Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng ở Ngân hàng thương mại và cổ phần nhà Hà Nội HABUBANK
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lời mở đầu Trong thời gian gần đây, bên cạnh kết đạt được, kinh tế thị trường xuất mặt trái nó: cạnh tranh gay gắt khiến cho số doanh nghiệp phá sản, tình trạng làm ăn mang tính chất lừa đảo nhằm kiếm lợi bất số đối tượng làm cho kinh tế thị trường thêm phức tạp Trong bối cảnh đó, hoạt động Ngân hàng khó tránh khỏi tác động kinh tế thị trường Dịch vụ tiền tệ, tín dụng ngân hàng có tính chất đặc thù khác với hàng hố, dịch vụ thơng thường Ngân hàng dễ trở thành nạn nhân doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ Hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu tác động nhiều yếu tố khiến cho rủi ro dễ xảy ra, rủi ro tín dụng dễ xảy Khi xảy rủi ro tín dụng, Ngân hàng phải chịu thiệt hại mát lớn Làm để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng tốn nan giải tín dụng nghiệp vụ hàng đầu có ý nghĩa quan trọng tồn phát triển Ngân hàng Qua trình hoc tập tìm hiểu kênh thông tin, qua đợt thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội HABUBANK đặc biệt hướng dẫn thầy giáo, em định nghiên cứu đề tài: “Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội HABUBANK” Chuyên đề thực tập bao gồm chương: Chương I: Những lý luận quản lý rủi ro tín dụng Chương II: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội HABUBANK _ Sinh viên thực hiện: Mai Bảo Ngọc- Lớp: KT&QLC46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương III: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội HABUBANK Để hoàn thành chuyên đề này, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn thầy giáo TS.Phạm Vũ Thắng cô ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội HABUBANK _ Sinh viên thực hiện: Mai Bảo Ngọc- Lớp: KT&QLC46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương I: Những lý luận quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng 1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng phân loại rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong kinh tế thị trường, chức kinh tế Ngân hàng cung cấp tín dụng Đối với đa số ngân hàng, thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng ½ đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng dư nợ tín dụng thường chiếm tới ½ tổng tài sản có Thêm vào đó, kinh doanh ngân hàng, rủi ro thường có xu hướng tập trung vào danh mục tín dụng Khi ngân hàng rơi vào tình trạng khó khăn tài nghiêm trọng, ngun nhân chủ yếu phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng Từ việc ngân hàng buông lỏng quản lý, khơng minh bạch việc cấp tín dụng, thi hành sách tín dụng hiệu quả, hay xuống không lường trước kinh tế dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng khơng thu hồi vốn Chính lý này, cán tra đến ngân hàng, họ kiểm tra chi tiết danh mục tín dụng ngân hàng, bao gồm: phân tích tồn hồ sơ tín dụng hồ sơ bảo đảm tín dụng khoản tín dụng lớn, kiểm tra ngẫu nhiên khoản tín dụng vừa nhỏ, sở đưa đánh giá sách tín dụng ngân hàng nhằm bảo đảm lành mạnh hiệu quả, qua bảo vệ người gửi tiền cổ đơng ngân hàng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh bên tham gia vào hợp đồng tín dụng khơng có khả tốn cho bên cịn lại Đối với _ Sinh viên thực hiện: Mai Bảo Ngọc- Lớp: KT&QLC46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng xảy trường hợp ngân hàng khơng thu hồi tồn gốc lãi khoản cho vay, việc toán nợ gốc lãi vay không thời hạn quy định Nếu tất khoản cho vay ngân hàng toán đầy đủ kịp thời hạn gốc lãi rủi ro tín dụng khơng xảy Ngược lãi, khách hàng vay tiền khơng có khả hồn trả cố ý khơng hồn trả ngân hàng rủi ro tín dụng nẩy sinh Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay ngân hàng thương mại mà cịn diễn nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác hoạt động cho thuê tài chính, tài trợ xuất nhập bảo lãnh 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Có thể nói rủi ro tín dụng vấn đề tất yếu khách quan hoạt động tất Ngân hàng thương mại Vấn đề cần đặt để ngăn ngừa, hạn chế đến mức tối đa rủi ro xảy hoạt động tín dụng Ngân hàng Muốn làm điều đó, trước hết Ngân hàng cần phân loại loại rủi ro tín dụng Tuỳ theo tiêu thức khác mà ta phân loại rủi ro tín dụng thành nhóm: - Phân loại rủi ro tín dụng theo loại cho vay: + Rủi ro tín dụng khoản cho vay dùng để tài trợ vốn lưu động: Do thời gian luân chuyển vốn lưu động tương đối nhanh dẫn đến thời gian hồn trả khoản vay nhanh, mức độ rủi ro tín dụng thấp + Rủi ro tín dụng khoản cho vay dùng để tài trợ cho tài sản cố định: Đối với khoản vay rủi mức độ rủi ro tín dụng thường cao thời _ Sinh viên thực hiện: Mai Bảo Ngọc- Lớp: KT&QLC46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp gian vay vốn dài, hao mịn hữu hình hao mịn vơ hình tài sản cố định cao + Rủi ro tín dụng khoản cho vay dùng để tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu: Mức độ rủi ro khoản vay thường tăng cao trường hợp có chiến tranh, thiên tai xảy ảnh hưởng đến thời gian giao hàng, khách hàng khơng có tiền trả nợ ngân hàng thời hạn - Phân loại rủi ro tín dụng theo thời gian khoản vay: + Rủi ro tín dụng xảy khoản vay ngắn hạn: loại rủi ro tín dụng khoản tín dụng có thời gian từ 12 tháng trở xuống + Rủi ro tín dụng xảy khoản vay trung dài hạn: loại rủi ro tín dụng khoản tín dụng có thời gian 12 tháng Thơng thường mức độ rủi ro tín dụng khoản vay ngắn hạn thường thấp rủi ro tín dụng khoản cho vay trung dài hạn Do đó, cho dù lãi suất cho vay khoản vay trung dài hạn thường hấp dẫn Ngân hàng thương mại Việt Nam hạn chế việc mở rộng hoạt động tín dụng loại cho vay - Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân gây rủi ro: + Rủi ro tín dụng có ngun nhân từ phía khách hàng + Rủi ro tín dụng có ngun nhân từ phía Ngân hàng + Rủi ro tín dụng phát sinh từ nguyên nhân khác - Phân loại rủi ro tín dụng theo khách hàng vay: + Rủi ro tín dụng khoản vay doanh nghiệp nhà nước + Rủi ro tín dụng khoản vay doanh nghiệp quốc doanh _ Sinh viên thực hiện: Mai Bảo Ngọc- Lớp: KT&QLC46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.2 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng 1.2.1 Nguyên nhân chung Là ngun nhân mơi trường bên ngồi tác động, khơng xuất phát từ ngân hàng hay khách hàng sống hàng ngày Cụ thể là: - Những nguyên nhân mang tính bất khả kháng: rủi ro mà thân khách hàng ngân hàng lường trước - Do chế, sách kinh tế Nhà nước thay đổi bất thường Chức can thiệp vào kinh tế điều khiển cách gián tiếp thơng qua pháp luật, sách, thuế Nhà nước vô quan trọng, nhiên thay đổi sách tác động đến hoạt động doanh nghiệp Ngân hàng - Sự biến động tình hình kinh tế-chính trị-xã hội ngồi nước nguyên nhân dẫn đến rủi ro, đe doạ hoạt động ngân hàng - Do ảnh hưởng chu kỳ phát triển kinh tế: kinh tế thời kỳ khủng hoảng, suy thoái dẫn đến rủi ro cao hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại - Do lỏng lẻo môi trường pháp lý 1.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng Trong q trình tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, nhiều doanh nghiệp lâm vào tình trạng thua lỗ, chí dẫn đến phá sản, khơng có khả trả nợ đầy đủ thời hạn cam kết vớí Ngân hàng Cụ thể sau: _ Sinh viên thực hiện: Mai Bảo Ngọc- Lớp: KT&QLC46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Khách hàng gặp phải cố thị trường cung cấp tiêu thị sản phẩm Do thay đổi giá cả, chất lượng, sảm lượng hàng hóa dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng - Tình hình tài doanh nghiệp yếu - Lãnh đạo doanh nghiệp yếu hoạt động điều hành sản xuất kinh doanh - Cơ sở vật chất kỹ thuật công nghệ doanh nghiệp lạc hậu, sản xuất sản phẩm có chất lượng cao cạnh tranh thị trường - Do vấn đề tham nhũng nội doanh nghiệp 1.2.3 Nguyên nhân từ thân ngân hàng Q trình hoạt động Ngân hàng nhiều khâu chưa hợp lý, đặc biệt q trình quản lý thực tín dụng, chế sách tín dụng cịn nhiều sơ hở để khách hàng lợi dụng để chiếm đoạt vốn Ngân hàng Cụ thể là: - Do không phân tích khách hàng đầy đủ xác trước cho vay, q trình cho vay khơng kiểm tra giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiền vay, không thẩm định kỹ dự án khách hàng - Do ngân hàng không thu thập đầy đủ thơng tin xác khách hàng trước cho vay - Do bất cập trình độ chuyên môn đội ngũ nhân viên công nghệ Ngân hàng - Do cạnh tranh gay gắt hệ thống Ngân hàng dẫn đến việc Ngân hàng đơn giản hoá thủ tục thẩm định tín dụng cho vay dể lơi kéo khách hàng _ Sinh viên thực hiện: Mai Bảo Ngọc- Lớp: KT&QLC46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Do ngân hàng thực khơng tốt chí khơng thực bảo đảm tín dụng như: cầm cố bảo lãnh, chấp nghiệp vụ tạp nên nguồn thu dự phịng Ngân hàng Vì lý mà rủi ro tín dụng ln xảy Ngân hàng 1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng Hoạt động sản xuất kinh doanh người vay chịu ảnh hưởng từ biến động thị trường, thị trường vân động theo tính thiếu ổn định tương đối nguy xảy rủi ro tín dụng lớn Vì thế, việc định cho vay chủ yếu dựa sở dự báo biến động cảu thị trường sau cho vay cần thiết phải tiếp tục xem xét, giám sát người vay sử dụng số tiền vay nào, đặc biệt quan trọng họ xử trước biến động thị trường Hơn nữa, tài sản mà khách hàng đưa làm chấp loại hàng hoá thị trường nên chịu biến động, nhiều khoản vay có tài sản làm đảm bảo rủi ro không thu nợ xảy tài sản khơng hội đủ yếu tố pháp lý, khó mau bán ban đầu định giá cao tài sản bị giảm giá… Chính lý trên, việc phát sớm dấu hiệu dẫn đến rủi ro tín dụng u cầu vơ quan trọng 1.3.1 Nợ hạn Nợ hạn dấu hiệu đặc trưng rủi ro tín dụng Nợ hạn khoản tín dụng cấp mà khơng tốn đầy đủ đung thời hạn hợp đồng tín dụng _ Sinh viên thực hiện: Mai Bảo Ngọc- Lớp: KT&QLC46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Như vậy, nói nợ hạn kết mối quan hệ tín dụng khơng hồn hảo, người vay vi phạm nguyên tắc tín dụng Khơng hồn trả đầy đủ gốc lãi thời hạn gây đổ vỡ lịng tin người cấp tín dụng người cấp tín dụng Tỷ lệ nợ hạn cao mức độ rủi ro tín dụng Ngân hàng lớn Nợ hạn rủi ro hoạt động tín dụng vấn đề tất Ngân hàng thương mại toàn giới, vậy, nợ hạn coi tượng bình thường hoạt động tín dụng Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng tê liệt tỷ lệ nợ hạn cao, Ngân hàng không thu hồi vốn để thực hoạt động kinh doanh khác để trả tiền cho người gửi tiền Do vấn đề ngăn ngừa, hạn chế nợ hạn công tác quan trọng Ngân hàng thương mại Hiện nay, nhiều nhà quản lý cho tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ mức từ 3%-5% chấp nhận hoạt động tín dụng Có nhiều loại hình nợ q hạn khác nhau, loại phản ánh rủi ro tín dụng góc cạnh khác Phân loại nợ hạn có ý nghĩa quan trọng việc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng việc đề biện pháp xử lý thu hồi nợ 1.3.2 Lãi hạn Đó số tiền lãi mà khách hàng không trả đến thời hạn toán lãi cho Ngân hàng Khoản lãi toán khơng gắn với việc trả gốc có giá trị không lớn, trả vào ngày xác định ghi hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp khơng trả khoản lãi tiền vay thể doanh nghiệp gặp khó khăn đặc biệt tài Nếu điều xảy doanh nghiệp phải _ Sinh viên thực hiện: Mai Bảo Ngọc- Lớp: KT&QLC46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp điều tra rõ, từ đưa giải pháp khắc phục để hạn chế thiệt hại cho Ngân hàng cho doanh nghiệp 1.3.3 Những dấu hiệu khác Ngoài dấu hiệu quan trọng nêu trên, rủi ro tín dụng cịn nhận biết qua: - Người vay cố tình khơng nộp trì hỗn việc nộp báo cáo tài cho Ngân hàng - Khi cán tín dụng yêu cầu khảo sát tình hình sử dụng vốn, người vay cố tình trì hỗn việc xếp viếng thăm sở sản xuất mình, có biểu thiếu thiện chí mối quan hệ hợp tác với Ngân hàng - Sử dụng vốn khơng mục đích - Trong hoạt động sản xuất kinh doanh có tăng lên bất thường khoản phải thu hàng tồn kho - Người vay xin hoãn trả nợ khất nợ - Có biểu khơng lành mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh người vay, chất lượng sản phẩm hay dịch vụ giảm sút, đánh uy tín thị trường, với bạn hàng người tài trợ, quan hệ giao dịch với đối tác doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, đối tác huỷ bỏ hợp đồng kinh doanh với doanh nghiệp - Thay đổi cấu tổ chức quản lý kinh doanh doanh nghiệp, biểu qua số hình thức cơng nhân nghỉ việc, thu hẹp quy mô sản xuất chủnh loại sản phẩm… - Sự thay đổi giá trị hợp đồng bảo đảm bảo hiểm tài sản liên quan - Khả xuất tranh chấp vật bảo đảm có liên quan đến chủ nợ khác người vay _ 10 Sinh viên thực hiện: Mai Bảo Ngọc- Lớp: KT&QLC46 ... Những lý luận quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng 1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng phân loại rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong kinh tế thị trường, chức kinh tế Ngân hàng cung... độ rủi ro định Quản lý rủi ro tín dụng có hiệu góp phần làm ổn định hoạt động Ngân hàng Quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu cao tức Ngân hàng cho vay thu hồi gốc lẫn lãi hầu hết khách hàng, góp phần. .. cho vay - Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân gây rủi ro: + Rủi ro tín dụng có ngun nhân từ phía khách hàng + Rủi ro tín dụng có ngun nhân từ phía Ngân hàng + Rủi ro tín dụng phát sinh từ
