Phân tích thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP công thương việt nam chi nhánh đắk lắk

Tổng quan tình hình nghiên cứu Hiện nay có rất nhiều nghiên cứu về hoạt động cho vay của các NHTM, các nghiên cứu này tập trung cho nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, nhưng đối tượng

ĐINH VŨ HOÀNG

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT

NAM - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Đà Nẵng - Năm 2018

ĐINH VŨ HOÀNG

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT

Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc

rõ ràng

Tác giả luận văn

Đinh Vũ Hoàng

1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1

2 Tính cấp thiết của đề tài: 4

3 Mục tiêu của đề tài 5

4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu: 6

5 Phương pháp nghiên cứu 6

6 Nội dung nghiên cứu và tiến độ thực hiện: 8

7 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu 11

8 Bố cục dự kiến của luận văn 12

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13

1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13

1.1.1 Khái niệm, phân loại, đặc điểm, vai trò của doanh nghiệp 13

1.1.2 Cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại 16

1.1.3 Tiêu chí đánh giá kết quả cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 24

1.2 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 28

1.2.1 Các nhân tố bên thuộc về ngân hàng thương mại 28

1.2.2 Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp 29

1.2.3 Các nhân tố khác 31

2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VIETINBANK ĐAK LAK 33 2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển của Vietinbank Đak Lak 33 2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Vietinbank Đak Lak 34 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK ĐAK LAK 36 2.2.1 Bối cảnh kinh doanh của VIETINBANK ĐAK LAK 36 2.2.2 Quy trình cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 44 2.2.3 Các giải pháp trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Đak Lak 49 2.2.4 Kết quả cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Đak Lak 53 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK ĐAK LAK 65 2.3.1 Những thành tựu đạt được 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 71

CHƯƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK ĐAK LAK 73

3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT CÁC KHUYẾN NGHỊ 73 3.1.1 Những thuận lợi và khó khăn trong hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Đak Lak 73 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Đak Lak 75

LAK 78

3.2.1 Khuyến nghị đối với Vietinbank Đak Lak 78

3.2.2 Khuyến nghị đối với Vietinbank Việt Nam 86

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 88

KẾT LUẬN 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (BẢN SAO)

Ngân hàng Ngân hàng thương mại Thương mại cổ phần Chi nhánh

Cán bộ quan hệ khách hàng Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Công thương Việt Nam Tài sản bảo đảm

Cán bộ công nhân viên Khách hàng

Xuất nhập khẩu Doanh nghiệp Phòng giao dịch

Tổ chức tín dụng

DANH MỤC CÁC BẢNG

2.1 Bảng so sánh thị phần huy động, dư nợ các TCTD

2.2 Tình hình huy động vốn tại Vietinbank 46 2.3 Tình hình hoạt động chung tại Vietinbank 47 2.4 Dư nợ cho vay ngắn hạn DN của Vietinbank Đak Lak 58

2.5 Số lượng doanh nghiệp vay ngắn hạn tại Vietinbank

2.6 Số lượng món cho vay ngắn hạn đối với KHDN tại

2.7 Thị phần dư nợ ngắn hạn DN của Vietinbank Đak

2.8 Thị phần về số lượng doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn

2.9 Thị phần về số lượng doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn

2.10 Dư nợ ngắn hạn doanh nghiệp theo phương thức cho

vay tại tất cả các TCTD trên địa bàn tỉnh Đak Lak 63

2.11 Dư nợ ngắn hạn doanh nghiệp theo phương thức cho

2.12 Dư nợ ngắn hạn doanh nghiệp theo loại hình DN tại

tất cả các TCTD trên địa bàn tỉnh Đak Lak 64

2.13 Dư nợ ngắn hạn doanh nghiệp theo loại hình DN tại

2.14 Dư nợ ngắn hạn doanh nghiệp theo thành phần kinh

tế tại tất cả các TCTD trên địa bàn tỉnh Đak Lak 66

Số hiệu Nội dung Trang

2.15 Dƣ nợ ngắn hạn doanh nghiệp theo thành phần kinh

2.16 Cơ cấu nhóm nợ doanh nghiệp tại Vietinbank Đak

DANH MỤC HÌNH VẼ

2.1 Cơ cấu tổ chức của Vietinbank Đak Lak 39

1 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Hiện nay có rất nhiều nghiên cứu về hoạt động cho vay của các NHTM, các nghiên cứu này tập trung cho nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, nhưng đối tượng khách hàng doanh nghiệp là một trong những chủ đề được

sự quan tâm nhiều nhất của các nghiên cứu ở thời điểm hiện nay chẳng hạn như : Nguyễn Hữu Mạnh Cường (2015), Trần Thị Minh Hiền (2015)… Phần lớn các nghiên cứu này tập trung vào cho vay trung, dài hạn lẫn ngắn hạn nhưng có một số nghiên cứu của Trương Thùy Liên (2015), Nguyễn Thị Hạnh

Lê (2015), Nguyễn Thu Thảo (2016), Lê Nghĩa Đức Hòa (2016)…, chỉ tập trung vào cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp vì quy mô tín dụng chủ yếu tập trung vào nguồn dư nợ cho vay ngắn hạn (chiếm tỷ trọng 70% trong toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam), dư nợ nhóm đối tượng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp ngày càng tăng lên mỗi năm tại các ngân hàng thương mại mang lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng Trong hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp thì các nghiên cứu này đã tìm thấy những nhân

tố ảnh hưởng lớn đến hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp như nhân tố con người, quy trình thẩm định cho vay của ngân hàng… như nghiên cứu của Nguyễn Thu Thảo (2017), Lê Nghĩa Đức Hòa (2017)… và để đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp thì các tác giả phần lớn sử dụng các chỉ tiêu quy mô, nợ xấu như nghiên cứu của Trương Thùy Liên (2015), Nguyễn Thị Hạnh Lê (2015)… Họ đã tìm thấy một số hạn chế trong hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp mà ở các ngân hàng thường xuyên gặp phải như hạn chế về việc chưa đa dạng hóa nghành nghề cho vay, chưa kiểm soát được nợ quá hạn và đề xuất những giải pháp để khắc phục những hạn chế này Các nghiên cứu này chủ yếu sử dụng phương pháp rất là truyền thống chẳng hạn như nghiên cứu của Nguyễn Hữu Mạnh Cường (2015) sử dụng cách tiếp cận duy vật biện chứng, phân tích

hệ thống, phương pháp quy nạp và diễn dịch.Tác giả sử dụng các phương pháp thống kê như: Điều tra, tổng hợp dữ liệu, phân tích so sánh, đối chiếu, vừa kết hợp hệ thống hóa khái quát về cơ sở lý luận, quy trình và nội dung cho vay ngắn hạn doanh nghiệp tại các NHTM vừa thực hiện so sánh, diễn giải, phân tích để đánh giá thực trạng hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk Trần Thị Minh Hiền (2015) Tác giả đã sử dụng kết hợp nhiều phương pháp như: phương pháp lịch sử, phương pháp so sánh, phương pháp mô tả, phương pháp diễn giải, phân tích, để nhận định được hạn chế của chi nhánh trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp dựa trên nguồn dữ liệu thu thập được Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Đà Nẵng Ngoài ra, để hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp các tác giả đã chú trong vào nhiều các giải pháp khác nhau như bài viết trên tạp chí tài chính của nhóm tác giả NCS Nguyễn Thị gấm, THS Nguyễn Thanh Tùng, THS Phạm Quang Hưng (2017)

đã nhận định rõ các rủi ro thường gặp xuất phát từ đâu, nguyên nhân và các khắc phục như một thách thức và cần rất nhiều thời gian để thực hiện Bài viết trên tạp chí tài chính của tác giả TS Nguyễn Thị Kim Thanh (2017) đã chỉ rõ giải pháp thiết thực nhất giải pháp thúc đẩy phát triển tín dụng Doanh nghiệp nhỏ và vừa Đó là giải quyết 3 vấn đề mấu chốt: Nâng cao năng lực thẩm định tín dụng và thiết kế những sản phẩm đặc thù phù hợp với DNNVV của các TCTD; Phát triển hệ thống thông tin DN và hỗ trợ các TCTD tiếp cận được các nguồn thông tin nhằm nâng cao khả năng đánh giá khách hàng vay vốn, giảm bớt sự lệ thuộc vào tài sản bảo đảm khi cho vay; Nâng cao kiến thức về quản trị tài chính cho DNNVV nhằm tăng cường khả năng xây dựng các kế hoạch tài chính phù hợp, quản trị dòng tiền và kiểm soát rủi ro trong quá trình sử dụng vốn vay, một số bài báo liên quan khác cũng chỉ rõ được tầm quan trọng của kiểm soát rủi ro tín dụng đối với cả hệ thống các NHTM,

từ đó đánh giá cao hoạt động thẩm định tín dụng cho vay Phần lớn những nghiên cứu này có những yếu tố hiện nay không còn phù hợp nếu như sử dụng kết quả nghiên cứu của họ vì ngày 31 tháng 12 năm 2016, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng, thông tư này có hiệu lực thi hành từ ngày 15 tháng 3 năm 2017 phân loại khách hàng không như tiêu chí trước đây Như vậy, các đối tượng doanh nghiệp tư nhân không đủ tư cách chủ thể đứng vay vốn tại TCTD

Một điểm chung nữa rất dễ nhận ra ở các luận văn này là đều đi theo một phương pháp giống nhau, cùng một cách tiếp cận, phương pháp họ sử dung rất đơn giản chủ yếu dựa vào dữ liệu thứ cấp của ngân hàng mà không

có cơ sở đánh giá từ phía khách hàng, không mang tính ứng dụng thực tế cao đối với hoạt động cho vay của ngân hàng

Vì vậy, luận văn này được tác giả hệ thống hóa lại một lần nữa các lý luận về hoạt động cho vay ngắn hạn Tiếp theo, tác giả tiến hành nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đăk Lăk (Vietinbank ĐăkLăk) trong khoảng thời gian từ năm 2013 - 2017 Điểm mới nghiên cứu là dựa trên đặc thù của chi nhánh (Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đăk Lăk), luận văn tiếp tục nghiên cứu cho vay ngắn hạn đã mang lại hiểu quả gì trong hoạt động kinh doanh của Vietinbank Đăk Lăk, để từ đó hoàn thiện hơn hoạt động cho vay ngắn hạn như thế nào? Thực hiện tham khảo phỏng vấn một số chuyên gia chuyên sâu, kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực kiểm soát rủi ro tín dụng các ngân hàng Bên cạnh đó, trong quá trình thực hiện nghiên cứu, tác giả chỉ ra những sai sót chủ yếu vẫn chưa khắc phục được trong quy trình cho vay mà các nghiên cứu trước đây chưa đề cập đến Tóm lại, luận văn đi từ việc phân tích chung về

thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại ngân hàng công thương Việt Nam CN Đăk Lăk, tìm ra lỗ hổng và nguyên nhân của nó để đưa ra đề xuất giải pháp khắc phục trong thời gian sớm nhất

2 Tính cấp thiết của đề tài:

Doanh nghiệp đóng vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế của một quốc gia, thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội; đã tạo ra công ăn việc làm, gia tăng thu nhập cho người lao động giúp xóa đói giảm ngh o; huy động các nguồn lực cho đầu tư phát triển cũng như hỗ trợ tích cực cho sự phát triển của các thành phần kinh tế khác

Mặc dù có những đóng góp không hề nhỏ như trên, nhưng doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình vẫn phải đối mặt với rất nhiều khó khăn, đặc biệt là vốn Việc doanh nghiệp thiếu vốn cho đầu tư phát triển cũng chính là nguyên nhân của nhiều khó khăn khác mà doanh nghiệp gặp phải trong hoạt động của mình Qua đấy thấy được nhu cầu về vốn là rất lớn và tiềm năng nên Vietinbank ĐăkLăk đã rất chú trọng để phát triển cho vay đối tượng này

Năm 2017 tỉnh Đắk Lắk có 919 doanh nghiệp đăng ký thành lập mới, tăng 25% so với năm 2016, với tổng số vốn đăng ký gần 9.000 tỷ đồng, tăng 148% so với năm 2016 Bên cạnh đó, có 197 doanh nghiệp hoạt động trở lại, đưa tổng số doanh nghiệp hoạt động trên địa bàn tỉnh lên 11.384 doanh nghiệp Dư nợ nhóm đối tượng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp ngày càng tăng lên mỗi năm tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Đăk Lăk, cụ thể năm 2017 đạt 25.986 tỷ đồng tăng gần 30% so với năm 2016 Trước thực

tế đó, nhận thức rõ được vai trò của doanh nghiệp trong nền kinh tế cũng như tiềm năng phát triển to lớn của loại hình này, trong những năm qua Vietinbank Đăklăk đã đẩy mạnh việc tăng cường hoạt động cho vay doanh nghiệp, đặc biệt là cho vay ngắn hạn, xem đây là nhiệm vụ quan trọng trong

việc phát triển hoạt động cho vay của chi nhánh trên địa bàn Tỉnh Đăklăk Đây là lĩnh vực chiếm một tỷ trọng lớn trong hoạt động tín dụng, mang lại phần lớn thu nhập cho chi nhánh, tuy nhiên việc tăng trưởng dự nợ ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp quá nhanh sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro, mặc dù Chi nhánh đã có những nghiêu cứu bên trong về vấn đề này Tuy nhiên những nghiên cứu này chỉ mang tính chất nội bộ chủ quan, cần nhưng nghiên cứu khách quan cho nên cần thiết phải phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp để đáp ứng được vấn đề tăng trưởng quy mô mà vẫn kiểm soát được rủi ro

Xuất phát từ thực tế trên nên tôi đã nghiên cứu đề tài Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh ĐăkLăk”

3 Mục tiêu của đề tài

a Mục tiêu tổng quát: Tập trung nghiên cứu các vấn đề lý luận về

hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp và thực trạng của hoạt động này tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đăk Lăk để đưa ra những khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho này tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đăk Lăk

- Từ đó rút ra những giải pháp hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp thì Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk

c Câu hỏi nghiên cứu:

Câu 1: Thực trạng công tác cho vay ngắn hạn doanh nghiệp tại

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đăk Lăk? có những

ưu điểm, hạn chế trong cho vay ngắn hạn doanh nghiệp như thế nào?

Câu 2: Để hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh

nghiệp thì Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Đăk Lăk cần phải làm gì trong thời gian sắp tới?

4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu:

a Đối tượng nghiên cứu

Toàn bộ những vấn đề về hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đăk Lăk

5 Phương pháp nghiên cứu

Trên cơ sở thu thập được dữ liệu về tình hình cho vay ngắn hạn doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đăk Lăk, địa bàn tỉnh Đăk Lăk, số liệu nợ xấu, số lượng khách hàng,… trong giai đoạn 2013-2017 Tác giả sử dụng tổng hợp các phương pháp sau:

Phương pháp thu thập dữ liệu

- Nguồn dữ liệu sơ cấp : Được thực hiện thông qua phỏng vấn hai

nhóm đối tượng :

+ Nhóm thứ nhất : Nhằm hỗ trợ so sánh, đánh giá mức ảnh hưởng của tác động môi trường bên ngoài, thủ tục hành chính đến hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp, tác giả phỏng vấn chuyên gia (NHNN, quản trị NHTM khác…), cách thức chọn mẫu là chọn mẫu phán đoán, tác giả thực hiện phỏng vấn chuyên gia trong lĩnh vực ngân hàng (phỏng vấn 3 người), đối tượng chủ yếu là các lãnh đạo quản lý, kiểm soát khu vực nắm bắt tình hình hoạt động các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Đăk Lăk Nhằm hỗ trợ thu thập thông tin, giúp cho tác giả nắm rõ hơn tình hình hoạt động của các ngân hàng thương mại trên địa bàn, chính sách thay đổi mới của ngân hàng nhà nước, những rủi ro thường mắc phải của hầu hết các ngân hàng thương mại để đưa ra những giải pháp thiết thực trong thời gian tới (Câu hỏi đính

k m phụ lục 01)

+ Nhóm thứ hai : Nắm bắt định hướng kinh doanh của NHCT Công Thương Việt Nam CN Đăk Lăk trên địa bàn; quy trình nội bộ phục vụ đưa ra các giải pháp thiết thực, đúng hướng nhằm phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp.tác già thực hiện phỏng vấn những người làm việc trong lĩnh vực cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp, cách thức chọn mẫu là chọn mẫu thuận tiện, tác giả sẽ thực hiện phỏng vấn nhân viên trong ngân hàng (phỏng vấn 5 người), đối tượng là các nhân viên trong ngân hàng thuộc phòng khách hàng doanh nghiệp Việc thực hiện phỏng vấn trực tiếp nhân viên giúp hỗ trợ luận văn hiểu rõ từ khi gặp khách hàng cho đến lúc cho vay và quản lý; những khó khăn vướng mắc thường gặp gây khó khăn trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh; nghiên cứu, thu thập được những góp ý, đề xuất của cá nhân của nhân viên để phục vụ đánh giá thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại chi nhánh; giải pháp khắc phục khó khăn (Câu hỏi đính k m phụ lục 01)

- Nguồn dữ liệu thứ cấp : Số liệu của Ngân hàng Nhà nước, các sở

ban nghành của tỉnh về môi trường kinh doanh, số lượng doanh nghiệp trên địa bàn, tăng trưởng kinh tế địa bàn, Báo cáo tài chính, báo cáo cho vay tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh ĐăkLăk …

Phương pháp xử lý dữ liệu

- Phương pháp tổng hợp: Tác giả tham khảo các bài nghiên cứu trước

đây, tạp chí khoa học và dữ liệu đã thu thập để phục vụ bước đầu cơ sở lý luận của luận văn

- Phương pháp so sánh, đối chiếu: Tác giả thực hiện so sánh về mặt

không gian tại NHCT CN Đăk Lăk và các đối thủ trên địa bàn, so sánh về mặt thời gian giữa các năm nghiên cứu để hỗ trợ đánh giá thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp tại NHCT CN Đăk Lăk

- Phương pháp mô tả: Tác giả sẽ phân tích & xử lý các thông tin thu

thập, để phục vụ cho mục tiêu nghiên cứu, vận dụng trong phân tích các dữ liệu thứ cấp định tính, giải pháp đề xuất nhằm phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

6 Nội dung nghiên cứu và tiến độ thực hiện:

a Nội dung nghiên cứu:

Nội dung 1: Tổng quan các nghiên cứu trước đây: Đánh giá được các nghiên cứu trước đây trên nhiều khía cạnh, địa bàn đặc thù khác nhau Từ đó, trên cơ sở kế thừa kết quả của từng nghiên cứu, tác giả tìm ra những hạn chế, khoản trống trong các nghiên cứu

Nội dung 2: Cơ sở lý luận về hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại NHTM

Nội dung này tác giả sẽ làm rõ khái niệm, đặc điểm, vai trò và phân loại đối với doanh nghiệp, khái niệm, đặc điểm, vai trò và phân loại đối với cho vay doanh nghiệp, tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động cho vay ngắn hạn

đối với doanh nghiệp của NHTM, Các nhân tố ảnh hưởng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của NHTM

Nội dung 3: Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN ĐăkLăk

Nội dung này tác giả sẽ giới thiệu tổng quan về ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN Đăk Lăk, bối cảnh kinh doanh của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN Đăk Lăk, đánh giá bối cảnh kinh doanh của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN Đăk Lăk Trên cơ sở bối cảnh kinh doanh đó, tác giả đánh giá chi tiết:

+ Bên ngoài ngân hàng

• Môi trường thể chế, luật doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh DakLak

• Kinh tế chính trị địa phương

• Đối thủ cạnh tranh

• Môi trường tự nhiên

• Hoạt động của doanh nghiệp

+ Bên trong ngân hàng:

• Chiến lược kinh doanh của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN Daklak

• Nguồn lực

- Cơ sở vật chất của chi nhánh

- Nhân sự tại chi nhánh

Nội dung 4: Một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đăk Lăk

Cơ sở giải pháp: Dựa trên chiến lược kinh doanh của chi nhánh NHTMCP Công Thương CN DakLak trong gian đoạn sắp tới 2018 - 2022 và thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Đắk Lắk giai đoạn 2013 -

2017

Đề xuất giải pháp: Tác giả đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đăk Lăk

b Tiến độ thực hiện

STT Các nội dung, công việc

thực hiện Kết quả/Sản phẩm

Thời gian (bắt đầu- kết thúc)

1

Thu thập các bài phân tích,

báo cáo liên quan đến luận

văn trước đây Thu thập tài

liệu lịch sử liên quan đến lý

thuyết về hoạt động cho vay

ngắn hạn khách hàng doanh

nghiệp

Nắm được tổng quan nghiên cứu của các nghiên cứu trước đây

để làm tiền đề cho luận văn nghiên cứu hiện tại

Hoàn thành tổng quan nghiên cứu

Thu thập số liệu tại đơn vị

NHTM Công Thương Việt

Nam CN DakLak và các số

liệu của ngân hàng nhà nước

Viết luận văn và hoàn thành chương 2

20/05/2018

STT Các nội dung, công việc

thực hiện Kết quả/Sản phẩm

Thời gian (bắt đầu- kết thúc)

trên địa bàn tỉnh DakLak,

thực hiện phân tích đối chiếu,

so sánh,…

4

Thực hiện phỏng vấn chuyên

gia, phỏng vấn nhân viên

ngân hàng Tìm hiểu chiến

lược kinh doanh của ngân

hàng trong thời gian tới giai

đoạn 2018-2021 Đưa ra giải

pháp, đề xuất

Viết chương 3 01/06/2018

7 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu

- Ý nghĩa khoa học

Đề tài đã hệ thống hóa được lý luận cơ bản về cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp, đối tượng cụ thể là cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN DakLak Tác giả đã chỉ ra những thay đổi mới trong hoạt động cho vay đã khắc phục được những hạn chế các nghiên cứu trước đây, đưa ra những tiêu chí để đánh giá thực trạng hiện tại của chi nhánh Bên cạnh đó, Đề tài đã đưa

ra được những đề xuất các khuyến nghị nhằm hoàn thiện cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại chinh nhánh Từ đó, luận văn tạo ra nền tảng cho những nghiên cứu tiếp theo có liên quan về đề tài

- Ý nghĩa thực tiễn

Luận văn đã hệ thống hóa lại cơ sở lý luận, giúp nhà lãnh đạo nhìn nhận tổng quát và đánh giá thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại NHTM Công Thương Việt Nam CN DakLak Từ đó, luận văn rút ra

những hạn chế, vướng mắc còn tồn đọng trong hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại chi nhánh và đưa ra giải pháp khắc phục Luận văn đã góp phần không nhỏ cho ban lãnh đạo trong việc phân tích đánh giá và đưa ra quyết định nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp hướng đến mục tiêu chiến lược chi nhánh trong thời gian sắp tới

8 Bố cục dự kiến của luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn nghiên cứu trình bày bao gồm

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm, phân loại, đặc điểm, vai trò của doanh nghiệp

a Khái niệm doanh nghiêp

Là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh

b Phân loại doanh nghiêp

Tùy theo tiêu thức phân loại doanh nghiệp thì doanh nghiệp có thể được chia làm nhiều loại khác nhau :

- Căn cứ vào hình thức sở hữu (Tính chất sở hữu của những vốn và tài sản được sử dụng để thành lập doanh nghiệp – Sở hữu vốn) người ta có thể chia doanh nghiệp thành các loại như sau :

+ Doanh nghiệp nhà nước : là tổ chức kinh tế do Nhà nước sở hữu toàn

bộ vốn điều lệ hoặc có cổ phần, vốn góp chi phối được tổ chức dưới hình thức công ty Nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn

+ Doanh nghiệp tư nhân : Doanh nghiệp tư nhân là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ và tự chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về mọi hoạt động của doanh nghiệp

- Căn cứ vào dấu hiệu về phương thức đầu tư vốn có thể chia doanh nghiệp thành các loại như sau :

+ Doanh nghiệp có vốn đầu tư trong nước : là công ty thuộc sở hữu của

nhà đầu tư trong nước, do các nhà đầu tư trong nước thành lập đứng ra quản

lý và tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh

+ Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài ( bao gồm doanh nghiệp liên doanh và doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài) : là công ty thuộc sở hữu của nhà đầu tư nước ngoài, do các nhà đầu tư nước ngoài thành lập tại Việt Nam,

tự đứng ra quản lý và tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh

+ Doanh nghiệp một chủ: Là doanh nghiệp do một chủ đầu tư vốn để thành lập

+ Doanh nghiệp nhiều chủ: Là doanh nghiệp được hình thành trên cơ

sở liên kết của các thành viên thể hiện qua việc cùng nhau góp vốn thành lập doanh nghiệp

- Căn cứ vào tính chất của chế độ trách nhiệm về mặt tài sản, Doanh nghiệp được chia thành các loại như sau :

+ Doanh nghiệp chịu trách nhiệm hữu hạn : là doanh nghiệp mà ở đó chủ sở hữu chỉ phải chịu trách nhiệm về mọi khoản nợ và nghĩa vụ tài chính của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn đã góp vào doanh nghiệp

+ Doanh nghiệp chịu trách nhiệm vô hạn : là doanh nghiệp mà ở đó chủ

sở hữu doanh nghiệp có nghĩa vụ phải trả nợ thay cho doanh nghiệp bằng tất

cả tài sản của mình

c Đặc điểm của doanh nghiệp

Với cách thức hoạt động và triển khai doanh nghiệp có các đặc điểm sau:

- Doanh nghiệp có chức năng sản xuất và kinh doanh, hai chức năng này liên hệ hết sức chặt chẽ với nhau và tạo thành chu trình khép kín trong hoạt động của doanh nghiệp

- Doanh nghiệp có mục tiêu kinh tế cơ bản là lợi nhuận tối đa muốn đạt được điều đó doanh nghiệp phải tìm cách thoả mãn nhu cầu người tiêu dùng

ngày càng tốt hơn

- Doanh nghiệp làm ăn kinh doanh trong cơ chế thị trường, chấp nhận cạnh tranh tồn tại và phát triển Muốn làm được điều đó phải chú ý đến chiến lược kinh doanh thích ứng với điều kiện và hoàn cảnh trong từng giai đoạn

d Vai trò của doanh nghiệp

Doanh nghiệp là chủ thể đặc biệt quan trọng của nền kinh tế, là bộ phận chủ yếu tạo ra tổng sản phẩm trong nước (GDP), chiếm vai trò rất lớn, cụ thể như sau :

- Giải quyết việc làm, nâng cao thu nhập, cải thiện đời sống của người lao động : Trong những năm gần đây, số doanh nghiệp tăng nhanh đã giải quyết được nhiều việc làm với thu nhập cao hơn cho người lao động Thu nhập cao và tăng nhanh của lao động khối doanh nghiệp góp phần cải thiện và nâng cao mức sống chung của toàn xã hội và tham gia vào quá trình chuyển dịch cơ cấu lao động từ nông nghiệp sang các ngành phi nông nghiệp

- Doanh nghiệp tăng trưởng và phát triển là yếu tố quyết định đến tăng trưởng cao và ổn định của nền kinh tế những năm qua : Lợi ích cao hơn mà tăng trưởng doanh nghiệp đem lại là tạo ra khối lượng hàng hoá và dịch vụ lớn hơn, phong phú hơn, chất lượng tốt hơn, thay thế được nhiều mặt hàng phải nhập khẩu, góp phần quan trọng cải thiện và nâng cao mức tiêu dùng trong nước và tăng xuất khẩu, đó cũng là yếu tố giữ cho nền kinh tế ổn định

và phát triển những năm qua

- Doanh nghiệp phát triển tác động đến chuyển dịch cơ cấu trong nền kinh tế quốc dân và trong nội bộ mỗi ngành : Các loại hình kinh tế trong doanh nghiệp phát triển đa dạng gồm nhiều thành phần, trong đó doanh nghiệp nhà nước và khu vực có vốn đầu tư nước ngoài chiếm tỷ trọng lớn, các loại hình doanh nghiệp tư nhân tuy còn nhỏ nhưng phát triển nhanh và rộng khắp ở các ngành và các địa phương trong cả nước, loại hình kinh tế tập thể

đang được khôi phục và có bước phát triển mới - Doanh nghiệp phát triển nhanh trong tất cả các ngành và ở khắp các địa phương đã tạo ra cơ hội phân công lại lao động giữa các khu vực nông lâm nghiệp, thủy sản và sản xuất kinh doanh nhỏ của hộ gia đình là khu vực lao động có năng suất thấp, thu nhập không cao, chiếm số đông, thiếu việc làm sang khu vực doanh nghiệp, nhất là công nghiệp và dịch vụ có năng suất cao và thu nhập khá hơn

- Phát triển doanh nghiệp tác động đến giải quyết tốt hơn các vấn đề xã hội :

Những năm gần đây, sản phẩm hàng hoá và dịch vụ do khối doanh nghiệp tạo ra ngày càng phong phú, đa dạng về chủng loại mặt hàng, chất lượng hàng hoá, dịch vụ được nâng lên, do đó đã giải quyết cơ bản nhu cầu tiêu dùng hàng hoá, dịch vụ ngày càng cao của toàn xã hội, góp phần nâng cao mức sống vật chất của dân cư và tăng nhanh lượng hàng hoá xuất khẩu Nhiều sản phẩm trước đây thường phải nhập khẩu cho tiêu dùng thì nay đã được các doanh nghiệp sản xuất thay thế và được người tiêu dùng trong nước tín nhiệm như: Ô tô, xe máy, phương tiện vận tải, các mặt hàng đồ điện, điện

tử, may mặc, thực phẩm, đồ uống, hoá mỹ phẩm, đồ dùng gia đình, sản phẩm phục vụ xây dựng,

Doanh nghiệp là khu vực chủ yếu tạo ra nguồn thu cho ngân sách Nhà nước, nguồn thu này tăng nhanh trong những năm qua là điều kiện để đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng, phát triển các hoạt động xã hội công (y tế, giáo dục, xoá đói giảm ngh o, )

1.1.2 Cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại

a Khái niệm cho vay ngắn hạn

Cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp là khoản vay có thời hạn vay đến 12 tháng, chủ yếu đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt, trong đó chủ

yếu là vốn cho hàng tồn kho và khoản phải thu

b Phân loại cho vay ngắn hạn doanh nghiệp

Trong nền kinh tế thị trường hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp của NHTM rất đa dạng và phong phú với nhiều loại hình tín dụng khác nhau Việc áp dụng hình thức cho vay nào là tùy thuộc vào đặc điểm kinh tế của đối tượng sử dụng vốn tín dụng nhằm sử dụng và quản lý vốn tín dụng có hiệu quả và phù hợp với sự vận động cũng như đặc điểm kinh tế khác nhau của đối tượng tín dụng Trên thực tế việc phân loại cho vay tùy theo mục đích sử dụng vốn vay:

- Cho vay mua hàng dữ trữ để tài trợ hàng tồn kho như nguyên liệu, bán thành phẩm, hàng hóa Đây là loại hình cho vay chủ yếu của các NHTM, có đặc điểm là cho vay từng lần theo từng đối tượng cụ thể; kỳ hạn nợ bắt đầu từ lúc doanh nghiệp bỏ tiền để mua hàng, chấm dứt khi hàng tồn kho đã tiêu thụ, thu được tiền;áp dụng phương thức cho vay ứng trước; thời hạn cho vay gắn với chu kỳ ngân quỹ

- Cho vay vốn lưu động nhằm đáp ứng toàn bộ nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt của doanh nghiệp trong suốt quá trình SXKD, có đặc điểm: đối tượng cho vay gồm toàn bộ nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt; hạn mức tín dụng là cơ

sở để ngân hàng cho vay và giải ngân, xác định dựa vào mục đích sử dụng vốn vay và dòng tiền của doanh nghiệp, chi phí của khoản vay bao gồm cả chi phí

và lãi trả, chi phí ngoài lãi như phí cam kết sử dụng hạn mức tín dụng

- Cho vay dựa trên tài sản lưu động: Là loại cho vay dựa trên cơ sở số

dư của các khoản phải thu, hàng tồn kho nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hóa Đối với các khoản phải thu, hoạt động cho vay thông qua nghiệp vụ chiết khấu hoặc mua nợ

- Cho vay ngắn hạn các công trình xây dựng: áp dụng đối với doanh nghiệp ở trong lĩnh vực xây lắp Cơ sở để xem xét cho vay căn cứ hợp đồng

nhận thầu; đối tượng vay là tiền thuê công nhân, thiết bị, mua vật tư, nguyên liệu để thực hiện thi công theo công trình nhận thầu; kỳ hạn nợ được xác định theo kế hoạch thi công công trình; nguồn thu nợ từ tiền thanh toán của chủ đầu tư

- Cho vay kinh doanh chứng khoán: Là loại cho vay đối với các công ty chứng khoán, các nhà đầu tư không chuyên nghiệp Thời hạn cho vay từ khi mua chứng khoán mới đến khi bán chứng khoán đó cho khách hàng Loại cho vay này có thời hạn rất ngắn, có thể được bảo đảm bằng chính các chứng khoán mua vào

- Cho vay kinh doanh bán lẻ: Là loại cho vay để thanh toán tiền mua hàng đối với các doanh nghiệp bán lẻ hàng tiêu dung Cơ sở để cho vay dựa vào hàng tồn kho, tài sản tồn kho, và sau khi tiêu thụ được hàng hóa, doanh nghiệp sẽ trả nợ cho ngân hàng NHTM cũng có thể tài trợ cho các doanh nghiệp bán lẻ bằng việc mua lại từ các hợp đồng bán hàng trả góp của doanh nghiệp bán lẻ đối với người tiêu dùng, khi các hợp đồng này thỏa mãn các tiêu chuẩn tín dụng

c Đặc điểm cho vay ngắn hạn doanh nghiệp

Cho vay ngắn hạn doanh nghiệp có những đặc điểm cụ thể sau :

- Vốn vay ngắn hạn luân chuyển cùng chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng Cho vay ngắn hạn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt tạm thời vốn lưu động trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Việc cho vay và thu nợ luôn diễn ra lúc bắt đầu và kết thúc của chu kì sản xuất kinh doanh Ngân hàng thường cho vay khi khách hàng phát sinh nhu cầu vốn để mua vật tư, nguyên vật liệu, hoặc trang trải các chi phí sản xuất, hoặc mua hàng hoá (đối với các doanh nghiệp kinh doanh thương mại) Khi hàng hoá được tiêu thụ, khách hàng có doanh thu , cũng là lúc ngân hàng thu hồi nợ Xuất phát từ đặc điểm này, các ngân hàng thường quy định thời hạn cho vay

trên cơ sở chu kì sản xuất – kinh doanh của người vay Do vậy, thời gian thu hồi vốn trong cho vay ngắn hạn nhanh

- Thời hạn thu hồi vốn nhanh nên rủi ro của khoản cho vay ngắn hạn thấp hơn các khoản cho vay trung và dài hạn, mức lãi suất cho vay ngắn hạn thấp hơn mức lãi suất cho vay trung và dài hạn

- Hình thức cho vay phong phú: Ngân hàng cung cấp ngày càng đa dạng các phương thức cho vay ngắn hạn, như: cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay luân chuyển… Điều này vừa để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, đồng thời giúp ngân hàng phân tán rủi ro, tránh rủi ro phi hệ thống

- Cho vay ngắn hạn là hoạt động chủ yếu của ngân hàng Điều này xuất phát từ các lý do: Hoạt động nhận tiền gửi ngắn hạn là hoạt động huy động vốn chủ yếu của NHTM, thêm vào đó là các quy định của NHTW về tỷ lệ vốn tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn Cho nên, với sự phù hợp về lãi suất ,thời hạn và các quy định của NHTW, hoạt động cho vay ngắn hạn là một trong các hoạt động chủ yếu của NHTM Như vậy sự cần thiết của hoạt động cho vay ngắn hạn xuất phát từ hai lý do: nhu cầu về vốn ngắn hạn của doanh nghiệp và đặc điểm hoạt động kinh doanh của NHTM

d Vai trò của cho vay ngắn hạn doanh nghiệp

Hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM có vai trò hết sức quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế Nguồn vốn vay ngắn hạn đã góp phần ổn định, duy trì và mở rộng sản xuất – kinh doanh đối với các doanh nghiệp, nâng cao đời sống của các cá nhân, hộ gia đình Khi nói đến cho vay ngắn hạn, điều quan trọng mà chúng ta phải quan tâm là hiệu quả của các khoản vay Hiệu quả của các khoản vay phản ánh hiệu quả hoạt động đầu tư sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và thể hiện tính ổn định và khả năng sinh lời

- Đối với doanh nghiệp : Cho vay ngắn hạn là nguồn bổ sung kịp thời cho các nhu cầu về vốn ngắn hạn của doanh nghiệp Nguồn vốn này giúp các doanh nghiệp tiếp tục quá trình sản xuất kinh doanh, hoặc giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn tạm thời về tài chính Trong nhiều trường hợp, vay vốn ngân hàng còn là giải pháp tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp bắt kịp những cơ hội kinh doanh, tận dụng được thời cơ phát triển sản xuất - Cho vay ngắn hạn đồng thời là động lực, yếu tố kích thích sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp Các điều kiện trong cho vay ngắn hạn tạo áp lực buộc doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả Khi doanh nghiệp vay vốn từ ngân hàng thì áp lực mà họ phải chịu là khoản gốc và lãi sẽ phải trả khi đến hạn, chính vì điều này nên các doanh nghiệp sẽ phải cố gắng quay vòng vốn nhanh và tìm kiếm cơ hội kinh doanh tốt nhất

e Rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn doanh nghiệp

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của

ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả nợ hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ mình theo cam kết

Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của NHTM như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài chính…

Rủi ro tín dụng được phân thành 2 loại sau:

• Rủi ro giao dịch : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 03 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ:

Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi Ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả

để ra quyết định cho vay

Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

• Rủi ro danh mục : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 02 loại : rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá

nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau:

• Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp : Đặc điểm này thể hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cũng như diễn biến sự việc, hậu quả khi rủi ro xảy ra

• Rủi ro tín dụng có tính tất yếu : Rủi ro tín ụng luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng Chấp nhận rủi ro là tất yếu trong hoạt động ngân hàng Các ngân hàng cần phải đánh giá các cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro – lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt được những lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu là hợp lý và kiểm soát được cũng như nằm trong phạm

vi khả năng các nguồn lực tài chính và năng lực tín dụng của ngân hàng

- Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại NHTM

Rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp bao gồm các nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan

Đối với nguyên nhân khách quan thì ngân hàng cần chú ý các biến động của môi trường kinh tế (nội địa, toàn cầu), những bất cập trong cơ chế, chính sách nhà nước, hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng chưa hoàn thiện, trường hợp bất khả kháng (thiên tai, dịch bệnh…) Đây là những nguyên nhân mà các ngân hàng luôn luôn phải sẵn sàng đối mặt

Đối với nguyên nhân chủ quan, các ngân hàng cần quan tâm đặc biết đến người đi vay Một sự thay đổi trong tình hình SXKD thiếu ổn định, vững chắc, tài chính không tốt, hoạt động quản lý kinh doanh còn nhiều hạn chế, thái độ thiếu thiện chí và bất hợp tác của người đi vay, cố ý, cố tình lừa đảo

đều ảnh hưởng không nhỏ đến rủi ro tín dụng ngắn hạn trong cho vay Sự quan tâm thứ hai thuộc về phía ngân hàng là chính sách tín dụng chưa hợp lý, chưa nêu cao tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm trong hoạt động tín dụng, chưa xác định đúng quy mô và tốc độ tăng trưởng của tín dụng, chưa có chính sách khách hàng hợp lý, chưa linh hoạt trong lãi suất và ưu đãi lãi suất, trình

độ chuyên môn của cán bộ tín dụng còn hạn chế, đạo đức kinh doanh chưa tốt,…đều có tác động ít nhiều đến rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

- Đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay

Hoạt động thẩm định tín dụng trong cho vay là phương thức của đo lường rủi ro tín dụng Vì vậy, mô hình quản lý rủi ro tín dụng được áp dụng rất phổ biến tại các NHTM Việt Nam Mô hình quản lý rủi ro tín dụng chính

là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản lý rủi ro, mô hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro được xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng

Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phản ánh một cách hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ; Các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro; Các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh và các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra

Hiện nay, ở Việt Nam, đang có hai mô hình phổ biến được áp dụng Đó

là, mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung và mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán

Mô hình quản lý rủi ro tập trung: Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: Quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức

thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm hoạt động tín dụng Ưu điểm chủ yếu của mô hình này giúp quản

lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài; Thiết lập và duy trì môi trường quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo lường giám sát rủi ro; Xây dựng được chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống; Thích hợp với ngân hàng có quy mô lớn Tuy nhiên, bên cạnh điểm mạnh thì mô hình quản lý rủi ro tập trung cũng có những nhược điểm như: Đòi hỏi phải đầu tư nhiều công sức và thời gian; Đội ngũ cán bộ phải có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn

Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán : Mô hình này chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay Mô hình có những ưu điểm nổi trội như: Quy trình gọn nhẹ, cơ cấu tổ chức đơn giản, thích hợp với ngân hàng có quy mô nhỏ Tương tự như trên, mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán có những nhược điểm như: Thiếu chuyên sâu trong từng bước quy trình; Việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phương thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng

1.1.3 Tiêu chí đánh giá kết quả cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp

Việc đánh giá kết quả cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp có thể được phản ánh qua một số tiêu chí sau:

a Quy mô cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

- Tăng trưởng dư nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

M(dn) = DN(t) – DN(t-1)

Trong đó: M(dn) là mức tăng trưởng dư nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

DN(t) là dư nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp năm t

DN(t-1) là dư nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp năm t-1

Chỉ tiêu này đánh giá sự thay đổi quy mô cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp, chỉ tiêu này tăng thì quy mô cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của ngân hàng được mở rộng, còn ngược lại thì thu hẹp

- Tăng trưởng số lượng khách hàng cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp : Chỉ tiêu này cho biết thay đổi trong số lượng khách hàng cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp sử dụng dịch vụ tín dụng của ngân hàng

- Tăng trưởng số lượng món cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp : Chỉ tiêu này cho biết thay đổi trong số lượng món cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp sử dụng dịch vụ tín dụng của ngân hàng

b Thị phần cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

T(dn) = DN(t) /TD(t)

Trong đó: T(dn) là thị phần dư nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

DN(t) là dư nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp năm t

TD(t) là tổng dư nợ cho vay năm t

Chỉ tiêu này đánh giá tỷ trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp trong tổng dư nợ cho vay, chỉ tiêu này tăng thì quy mô cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp trên tổng quy mô cho vay của ngân hàng tăng, còn ngược lại thì giảm

c Thu nhập từ hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

Tăng trưởng trong thu lãi và phí trong họat động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp

I(dn) = I(t) – I(t-1)

Trong đó: I(dn) là mức tăng trưởng thu lãi và phí cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

I(t) là thu lãi và phí cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp năm t

I(t-1) là thu lãi và phí cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp năm t-1 Chỉ tiêu này đánh giá sự thay đổi quy mô thu lãi và phí đối với doanh nghiệp

d Cơ cấu cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

Một số tiêu chí thể hiện khía cạnh này bao gồm:

- Dư nợ cho vay ngắn hạn chia theo loại hình tín dụng: có thể đo lường

dư nợ cho vay ngắn hạn theo sản phẩm cho vay như cho vay từng lần, cho vay hạn mức tín dụng, thấu chi, hay cho vay có đảm bảo bằng tài sản (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh), cho vay tín chấp

- Dư nợ cho vay ngắn hạn theo loại hình doanh nghiệp bao gồm công ty

cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, hợp tác xã, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp nhà nước Mỗi một loại hình doanh nghiệp sẽ có đặc điểm, nhu cầu vốn kinh doanh và dịch vụ ngân hàng khác nhau, bởi vậy xác định các doanh nghiệp thuộc loại hình nào sẽ giúp ích cho hoạt động xây dựng và hoàn thiện danh mục sản phẩm dịch vụ hợp lý

- Dư nợ theo ngành kinh doanh: Chỉ tiêu này xem xét trong những giai đoạn khác nhau thì lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp mà ngân hàng cung cấp tín dụng được mở rộng, bổ sung, hay thu hẹp Từ đó, có thể dự đoán được nhu cầu về vốn của doanh nghiệp trong tương lai hoặc có biện pháp quản lý rủi ro về tín dụng hợp lý khi nhận thấy quy mô hoạt động của doanh nghiệp bị thu hẹp dần Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh bao gồm: công nghiệp, nông nghiệp, thương mại, dịch vụ, vận tải

e Chất lượng dịch vụ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

Chất lượng dịch vụ là một yếu tố quan trọng cho sự tồn tại và phát triển

của bất cứ một ngân hàng thương mại nào Nghiên cứu về chất lượng dịch vụ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của ngân hàng đã được thực hiện từ nhiều năm mang lại sự phát triển cả về lý thuyết và thực tiễn, để đánh giá chất lượng dịch vụ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của ngân hàng cần có một số chỉ tiêu nhất định Qua nghiên cứu thực tiễn, có thể nêu lên một số chỉ tiêu vừa có tính chất định tính vừa có tính chất định lượng:

- Quan trọng nhất là sự thoả mãn sự hài lòng của khách hàng Dịch vụ ngân hàng do ngân hàng cung ứng là để đáp ứng nhu cầu của khách hàng Nếu như chất lượng của dịch vụ ngày càng hoàn hảo, có chất lượng cao thì khách hàng sẽ gắn bó lâu dài và chấp nhận ngân hàng Không những vậy, những lời khen, sự chấp nhận, thoả mãn về chất lượng của khách hàng hiện hữu họ sẽ thông tin tới những người khác có nhu cầu dịch vụ tìm đến ngân hàng để giao dịch

- Sự hoàn hảo của dịch vụ Nó được hiểu là giảm thiểu các sai sót trong giao dịch với khách hàng và rủi ro trong kinh doanh dịch vụ của ngân hàng Chất lượng dịch vụ của ngân hàng ngày càng hoàn hảo, giảm các sai sót trong giao dịch của ngân hàng với khách hàng, giảm thiểu những lời phàn nàn và khiếu kiện, khiếu nại của khách hàng đối với ngân hàng Bên cạnh đó là những rủi ro trong kinh doanh dịch vụ của ngân hàng này càng giảm thiểu và đến mức không còn rủi ro

f Kiểm soát rủi ro cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

Trong điều kiện môi trường kinh doanh bất ổn, rủi ro trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp rất cao, do vậy chỉ tiêu này cần được chú ý nhằm đạt được mục tiêu hỗ trợ doanh nghiệp duy trì, mở rộng sản xuất kinh doanh để duy trì khách hàng của ngân hàng, đồng thời đảm bảo được an toàn tín dụng cho ngân hàng Chất lượng cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

có thể được đo lường qua các chỉ tiêu sau:

- Nợ xấu trong cho vay ngắn hạn của doanh nghiệp và tỷ lệ Nợ xấu trong cho vay ngắn hạn của doanh nghiệp / Tổng dư nợ đối với doanh nghiệp

Tóm lại, mỗi chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp ở một phương diện nhất định Vì vậy, để đánh giá kết quả hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của các ngân hàng tại một thời điểm, cần đánh giá đồng bộ các chỉ tiêu trên

1.2 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Các nhân tố bên thuộc về ngân hàng thương mại

a Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng

Trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thì vốn nợ là nguồn chủ yếu của ngân hàng, còn vốn chủ ngân hàng lại chiếm tỷ trọng nhỏ hơn Chất lượng và

số lượng của vốn nợ ảnh hưởng đáng kể đến chất lượng và số lượng các khoản cho vay và đầu tư Chính vì vậy mà quy mô và cơ cấu vốn của ngân hàng cũng quyết định đến quy mô cho vay các doanh nghiệp nói chung và với doanh nghiệp nói riêng

b Chính sách cho vay của ngân hàng

Chính sách cho vay là hệ thống các chủ trương, định hướng, quy định chi phối hoạt động cho vay nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn ngân hàng để tài trợ cho các doanh nghiệp trong phạm vi quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam Chính sách cho vay có thể bao gồm: chính sách về qui mô và giới hạn cho vay, chính sách lãi suất và phí cho vay, chính sách thời hạn cho vay

và kỳ hạn nợ, chính sách về tài sản bảo đảm, chính sách khách hàng… ngân hàng với một chính sách cho vay mềm dẻo sẽ tạo điều kiện thuận lợi trong hoạt động cho vay

c Quy trình cho vay của ngân hàng

Quy trình cho vay là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cho vay Theo đó ngân hàng xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình tự nhất định, có quan hệ chặt chẽ gắn bó, kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cho vay cho đến khi chấm dứt hồ sơ khoản vay Quy trình cho vay của các ngân hàng về cơ bản có nội dung tương tự nhau, tuy nhiên nội dung chi tiết lại có thể có sự khác biệt; tùy thuộc vào qui mô, năng lực của đội ngũ cán

bộ, mức độ ứng dụng công nghệ tin học của từng ngân hàng Một quy trình cho vay càng chặt chẽ thì càng giảm rủi ro tuy nhiên cần phải đảm bảo thủ tục nhanh gọn Trên thực tế, nhiều doanh nghiệp chỉ có nhu cầu vay vốn ít, họ cần giải quyết nhanh gọn đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh nhưng vì thủ tục rườm rà đã hạn chế doanh nghiệp tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng

d Trình độ năng lực cán bộ tín dụng của ngân hàng

Cán bộ tín dụng là người thường xuyên làm việc với khách hàng Vì vậy cán bộ có năng lực chuyên môn, có tâm huyết đạo đức nghề nghiệp mới

có thể ra các quyết định đúng đắn trong hoạt động cho vay doanh nghiệp Cán bộ tín dụng cũng cần phải là người có kỹ năng tư vấn giúp doanh nghiệp lựa chọn hình thức sản phẩm dịch vụ ngân hàng phù hợp và đem lại hiệu quả kinh tế cao nhất giúp hỗ trợ khách hàng hoàn thiện thủ tục, hồ sơ vay vốn nhanh và đảm bảo có đúng quy định

1.2.2 Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp

a Trình độ quản lý của doanh nghiệp

Đa số các chủ doanh nghiệp, ngay cả những người có trình độ học vấn

từ cao đẳng và đại học trở lên thì cũng ít người được đào tạo về kiến thức kinh tế và quản trị doanh nghiệp, các lớp về pháp luật trong kinh doanh mà họ quản lý chủ yếu bằng kinh nghiệm và thực tiễn , điều này có ảnh hưởng lớn đến việc lập chiến lược phát triển, định hướng kinh doanh và quản lý, phòng

tránh các rủi ro pháp lý của các doanh nghiệp Việt Nam Nguyên nhân là do nguồn gốc hình thành, tính chất, quy mô, các quản trị gia doanh nghiệp thường nắm bắt, bao quát và quán xuyến hầu hết các mặt của hoạt động kinh doanh Thông thường họ được coi là nhà quản trị doanh nghiệp hơn là nhà quản lý chuyên sâu nên nhiều kỹ năng, nghiệp vụ quản lý trong doanh nghiệp còn thấp so với yêu cầu Trình độ quản lý nói chung và quản trị các mặt theo chức năng còn hạn chế

b Đạo đức kinh doanh, uy tín của doanh nghiệp

Đạo đức kinh doanh của doanh nghiệp thể hiện ở sự thành thật trong các báo cáo tài chính, cũng như quá trình khai báo với ngân hàng về mục đích

sử dụng tiền vay và sự thiện chí của doanh nghiệp đối với nghĩa vụ hoàn trả

nợ cho ngân hàng Uy tín của doanh nghiệp còn thể hiện trong các mối quan

hệ với các đối tác, bạn hàng của mình Trong thực tế, một số doanh nghiệp vì muốn vay vốn nên đã tìm mọi cách để điều chỉnh số liệu báo cáo tài chính cho tốt và lập phương án vay vốn không đúng sự thật Nếu doanh nghiệp mất uy tín đối với ngân hàng thì rất khó khăn cho doanh nghiệp trong việc tiếp tục được vay vốn ngân hàng

c Năng lực tài chính của doanh nghiệp

Do phát triển rất nhanh, nhất là sau khi Luật doanh nghiệp ra đời, nên phần lớn có vốn (vốn tự có, vốn điều lệ ) rất ít, huy động bên ngoài hạn chế, không đủ điều kiện tiếp cận thị trường vốn, năng lực tự huy động thấp , vì vậy, hiện tại vốn là khó khăn lớn nhất và cũng là điểm yếu nhất của doanh nghiệp

Khi cho doanh nghiệp vay vốn, ngân hàng thường dựa vào năng lực tài chính của doanh nghiệp để đánh giá Khả năng thanh toán nợ vay ngân hàng

sẽ cao nếu doanh nghiệp có năng lực tài chính tốt Năng lực tài chính của doanh nghiệp càng tốt thì doanh nghiệp càng dễ dàng tiếp cận vốn vay ngân

hàng Khi đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp, ngân hàng thường xem xét đến vốn tự có, vòng quay vốn lưu động, khả năng sinh lời Đối với các doanh nghiệp thì có năng lực tài chính còn thấp, đòi hỏi để doanh nghiệp

dễ dàng tiếp cận vốn, bản thân mỗi doanh nghiệp phải tự nâng cao uy tín của mình bằng hiệu quả hoạt động, chiến lược phát triển lâu dài bền vững và chấp hành thực hiện nghiêm túc các quy định trong hợp đồng tín dụng với ngân hàng

d Công nghệ của doanh nghiệp

doanh nghiệp có đóng góp lớn vào sự phát triển của các ngành công nghiệp hỗ trợ, đóng vai trò là nhà cung ứng dịch vụ, sản phẩm đầu vào cho các doanh nghiệp nước ngoài và các dự án lớn của Nhà nước Quá trình này

sẽ thúc đẩy cho doanh nghiệp trở thành trụ cột để phát triển ngành công nghiệp hỗ trợ Tuy nhiên hiện nay, đa số doanh nghiệp Việt Nam chưa tham gia vào được chuỗi giá trị sản xuất toàn cầu, trình độ khoa học công nghệ và năng lực đổi mới trong doanh nghiệp của Việt Nam còn thấp Số lượng các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khoa học công nghệ còn rất ít Theo một kết quả khảo sát của VCCI, nguyên nhân của tình trạng này là có tới 77% doanh nghiệp siêu nhỏ, 68% doanh nghiệp đi lên từ mô hình hộ kinh doanh, phần lớn vẫn quẩn quanh ở thị trường nội địa, hạn hẹp trong quan hệ với thị trường tài chính tiền tệ, khó khăn tiếp cận nguồn vốn chính thức đã cản trở việc áp dụng tiến bộ khoa học, công nghệ mới trong hoạt động kinh doanh

Do đó năng suất lao động thấp, chất lượng sản phẩm không cao, khả năng cạnh tranh trên thị trường yếu

1.2.3 Các nhân tố khác

a Nhân tố kinh tế hội

Sức khoẻ” của nền kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động ngân hàng Nền kinh tế sẽ không thể phát triển được nếu thiếu các ngân hàng và