Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng ở Ngân hàng thương mại và cổ phần nhà Hà Nội HABUBANK

Trong thời gian gần đây, bên cạnh những kết quả đã đạt được, nền kinh tế thị trường cũng đã xuất hiện những mặt trái của

trờng đại học kinh tế quốc dân khoa KHOA HọC QUảN Lý - - CHUYÊN Đề thực tập TốT NGHIệP Đề tài: MộT Số GIảI PHáP HOàN THIệN QUảN Lý TàI CHíNH TạI CÔNG TY Cổ PHầN BAO Bì TIềN PHONG Hà Nội, 05/2008 trờng đại học kinh tế quốc dân khoa KHOA HọC QUảN Lý - - CHUYÊN Đề thực tập TốT NGHIệP Đề tài: MộT Số GIảI PHáP HOàN THIệN QUảN Lý TàI CHíNH TạI CÔNG TY Cổ PHầN BAO Bì TIềN PHONG Họ tên sinh viên : Hoàng Thị Hơng Giang Chuyên ngành : Kinh tế quản lý công Lớp : Kinh tế quản lý công 46 Giảng viên hớng dẫn: PGS.TS Đoàn Thị Thu Hà Hà Nội, 05/2008 Chuyờn thc tập tốt nghiệp MỤC LỤCC LỤC LỤCC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VÀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp 1.1.2 Chức tài doanh nghiệp 1.1.2.1 Chức phân phối .4 1.1.2.2 Chức giám đốc tiền 1.1.2.3 Mối quan hệ hai chức tài doanh nghiệp .4 1.1.3 Các mối quan hệ tài doanh nghiệp 1.1.3.1 Các mối quan hệ doanh nghiệp với Nhà nước .5 1.1.3.2 Các mối quan hệ doanh nghiệp với thị trường 1.1.3.3 Các mối quan hệ phát sinh nội doanh nghiệp 1.2 QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TRONG DOANH NGHIỆP 1.2.1 Khái niệm quản lý tài doanh nghiệp .8 1.2.2 Vai trị quản lý tài doanh nghiệp 1.2.3 Nội dung quản lý tài doanh nghiệp 10 1.2.3.1 Hoạch định tài 10 1.2.3.2 Kiểm tra tài 11 1.2.3.3 Quản lý vốn luân chuyển 12 1.2.3.4 Phân tích tài .15 1.2.3.5 Các định đầu tư tài 22 1.2.4 Các nguyên tắc quản lý tài 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ TIỀN PHONG 25 Hoàng Thị Hương Giang 46 Lớp Ktế & QLC Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.1 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ TIỀN PHONG .25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty 25 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ máy quản lý Công ty .27 2.1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ Công ty .27 2.1.2.2 Bộ máy quản lý Công ty 27 2.2 THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TRONG NHỮNG NĂM VỪA QUA 29 2.2.1 Cơng tác hoạch định tài Cơng ty 29 2.2.2 Kiểm tra tài .32 2.2.3 Quản lý vốn luân chuyển 33 2.2.3.1 Quản lý vốn cố định .34 2.2.3.2 Quản lý vốn lưu động 35 2.2.3.3 Quản lý vốn đầu tư tài 39 2.2.4 Phân tích tài 39 2.2.4.1.Tài liệu phân tích 39 2.2.4.2 Phân tích khái qt tình hình tài Cơng ty 44 2.2.4.3 Phân tích nhóm tiêu đặc trưng tài Cơng ty 53 2.2.5 Các qut định đầu tư tài Cơng ty 63 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY 65 2.3.1 Những thành tựu hạn chế hoạt động quản lý tài Cơng ty 65 2.3.1.1 Tình hình thực mục tiêu tài năm 2007 65 2.3.1.2 Những thành tựu đạt 66 2.3.1.3 Những hạn chế cần khắc phục .68 2.3.2 Những yếu tố ảnh hưởng tới hoạt động quản lý tài Công ty 69 2.3.2.1 Nguyên nhân từ việc quản lý điều hành lãi suất 69 2.3.2.2 Hạn chế yếu tố kỹ thuật 70 Hoàng Thị Hương Giang 46 Lớp Ktế & QLC Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.3.2.3 Hạn chế trình độ kinh nghiệm quản lý 71 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ TIỀN PHONG .73 3.1 MỤC TIÊU CHIẾN LƯỢC TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY 73 3.1.1 Tình hình biến động thị trường tương lai 73 3.1.1.1 Thị trường quốc tế 73 3.1.1.2 Thị trường nước 75 3.1.2 Mục tiêu chiến lược tài Cơng ty .76 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TRONG CƠNG TY 76 3.2.1 Hồn thiện cơng tác hoạch định tài Công ty 77 3.2.2 Tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động kiểm tra tình hình sử dụng vốn lưu động 79 3.2.3 Củng cố mối quan hệ Công ty 86 3.2.3.1 Củng cố mối quan hệ Công ty Nhà nước 86 3.2.3.2 Củng cố mối quan hệ Công ty với thị trường tài 86 3.2.3.3 Củng cố mối quan hệ Công ty với thị trường khác 87 3.2.3.4 Củng cố mối quan hệ nội Công ty 88 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 89 3.3.1 Đối với Nhà nước .89 3.3.1.1 Thực có hiệu luật doanh nghiệp 89 3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống thuế .90 3.3.1.3 Hồn thiện sách tài chính, tín dụng sách vốn 90 3.3.1.4 Mở rộng khả tiếp cận thị trường quốc tế .91 3.3.1.5 Tăng cường quản lý Nhà nước với hoạt động doanh nghiệp 92 3.3.2 Đối với Bộ Tài 93 KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .97 Hoàng Thị Hương Giang 46 Lớp Ktế & QLC Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hoàng Thị Hương Giang 46 Lớp Ktế & QLC Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Thị trường kinh doanh mở rộng hơn, mặt mang lại lợi ích dài hạn để doanh nghiệp phát triển thông qua mở rộng thị trường đổi chế quản lý kinh doanh theo yêu cầu cạnh tranh, mặt khác thách thức không nhỏ khả doanh nghiệp, buộc doanh nghiệp phải cấu lại sản xuất kinh doanh, chuyển dịch đầu tư điều chỉnh hoạt động sản xuất kinh doanh Quá trình đối phó với thách thức cạnh tranh đặt cho doanh nghiệp cần thiết có hỗ trợ từ nhiều phía nhằm tạo điều kiện để nguồn vốn tài nhanh chóng chuyển sang sử dụng lĩnh vực kinh doanh khác hiệu Và trình này, vấn đề quản lý tài doanh nghiệp vấn đề lớn mà doanh nghiệp cần phải quan tâm trọng Quản lý tài việc sử dụng thơng tin phản ánh xác tình hình tài doanh nghiệp để phân tích điểm mạnh, điểm yếu doanh nghiệp lập kế hoạch kinh doanh, kế hoạch sử dụng nguồn tài chính, tài sản cố định nhu cầu nhân công tương lai nhằm tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp Quản lý tài doanh nghiệp q trình bao qt tổng thể có liên quan mật thiết với hoạt động doanh nghiệp, hoạt động quản lý tài đạt hiệu không chi giúp nâng cao lực tài doanh nghiệp mà cịn thúc đầy hoạt động khác phát triển Là doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực sản xuất kinh doanh, Công ty cổ phần bao bì Tiền Phong khơng nằm ngồi vận động Trong năm gần đây, hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty không đạt hiệu mong muốn nguyên nhân công tác quản lý tài Cơng ty chưa quan tâm chưa thực đạt hiệu Do đó, tương lai Cơng ty muốn khắc phục Hồng Thị Hương Giang 46 Lớp Ktế & QLC Chuyên đề thực tập tốt nghiệp yếu góp phần hỗ trợ cho hoạt động sản xuất phát triển hoạt động quản lý tài Cơng ty cần đổi cải thiện theo hướng ngày hiệu thiết thực Nhận thấy hoạt động quản lý tài có ý nghĩa vơ quan trọng hoạt động Công ty bất cập tồn nó, em chọn đề tài “Một số giải pháp hoàn thiện quản lý tài cơng ty cổ phần bao bì tiền phong” Thơng qua liệu tài liệu cung cấp Công ty tài liệu tham khảo từ bên ngoài, em tiến hành phân tích, đánh giá tình hình tài rút kết luận với mục đích đưa số phương án góp phần hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động quản lý tài Cơng ty Nội dung chun đề thực tập tốt nghiệp bao gồm phần chính: Chương 1: Cơ sở lý luận tài doanh nghiệp quản lý tài doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản lý tài Cơng ty cổ phần bao bì Tiền Phong Chương 3: Giải pháp hồn thiện quản lý tài Cơng ty cổ phần bao bì Tiền Phong Hồng Thị Hương Giang 46 Lớp Ktế & QLC Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VÀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp Tài doanh nghiệp mắt xích quan trọng hệ thống tài kinh tế, phạm trù kinh tế khách quan gắn liền với đời kinh tế hàng hố tiền tệ Để tiến hành hoạt động kinh doanh doanh nghiệp phải có lượng tiền tệ định, tiền đề cần thiết quan trọng Quá trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp đồng thời trình hình thành, phân phối sử dụng quỹ tiền tệ Trong q trình phát sinh luồng tiền tệ gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động đầu tư hoạt động khác doanh nghiệp Các luồng tiền bao gồm luồng tiền tệ đến khỏi doanh nghiệp tạo thành vận động luồng tài doanh nghiệp Tài doanh nghiệp hệ thống mối quan hệ kinh tế diễn hình thức giá trị doanh nghiệp mơi trường xung quanh, phát sinh trình tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ doanh nghiệp Hoạt động tài doanh nghiệp hoạt động doanh nghiệp Hoạt động tài doanh nghiệp trì phát triển cách ổn định tạo tiền đề tảng vững cho hoạt động khác doanh nghiệp vận động phát triển Hoạt động tài doanh nghiệp giúp cho doanh nghiệp thực mục tiêu huy Hoàng Thị Hương Giang 46 Lớp Ktế & QLC Chuyên đề thực tập tốt nghiệp động, khai thác vốn, đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn phân bổ sử dụng nguồn vốn cách hợp lý hiệu 1.1.2 Chức tài doanh nghiệp 1.1.2.1 Chức phân phối Đối với doanh nghiệp vấn đề tài vơ quan trọng Để trình sản xuất kinh doanh diễn vốn doanh nghiệp phải phân phối cho mục đích khác mục đích hướng tới mục tiêu chung doanh nghiệp Quá trình phân phối vốn cho mục đích thể theo tiêu chuẩn định mức xây dựng dựa mối quan hệ kinh tế doanh nghiệp với môi trường kinh doanh Tiêu chuẩn định mức phân phối khơng phải cố định suốt q trình phát triển doanh nghiệp mà thường xuyên điều chỉnh cho phù hợp với tình hình giai đoạn hoạt động doanh nghiệp 1.1.2.2 Chức giám đốc tiền Bên cạnh chức phân phối tài doanh nghiệp cịn có chức giám đốc tiền Chức tách khỏi chức phân phối, giúp cho chức phân phối diễn có hiệu Kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thể thơng qua tiêu tài thu, chi, lãi, lỗ… Các tiêu tài tự thân phản ánh tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình thực mục tiêu kinh tế xã hội doanh nghiệp giúp nhà quản lý đánh giá mức độ hợp lý hiệu trình phân phối, để từ tìm phương hướng biện pháp điều chỉnh để đạt hiệu cao kỳ kinh doanh 1.1.2.3 Mối quan hệ hai chức tài doanh nghiệp Chức phân phối chức giám đốc tiền tài doanh nghiệp có mối quan hệ mật thiết với Chức phân phối tiền Hoàng Thị Hương Giang 46 Lớp Ktế & QLC ... kế hoạch tài 1.2.3.3 Quản lý vốn luân chuyển Quản lý vốn luân chuyển bao gồm nội dung quan trọng là: Quản lý vốn cố định, Quản lý vốn lưu động Quản lý vốn đầu tư tài - Quản lý vốn cố định Vốn cố... định 1.2.2 Vai trò quản lý tài doanh nghiệp Quản lý tài có mối quan hệ chặt chẽ với quản lý doanh nghiệp giữ vị trí quan trọng hàng đầu quản lý doanh nghiệp Hầu hết định quản lý khác dựa kết rút... khuôn khổ hiến pháp, pháp luật Nhà nước quy định Doanh nghiệp vừa nhận lợi ích từ Nhà nước vừa phải chịu nghĩa vụ Nhà nước Doanh nghiệp nhận khoản trợ cấp Nhà nước, hỗ trợ sở vật chất, sở hạ tầng,