Phân tích hoạt động cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần VPBank chi nhánh đà nẵng qua hai năm 2006 2007

Khóa luận tốt nghiệp Chương 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng - Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị biểu hình thức tiền tệ vật từ người sở hữu sang người sử dụng với điều kiện phải hoàn trả theo thoả thuận hai bên thời hạn phải trả, số tiền lãi cách thức trả - Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng hình thức giá trị bên ngân hàng bên tác nhân (doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội ) kinh tế quốc dân Trong hình thức này, ngân hàng xuất với vai trò vừa người vay, vừa người cho vay + Đối tượng tín dụng ngân hàng vốn tiền tệ, nghĩa ngân hàng huy động vốn cho vay hình thức tiền tệ Tất nguồn vốn tiền tệ nhàn rỗi kinh tế xã hội ngân hàng huy động để hình thành nguồn vốn cho vay Trên sở nguồn vốn có, ngân hàng cho vay tác nhân cần vốn cho sản xuất kinh doanh hay tiêu dùng + Trong tín dụng ngân hàng, ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian tín dụng Khi huy động vốn kinh tế, ngân hàng sử dụng nhiều hình thức thu hút tiền gửi khác từ tổ chức kinh tế cá nhân Khi cho vay, ngân hàng chủ yếu sử dụng hình thức cấp tín dụng cho tài khoản, gửi vốn, đầu tư, để đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng 1.1.2 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng a.Vay vốn vay phải có mục đích sử dụng mục đích thỏa thuận Theo nguyên tắc này, tiền vay phát phải sử dụng cho yêu cầu bên vay thuyết trình với ngân hàng ngân hàng cho vay chấp nhận Ngân hàng có quyền từ chối huỷ bỏ yêu cầu vay vốn khơng sử dụng mục đích định Qn triệt nguyên tắc này, cho vay ngân hàng có quyền Khóa luận tốt nghiệp yêu cầu buộc bên vay phải sử dụng tiền vay mục đích cam kết thường xuyên giám sát hành động bên vay phương diện Tính mục đích tiền vay gắn liền với hiệu kinh tế khoản vay Hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh bên vay gắn liền với hiệu cho vay ngân hàng Thiếu u cầu khơng thể nói đến tồn phát triển quan hệ vay vốn b.Vốn vay phải hoàn trả nợ gốc lãi đầy đủ, hạn Nguyên tắc bắt nguồn từ chất tín dụng giao dịch cung cầu vốn, tín dụng giao dịch quyền sử dụng vốn thời gian định Trong khoản thời gian cam kết giao dịch, ngân hàng bên vay thoả thuận (trong hợp đồng tín dụng) ngân hàng cam kết giao quyền sử dụng lượng giá trị định cho bên vay Khi kết thúc kỳ hạn vay, bên vay phải hoàn trả quyền cho ngân hàng (trả nợ gốc) với khoản chi phí (lợi tức phí) định cho việc sử dụng vốn vay Những sai lệch so với dự kiến việc hoàn trả nợ vay mức độ trả nợ, thời hạn trả nợ phản ánh khơng bình thường hoạt động bên vay mức độ khác Điều có liên quan đến uy tín tồn ngân hàng c.Vốn vay phải có đảm bảo Nền kinh tế thị trường kinh tế động khó xác định dự báo kiện xảy tương lai, nên việc xác định cách tương đối xác khách hàng sử dụng vốn vay có khả trả nợ hay khơng điều khó, tức mức độ rủi ro lớn Chính vậy, để đảm bảo ngun tắc hồn trả khoản tín dụng phải đảm bảo Nhờ đó, Ngân hàng yên tâm khoản tín dụng mình, đảm bảo vòng quay vốn tín dụng Có hình thức đảm bảo sau: - Đảm bảo tài sản: cầm cố, chấp, bảo lãnh tài sản bên thứ ba, tài sản hình thành từ vốn vay - Đảm bảo khơng tài sản hình thức tín chấp theo thị, nghị định Chính phủ Khóa luận tốt nghiệp Tùy thuộc vào đối tượng vay vốn có quan hệ với ngân hàng mà ngân hàng cho vay có bảo đảm tài sản khơng có bảo đảm tài sản 1.1.3 Đặc điểm vai trò tín dụng ngân hàng Được xem hình thức tín dụng quan trọng nhất, tín dụng ngân hàng có đặc điểm bật sau:  Khối lượng tín dụng lớn: Cả hai mặt huy động vốn cho vay đạt với khối lượng vốn lớn Do tín dụng ngân hàng thỏa mãn cách tối đa nhu cầu vốn tác nhân kinh tế  Thời hạn tín dụng ngân hàng đa dạng: tín dụng ngân hàng huy động nguồn vốn thực khoản cho vay có thời hạn phong phú, đa dạng Có thể huy động nguồn vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn tùy thuộc vào thời hạn nhàn rỗi nguồn vốn nhu cầu xin vay khách hàng  Phạm vi hoạt động rộng: Tín dụng ngân hàng huy động vốn cho vay tác nhân cá thể, không doanh nghiệp mà tác nhân khác thuộc thành phần kinh tế, lĩnh vực nên kinh tế quốc dân Như vậy, nhờ đặc tính huy động vốn cho vay nhiều hình thức khác đối tượng khác nhau, tín dụng ngân hàng đảm bảo tính linh hoạt kinh tế thị trường Với ưu điểm trên, tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng kinh tế thị trường:  Góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hóa phát triển: Nhờ nguồn vốn tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh đảm bảo trình sản xuất kinh doanh bình thường mà mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật, đổi công nghệ, thúc đẩy phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy q trình tích tụ tập trung vốn chủ thể sản xuất kinh doanh, ngành, từ tạo doanh nghiệp, tập đồn lớn làm nòng cốt cho phát triển kinh tế đất nước Khóa luận tốt nghiệp  Là cơng cụ thực sách kinh tế vĩ mơ, sách kinh tế xã hội Nhà nước 1.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng a Căn theo mục đích sử dụng vốn - Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa: hình thức cấp tín dụng cho doanh nghiệp tiến hành dự án hay trình hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hố, dịch vụ - Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng cấp cho cá nhân để trang trải cho chi phí thơng thường, đáp ứng nhu cầu đời sống sinh hoạt, tiêu dùng mua sắm xe máy, đồ dùng gia đình, xây dựng nhà cửa b Căn theo thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: loại hình tín dụng có thời hạn 12 tháng, mục đích để bổ sung nhu cầu vốn lưu động phát sinh trình sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế nhu cầu tiêu dùng cá nhân - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Loại hình tín dụng chủ yếu để đáp ứng nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: loại hình tín dụng có thời hạn 60 tháng sử dụng để đáp ứng nhu cầu dài hạn nhà ở, mua sắm thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp c Căn xuất xứ tín dụng - Cho vay trực tiếp loại tín dụng mà ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người vay, đồng thời người vay người trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Cấp vốn Ngân hàng Khách hàng Thanh toán nợ Khóa luận tốt nghiệp - Cho vay gián tiếp: khoản cho vay thực thông qua việc mua lại loại giấy tờ có khế ước chứng từ nợ, ngân hàng tái cấp tín dụng cho người phát hành cách mua lại giấy tờ từ người sở hữu chúng Cấp tín dụng Khách hàng nhận vốn vay Ngân hàng Thanh toán nợ Khách hàng hoàn trả vốn vay d Căn theo mức độ tín nhiệm khách hàng - Cho vay đảm bảo không tài sản loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, kinh doanh có hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung - Cho vay có bảo đảm loại cho vay dựa sở bảo đảm chấp cầm cố, phải có bảo lãnh bên thứ ba Đối với khách hàng uy tín cao ngân hàng, vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo Sự đảm bảo pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn e Căn vào hình thái giá trị cho vay - Cho vay tiền hình thức cho vay phổ biến, vốn tín dụng cấp hình thái giá trị tiền tệ - Cho vay tài sản: Vốn cho vay cấp tài sản hình thái tài trợ thuê mua ngân hàng công ty thuê mua f Căn theo phạm vi - Cho vay nước quan hệ cho vay diễn phạm vi quốc gia Khóa luận tốt nghiệp - Cho vay quốc tế quan hệ vay diễn phạm vi quốc tế nước cho nước vay, hay nước vay nợ từ tổ chức kinh tế, tài phi phủ hay tổ chức, cá nhân nước vay vốn thị trường quốc tế 1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp, doanh nghiệp nhỏ vừa Theo Luật doanh nghiệp năm 2006 “Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh” Kinh doanh việc thực một, số tất cơng đoạn q trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm cung ứng dịch vụ thị trường nhằm mục đích sinh lợi Doanh nghiệp nhỏ vừa doanh nghiệp có quy mơ nhỏ bé mặt vốn, lao động hay doanh thu Doanh nghiệp nhỏ vừa chia thành ba loại vào quy mô doanh nghiệp siêu nhỏ (micro), doanh nghiệp nhỏ doanh nghiệp vừa Theo tiêu chí Nhóm Ngân hàng Thế giới, doanh nghiệp siêu nhỏ doanh nghiệp có số lượng lao động 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến 50 người, doanh nghiệp vừa có từ 50 đến 300 lao động Ở nước, người ta có tiêu chí riêng để xác định doanh nghiệp nhỏ vừa nước Ở nước ta, khơng phân biệt lĩnh vực kinh doanh, doanh nghiệp có số vốn đăng ký 10 tỷ đồng số lượng lao động trung bình hàng năm 300 người coi doanh nghiệp nhỏ vừa (khơng có tiêu chí xác định cụ thể đâu doanh nghiệp siêu nhỏ, đâu nhỏ, đâu vừa) Doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam bao gồm doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần, công ty TNHH, doanh nghiệp tư nhân công ty liên doanh với nước 1.2.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) Việt Nam Hầu hết doanh nghiệp nhỏ vừa nước ta có chung số đặc điểm sau: Khóa luận tốt nghiệp  Nguồn tài hạn hẹp thiết bị cơng nghệ lạc hậu Chính nguồn tài hạn hẹp mà DNNVV có khả đầu tư đổi thiết bị, thay công nghệ phù hợp để nâng cao hiệu thực tế Thiết bị cơng nghệ lạc hậu làm tăng chi phí tiêu hao, tăng chi phí đầu vào, đồng thời dẫn đến chất lượng sản phẩm giảm, suất giảm, giá thành cao Do vậy, DNNVV muốn phát triển, điều cần làm phải cải thiện tình hình tài chính, thay đổi trang thiết bị cơng nghệ để có đủ khả cạnh tranh với nước khu vực giới  Trình độ quản lý yếu kém, tay nghề người lao động chưa cao Hầu hết doanh nghiệp nhỏ vừa thành lập theo mơ hình nhóm, gia đình, khả điều hành quản lý hạn chế chun mơn Người lao động doanh nghiệp thường có tay nghề thấp, qua trường lớp đào tạo bản; tỉ lệ lao động trình độ tay nghề đơn giản, chưa đào tạo chiếm khoảng 60-70% lực lượng lao động DNNVV Muốn khắc phục hạn chế này, thân doanh nghiệp cần biết tự thân vận động kết hợp với hỗ trợ Nhà nước việc đào tạo, đào tạo lại đội ngũ công nhân, thợ lành nghề có kỹ thuật cao, đội ngũ cán quản lý giỏi để bước vươn lên, đáp ứng yêu cầu cạnh tranh, hội nhập thời kì  DNNVV có mơ hình tổ chức sản xuất kinh doanh gọn nhẹ, quản lý đơn giản Mơ hình tổ chức DNNVV thường đơn giản, mối quan hệ chủ - thợ trực tiếp Một số doanh nghiệp không phân chia phòng ban, phận rõ ràng, cụ thể Điều kiện sản xuất kinh doanh DNNVV thường chật hẹp, số doanh nghiệp dùng nhà để làm nơi sản xuất kinh doanh, giao dịch, giới thiệu sản phẩm, bán hàng  Dễ khởi nghiệp, phát triển rộng khắp thành thị nông thôn, thông thường để thành lập doanh nghiệp nhỏ vừa cần vốn đầu tư ban đầu không lớn, mặt sản xuất nhỏ hẹp, quy mô nhà xưởng vừa phải Đặc điểm làm cho doanh nghiệp nhỏ vừa động, phát triển khắp nơi, ngành nghề; lấp vào khoảng trống, thiếu vắng doanh nghiệp lớn, tạo điều kiện cho kinh tế quốc dân khai thác tiềm năng, tạo thị trường cạnh tranh lành mạnh  Là trụ cột kinh tế địa phương, doanh nghiệp lớn thường đặt sở trung tâm kinh tế đất nước, doanh nghiệp nhỏ vừa lại 10 Khóa luận tốt nghiệp có mặt khắp địa phương người đóng góp quan trọng vào thu ngân sách, vào sản lượng tạo công ăn việc làm địa phương Khai thác huy động nguồn lực tiềm chỗ địa phương nguồn tài dân cư vùng Việc thành lập doanh nghiệp nhỏ vừa khơng đòi hỏi q nhiều vốn, với doanh nghiệp quy mơ nhỏ Điều tạo hội cho đơng đảo dân cư tham gia đầu tư, việc đẩy mạnh phát triển loại hình doanh nghiệp nhỏ vừa coi phương tiện có hiệu việc huy động vốn sử dụng khoản tiền phân tán, nằm im dân cư thành khoản vốn đầu tư cho sản xuất kinh doanh  DNNVV có mơ hình tổ chức sản xuất, quản lý đơn giản nên thường động, linh hoạt, dễ chuyển đổi hướng sản xuất kinh doanh nhiều lĩnh vực khác nhằm tạo hiệu kinh doanh cao Sở dĩ nhờ DNNVV có chế quản lý gọn nhẹ, định thơng qua nhanh chóng Đây điểm mạnh, lợi lớn DNNVV kinh tế thị trường Trong bối cảnh mới, thành viên WTO, Việt Nam hưởng nhiều quy chế ưu đãi, tạo điều kiện thuận lợi cho DNNVV phát huy điểm mạnh linh hoạt, động, ngày đa dạng hóa sản phẩm, thị trường  Khả tiếp cận thị trường kém, đặc biệt thị trường nước Nguyên nhân chủ yếu DNNVV thường doanh nghiệp hình thành, khả tài cho hoạt động marketing khơng có họ chưa có nhiều khách hàng truyền thống Thêm vào đó, quy mơ thị trường doanh nghiệp thường bó hẹp phạm vi địa phương, việc mở rộng thị trường khó khăn 1.2.3 Vai trò doanh nghiệp nhỏ vừa kinh tế Cũng thành phần kinh tế nào, loại hình doanh nghiệp có vai trò định kinh tế Ở nước ta, doanh nghiệp nhỏ vừa đóng góp vai trò lớn phát triển kinh tế đất nước  Giữ vai trò quan trọng kinh tế, đóng góp quan trọng vào tăng traỏang kinh tế: Hiện nay, theo thống kê Phòng Cơng nghiệp thương mại Việt Nam, nước ta có khoảng 300.000 doanh nghiệp, khoảng 95% doanh nghiệp nhỏ vừa, phần lớn doanh nghiệp dân doanh Đóng góp 11 Khóa luận tốt nghiệp doanh nghiệp vào tổng sản lượng đáng kể, cụ thể: doanh nghiệp nhỏ vừa đóng góp khoảng gần 30% GDP năm, 30% tổng sản lượng công nghiệp, khoảng 64% tổng lượng vận chuyển hàng hóa…  Góp phần làm chuyển dịch cấu kinh tế: Việc nhiều doanh nghiệp, chủ yếu doanh nghiệp nhỏ vừa thành lập vùng nông thôn, vùng miền núi, vùng sâu, vùng xa làm giảm tỷ trọng ngành nông nghiệp tăng tỷ trọng ngành công nghiệp dịch vụ Điều giúp cho việc chuyển dịch cấu toàn kinh tế theo hướng giảm tỷ trọng ngành nông nghiệp, tăng tỷ trọng ngành công nghiệp dịch vụ  Các doanh nghiệp nhỏ vừa tạo nhiều việc làm mới, góp phần xố đói giảm nghèo: Vai trò DNNVV khơng thể giá trị kinh tế mà tạo ra, quan trọng có ý nghĩa then chốt việc tạo cơng ăn việc làm Theo thống kê, có tới 60% việc làm tạo từ khu vực này, góp phần xóa đói giảm nghèo, phát triển đồng vùng, khu vực nước  Làm tăng hiệu lực cạnh tranh kinh tế: Sự đời DNNVV làm tăng tính cạnh tranh kinh tế Với tồn nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực làm giảm tính độc quyền buộc doanh nghiệp phải chấp nhận cạnh tranh, phải liên tục đổi để tồn phát triển Với tính linh hoạt mình, doanh nghiệp nhỏ vừa tạo sức ép cạnh tranh chí với cơng ty lớn, tập đoàn xuyên quốc gia Đồng thời nhiều DNNVV đóng vai trò vệ tinh cho doanh nghiệp lớn, thúc đẩy q trình chun mơn hố phân cơng lao động sản xuất, làm tăng hiệu DNNVV doanh nghiệp hợp tác  Đóng góp vào q trình tăng tốc độ áp dụng công nghệ mới: Với linh hoạt mình, DNNVV người tiên phong việc áp dụng phát minh công nghệ sáng kiến kỹ thuật Do áp lực cạnh tranh nên doanh nghiệp nhỏ vừa thường xuyên phải cải tiến công nghệ, tạo khác biệt để cạnh tranh thành cơng  Ngồi DNNVV tiền đề để tạo mơi trường văn hố kinh doanh mang tính kinh tế thị trường, tạo nhà kinh doanh giỏi: Đây điều cần thiết nước ta Trải qua giai đoạn dài, mơi trường văn hố kinh doanh mang tính thị trường gần khơng tồn tại, khơng có 12 Khóa luận tốt nghiệp hội phát triển, đội ngũ doanh nhân giỏi, có khả điều hành doanh nghiệp điều kiện quốc tế hoá hội nhập kinh tế quốc tế hạn chế Vì vậy, việc tạo môi trường kinh doanh động, cạnh tranh, xem cạnh tranh điều kiện để tồn phát triển; đồng thời góp phần tạo đội ngũ nhà kinh doanh giỏi điều kiện quan trọng để Việt Nam hội nhập thành cơng 1.2.4 Vai trò hoạt động cho vay DNNVV Hoạt động cho vay có vai trò đặc biệt quan trọng q trình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Nó góp phần giải vấn đề xúc DNNVV nhu cầu vốn Tại thời điểm bất kì, doanh nghiệp ln xuất hai loại nhu cầu cần tài trợ, nhu cầu có tính tạm thời để tài trợ cho tài sản lưu động phát sinh thời vụ, nhu cầu có tính thường xuyên để tài trợ cho tài sản cố định phần tài sản lưu động tồn liên tục nhiều năm Những loại nhu cầu biểu cụ thể sau: - Nhu cầu có tính tạm thời:  Bổ sung vốn lưu động thiếu hụt thời vụ  Trang trải hàng tồn kho (vật tư, nhiên liệu, sản phẩm dở dang, thành phẩm, hàng hóa, )  Tài trợ cho khoản phải thu  Trả nợ khoản phi thương mại - Nhu cầu có tính thường xun:  Mua sắm tài sản cố định  Tài trợ cho tài sản lưu động thường xuyên  Trả khoản nợ  Mua lại doanh nghiệp khác 1.2.5 Đặc điểm hoạt động cho vay DNNVV Một khó khăn lớn doanh nghiệp nhỏ vừa thiếu vốn Để giải khó khăn vốn, DNNVV phải tìm đến nguồn vốn tín dụng ngân hàng Ước tính 80% lượng vốn cung ứng cho DNNVV từ kênh ngân hàng, số vốn mà ngân hàng thương mại cho doanh nghiệp 13 Khóa luận tốt nghiệp chiếm khoảng 40% tổng dư nợ Tuy nhiên, việc vay vốn từ ngân hàng DNNVV có số đặc điểm sau: - Các ngân hàng thường cho DNNVV vay với quy mô vốn cho vay nhỏ, để tồn có chỗ đứng thi trường đòi hỏi doanh nghiệp phải mở rộng sản xuất, đổi cơng nghệ cần phải có lượng vốn lớn Theo ý kiến chung, khơng phải ngân hàng muốn làm khó doanh nghiệp khơng vay vốn ngân hàng gặp khó khăn, thực việc cho vay, ngân hàng bị ràng buộc nhiều quy định pháp luật Bộ luật dân sự, Luật đất đai… - Một đặc điểm DNNVV hoạt động nhiều lĩnh vực, ngành nghề đa dạng, nên ngân hàng chia nhỏ nguồn vốn, chốt hạn mức tín dụng ngưỡng định khoản vay để đáp ứng nhiều nhu cầu nhỏ hơn, số ngân hàng chuyển từ bán buôn chuyển dần sang mơ hình bán lẻ Khi đó, DNNVV vừa có vốn để trì hoạt động, ngân hàng có nhiều lợi nhuận hơn, rủi ro phân tán - Xuất phát từ nguyên tắc cho vay, vay vốn phải có tài sản đảm bảo nên DNNVV tới ngân hàng xin vay vốn ngân hàng yêu cầu cần phải có tài sản đảm bảo Nhưng doanh nghiệp đến vay vốn xảy tình trạng khơng có tài sản đảm bảo, thiếu tài sản đảm bảo, giá trị tài sản nhỏ, đa phần tài sản đảm bảo ngân hàng doanh nghiệp bất động sản Điều gây khó khăn cho ngân hàng bất động sản mà họ chấp ngân hàng thường không đủ hồ sơ pháp lý quyền sử dụng, quyền sở hữu, thiếu giấy tờ cần thiết có liên quan để ngân hàng xem xét Còn trường hợp tài sản đảm bảo tài sản cố định máy móc trang thiết bị, nhà xưởng lại khó lý bán trường hợp doanh nghiệp không trả nợ máy móc khó định giá hao mòn vơ hình Nên điều dễ hiểu ngân hàng cho vay khoản vốn lớn mà DNNVV làm ăn thua lỗ ngân hàng gặp rủi ro, khoản vốn mà ngân hàng cho doanh nghiệp vay thường nhỏ - Một thực tế cho thấy, khâu quản trị tài chính, sổ sách kế tốn doanh nghiệp, DNNVV chưa minh bạch, rõ ràng Thậm chí, có doanh nghiệp sử dụng hai hệ thống kế tốn để đối phó với quan thuế Đây 14 Khóa luận tốt nghiệp vấn đề mà ngân hàng e ngại Vì quy trình cho vay chặt chẽ, dẫn đến chi phí vay vốn cao - Một đặc điểm khác là, DNNVV ngân hàng xem xét cho vay thường lãi suất cao, thời gian cho vay ngắn hạn Điều dễ nhận thấy, vốn chủ sở hữu DNNVV thường chiếm tỷ lệ thấp, vốn chủ sở hữu doanh nghiệp tham gia vào dự án lớn thường thấp, đặc biệt dự án cải tiến, đầu tư chiều sâu trang máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất đại Nên việc đầu tư ngân hàng dự án thường tiềm ẩn rủi ro cao Đây nguyên nhân ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu trung dài hạn ngân hàng muốn làm ăn có lãi mà DNNVV làm hiệu quả, kèm theo tình trạng lạm phát cao, mà cho vay dài hạn rủi ro lớn Các khoản vay thường giúp doanh nghiệp lớn việc bổ sung vốn lưu động, xây dựng sở vật chất Tóm lại, để tạo điều kiện cho hai phát triển thân ngân hàng phải tìm hiểu rõ nhu cầu DNNVV, doanh nghiệp cần phải có kế hoạch cụ thể, chẳng hạn mục đích kinh doanh sử dụng vốn rõ ràng, khả thi để tạo uy tín với ngân hàng, hai tìm tiếng nói chung 1.2.6 Các hình thức cho vay DNNVV  Cho vay theo hạn mức tín dụng: hình thức cho vay áp dụng cho DN có nhu cầu vay vốn phát sinh thường xuyên, liên tục Các doanh nghiệp thường phải doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh có lãi ổn định, vững có uy tín giao dịch tốn  Cho vay lần (cho vay theo món): áp dụng cho doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn khơng thường xun, có tính đột xuất Đối với hình thức cho vay này, vốn tín dụng tham gia vào giai đoạn hay quy trình định chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp  Cho vay trả góp: hình thức cho vay áp dụng doanh nghiệp kinh doanh nhỏ, thiếu vốn Theo hình thức này, ngân hàng cho vay doanh nghiệp vay vốnthỏa thuận mức cho vay, thời hạn vay vốn, lãi suất cho vay số kỳ hạn trả góp để xác định mức trả góp suốt thời hạn vay 15 Khóa luận tốt nghiệp  Cho vay theo hạn mức thấu chi: hình thức cho vay áp dụng doanh nghiệp khách hàng quen biết, thường xuyên giao dịch qua ngân hàng, tình hình tài tương đối ổn định Ngân hàng khách hàng cần xác định thỏa thuận văn hạn mức thấu chi thời hạn hạn mức để áp dụng  Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng: hình thức mà ngân hàng cấp cho khách hàng thẻ tín dụng với số tiền cài sẵn nhớ theo hạn mức tín dụng hai bên thỏa thuận mà khách hàng khơng thiết phải trì số dư tài khoản tiền gửi Để thúc việc sử dụng thẻ rộng rãi, phù hợp với nhu cầu chi tiêu thu nhập khách hàng, ngân hàng phát hành thẻ quy định mức trả nợ tối thiểu tính dư nợ tín dụng thẻ, tỷ lệ thường khoảng 20% - 50% dư nợ tín dụng thẻ 1.2.7 Một số tiêu đánh giá hoạt động cho vay DNNVV Tỷ lệ thu nợ (%): Tỷ lệ thu nợ = (Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay) x 100 Chỉ tiêu đánh giá hiệu tín dụng việc thu nợ quỹ tín dụng Nó phản ánh thời kỳ đó, với doanh số cho vay định quỹ tín dụng thu vốn Vòng quay vốn tín dụng (vòng): Vòng quay vốn tín dụng = (Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân) Dư nợ bình quân kỳ = (Dư nợ đầu kì + Dư nợ cuối kì) / Chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng quỹ tín dụng, thời gian thu hồi nợ quỹ tín dụng nhanh hay chậm Vòng quay vốn nhanh coi tốt việc đầu tư an toàn Tỷ lệ rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng hay tổ chức tín dụng gọi tắt rủi ro khả xảy tổn thất hoạt động tín dụng khách hàng khơng thực hay khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Tỷ lệ rủi ro tín dụng = (Tổng dư nợ / Tổng tài sản có) x 100% 16 Khóa luận tốt nghiệp Tỷ số cho biết quỹ tín dụng có đầu tư nhiều vào cho vay hay không, tỷ số cao cho thấy quỹ tín dụng đầu tư khoản lớn vào cho vay, lợi nhuận quỹ tín dụng cao rủi ro tăng theo Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu(%): Nợ xấu khoản nợ xếp vào nhóm sau đây: nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ nợ có khả vốn Tỷ lệ nợ xấu = (Nợ xấu bình quân / Tổng dư nợ bình quân) x 100% Đây tiêu dùng để đánh giá chất lượng tín dụng rủi ro tín dụng quỹ tín dụng Tỷ lệ nợ xấu cao thể chất lượng quỹ tín dụng ngược lại 17 ... lợi Doanh nghiệp nhỏ vừa doanh nghiệp có quy mô nhỏ bé mặt vốn, lao động hay doanh thu Doanh nghiệp nhỏ vừa chia thành ba loại vào quy mơ doanh nghiệp siêu nhỏ (micro), doanh nghiệp nhỏ doanh nghiệp. .. kinh doanh doanh nghiệp  Cho vay trả góp: hình thức cho vay áp dụng doanh nghiệp kinh doanh nhỏ, thiếu vốn Theo hình thức này, ngân hàng cho vay doanh nghiệp vay vốnthỏa thuận mức cho vay, thời... trung bình hàng năm 300 người coi doanh nghiệp nhỏ vừa (khơng có tiêu chí xác định cụ thể đâu doanh nghiệp siêu nhỏ, đâu nhỏ, đâu vừa) Doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam bao gồm doanh nghiệp nhà nước,