       % of L/C value and (or) collateral(s) is/are:      

5 Khi Ngân hàng nước ngoài đòi tiền, để thanh toán tiền hàng và các chi phí liên quan đến L/C này,Eximbank được phép trích tiền từ tài khoản ký quỹ và các loại tài khoản khác của chúng tôi tại Eximbank

hoặc sử dụng hạn mức tín dụng đã ký với Eximbank theo Hợp đồng tín dụng số       ngày       để thanh toán / Upon claim by foreign bank, in order to pay for the proceeds and charges related to this L/C, Eximbank is entitled to debit funds from the margin deposit account and other types of account of us

at Eximbank or to use the credit limit signed with Eximbank under the Credit Agreement No       dated       for payment.

6 Chúng tôi cam kết chuyển tiền đầy đủ, kịp thời theo đúng thông báo của Eximbank để thanh toán bộchứng từ đòi tiền và phí ngân hàng theo thư tín dụng này Trường hợp không thực hiện đầy đủ và kịp thời,

Eximbank được phép giải ngân bắt buộc để thanh toán theo quy định của Eximbank và Ngân hàng Nhà

nước Chúng tôi chấp nhận toàn bộ số tiền và lãi suất mà Eximbank đã giải ngân bắt buộc / We undertake

to fully and timely remit the funds as per Eximbank’s notification to pay for the claimed documents and the charges under this L/C Failure of this, Eximbank is entitled to make compulsory disbursement for payment in accordance with the regulations of Eximbank and the State Bank of Vietnam We accept all the amount and interest rate of compulsory disbursement by Eximbank.

7 Trường hợp phí thông báo thư tín dụng, phí xác nhận thư tín dụng và các phí khác (nếu có) không đượcngười thụ hưởng thanh toán cho Ngân hàng nước ngoài, chúng tôi sẽ chịu trách nhiệm thanh toán (kể cả

trong trường hợp thư tín dụng hết hiệu lực mà không được sử dụng) / In case of the beneficiary’s failure

to pay advising fee, confirmation fee and other fees (if any) to the foreign bank, we shall be responsible for such payment (even if the L/C expired but not used)

8 Trong trường hợp đề nghị mở L/C yêu cầu 1/3 ORIGINAL B/L gửi trực tiếp đến chúng tôi, khi có phátsinh chứng từ không phù hợp nhưng chúng tôi chưa chấp nhận thanh toán mà Ngân hàng nước ngoài yêucầu hoàn lại chứng từ, chúng tôi cam kết hoàn trả lại đầy đủ chứng từ để Eximbank hoàn trả cho Ngân

hàng nước ngoài / In case of application for L/C where 1/3 ORIGINAL Bill of Lading is required to be sent directly to us, should there be non-compliant documents which we have not yet accepted but foreign bank requests for documents return, we commit to fully return the documents to Eximbank for further return of the same to the foreign bank.

Khi cần liên hệ với / Contact details       , ngày/date       tháng/month       năm/year       Ông/Bà (Mr./Ms.):      Chủ tài khoản /Account’s owner Điện thoại (Tel.):      (Ký tên, đóng dấu / Sign and stamp)

II CHẤP THUẬN PHÁT HÀNH LC CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM

/ APPROVAL FOR L/C ISSUANCE BY VIETNAM EXPORT IMPORT COMMERCIAL JOINT

5 Nội dung của thư tín dụng

Thư tín dụng có tính chất quan trọng, nó hình thành trên cơ sở của hợp đồng mua bán,nhưng sau khi được thiết lập nó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán

Thư tín dụng được mở qua hệ thống SWIFT mang đặc điểm riêng thùy theo tính chất,nghiệp vụ, loại L/C thỏa thuận, hoạt động kinh doanh, buôn bán… giữa nhà nhập khẩu vàxuất khẩu mà nội dung L/C có thay đổi và nhiều khi là rất khác nhau Do vậy, việc đọchiểu rõ, thực hiện đúng bất kỳ một L/C nào đó là một việc khó

Tuy nhiên, các thư tín dụng vẫn có những đặc điểm chung thống nhất mang cùng ý nghĩa.Thư tín dụng chủ yếu được thể hiện trong mẫu MT 700, MT 701 Thư tín dụng chứađựng những nội dung cơ bản sau đây:

(1) Số hiệu, địa điểm, và ngày mở L/C

(2) Tên và địa chỉ của những người có liên quan tới phương thức tín dụng chứng từ.(3) Số tiền của L/C: Số tiền của L/C vừa được nghi bằng số ,vừa được nghi bằngchữ và phải thống nhất với nhau Đồng thời, tên của đơn vị tiền tệ phải rõ ràng.(4) Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng ghi trong L/C

Thời hạn hiệu lực: là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất

khẩu xuất trình bộ chứng từ trong thời hạn đó và phù hợp với những điều kiện ghi trongL/C.Thời hạn hiệu lựuc L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực L/C

Thời hạn trả tiền của L/C: là thời hạn trả tiền ngay hay trả tiền sau Điều này hoàn toàn

phụ thuộc quy định của hợp đồng.Thời hạn trả tiền có thể nằm trong hoặc ngoài thời hạnhiệu lực của L/C

Thời hạn giao hàng: được ghi trong L/C và do hợp đồng mua bán quy định Thời hạn

giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực của L/C

(5) Những nội dung về hàng hoá như: Tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quycách phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu cũng được ghi trong L/C

(6) Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng (FOB, CIF, CFR ), nơi gửi và nơigiao hàng, cách vận chuyển và cách giao hàng

(7) Những chứng từ mà người xuất khẩu phải xuất trình là một nội dung then chốtcủa L/C, bởi vì bộ chứng từ quy định trong L/C là một bằng chứng của ngườixuất khẩu chứng minh rằng mình đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và làm đúngnhững điều quy định của L/C Do vậy, Ngân hàng phải tiến hành trả tiền chongười xuất khẩu nếu bộ chứng từ phù hợp với những điều quy định trong L/C

(8) Sự cam kết trả tiền của Ngân hàng mở L/C, đây là nội dung cuối cùng của L/C.

Nó ràng buộc trách nhiệm của ngân hàng mở L/C Ngân hàng cam kết sẽ trả tiềnkhi người xuất khẩu trình đầy đủ bộ chứng từ hợp lệ

(9) Những điều khoản đặc biệt khác

(10) Chữ ký của Ngân hàng mở L/C: L/C thực chất là một khế ước dân sự, do vậy,người ký nó cũng phải là người có đầy đủ năng lực hành vi, năng lực pháp lý đểtham gia và thực hiện quan hệ dân luật

Nội dung mẫu điện MT700

Sender: Người gởi TTD

Receiver: Người nhận TTD

27: Sequence Of Total

Page number of total pages

40A: Form Of Doc Credit

Irrevocable and/or transferable

40E Applicable rules: Ấn bản UCP được áp dụng trong TTD

20: Doc Credit Number

Credit number assigned by the issuing bank

23: Reference Top Pre-Advise

31C: Issue Date

The date the letter of credit is issued

31D: Date And Place Of Expiry

The date the letter of credit expires

51A: Applicant Bank