LỜI NÓI ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu, có tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Rủi ro tín dụng xảy ra còn tác động đến khả năng tiếp cận vốn của các doanh nghiệp, từ đó tác động tiêu cực đến tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế. Mặc dù vậy, ngân hàng thương mại không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể hạn chế ở mức độ nhất định. Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, thay vì lựa chọn chiến lược loại bỏ rủi ro, các ngân hàng thương mại chấp nhận rủi ro, đánh đổi rủi ro để có lợi nhuận. Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng của một ngân hàng thực hiện sứ mệnh đảm bảo cho ngân hàng luôn kiểm soát rủi ro ở mức độ hợp lý (mức rủi ro ngân hàng có thể chấp nhận) phù hợp với qui mô và bản chất kinh doanh tín dụng của ngân hàng và đạt được lợi nhuận cao nhất. Rủi ro tín dụng xảy ra thường xuyên và gây tổn thất lớn nhất cho các NHTM. Quản trị rủi ro tín dụng tốt là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển của một NHTM. Hoạt động tín dụng hiện nay đóng vai trò quan trọng đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam và mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng chứa đựng rất nhiều rủi ro, đặc biệt là trong xu hướng hòa nhập với thông lệ quốc tế, các ngân hàng thương mại Việt Nam đã bộc lộ nhiều mặt hạn chế. Trong bối cảnh đó, không một ngân hàng hay tổ chức tài chính nào có thể tồn tại lâu dài mà không có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu. Việc xây dựng một hệ thống quản trị nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống còn đối với hoạt động ngân hàng. Hiệp ước Basel 2 là thỏa thuận của các Ngân hàng Trung Ương của các nước thành viên Ủy ban Basel về một cơ chế quản lý, điều hành, giám sát hoạt động ngân hàng nhằm tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng. Năm 2006, Hiệp ước có hiệu lực với các định chế tài chính tại các nước thành viên Ủy ban Basel. Đến nay, theo khảo sát của Ủy ban Basel, Hiệp ước đã được áp dụng rộng rãi tại các ngân hàng thương mại ở hơn 150 quốc gia, bao gồm cả các nước không phải là thành viên Ủy ban Basel như một chuẩn mực quốc tế về quản trị rủi ro, thanh tra, giám sát hoạt động của các ngân hàng thương mại. Tại Việt nam, ngày 20/3/2014, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã có chủ trương chính thức về triển khai Basel 2 bằng Công văn 1601/NHNN-TTGSNH. Theo công văn này, 10 ngân hàng thương mại Việt nam trong đó có Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam được chọn triển khai thí điểm theo lộ trình, các ngân hàng thương mại khác triển khai sau giai đoạn thí điểm. Xuất phát từ nhận thức quan trọng về lý luận và thực tiễn đó, tôi quyết định chọn đề tài “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam” cho luận án tiến sỹ kinh tế là rất cần thiết, với mong muốn hoàn thiện lý luận chuyên môn của bản thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng và bước đầu đề xuất một số giải pháp hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam góp phần đẩy mạnh sự phát triển hoạt động tín dụng trong điều kiện hội nhập 2. Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án 2.1 Tình hình nghiên cứu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam - "Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam" Luận án tiến sĩ kinh tế của tác giả Nguyễn Đức Tú (2012), Đại học Kinh tế Quốc dân. Luận án đã làm rõ cơ sở lí luận về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng, nội dung quản lý rủi ro tín dụng bao gồm: nhận biết, đo lường, ứng phó và kiểm soát rủi ro tín dụng. Bên cạnh đó, tác giả cũng tìm hiểu kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng như: Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc, Ngân hàng Nova Scotia - Canada, Ngân hàng Citibank của Mỹ, Ngân hàng ING bank của Hà Lan và Ngân hàng KasiKom của Thái Lan. Qua tìm hiểu công tác quản lí rủi ro của các ngân hàng trên, tác giả đúc rút các bài học kinh nghiệm trong công tác quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Trong phần tìm hiểu thực tiễn, tác giả đi vào tìm hiểu và đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại. Tác giả đã đánh giá những kết quả đạt được như chất lượng nợ, cơ cấu nợ, hệ thống khuân khổ, cơ chế, hệ thống xếp hạng tín dụng...Bên cạnh đó, tác giả đánh giá những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng như chiến lược rủi ro tín dụng chưa phù hợp, quy trình cấp tín dụng, hệ thống đo lường tín dụng…và những nguyên nhân của những hạn chế trên. Trong luận án, tác giả cũng trình bày định hướng công tác quản lý rủi ro tín dụng và các giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng, đồng thời đề xuất các kiến nghị với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước và Ủy ban giám sát tài chính quốc gia. 2.2 Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Quản trị rủi ro tín dụng là vấn đề được sự quan tâm của nhiều nhà nghiên cứu cũng như các nhà lãnh đạo ngân hàng. Đã có nhiều công trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, cụ thể: - "Luận cứ khoa học về xác định mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam", Luận án tiến sỹ kinh tế của tác giả Lê Thị Huyền Diệu (2010), Học viện Ngân hàng. Luận án tập trung nghiên cứu về rủi ro tín dụng, các nguyên nhân, các dấu hiệu, các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng trong HĐKD của ngân hàng thương mại. Đồng thời, luận án cũng hệ thống hóa rõ nét nội dung cơ bản của quản trị rủi ro tín dụng, trên cơ sở đó đưa ra các mô hình quản lý rủi ro và điều kiện áp dụng. Luận án đúc kết lại những lý thuyết cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng, trong đó, đặc biệt tác giả hệ thống nội dung quản lý rủi ro tín dụng ở các bước cơ bản: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro, quản trị rủi ro, kiểm soát rủi ro và xử lý nợ. Luận án nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trước năm 2000 và sau năm 2000, trong đó tác giả hệ thống hóa các cơ sở pháp lý, đặc điểm tín dụng và thực trạng rủi ro tín dụng hai giai đoạn: Giai đoạn trước năm 2000, rủi ro tín dụng thể hiện chủ yếu ở việc cho vay quá chú trọng vào nhóm doanh nghiệp nhà nước, tỉ lệ cho vay trung dài hạn tăng cao và tỉ lệ nợ quá hạn qua các thời kỳ tăng cao. Giai đoạn sau năm 2000, môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng trong giai đoạn này đã trở nên hoàn thiện hơn và giảm bớt rủi ro. Luận án phân tích việc áp dụng các mô hình quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại Việt Nam trên ba nội dung: mô hình tổ chức quản trị rủi ro, mô hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro. Trên cơ sở đó, luận án đề xuất lựa chọn mô hình áp dụng thích hợp với Việt Nam. Trên thực tế, mỗi ngân hàng có đặc điểm riêng về cơ cấu tổ chức, quy mô vốn, lĩnh vực ưu tiên hoạt động, hình thức sở hữu, trình độ công nghệ và nhân lực…do đó, các giải pháp trong luận án có thể chưa phù hợp với một ngân hàng cụ thể. - "Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội" Luận án tiến sĩ kinh tế của tác giả Nguyễn Quang Hiện (2016), Học viện Tài chính Trong luận án này, tác giá đã hệ thống hóa những cơ sở lí luận về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại có bổ sung những thay đổi mới khi các ngân hàng đang triển khai thực hiện các quy định trong Hiệp ước Basel II; Hệ thống hóa các bài học kinh nghiệm trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại trên thế giới từ đó đúc rút các bài học kinh nghiệm trong quản trị rủi ro tín dụng đối với NHTM Việt Nam. Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2015 đưa ra nguyên nhân của những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội. Đề xuất các giải pháp, các kiến nghị đối với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, Ủy ban giám sát Tài chính quốc gia nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội.
1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - NGUYỄN NHƯ DƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Hà nội, 2018 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Rủi ro tín dụng rủi ro chủ yếu, có tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng xảy tác động đến khả tiếp cận vốn doanh nghiệp, từ tác động tiêu cực đến tăng trưởng phát triển kinh tế Mặc dù vậy, ngân hàng thương mại loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà hạn chế mức độ định Trong hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, thay lựa chọn chiến lược loại bỏ rủi ro, ngân hàng thương mại chấp nhận rủi ro, đánh đổi rủi ro để có lợi nhuận Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thực sứ mệnh đảm bảo cho ngân hàng ln kiểm sốt rủi ro mức độ hợp lý (mức rủi ro ngân hàng chấp nhận) phù hợp với qui mơ chất kinh doanh tín dụng ngân hàng đạt lợi nhuận cao Rủi ro tín dụng xảy thường xuyên gây tổn thất lớn cho NHTM Quản trị rủi ro tín dụng tốt yếu tố định tồn phát triển NHTM Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng ngân hàng thương mại Việt Nam mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro, đặc biệt xu hướng hòa nhập với thơng lệ quốc tế, ngân hàng thương mại Việt Nam bộc lộ nhiều mặt hạn chế Trong bối cảnh đó, khơng ngân hàng hay tổ chức tài tồn lâu dài mà khơng có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản trị nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống hoạt động ngân hàng Hiệp ước Basel thỏa thuận Ngân hàng Trung Ương nước thành viên Ủy ban Basel chế quản lý, điều hành, giám sát hoạt động ngân hàng nhằm tăng cường hiệu quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Năm 2006, Hiệp ước có hiệu lực với định chế tài nước thành viên Ủy ban Basel Đến nay, theo khảo sát Ủy ban Basel, Hiệp ước áp dụng rộng rãi ngân hàng thương mại 150 quốc gia, bao gồm nước thành viên Ủy ban Basel chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro, tra, giám sát hoạt động ngân hàng thương mại Tại Việt nam, ngày 20/3/2014, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có chủ trương thức triển khai Basel Công văn 1601/NHNN-TTGSNH Theo công văn này, 10 ngân hàng thương mại Việt nam có Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam chọn triển khai thí điểm theo lộ trình, ngân hàng thương mại khác triển khai sau giai đoạn thí điểm Xuất phát từ nhận thức quan trọng lý luận thực tiễn đó, tơi định chọn đề tài “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam” cho luận án tiến sỹ kinh tế cần thiết, với mong muốn hoàn thiện lý luận chuyên môn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bước đầu đề xuất số giải pháp hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam góp phần đẩy mạnh phát triển hoạt động tín dụng điều kiện hội nhập Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án 2.1 Tình hình nghiên cứu Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam - "Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam" Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Nguyễn Đức Tú (2012), Đại học Kinh tế Quốc dân Luận án làm rõ sở lí luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng, nội dung quản lý rủi ro tín dụng bao gồm: nhận biết, đo lường, ứng phó kiểm sốt rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, tác giả tìm hiểu kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng như: Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc, Ngân hàng Nova Scotia - Canada, Ngân hàng Citibank Mỹ, Ngân hàng ING bank Hà Lan Ngân hàng KasiKom Thái Lan Qua tìm hiểu cơng tác quản lí rủi ro ngân hàng trên, tác giả đúc rút học kinh nghiệm công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Trong phần tìm hiểu thực tiễn, tác giả vào tìm hiểu đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Tác giả đánh giá kết đạt chất lượng nợ, cấu nợ, hệ thống khuân khổ, chế, hệ thống xếp hạng tín dụng Bên cạnh đó, tác giả đánh giá hạn chế cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng chiến lược rủi ro tín dụng chưa phù hợp, quy trình cấp tín dụng, hệ thống đo lường tín dụng…và nguyên nhân hạn chế Trong luận án, tác giả trình bày định hướng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng, đồng thời đề xuất kiến nghị với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước Ủy ban giám sát tài quốc gia 2.2 Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm nhiều nhà nghiên cứu nhà lãnh đạo ngân hàng Đã có nhiều cơng trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, cụ thể: - "Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam", Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả Lê Thị Huyền Diệu (2010), Học viện Ngân hàng Luận án tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng, nguyên nhân, dấu hiệu, tiêu phản ánh rủi ro tín dụng HĐKD ngân hàng thương mại Đồng thời, luận án hệ thống hóa rõ nét nội dung quản trị rủi ro tín dụng, sở đưa mơ hình quản lý rủi ro điều kiện áp dụng Luận án đúc kết lại lý thuyết quản lý rủi ro tín dụng, đó, đặc biệt tác giả hệ thống nội dung quản lý rủi ro tín dụng bước bản: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro, quản trị rủi ro, kiểm soát rủi ro xử lý nợ Luận án nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trước năm 2000 sau năm 2000, tác giả hệ thống hóa sở pháp lý, đặc điểm tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng hai giai đoạn: Giai đoạn trước năm 2000, rủi ro tín dụng thể chủ yếu việc cho vay trọng vào nhóm doanh nghiệp nhà nước, tỉ lệ cho vay trung dài hạn tăng cao tỉ lệ nợ hạn qua thời kỳ tăng cao Giai đoạn sau năm 2000, mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng giai đoạn trở nên hoàn thiện giảm bớt rủi ro Luận án phân tích việc áp dụng mơ hình quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam ba nội dung: mơ hình tổ chức quản trị rủi ro, mơ hình đo lường rủi ro mơ hình kiểm sốt rủi ro Trên sở đó, luận án đề xuất lựa chọn mơ hình áp dụng thích hợp với Việt Nam Trên thực tế, ngân hàng có đặc điểm riêng cấu tổ chức, quy mô vốn, lĩnh vực ưu tiên hoạt động, hình thức sở hữu, trình độ cơng nghệ nhân lực…do đó, giải pháp luận án chưa phù hợp với ngân hàng cụ thể - "Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội" Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Nguyễn Quang Hiện (2016), Học viện Tài Trong luận án này, tác giá hệ thống hóa sở lí luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại có bổ sung thay đổi ngân hàng triển khai thực quy định Hiệp ước Basel II; Hệ thống hóa học kinh nghiệm cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại giới từ đúc rút học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2015 đưa nguyên nhân tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Đề xuất giải pháp, kiến nghị Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, Ủy ban giám sát Tài quốc gia nhằm tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - "Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam" Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Trần Thị Việt Thạch (2016), Học viện Tài Luận án hệ thống vấn đề quản trị rủi ro tín dụng tiếp cận theo chuẩn mực Hiệp ước Basel NHTM, làm rõ lợi ích NHTM thực quản trị rủi ro tín dụng theo Basel điều kiện để NHTM triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng để xác định mức độ đáp ứng chuẩn mực Basel quản trị rủi ro tín dụng Agribank, sở đề xuất giải pháp điều kiện thực giải pháp để triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel 2, mục tiêu Agribank đạt chuẩn Basel vào cuối năm 2020 - "Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trình hội nhập" Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Nguyễn Thị Thu Đông (2012), Đại học Kinh tế Quốc dân Trong nội dung luận án, tác giả làm rõ sở lí luận chất lượng tín dụng, tiêu đánh giá chất lượng tín dụng kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng giới Trong phần đánh giá thực tiễn tác giả đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam trong tiêu quan trọng tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Tác giả đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng có biện pháp quan trọng quản lý nợ xấu kiểm sốt rủi ro tín dụng - "Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel" Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Nguyễn Anh Tuấn (2012), Trường đại học Ngoại thương, Hà nội Nội dung luận án đề cập đến Hiệp ước Basel, rủi ro quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel Tác giả hệ thống hóa sở lí luận Hiệp ước Basel, hoạt động kinh doanh, rủi ro, quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại thực trạng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel đến 2011 Bên cạnh đó, tác giá đưa giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel 2.3 Câu hỏi nghiên cứu khoảng trống nghiên cứu 2.3.1 Câu hỏi nghiên cứu Như vậy, rủi ro tín dụng? quản trị rủi ro tín dụng? nội dung, ý nghĩa, mơ hình quy trình quản trị rủi ro tín dụng nảo? thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam giải pháp để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam thời gian tới? Đây câu hỏi nghiên cứu câu hỏi quản lý cần phải có lời giải đáp? 2.3.2 Khoảng trống nghiên cứu Các nghiên cứu góp phần quan trọng đưa lí luận quản trị rủi ro tín dụng thời gian qua Tuy nhiên, nghiên cứu đề cập số “khoảng trống” nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng mà điển hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam giai đoạn 2011 - 2017 Các “khoảng trống” nghiên cứu lí luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam: - Cơ sở lí luận chưa có tính hệ thống cập nhật rủi ro tín dụng giai đoạn nay, mà việc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực thi lộ trình quản trị rủi ro có rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Bên cạnh đó, Việt Nam có phát triển hội nhập kinh tế ngày sâu rộng với kinh tế quốc gia khu vực quốc tế - Các nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng hầu hết đưa giải pháp “ngăn ngừa” rủi ro, “hạn chế” rủi ro tín dụng, “quản lý” rủi ro tín dụng hay “kiểm sốt” rủi ro tín dụng khơng vào “quản trị” rủi ro, tức coi rủi ro vấn đề mà ngân hàng phải “chấp nhận” hay nói cách khác coi rủi ro vấn đề xảy hoạt động tín dụng ngân hàng, rủi ro song hành phụ thuộc vào “khẩu vị” rủi ro ngân hàng - Nhiều cơng trình nghiên cứu phân tích rủi ro mang tính chất định tính, chưa mơ hình để quản trị rủi ro, đo lường rủi ro, tổn thất ngân hàng phải gánh chịu rủi ro tín dụng xảy ra, chưa phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro ngân hàng, chưa mục tiêu chất lượng tín dụng cách thức để xây dựng hệ thống theo dõi cấu chất lượng tổng thể danh mục đầu tư tín dụng - Các đề tài chủ yếu xây dựng giải pháp hạn chế hay ngăn ngừa rủi ro cho ngân hàng thương mại Việt Nam, nhiên hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đa dạng hình thức sở hữu, trình độ phát triển, nhân lực, lực tài chính, cơng nghệ hết cách hiểu “khẩu vị” chấp nhận rủi ro ngân hàng khác Do vậy, khơng có mơ hình quản trị rủi ro chung cho tất ngân hàng thương mại hay giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng phù hợp cho tất ngân hàng thương mại - Nhiều cơng trình nghiên cứu trước năm 2010 nên sở lí luận thực tiễn hoạt động giải pháp đưa khơng phù hợp với giai đoạn trình phát triển hội nhập ngày cao ngân hàng thương mại Trong trình hội nhập ngày sâu kinh tế tài hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam bên cạnh việc tiếp nhận công nghệ quản trị ngân hàng đại tiềm ẩn rủi ro hệ thống tài quốc tế áp lực cạnh tranh ngày gay gắt lĩnh vực ngân hàng - Bên cạnh chưa có cơng trình khoa học nghiên cứu cách tồn diện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam, đặc biệt giai đoạn 2011 - 2017 đưa đề xuất hệ thống giải pháp để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam Vì vậy, đề tài “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam” phát triển nhằm bổ sung phần nghiên cứu sở lí luận từ sở lí luận vận dụng điều kiện thực tiễn thực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam thời gian từ năm 2011 - 2017, từ đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam đến năm 2030 Mục đích nghiên cứu - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Xuất phát từ cần thiết vấn đề cần nghiên cứu, sở yêu cầu với khả nghiên cứu, luận án lựa chọn đối tượng nghiên cứu “rủi ro tín dụng” “Quản trị rủi ro tín dụng” Ngân hàng thương mại 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: Tín dụng bao gồm hai mặt hoạt động huy động vốn cấp tín dụng, luận án nghiên cứu khâu cấp tín dụng cho khách hàng (doanh nghiệp dân cư) Luận án tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng tiếp cận theo chuẩn mực Basel quản trị rủi ro tín dụng: chiến lược vị rủi ro tín dụng, sách quản trị rủi ro tín dụng, tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng, qui trình nội dung quản trị rủi ro tín dụng VietinBank, hoạt động tín dụng tiếp cận theo Luật số 47/2010/QH12 “Luật Tổ chức tín dụng”, có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 thông tư 39/2016/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước ngày 30/12/2016, - Về không gian: Luận án tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam (không bao gồm công ty con, công ty liên doanh, liên kết) - Về thời gian: Khảo sát, phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng VietinBank giai đoạn 2011 - 2017 Giải pháp thực theo lộ trình đến năm 2030 Phương pháp nghiên cứu Luận án sử dụng phương pháp luận vật biện chứng, vật lịch sử để đảm bảo việc nhận thức quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam nói riêng ln đảm bảo tính logic nhận thức trực quan đến tư thực tiễn, mối quan hệ biện chứng phận hệ thống, hệ thống với môi trường xung quanh phù hợp với qui luật vận động vốn có Trên tảng phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử, để có phân tích, đánh giá, lập luận có khoa học đề tài nghiên cứu, NCS sử dụng phương pháp: Các phương pháp tư khoa học: Qui nạp, diễn dịch, loại suy, phân tích, tổng hợp, đối chiếu, so sánh, hệ thống hóa, khái quát hóa liệu NCS thu thập để làm sáng tỏ vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại thực trạng quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Phương pháp thống kê: Thu thập liệu sơ cấp, thứ cấp liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam theo chuỗi thời gian từ báo cáo nội bộ, báo cáo quan quản lý Nhà nước xuống quan sát trực tiếp Sở giao dịch, số chi nhánh để thu thập thông tin số liệu phục vụ cho nghiên cứu luận án Phương pháp vấn: Phỏng vấn, xin ý kiến chuyên gia, cán tín dụng cán quản lý số chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam (trực tiếp, qua thư điện tử) để có thêm thơng tin cần thiết, hữu ích phục vụ cho q trình nghiên cứu hồn thiện luận án Phương pháp khảo sát bảng hỏi: Phát phiếu khảo sát thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng chi nhánh: Sở giao dịch, chi nhánh Hà nội, chi nhánh Đà Nẵng, chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, Hưng Yên, Hải Phòng, Hải Dương, Yên Bái, Lạng Sơn, Phú Thọ, Hà Tĩnh, Nghệ An để có thêm thơng tin cho việc đánh giá kiểm sốt rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam Các chi nhánh NCS chọn khảo sát đảm bảo tính đại diện: Có chi nhánh thành phố lớn, chi nhánh khu vực nông thơn, chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao, chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu thấp Do mơ hình lượng hóa, cơng thức đo lường vốn, đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng đề cập thừa nhận tính xác khoa học cơng trình nghiên cứu liên quan trước Vì vậy, đề cập đến việc đo lường, đánh giá, lượng hóa rủi ro tín dụng, NCS khơng sâu vào nghiên cứu kỹ thuật tính tốn mà kế thừa kết nghiên cứu cơng trình liên quan Phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp: Thơng qua việc thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp số liệu báo cáo thống kê Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam NCS đánh giá phân tích thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam giai đoạn 2011 - 2017 Phương pháp suy luận logic: Từ vấn đề sở lý luận sở thực tiễn đặc biệt tồn tại, yếu nguyên nhân Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam quản trị rủi ro tín dụng, NCS suy luận logic để đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam Đóng góp luận án - Đóng góp lý luận bản: Luận án trình bày đầy đủ, chuẩn xác, khoa học vấn đề lý luận mơ hình đo lường rủi ro tín dụng, mơ hình quản trị rủi ro tín dụng, mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tiên tiến, vận dụng sáng tạo nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng hiệp ước Basel 2… - Đóng góp thực tiễn: + NCS sử dụng kiến thức lý luận quản trị rủi ro tín dụng: nội dung, mơ hình đo lường rủi ro tín dụng, mơ hình quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel để phân tích, đánh giá đầy đủ, toàn diện thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam Với phương pháp NCS mức độ thành công, đưa kết nghiên cứu thực trạng đáng tin cậy, phương pháp đánh giá thực trạng có nhiều ưu điểm so với cơng trình có đề tài tương tự công bố + Đề xuất giải pháp mới, nội dung tiên tiến, đại nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam đến năm 2030 như: Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng, Ứng dụng cơng nghệ thơng tin quản trị rủi ro tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm, thiết lập mơ hình đo lường rủi ro tín dụng … 10 Kết cấu luận án Ngồi phần mở đầu, kết luận, danh mục cơng trình công bố tác giả, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, kết cấu luận án gồm chương: - Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt nam - Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam 169 28 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2014) Báo cáo tài hợp năm 2013 kiểm toán, Hà Nội 29 Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam (2015) Báo cáo tài hợp năm 2014 kiểm toán, Hà Nội 30 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2016) Báo cáo tài hợp năm 2015 kiểm toán, Hà Nội 31 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2017) Báo cáo tài hợp năm 2016 kiểm tốn, Hà Nội 32 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2018) Báo cáo tài năm 2017 chưa kiểm toán, Hà Nội 33 ThS Võ Thị Hồng Nhi, Xây dựng mơ hình lớp phòng vệ cấu trúc quản trị rủi ro NHTM Việt nam, Tạp chí Ngân hàng số 16- tháng 8/2014 trang 21-27 34 Peters Rose (1998) Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 35 Nguyễn Thị Hoài Phương ( 2012), Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc dân, Hà nội 36 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010) Luật Tổ chức tín dụng, Số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 37 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010) Luật Ngân hàng Nhà nước, Số 46/2010/QH12 ngày 16/06/2010 38 Trần Thị Việt Thạch (2016), Quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam" Luận án tiến sĩ kinh tế Học viện Tài 39 Nguyễn Hữu Thủy (1996) Những giải pháp chủ yếu hạn chế RRTD ngân hàng thương mại nước ta giai đoạn nay, Luận án tiến sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân 40 Lê Thị Hiệp Thương (1996) Các biện pháp ngân hàng thương mại nhằm hạn chế rủi ro cho vay doanh nghiệp, Luận án tiến sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 41 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà nội 42 Nguyễn Đức Trung (2012), Đảm bảo an toàn hệ thống NHTM Việt nam sở áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế Basel, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện ngân hàng, Hà nội 170 43 Trường bồi dưỡng cán Tài chính, Bộ Tài Trung Quốc (2013), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu hệ thống tài Trung quốc Bài học cho Việt nam, Trường bồi dưỡng cán Tài 44 Nguyễn Anh Tuấn (2012), Quản trị rủi ro kinh doanh NHTM Việt nam theo Hiệp ước Basel, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Đại học Ngoại thương, Hà nội 45 Nguyễn Đức Tú (2012) Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân 46 Lê Thanh Tùng”Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ứng dụng quản trị RRTD theo Basel 2, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ số 15- năm 2014, trang 1821 * Tài liệu nước 47 Allan Wilet (1951) The Economic Theory of Risk and Insurance, Philadelphia, University of Pennsylvania Press, USA 48 ANZ, Consolidated annual Report (2006 - 2016) 49 Basel Committee on Banking Supervision (2004) Bassel II, 50 Capgemini and Efma (2012) the 2012 World Retail Banking Report 51 Christopher H Hause, James W Mann, Shaun Norris (2005) Current Trends In Distribution Channels: Where Are BanksHeaded 52 Basel Committee on Banking Supervision (2000) Principles for the management of Credit Risk, BIS, Basel, Switzerland 53 Basel Committee on Banking Supervision (2006) Internatinal Convergence of Capital Measurement and Capital Standards - Revised Framework - Comprehensive Version, BIS, Basel, Switzerland 54 Basel Committee on Banking Supervision (2006) The IRB Use Test: Background and Implementation, Basel Committee Newsletter No.9 55 Hongkong Monetary Authority (2006) The use test for internal ratings-based approaches under Basel II, Hongkong Monetary Authority Quarterly Bulletin (December 2006) 56 Bernd E & Robert R (2010) The Basel II Risk Parameters - Estimation, Validation, Stress Tesing with Applications to Loan Risk Management, Springer 57 Dictionary of Banking, Christian Frey (1998) 58 Delloite (2009).There is a future for Bank branches? 59 Frances X.Frei, Patrick T.Harker, Larry W Hunter (1998) Innovation in Retail Banking 171 60 IDF-ADFIAP (2001) Principles and practice of development banks,Volum I, ADFIAP 61 IDF-ADFIAP (2002) Principles and practice of development banks, Volum II, ADFIAP 62 John J.Hamton (2009) Fundamentals of Enterprise risk management, Amacom, USA 63 Korea Republic (1999) KBD Act (amended) 64 Manabu Tsurutani (2008) Moving forward: Retail Banking gain ground, Vietnam Financial Review ngày 9/4/2008 65 Niels Peter Mols, Per Nikolaj D Bukh, Jørn Flohr Nielsen (1999) Distribution channel strategies in Danish retail banking 66 Risk Management in Banking Josel Basis (1998) 67 PwC’ Report (2012) Lessons from the U.S Retail Banking industry 68 World Bank (2010 -2016) Taking Stock, An Update on VietNam’s economic developments and reforms, Report for Consultative Group meeting for VietNam 172 PHỤ LỤC 2.1 MẤU PHIẾU KHẢO SÁT VỀ KIỂM SOÁT RRTD TẠI CÁC CHI NHÁNH CỦA VIETINBANK Kính gửi: Q Ơng/Bà NCS Nguyễn Như Dương xin gửi tới Q Ơng/Bà phiếu khảo sát kiểm sốt RRTD Chi nhánh hệ thống VietinBank Mục đích khảo sát để đánh giá thực trạng kiểm soát RRTD phục vụ cho nghiên cứu đề xuất việc hoàn thiện sách giải pháp quản trị RRTD VietinBank NCS mong nhận thông tin phản hồi Q Ơng/Bà cách trả lời câu hỏi phiếu khảo sát NCS đảm bảo thơng tin phiếu sử dụng cho mục đích nghiên cứu Đánh giá Ông/Bà cấu tổ chức máy tín dụng Chi nhánh nay? Rất hợp lý Hợp lý Chưa hợp lý Rất không hợp lý Không quan tâm Nhiệm vụ phận Quan hệ khách hàng (QHKH) Chi nhánh là: Tìm kiếm khách hàng Giao dịch, hướng dẫn khách hàng Hoàn thiện hồ sơ tín dụng Thẩm định tín dụng Thu nợ Kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn Xử lý nợ hạn Tất nhiệm vụ kể Ý kiến khác………………………………………………………… Ông/Bà đánh giá tầm quan trọng quản trị RRTD Chi nhánh? Rất không quan trọng Không quan trọng Quan trọng Rất quan trọng Đặc biệt quan trọng Đánh giá Ông/Bà chất lượng tín dụng Chi nhánh nay? Không quan tâm Rất tốt Tốt Thấp Rất thấp Đánh giá Ơng/Bà qui trình cấp tín dụng Chi nhánh? Rất không hợp lý Không hợp lý Tương đối hợp lý Hợp lý Rất hợp lý Ông/Bà đánh giá mức độ tuân thủ qui trình nghiệp vụ cán QHKH chi nhánh? Rất không tuân thủ Không tuân thủ 173 10 11 12 13 Tương đối tuân thủ Tuân thủ Rất tuân thủ Kỹ nghề nghiệp phận QHKH là: Giao tiếp, thuyết trình Phân tích, dự báo Kiểm tra, giám sát Làm việc nhóm Tất kỹ Ý kiến khác………………………………………………………… Tại Chi nhánh, đánh giá lực tài khách hàng vay dựa vào báo cáo: Báo cáo tài kiểm tốn Báo cáo tài chưa kiểm tốn Báo cáo quan Thuế Báo cáo quan tra Ý kiến khác (ghi rõ báo cáo khác chi nhánh có sử dụng)…… Đánh giá Ông/Bà vai trò phận QHKH việc kiểm sốt RRTD? Rất khơng quan trọng Khơng quan trọng Quan trọng Khá quan trọng Rất quan trọng Tại Chi nhánh, Cán QHKH nâng cao trình độ chun mơn, kỹ nghiệp vụ chủ yếu cách nào? Đào tạo tập trung Đào tạo online Tự đào tạo Kèm cặp Chi nhánh (huấn luyện học hỏi từ người đồng cấp) Ý kiến khác………………………………………………………… Ông/Bà đánh đạo đức nghề nghiệp cán QHKH Chi nhánh? Không quan tâm Rất tốt Tốt Chưa tốt Đáng báo động Theo Ơng/Bà, trình độ chun môn, kỹ nghề nghiệp cán QHKH Chi nhánh: Rất Kém Trung bình Tốt Rất tốt Khi thẩm định tín dụng, yếu tố “tư cách” khách hàng vay đánh giá là: Rất không quan trọng Không quan trọng Quan trọng Rất quan trọng Đặc biệt quan trọng 174 14 Ông/Bà đánh giá hiệu kiểm tra-kiểm sốt nội (KT-KSNB) Chi nhánh? Khơng quan tâm Rất không hiệu Không hiệu Hiệu Rất hiệu 15 KT-KSNB Chi nhánh thực nào? Kiểm tra trực tiếp hàng ngày Giám sát từ xa hàng ngày Giám sát từ xa định kỳ Kiểm tra trực định kỳ Kết hợp hình thức Ý kiến khác … 16 Nội dung KT-KSNB hoạt động tín dụng Chi nhánh là: Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ qui trình nghiệp vụ hạn mức tín dụng phê duyệt Kiểm tra, giám sát khu vực có nguy rủi ro cao nhằm phát sớm rủi ro Chủ yếu kiểm tra, giám sát việc tuân thủ qui trình nghiệp vụ Chủ yếu kiểm tra, giám sát khu vực có nguy rủi ro cao nhằm phát sớm rủi ro Kết hợp kiểm tra, giám sát tuân thủ kiểm tra, giám sát sở rủi ro 17 Ông/Bà đánh giá điều kiện cần thiết cán KT-KSNB là: Có chun mơn vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp Có kinh nghiệm chun mơn vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm chun mơn vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm, chun mơn vị trí KT-KSNB, có khả làm việc độc lập với cường độ cao 18 Theo Ông/Bà, số lượng cán KT-KSNB Chi nhánh? Q Ít Đủ Nhiều Q nhiều 19 Theo Ơng/Bà khó khăn, thách thức Chi nhánh VietinBank triển khai Basel Khơng có thách thức Thách thức nhỏ Bình thường Có thách thức Thách thức lớn 175 PHỤ LỤC 2.2 BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT NCS gửi 280 phiếu khảo sát để khảo sát việc kiểm soát RRTD số chi nhánh VietinBank Bao gồm Sở giao dịch, chi nhánh Hà nội, Đà Nẵng, Thành phố Hồ Chí Minh, Hưng Yên, Hải Phòng, Hải Dương, Yên Bái, Lạng Sơn, Phú Thọ, Hà Tĩnh, Nghệ An để có thêm thơng tin cho việc đánh giá kiểm soát RRTD chi nhánh VietinBank Đối tượng khảo sát bao gồm CBTD, cán KTKSNB cán quản lý 10 chi nhánh khảo sát Ngoài ra, NCS thực khảo sát thực tế Sở giao dịch chi nhánh Hà nội, xin ý kiến số chuyên gia, cán quản lý CBTD thông qua vấn trực tiếp, xin ý kiến qua thư điện tử điện thoại Số phiếu thu 266 phiếu, kết hợp với kết vấn, xin ý kiến chuyên gia CBTD, NCS tổng hợp kết khảo sát sau: I Thông tin chung Tên Chi nhánh Số phiếu phát Số phiếu thu Tỷ lệ Sở giao dịch 20 20 100% Chi nhánh Hà nội 20 20 100% Chi nhánh Đà Nẵng 20 20 100% Chi nhánh TP HCM 15 15 100% Chi nhánh Phú Thọ 40 40 100% Chi nhánh Hà Tĩnh 35 35 100% Chi nhánh Nghệ An 30 20 66,67% Chi nhánh Hưng yên 20 16 80% Chi nhánh Yên Bái 20 20 100% Chi nhánh Hải Phòng 20 20 100% Chi nhánh Lạng Sơn 20 20 100% Chi nhánh Hải Dương 20 20 100% Tổng cộng 280 266 93% II Thông tin Kiểm sốt RRTD Cơ cấu tổ chức máy tín dụng Chi nhánh Rất hợp lý 46/266 17,29% Hợp lý 86/266 32,33% Chưa hợp lý 134/266 50,37% Rất không hợp lý 0/266 0% Không quan tâm 0/266 0% Nhiệm vụ phận Quan hệ khách hàng (QHKH) Chi nhánh (1) Tìm kiếm khách hàng 0/266 0% (2) Giao dịch, hướng dẫn KH 0/266 0% (3) Hoàn thiện hồ sơ tín dụng 0/266 0% (4) Thẩm định tín dụng 0/266 0% (5) Thu nợ 0/266 0% (6) Kiểm tra, giám sát sử dụng vốn 0/266 0% (7) Xử lý nợ hạn 0/266 0% (8) Tất nhiệm vụ 140/266 52,63% (1), (2), (3), (4), (6), (7) 82/266 30,83% (1), (2), (3), (4), (5), (6) 44/266 16,54% Tầm quan trọng quản lý RRTD Chi nhánh Rất không quan trọng 0/266 0% Không quan trọng 0/266 0% Quan trọng 96/266 36,09% Rất quan trọng 105/266 39,47% 176 Đặc biệt quan trọng 0/266 4/266 197/266 45/266 20/266 0% 1,50% 74,06% 16,92% 7,52% 0/266 0/266 0/266 0/266 220/266 11/266 0% 0% 0% 0% 82,71% 4,14% 35/266 13,16% 36/266 34/266 0/266 0/266 127/266 13,54% 12,78% 0% 0% 47,74% 69/266 25,94% Vai trò phận QHKH việc kiểm sốt RRTD Rất khơng quan trọng Không quan trọng Quan trọng Khá quan trọng Rất quan trọng 10 0% 0% 77,82% 15,79% 6,39% Cơ sở để thẩm định lực tài khách hàng Báo cáo tài kiểm tốn Báo cáo tài chưa kiểm toán Báo cáo quan Thuế Báo cáo quan tra Báo cáo tài kiểm tốn, báo cáo tài chưa kiểm tốn Báo cáo tài kiểm tốn, báo cáo tài chưa kiểm toán báo cáo quan thuế 0/266 0/266 207/266 42/266 17/266 Kỹ nghề nghiệp phận QHKH Giao tiếp, thuyết trình Phân tích, dự báo Kiểm tra, giám sát Làm việc nhóm Tất kỹ Phân tích, dự báo, kiểm tra, giám sát Phân tích, dự báo, kiểm tra, giám sát, giao tiếp thuyết trình 0% 6,02% 42,86% 47,37% 3,76% Mức độ tuân thủ qui trình nghiệp vụ cán QHKH chi nhánh Rất không tuân thủ Không tuân thủ Tương đối tuân thủ Tuân thủ Rất tuân thủ 0/266 16/266 114/266 126/266 10/266 Qui trình cấp tín dụng Chi nhánh Rất khơng hợp lý Khơng hợp lý Tương đối hợp lý Hợp lý Rất hợp lý 24,44% Chất lượng tín dụng Chi nhánh Không quan tâm Rất tốt Tốt Thấp Rất thấp 65/266 0/266 0/266 76/266 119/266 71/266 0% 0% 28,57% 44,74% 26,69% Biện pháp nâng cao trình độ chun mơn, kỹ nghiệp vụ chủ yếu cho cán Chi nhánh Đào tạo tập trung 71/266 26,69% 177 Đào tạo online Tự đào tạo Kèm cặp Chi nhánh Đào tạo tập trung tự đào tạo Đào tạo tập trung kèm cặp Đào tạo tập trung, tự đào tạo kèm cặp 11 0% 15,04% 8,27% 21,43% 13,53% 15,04% 0/266 21/266 106/266 138/266 1/266 0% 7,89% 39,85% 51,88% 0,38% Đạo đức nghề nghiệp cán QHKH Chi nhánh Không quan tâm Rất tốt Tốt Chưa tốt Đáng báo động 12 0/266 40/266 22/266 57/266 36/266 40/266 Trình độ chun mơn, kỹ nghề nghiệp cán QHKH Chi nhánh Rất 0/266 Kém 13/266 Trung bình 136/266 Tốt 96/266 Rất tốt 21/266 13 Đánh giá yếu tố “tư cách” khách hàng vay thẩm định tín dụng Rất khơng quan trọng 0/266 Khơng quan trọng 0/266 Quan trọng 0/266 Rất quan trọng 30/266 Đặc biệt quan trọng 236/266 14 Hiệu kiểm tra-kiểm sốt nội (KT-KSNB) Chi nhánh Khơng quan tâm 0/266 Rất không hiệu 0/266 Không hiệu 157/266 Hiệu 100/266 Rất hiệu 9/266 15 Phương pháp KT-KSNB Chi nhánh Kiểm tra trực tiếp hàng ngày 0/266 Giám sát từ xa hàng ngày 0/266 Giám sát từ xa định kỳ 65/266 Kiểm tra trực định kỳ 140/266 Kết hợp hình thức 61/266 16 4,88% 51,13% 36,09% 7,89% 0% 0% 0% 11,28% 88,72% 0% 0% 59,02% 37,59% 3,38% 0% 0% 24,44% 52,63% 22,93% Nội dung KT-KSNB hoạt động tín dụng Chi nhánh Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ qui trình nghiệp vụ hạn mức tín dụng phê duyệt Kiểm tra, giám sát khu vực có nguy rủi ro cao nhằm phát sớm rủi ro Chủ yếu kiểm tra, giám sát việc tuân thủ qui trình nghiệp vụ Chủ yếu kiểm tra, giám sát khu vực có nguy rủi ro cao nhằm phát sớm rủi ro Kết hợp kiểm tra, giám sát tuân thủ kiểm tra, giám sát sở rủi ro 207/266 77,82% 0/266 0% 34/266 12,78% 0/266 0% 25/266 9,40% 178 17 Điều kiện cần thiết cán KT-KSNB Có chun mơn vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp Có kinh nghiệm chuyên mơn vị trí KTKSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm chun mơn vị trí KT-KSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm, chun mơn vị trí KT-KSNB, có khả làm việc độc lập với cường độ cao 18 0% 0% 0/266 0% 23/266 8,65% 243/266 91,35% 0/266 86/266 172/266 8/266 0/266 0% 32,33% 64,66% 3,01% 0% 7/266 14/266 21/266 114/266 110/266 2,63% 5,26% 7,89% 42,88% 41,34% Số lượng cán KT-KSNB Chi nhánh Q Ít Đủ Nhiều Q nhiều 19 0/266 0/266 Triển khai áp dụng Basel VietinBank Khơng có thách thức Thách thức nhỏ Bình thường Có thách thức Thách thức lớn 179 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - NGUYỄN NHƯ DƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số : 9.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS ĐINH XUÂN HẠNG 180 Hà nội, 2018 181 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án tiến sĩ cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các số liệu, kết nghiên cứu luận án trung thực có nguồn gốc rõ ràng NCS NGUYỄN NHƯ DƯƠNG 182 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt AMA CRO RRTK QLRR IRB EAR ROE ROA MIS FTP NIM TPS MCO VAR GAP RSA RSL NII RRLS RRTK NLP Viết đầy đủ Phương pháp đo lường đại Bộ phận quản lý rủi ro Rủi ro khoản Quản lý rủi ro Hệ thống đánh giá xếp hạng nội Thu nhập chịu rủi ro Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu Tỷ suất sinh lời tài sản Hệ thống thông tin quản lý Định giá điều chuyển vốn nội Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên Hệ thống thông tin xử lý giao dịch Báo cáo dòng tiền tối đa Giá trị chịu rủi ro Khe hở Tài sản có nhạy cảm với lãi suất Tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất Thu nhập lãi ròng Rủi ro lãi suất Rủi ro khoản Trạng thái khoản ròng 183 ... quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam - Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro. .. ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam 11 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG... tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại giới từ đúc rút học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng