+ Khách hàng là cá nhân hoặc tổ chức n ước ngoài: Nhân viên môi giới hướng dẫn khách hàng làm một bộ hồ sơ xin cấp mã số giao dịch để gửi lên trung tâm lưu ký chứng khoán Với nhà đầu t
Trang 1Lời mở đầu
Thị trường chứng khoán Việt Nam đi vào hoạt động từ năm 2000 Từ một thị trường với vài mã số giao dịch và số lượng ít ỏi nhà đầu tư Cùng với sự phát triển của nền kinh tế và các hoạt động tích cực của việc VIệt Nam trở thành thành viên của WTO, đã
có sự bùng nổ dữ dội, minh chứng là hàng trăm doanh nghiệp có uy tín tiến hành cổ phần hóa và tham gia niêm yết, khối lượng giao dịch từ một vài tỷ đồng tăng lên hàng nghìn tỷ đồng Sự tăng trưởng nhanh chóng của thị trường chứng khoán là một tín hiệu đáng mừng báo hiệu sự khởi sắc của nền kinh tế đất nước, cũng có thể nó sẽ ảnh hưởng tiêu cực cho sự phát triển vĩ mô của đất nước Không thể phủ nhận tỷ số lạm phát và đáng lo ngại ở cuối năm 2007 có sự “ đóng góp” do tăng trưởng nóng của thị trường chứng khoán Nhiều công ty chứng khoán thành lập giúp cho thị trường chứng khoán hoạt động tốt, một công ty chứng khoán thực hiện nhiều nghiệp vụ khác nhau như môi giới, tư vấn, bảo lãnh phát hành… Trong đó mỗi nghiệp vụ đều phức tạp và quan trọng cho sự thành công của doanh nghiệp, nó không chỉ mang lại doanh thu lớn cho công ty chứng khoán mà nó còn là tiền đề và tạo cơ sở cho các nghiệp vụ khác phát triển
Xét về góc độ tìm hiểu của nhóm muốn dành thời gian tìm hiểu về hoạt động môi giớichứng khoán tại công ty cổ phần chứng khoán Sao Việt
Trang 2Phần 1: Lý thuyết chung 1.1 Hoạt động môi giới trên thị trường tập trung.
Mở,quản lý và đóng tài khoản.
1.1.1Mở tài khoản.
Để thực hiện giao dịch mua bán chứng khoán cho khách hàng, CTCK phải làm thủ tục
mở tài khoản giao dịch cho khách hàng trên cơ sở giấy đề nghị mở tài khoản của kháchhàng
Nội dung chính của giai đoạn:
Ký hợp đồng mở tài khoản giao dich chứng khoán với khách hàng
Thông báo mở tài khoản cho khách hàng
Khai báo tài khoản vào phần mềm, sổ theo dõi
Mở tài khoản lưu ký chứng khoán cho khách hàng
Quy trình bao gồm 4 bước:
Bước 1: Gặp gỡ hướng dẫn khách hàng mở tài khoản.
Nhân viên môi giới gặp khách hàng có nhu cầu mở tài khoản
Hướng dẫn khách hàng điền vào giấy yêu cầu mở tài khoản, giới thiệu các điềukhoản hợp đồng
Kiểm tra hợp đồng, số tài khoản
Bước 2: Ký hợp đồng mở tài khoản
Trong bước này nhân viên môi giới có trách nhiệm:
Tập hợp hồ sơ khách hàng và gửi cho khách hàng
Trang 3 Hướng dẫn khách hàng đọc và điền đủ thông tin cần thiết.
Nhận lại hồ sơ và yêu cầu khách hàng xuất trình giấy tờ:
+ Khách hàng trong n ước:
Với khách hàng cá nhân: xuất trình chứng minh thư nhân dân
Với khách hàng tổ chức: giấy phép thành lập, giấy phép đăng ký kinh doanh,giấy bổ nhiệm giám đốc, giấy ủy quyền, giấy bổ nhiệm kế toán trưởng( trong trườnghợp giám đốc cần chữ ký của cả chủ tài khoản và kế toán trưởng)
+ Khách hàng là cá nhân hoặc tổ chức n ước ngoài:
Nhân viên môi giới hướng dẫn khách hàng làm một bộ hồ sơ xin cấp mã số giao dịch
để gửi lên trung tâm lưu ký chứng khoán
Với nhà đầu tư cá nhân: đơn xin cấp mã số kinh doanh chứng khoán cho cánhân, tờ khai sơ lược bản thân có xác nhận của cơ quan hữu quan
Với tổ chức đầu tư: đơn xin cấp mã số kinh doanh chứng khoán cho tỏ chức, tờkhai sơ lược về tổ chức có xác nhận của cơ quan hữu quan, tờ khai sơ lược về bản thânngười được ủy quyền, bản sao giấy phép thành lập công ty có xác nhận sao y bản chínhcủa cơ quan hữu quan, biên bản họp hội đồng quản trị đồng ý ủy quyền cho người đạidiện tổ chức để giao dịch chứng khoán có xác nhận của cơ quan hữu quan
Khi nộp hồ sơ xin cấp mã kinh doanh chứng khoán, khách hàng gửi tờ khai tiếng anhhoặc tiếng quốc gia đó và bản dịch có công chứng nhà nước xác nhận
Bước 3: Lưu ký tiền và chứng khoán cho khách hàng
Công ty chứng khoán phải lưu giữ tiền và chứng khoán cho khách hàng vào tài khoảntiền và tài khoản chứng khoán của khách hang.CTCK phải quản lý tiền gửi giao dịchchứng khoán của khách hàng tách biệt tiền của công ty và công ty không được trực tiếpnhận tiền giao dịch chứng khoán của khách hàng
Trang 4Khách hàng của CTCK phải mở tài khoản tiền gửi tại NHTM do CTCK lựa chọn.CTCK phải báo cho Ủy ban chứng khoán nhà nước danh sách các NHTM cung cấpdịch vụ thanh toán cho mình trong thời gian quy định sau khi ký hợp đồng sử dụng dịch
vị thanh toán với MHTM
Bước 4: Theo dõi tài khoản và lập báo cáo.
Nhân viên môi giới có trách nhiệm theo dõi sự biến động của số dư trên tài khoản củakhách hàng theo tháng, hạn mức tiền và chứng khoán được phép giao dịch Báo cáo về
số dư tài khoản của khách hàng và hạn mức tiền chứng khoán được phép giao dịch khicần thiết hoặc theo yêu cầu Thực hiện các quyền có lien quan trên số chứng khoán củakhách hàng
1.1.2 Quản lý tài khoản
Nhân viên kế toán giao dịch có trách nhiệm theo dõi trạng thái tài khoản của kháchhàng Thực hiện các quyền liê◦n quan trên số dư chứng khoán của khách hàng Lập báocáo về trạng thái tài khoản của khách hàng khi cần thiết và theo yêu cầu Cung cấpthông tin về tài khoản của khách hàng khi có yêu cầu
Quy trình thu chi tiền do kế toán thực hiện:
Quy trình nộp tiền:
+ Bước 1: căn cứ vào yêu cầu khách hàng kế toán viên lập giáy nộp tiền
+ Bước 2: hướng dẫn khách hàng điền đầy đủ thông tin vào giấy nộp tiền và ký xácnhận
+ Bước 3: kế toán viên kiểm tra các thông tin trên giáy nộp tiền của khách hàng đểđảm bảo các thông tin đã được điền đầy đủ, dù chính xác và thực hiện việc kiểm đếmtiền
Trang 5+ Bước 4: khi số tiền kiểm đếm đã khớp với số tiền cần nọp theo yêu cầu của kháchhàng, kiểm toán viên thực hiện nhập dữ liệu vào phần mềm kế toán và có ghi tài khoảncủa khách hàng.
+ Bước 5: kế toán trưởng ký xác nhậnvào giấy nộp tiền và đóng dấu
Quy trình rút tiền:
+ Bước 1: căn cứ vào yêu cầu của khách hàng, kế toán viên kiểm tra số dư trên tàikhoản tiền của khách hàng, nếu số dư lớn hơn hoặc bằng số tiền khách hàng yêu cầu thìlập giấy lĩnh tiền mặt
+ Bước 2: hướng dẫn khách hàng điền đầy đủ các thông tin vào giấy lĩnh tiền mặt và
ký xác nhận
+ Bước 3: kế toán viên kiểm tra tính chính xác và đầy đủ trên giáy lĩnh tiền mặt, nhập
dữ liệu vào phần mềm kế toán và ghi nợ vào tài khoản của khách hàng
+ Bước 4: kế toán trưởng ký xác nhận vào giấy lĩnh tiền, đóng dấu vào giao tiền chokhách hàng
Quy trình chuyển tiền:
+ Bước 1: căn cứ ủy nhiệm chi hợp lệ, kế toán kiểm tra đối chiếu mẫu dấu, chữ ký đãđăng ký, tên tài khoản, số tiền bằng số và bằng chữ, nhập số liệu vào máy để hạch toán,
ký tên và trả lại cho khách hàng 1 liên
+ Bước 2: chuyển ủy nhiệm chi đã hạch toán sang bộ phận kiểm soát, kiểm soát trênmáy và ký kiểm soát
Quy trình thu chi tiền mặt do thủ quỹ thực hiện:
Quy trình thu tiền mặt:
+ Bước 1: thủ quỹ nhận giấy nộp tiền, phiếu thu và bản kê các loại tiền của kháchhàng do kế toán chuyển đến bằng đường dây nội bộ, kiểm soát tính hợp pháp, hợp lệ
Trang 6của chứng từ, đối chiếu với số tiền bằng số, bằng chữ ghi trên chứng từ thu phải khớpđúng số tiền trên bảng kê
+ Bước 2: căn cứ chứng từ, bảng kê nộp tiền đã có chữ ký của khách hàng và kế toán
để nhận toàn bộ số tiền của khách hàng nộp cùng một lúc
+ Bước 3: đếm tiền mặt theo tờ
+ Bước 4: kiểm tra lại toàn bộ số tiền đã khớp với bản kê, tháo từng lại và số tiền đãnhận đủ
+ Bước 5: toàn bộ số tiền đã đếm kiểm được đóng bó và bảo quản trong két sắt củacông ty
+ Bước 6: ghi sổ theo dõi đúng số tiền đã nhận
+ Bước 7: ký tên đóng dấu đã thu tiền lên bảng kê
+ Bước 8: giao 2 liên chứng từ cho khách hàng và lưu lại bảng kê, phân loại tiền theochế độ quy định
Quy trình chi tiền mặt:
+ Bước 1: nhận và kiểm soát chứng từ của người nhận tiền do kế toán chuyển sang.+ Bước 2: lập bảng kê phân loại tiền chi trả tự kiểm soát tổng số tiền chi ra trên chứng
từ phải khớp đúng với số tiền của khác loại tiền trên bảng kê
+ Bước 3: chuẩn bị tiền theo bảng kê đã lập
+ Bước 4: kiểm đếm tiền mặt đúng với số tiền ghi trên chứng từ
+ Bước 5: ghi sổ quỹ số tiền đã chi và ký tên vào chứng từ bảng kê
+ Bước 6: mời khách hàng đã nhận tiền theo đúng người ghi trên chứng từ và CMND,yêu cầu khách hàng ký và chứng từ và bảng kê trước khi phát tiền
Trang 7+ Bước 7: phát tiền cho khách hàng và chứng kiến khách hàng kiểm lại tiền
+ Bước 8: đóng dấu đã chi tiền lê chứng từ, bảng kê, trả lại khách hàng liên 2 chuyểnliên 1 cho bộ phận kế toán lưu vào bảng kê theo quy định
1.1.3 Đóng tài khoản:
+ Bước 1: Xác nhận yêu cầu đóng tài khoản của khách hàng
Nhân viên môi giới cung cấp giấy yêu cầu đóng tài khoản cho khách hàng có yêu cầu,hướng dẫn khách hàng điền đầy đủ thông tin vào giấy đóng tài khoản, kiểm tra tính hợp
lệ và hướng dẫn khách hàng tới bộ phận kế toán và ngân quỹ để làm thủ tục chi trả tiền,chứng khoán cho khách hàng
+ Bước 2: Kiểm tra xét duyệt
Sauk hi đưa hồ sơ cho khách hàng kiểm tra, trưởng phó phòng môi giới kiểm tra tínhhợp pháp, hợp lệ của hồ sơ ký duyệt
+Bước 3: Khai báo và lưu trữ
Nhân viên môi giới nhận lại hồ sơ, ghi hồ sơ và khai báo vào phần mềm, vào sổ theodõi khách hàng, xóa tài khoản của khách hàng
1.2Lưu kí chứng khoán:
Lưu kí chứng khoán là hoạt động lưu giữ, bảo quản, chuyển giao CK cho KH và giúp
KH thực hiện các quyền liên quan đến sở hữu CK: quyền nhận cổ tức, ghi chép theo dõinhững thay đổi về tình hình đăng kí, lưu kí CK…
Thông thường để tạo điều kiện thuận lợi cho các giao dịch và tạo lợi thế cho KH(thờigian và chi phí), các CTCK đều tư vấn cho KH mở tài khoản lưu kí Để mở TKLK KHphải ký hợp đồng lưu kí CK và CTCK sẽ mở TKLK cho KH Mọi tác nghiệp do CTCK
tự đảm nhiệm
Yêu cầu đối với việc cung cấp dịch vụ LKCK:
Trang 83 Đảm bảo tính an toàn, chính xác và cẩn thận trong suốt quá trình thực hiện
4 Không tiết lộ thong tin về tài khoản giao dịch của KH
5 Phải quản lý tách biệt CK của mỗi KH và tài khoản của KH với CK của công ty
Quy trình triển khai dịch vụ lưu kí
Lập báo cáo khi có yêu cầu
1.3 Thực hiện các giao dịch mua bán CK cho KH:
Hiện nay ở Việt Nam đang tồn tại song hành 3 phương thức giao dịch đó là:
6 Phương thức giao dịch trực tiếp trên SGDCK
7 Phương thức giao dịch không sàn
8 Phương thức giao dịch qua CTCK
9 Đối với phương thức giao dịch trực tiếp(không qua CTCK)
Đối với phương thức giao dịch này CTCK cung cấp cho KH mã số đường truyền màCTCK quản lý.Nhà đầu từ có thể đặt lệnh mua, bán CK một cách trực tiếp vào hệ thốngnhận lệnh của SGDCK hay TTGDCK mà không phải thông qua bước kiểm lệnh đượcthực hiện bởi nhà môi giới tại CTCK
10 Đối với phương thức giao dịch không sàn:
In kết quả giao dịch trong phiên giao dịch
Nhập lệnh vào hệ thống SGDCK, TTGDCKNhập lệnh vào hệ thống SGDCK,TTGDCK
Nhà đầu tư
Trang 9Nhà đầu tư đặt lệnh qua CTCK, CTCK nhập ngay lệnh mua bán CK của khách hàngvào hệ thống khớp lệnh của SGDCK hay TTGDCK mà không cần phải có đại diện môigiới của công ty tại sàn
11 Đối với phương thức giao dịch qua CTCK: Qua các bước sau:
12 Chuẩn bị trước khi giao dịch
Trước phiên giao dịch đầu tiên trong ngày, nhân viên môi giới phải chuẩn bị cáccông cụ và tài liệu cần thiết cho hoạt động giao dịch
13 Phiếu lệnh: lệnh mua, lệnh bán, lệnh hủy, tránh để xảy ra tình trạng thiếu phiếu
lệnh cho KH
14 Chứng từ ký sẵn đối với những giao dịch qua điện thoại
15 Sổ lệnh
16 Bảng mã các CK
17 Bảng giá tham chiếu, giá sàn, giá trần
18 Nhân viên môi giới và IT kiểm tra lại đường truyền hệ thống, máy vi tính, máy
chiếu, điện thoại; chuẩn bị máy phát điện, nguyên vật liệu chạy máy phát đề phòngtrường hợp mất điện Lường trước những khả năng bất thường có thể xảy ra để chủđộng xử lý
19 Quy trình giao dịch:
Trang 1020 Quy trình thực hiện giao dịch của môi giới tại sàn giao dịch.
B
ước 1:Nhận lệnh của ph òng môi giới
Nhân viên môi giới tại sàn nhận lệnh theo các hình thức:
- Nhận lệnh qua Fax: đối chiếu lệnh, chữ kí nhân viên hiển thị trên bản Fax phiếulệnh với chữ kí mẫu của nhân viên môi giới
- Nhận lệnh qua điện thoại: số gọi đến được hiển thị phải đúng số của công ty vàngười gọi là nhân viên môi giới, nhắc lại lệnh để kiểm tra
- Lệnh được truyền đến công ty qua mạng máy tính
B
ước 2: Nhập lệnh vào hệ thống SGD, TTGDCK
- Nhập lệnh vào hệ thống theo quy trình (nhập lệnh theo đúng thứ tự lệnh đếntrước thì nhập trước, lệnh đến sau nhập sau) khi có lệnh đến phải lập tức nhâp lệnh vào
hệ thống đảm bảo yêu cầu nhanh chòng, đầy đủ và chính xác
- Thông báo ngay cho SGD, TTGDCK nếu có sai sót, hoặc nhận được lệnh sửađồng thời thông báo cho phòng môi giới của công ty làm công văn xác nhận sai sót vàxin phép sủa lệnh Nếu được chấp nhận, đại diện giao dịch tiến hành hủy lệnh có sai sót
và nhập thông tin trên phiếu gốc của khách hàng
Trang 11- Khi xử lý lệnh hủy, lệnh sửa đổi:
+ Căn cứ vào số hiệu lệnh, tìm chứng từ lệnh gốc,
+ Căn cứ số thứ tự lệnh nhập đã đánh dấu trên phiếu lệnh( bản Fax) tìm lại lệnh đãnhập vào hệ thống,
+ Hủy/ sửa lệnh gốc theo phiếu lệnh mới Đối với lệnh không hủy được thì thôngbáo cho khách hàng Đối với lệnh đã hủy: nhập số liệu lệnh gốc của lệnh hủy vào hệthống để hủy và thông báo cho khách hàng
B
ước 3: In kết quả giao dịch trong phiên.
B
ước 4: Thông báo kêt quả giao dịch về nơi khớp lệnh.
Nhân viên môi giới tài sản sau khi kiểm tra tính hơp lệ và xử lý các thông tin từ hệthống SGD, TTGDCK khi hệ thống khớp lệnh , sẽ chuyển thông tin về đạt lệnh và xủ
lý thông tin về phòng môi giới
21 Các giao dịch đặc biệt
*Giao dịch lô lẻ.
Khối lượng cổ phiếu giao dịch < 10 CP chỉ được thực hiện theo hình thức giao dịchthỏa thuận giữa khách hàng và CTCK quá trình mua bán nay công ty không thu phí môigiới của khách hàng và thanh toán bù trừ cho khách hàng
Quy trình giao dịch:
+ Bước 1: Tiếp nhận các yêu cầu của khách hàng muốn giao dich lô lẻ
+Bước 2: Thương lượng giá cả với khách hàng
+Bước 3: Thực hiện việc mua bán bằng hợp đồng giao dịch lô lẻ có sự kí kết giữa haibên
+Bước 4: Thực hiện chuyển nhượng hợp đòng chứng khoán sau khi hợp đồng đãđược kí kết từ tài khoản của khách hàng sang tài khoản rự doanh của công ty
+Bước 5: Thông báo kết quả giao dịch đã thực hiện cho khách hàng
*Giao dịch lô lớn.
Khối lượng cổ phiếu hoặc chứng chỉ QĐT giao dịch tối thiểu 10.000(tại sàn HCM),
5000 cổ phiếu và 100 triệu đồng mệnh giá trái phiếu( tại san Hà Nội)
Quy trình giao dịch :
Trang 12+Bước 1: Nhận phiếu lệnh giao dịch thỏa thuận từ khách hàng
+Bước 2: Kiểm tra đối chiếu thông tin trên phiếu lệnh với các thông tin về số dư, mức
ký quỹ…
+Bước 3: Trình trưởng phòng môi giới kiểm tra, kí duyệt
+Bước 4: Nhận lại phiếu lệnh từ trưởng phòng và truyền vào cho đại diện sàn
+Bước 5: Đại diện sàn nhập các thông tin ( mã CK, khối lượng , giá chào mua/bán,thông tin về khách hàng)vào hệ thồng
+Bước 6: Thông báo các lệnh chào mua, chào bán của khách hàng trên màn hình máytính của sàn về trụ sở chính và chi nhánh để thông báo cho khách hàng
* Quy trình thanh toán
Cuối ngày giao dịch , trung tâm điện toán của sở giao dịch thực hiện việc tổnghợp các giao dịch của từng thành viên môi giới thành bản danh mục các giao dịch trongngày Bảng danh mục này gồm các nội dung chính sau:
20 Tên , mã hiệu thành viên môi giới
21 Tên công ty chứng khoán và mã công ty
22 Chứng khoán được giao dịch : chủng loại chứng khoán , mã chứng khoán mua,
mã chứng khoán bán , số lượng giao dịch , tổng giá trị giao dịch, phí giao dịch
Ngày T (hay T+0)
Nhân viên môi giới nhận được kết quả khớp lệnh từ SGD , TTGDCK và chuyểncho nhân viên kế toán lưu kí Nhân viên kế toán lưu kí tiến hành kiểm tra với toàn bộphiếu lệnh , kiểm tra tính chính xác của việc nhận và truyền lệnh của nhân viên môigiới và nhân viên tại sàn Sau đó NVLTLK chuyển các chứng khoán đã khớp lệnh, tiềncủa khách hàng từ tài khoản chứng khoán, tiền giao dịch sang tài khoản chứng khoán ,tiền chờ giao dịch Nếu có sai sót phải làm rõ nguyên nhân do nhân viên giao dịch tạisàn hay nhân viên môi giới tại công ty để có biện pháp xử lý
Sau khi kiểm tra và điều chỉnh sai sót nếu có, Trung tâm điện toán chuyển bản danhmục giao dịch trong ngày tới các thành viên môi giới Bản danh mục giao dịch trongngày là một phần cấu thành quan trọng trong nhật ký giao dịch của CTCK và là cơ sởpháp lý xác nhận các giao dịch đã được thực hiện ngày ( T+ 0)
Trang 13Sao kê giao dịch
Để phục vụ việc quyết toán giao dịch , bên cạnh danh mục giao dịch trong ngày ,trung tâm điện toán của sở giao dịch lập bản sao kê giao dịch , bản sao kê là bản tổnghợp phân loại các giao dịch theo loại giao dịch mua và bán Bản sao kê giao dịch đượclập thành hai liên và chuyển cho nhân viên môi giới của CTCK ngày ( T+0)
Danh mục các giao dịch không được thực hiện và các giao dịch chưa hoàn tất.
Ngoài các bản giao dịch trong ngày , cuối ngày giao dịch trung tâm điện toán củaSGD sẽ chuyển tới thành viên môi giới bản danh mục các giao dịch không được thưchiện, đó là các giao dịch do thành viên môi giới đăng ký nhưng chưa co giao dịch đốiứng ( do ấn định giá hay khối lượng) hoặc các giao dịch không chấp hành cac quy địnhgiao dịch của SGD đồng thời thông báo cho bộ phận giám sát thị trường để theo dõi.Danh mục các giao dịch chưa hoàn tất bao gồm các giao dịch mà tổ chức lập giá chưacông bố đối tac giao dịch trong trường hợp đối tác đã thực hiện giao dịch vượt quá hạnmức giá trị được cấp
Ngày T+1
Tại ngày làm việc sau ngày giao dịch , CTCK phải chuyển bản sao kê danh mụcbán và mua( có xác nhận của công ty) tới trung tâm thanh toán bù trừ và LKCK nơiCTCK là thành viên Trên cơ sở bản sao kê này , TTTTBT và LKCK thực hiện việcbút toán đối lưu Trên tài khoản của tổ chức bán : ghi nợ tài khoản chứng khoán , ghi
có tài khoản tiền trên TK của tổ chức mua: ghi nợ tài khoản tiền , ghi có TK chứngkhoán Cuối ngày các chủ tài khoản đều nhận được bản trích phụ lục tài khoản tiền vàchứng khoán
Ngày T+ 2
Sau khi nhận được báo cáo bù trừ và thanh toán tiền từ TTLK và TTBT nhân viên
kế toán kiểm tra số dư trên tài khoản tiền gửi giao dịch tại SGD , TTGDCK để chuẩn bịthanh toán vào ngày T+3 Nếu tài khoản của công ty không còn đủ tiền thì CTCK phảinhanh chóng huy động tiền vào tài khoản trước thời gian quy định ( ở Việt Nam hiệnnay là trước 11h ngày T+3 ) ,Nếu công ty không huy động được đủ tiền thì phải làmthủ tục để được sử dụng Quỹ hỗ trợ thanh toán của TTLKCK Nếu trong tài khoản của
Trang 14công ty không đủ chứng khoán để thanh toán thì công ty phải chuyển chứng khoán từtài khoản tự doanh hoặc thương lượng với khách hàng,
Ngày T+3
Thanh toán quyết toán với khách hàng
Thanh quyết toán với khách hàng là việc thanh toán giá trị giao dịch chứng khoán
là giá mua ( bán) chứng khoán được xác định theo giá giao dịch chính thức khi khớplệnh Việc thanh toán được thực hiện theo phương thức chuyển khoản đối với giao dịchmua CTCK thực hiện thu tiền bằng các phiếu ủy nhiệm chi trích từ tài khoản của kháchhàng sang tai khoản của CTCK Đối với giao dịch bán : CTCK phải thực hiện việc thutiền cho khách hàng bằng cách chuyển tiền từ tài khoản CTCK sang tài khoản thanhtoán của khách hàng
Ngoài giá trị giao dịch , khách hàng có trách nhiệm trả lệ phí , phí giao dịch vàphụ phí cho CTCK Lệ phí là những chi phí được quy định cố định cho một giao dịch Phí giao dịch bao gồm :
- Phí môi giới : Do CTCK thỏa thuận với khách hàng trong khung phí do pháp luậtquy định theo từng loại chứng khoán Phí này bao gồm: chi phí thanh toán chuyểnkhoản tiền và chứng khoán lưu ký
Phí môi giới = Giá trị giao dịch x Tỷ lệ phí
+ Chuyển giao và chuyển nhượng quyền cơ sở
Về bản chất hoạt động mua bán chứng khoán đươc thực hiện theo phương thứcphi chứng từ , việc luân chuyển chứng khoán giao dịch được thực hiện thuần túy bằngcác bút toán bù trừ trên các tài khoản lưu ký Quyền sở hữu chứng khoán có hiệu lựckhi chứng khoán được hoạch toán vào tài khoản lưu ký và hết hiệu lực khi bị tách khỏitài khoản này.Do vậy ngay sau khi thực hiện các bút toán chuyển khoản lưu ký , cáctrung tâm lưu ký có trách nhiệm chuyển giao ngay cho công ty lưu ký bản trích lục lưu
ký chứng khoán khi có sự thay đổi trạng thái tài khoản
Ngày T+3 nhân viên kế toán lưu ký thực hiện chuyển tiền từ tài khoản tiền gửicủa công ty và tiền gửi giao dịch của khách hàng vào tài khoản tiền gửi thanh toán bùtrừ của công ty tại ngân hàng chỉ định thanh toán : đồng thời hạch toán chuyển số
Trang 15chứng khoán phải thanh toán từ tài khoản tự doanh của công ty và tài khoản chứngkhoán giao dịch của khách hàng vào tài khoản thanh toán bù trừ của thành viên lưu ký
mở tại TTLKCK
23 Hoạt động môi giới trên thị trường phi tập trung ( OTC )
Quy trình nghiệp vụ môi giới trên thị trường OTC:
B ước 1: T ìm kiếm khách hàng và thu thập thông tin
+ Tìm kiếm khách hàng : là khâu quan trọng nhất trong hoạt động môi giới trên thịtrương OTC và đươc thực hiện bởi bộ phận chăm sóc khách hàng và bộ phận marketing Việc tìm kiếm khách hàng có thể được triển khai bằng nhiều cách khác nhau Thực tế
để việc tìm kiếm khách hàng mạng lại hiệu quả nhân viên OTC phải đi thực tế nhiều ,tiếp cận nhanh chóng nguồn thông tin và nắm bắt nhanh các nguồn thông tin được tiếpcận
+ Thu thập thông tin : Nhân viên môi giới OTC phải thường xuyên cập nhật cácthông tin về giá các chứng khoán OTC hàng ngày để nhập vào hệ thống mạng máy tínhcủa công ty cho khách hàng của công ty tham khảo , liên tục cập nhật thông tin về t ìnhhình hoạt động , tình hình tài chính của các tổ chức phát hàng chứng khoán trên thịtrương OTC để lắm rõ các chứng khoán nhằm phục vụ khách hàng đồng thời tránhđược rủi ro do thiếu thông tin gây ra
B ước 2: k ý kết hợp đồng mua bán với khách hàng
Sau quá trình tìm hiểu về khách hàng có nhu cầu mua bán chứng khoán, nhân viênchứng khoán sẽ ký kết với khách hàng hợp đồng mua bán chứng khoán OTC , hướngdẫn khách hàng đặt cọc tiền mua bán chứng khoán và thực hiện hợp đồng
B ước 3: Thương lượng để so khớp các lệnh mua bán
Sau khi ký hợp đồng , nếu chứng khoán khách hàng muốn mua hoặc bán mà công tykhông có , công ty phải tìm kiếm nguồn tương đương trong thời hạn hợp đồng Dù lệnhgiao dịch của khách hàng là lệnh thị trường hay giới hạn … CTCK có trách nhiệmnghiên cứu để thực hiện lệnh các mức giá tốt nhất , bằng cách liên lạc với các CTCK cónắm giữ loại chứng khoán này thông qua hệ thống giao dịch của thị trường OTC để tìm
ra cac giá yết phù hợp , sau đó thông báo cho khách hàng về việc thực hiện lệnh giao
Trang 16dịch Nếu không tìm được nguồn hàng phải thông báo với khách hàng vào ngày hếtthời hạn của hợp đồng.
B ước 4: Chuyển nhượng chứng khoán
Sau khi khớp lệnh mua và bán nhân viên môi giới yêu cầu bên bán chứng khoánchuyển giao các giấy tờ chuyển nhượng quyền sở hữu chứng khoán , yêu cầu bên muathanh toán đầy đủ các khoản tiền kí kết theo điều khoản của hợp đồng
B ước 5: Thanh toán các khoản phí môi giới và dịch vụ hoàn trả tiền đặt cọc nếu viphạm hợp đồng nếu vi phạm
Sau khi hoàn tất các quá trình chuyển nhượng , nhân viên môi giới sẽ tính toán cáckhoản phí phát sinh liên quan, nhưng thiệt hại xảy ra đối với khách hàng do công ty làmsai các quy định của hợp đồng Phí giao dịch phụ thuộc vào việc công ty chứng khoán
là người đại lý thực hiện lệnh cho khách hàng hay nhà tao lập thị trường Phí hoa hồng
do CTCK quy định và phải công bố công khai cho khách hàng Đối với người bánchứng khoán : các khoản phí sẽ được khấu trừ vào tiền bán chứng khoán, đối với bênmua se yêu cầu khách hàng thành toán phần còn thiếu vao tài khoản tiền đặt cọc Hoàntrả tiền đặt cọc, cho khách hàng nếu không thực hiện được hơp đồng
B ước 6: Lưu trữ hồ sơ và các giấy tờ liên quan để giải quyết tranh chấp phát sinhnếu có
Trang 17Phần 2: Thực trạng hoạt động môi giới chứng khoán tại công ty cổ phần chứng
khoán Sao Việt.
2.1Khái quát về công ty cổ phần chứng khoán Sao Việt.
Thành viên Giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh từngày 06/04/2007
Thành viên Giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội từ ngày 03/05/2007.Thành viên Lưu ký của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam từ ngày14/03/2007
Thành viên hệ thống đăng ký giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội từngày 19/06/2009
2.1.2 Cơ cấu tổ chức
Trang 182.1.3Các hoạt động chính của công ty và tầm nhìn sứ mạng.
- Môi giới Chứng khoán
Trở thành nhà đầu tư chuyên nghiệp trong nước và khu vực Châu Á
Trở thành điểm đến của các chuyên gia tài chính hàng đầu Việt Nam và Quốc tế
Trang 19Mang công nghệ tối ưu đến với khách hàng.
Trở thành công ty đại chúng góp phần thúc đẩy phát triển thị trường cũng như cuộcsống xã hội
2.2Thực trạng môi giới tại công ty cổ phần chứng khoán Sao Việt
2.2.1 Thực trạng môi giới tại Việt Nam hiện nay.
Cho đến cuối năm 2004 đã có hơn 21.200 tài khoản của khách hàng được mở tại cácthành viên, tăng hơn 29% so với cuối năm 2003, trong đó số lượng nhà đầu tư nướcngoài mở tài khoản giao dịch tại các công ty chứng khoán đạt 203 tài khoản tăng 147 tàikhoản so với cuối năm 2003 Tính cuối năm 2004, Công ty chứng khoán Bảo Việt có sốtài khoản cao nhất đạt 4.254 tài khoản chiếm 19,68% toàn thị trường Hoạt động môigiới trong năm 2004 có nhiều khởi sắc hơn năm 2003, với tổng khối lượng giao dịchmôi giới mua và bán cổ phiếu qua 13 thành viên đạt 136.728.216 cổ phiếu, tăng hơn 82triệu cổ phiếu so với năm 2003, và tổng giá trị giao dịch đạt 3.695 tỷ đồng Bốn thànhviên BVSC, BSC, SSI và ACBS chia nhau nắm giữ 70% thị phần hoạt động môi giới
Kể từ tháng 8.2004, TTGDCK TP.HCM chuyển toàn bộ giao dịch trái phiếu sanghình thức thoả thuận Sự thay đổi này đã tạo điều kiện cho các công ty đẩy mạnh mảngmôi giới trái phiếu , nâng tổng khối lượng giao dịch mua và bán đạt 149.311.356 tráiphiếu , tăng hơn 125 triệu trái phiếu so với năm 2003, đứng đầu nghiệp vụ này làVCBS, ACBS và Agriseco
Tháng 11.2004, lần đầu tiên chứng chỉ quỹ đầu tư được niêm yết trên TTCK VN Với
30 triệu chứng chỉ quỹ VFMVF1 đang lưu hành đã làm tăng sự đa dạng về hàng hoániêm yết, tạo cho các nhà đầu tư có thêm sự lựa chọn mới Điều này đã được thể hiệnqua tình hình giao dịch của chứng chỉ quỹ VFMVF1, chỉ trong 2 tháng niêm yết đã cóhơn 6,6 triệu chứng chỉ quỹ được chuyển nhượng, chiếm tỷ trọng 22,05% trên tổng sốchứng chỉ quỹ đang lưu hành
Trang 20Tính đến hết ngày 30/6/2007, số tài khoản giao dịch chứng khoán tại các CtyCK đạt255.185 tài khoản (tăng 169.001 tài khoản, tương đương 196% so với thời điểm ngày31/12/2006) Trong đó, đối với những CtyCK đã có bề dày hoạt động, đều chiếm tỷtrọng cao về số lượng nhà đầu tư mở tài khoản giao dịch như: VCBS có 34.490 tàikhoản, chiếm 16,52% tổng số tài khoản toàn thị trường; BVSC có 34.395 tài khoản,chiếm 13,48%; CtyCK Sài Gòn (SSI) có 26.746 tài khoản, chiếm 10,48%; CtyCK Ngânhàng Đầu tư (BSC) có 24.525 tài khoản, chiếm 9,61% Bên cạnh đó, một số CtyCK tuymới triển khai hoạt động nhưng đã thu hút được khá nhiều nhà đầu tư, như SBS đạt7.720 tài khoản, chiếm 3,03% thị phần, ABS đạt 6.104 tài khoản, chiếm 2.39% thịphần, CtyCK Vndirect đạt 5.195 tài khoản, chiếm 2.04% thị phần
Tổng giá trị giao dịch chứng khoán của nhà đầu tư trong tháng 6/2007 qua các CtyCKđạt 25.196 tỷ đồng.Những CtyCK có doanh số môi giới giao dịch lớn đa số là nhữngcông ty đã có nhiều năm hoạt động, có nhiều nhà đầu tư mở tài khoản (xem bảng dướiđây)
Công ty chứng
khoán
Doanh số giao dịchtháng 6/2007
Thị phần giao dịchtháng 6/2007
2.2.2Thuận lợi và khó khăn đối với công ty.
Mặc dù có sự gia tăng tuyệt đối về số lượng tài khoản của người đầu tư nhưng hiệnmới chỉ có 0,025% dân số VN đầu tư chứng khoán (hơn 21.000 tài khoản giao dịchchứng khoán so với 95 triệu dân) là một con số rất thấp Số lượng tài khoản giao dịchthường xuyên không cao
Trang 21Việc tăng số lượng tài khoản của nhà đầu tư không nhanh như mong đợi, số lượng tàikhoản được mở mới tại công ty đa phần là các cổ đông ban đầu của các công ty đượcniêm yết Ngoài ra, có hiện tượng một nhà đầu tư mở tài khoản tại nhiều công ty chứngkhoán để giao dịch.
Do số lượng tài khoản thấp nên giá trị giao dịch chứng khoán cũng chưa nhiều Mặtkhác các giao dịch cũng chưa thực sự phản ánh đúng tình trạng cung cầu của thịtrường.Hình thức khớp lệnh như hiện nay chưa tiên tiến nên dễ dẫn đến tình trạng đầu
cơ và không phản ảnh thực giá trị thật của cổ phiếu
2.2.3 Hoạt động môi giới chứng khoán tại công ty CPCK Sao Việt
2.2.3.1Mở tài khoản
● Cá nhân trong nước.
BƯỚC 1: CHUẨN BỊ
Giấy CMND/Passport: đem theo bản gốc để đối chiếu
BƯỚC 2: ĐIỀN VÀO CÁC MẪU SAU ĐỂ MỞ TÀI KHOẢN
Hợp đồng mở tài khoản giao dịch chứng khoán
Giấy Ủy quyền (nếu có)
Giấy đăng ký giao dịch điện tử (qua dt, sms, internet ) (nếu có)
Giấy đề nghị mở tài khoản tiền gửi thanh toán giao dịch chứng khoán
BƯỚC 3: NỘP TOÀN BỘ HỒ SƠ TẠI
Công ty Cổ phần Chứng khoán Sao Việt
Phòng Nghiệp vụ – Quầy Mở tài khoản
● Tổ chức trong nước