Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh đắc lắk

được quan tâm và đề cao trong giai đoạn hiện nay và thời gian tới, đặc biệt là cho vay ngắn hạn, bởi vì những lý do như: - Cho vay ngắn hạn ít chịu tác động của từ chính sách và tình hìn

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi

Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực

Lê Xuân Thắng

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 4

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 5

4 Phương pháp nghiên cứu 6

5 Bố cục đề tài 7

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 7

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16

1.1.1 Khái niệm 16

1.1.2 Các hình thức cho vay của ngân hàng đối với doanh nghiệp 18

1.1.3 Hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp 19

1.1.4 Những rủi ro trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 25

1.2 CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 27

1.2.1 Các chỉ tiêu định tính 27

1.2.2 Các chỉ tiêu định lượng 28

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP 31

1.3.1 Các nhân tố đến từ ngân hàng 31

1.3.2 Các nhân tố đến từ doanh nghiệp 34

1.3.3 Các nhân tố khác 35

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 37

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG

VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 38

2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 38

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 38

2.1.2 Khái quát hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk 38

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK GIAI ĐOẠN 2014 - 2017 41

2.2.1 Bối cảnh cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 41

2.2.2 Mục tiêu và các giải pháp chi nhánh đã thực hiện trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 44

2.2.3 Quy trình cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại VietinBank Đắk Lắk 45

2.2.4 Thực trạng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại VietinBank Đắk Lắk 50

2.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC, HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN CỦA HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHDN TẠI VIETINBANK ĐẮK LẮK 66

2.3.1 Kết quả đạt được 66

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 68

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 76

CHƯƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 77

3.1 CĂN CỨ ĐỂ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 77

3.1.1 Định hướng phát triển của nhà nước 77

3.1.2 Định hướng phát triển của địa phương 78

3.1.3 Định hướng phát triển của VietinBank Đắk Lắk 79

3.2 KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 81

3.2.1 Thu hút và mở rộng mạng lưới khách hàng 81

3.2.2 Đa dạng hoá lĩnh vực cho vay 83

3.2.3 Nâng cao chất lượng dịch vụ phục vụ đối tượng khách hàng doanh nghiệp 83

3.2.4 Chú trọng công tác nhân sự, công tác thẩm định 85

3.2.5 Tăng chất lượng việc thu thập thông tin 87

3.2.6 Tăng cường công tác hỗ trợ khách hàng sau khi vay vốn, nâng cao chất lượng kiểm tra kiểm soát, phòng ngừa nợ quá hạn 87

3.3 KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI VIETINBANK VIỆT NAM, NHNN 88

3.3.1 Đối với VietinBank Việt Nam 88

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nước 90

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 91

KẾT LUẬN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao)

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

CIC : Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng nhà

nước Việt Nam

CB HTTD : Cán bộ hỗ trợ tín dụng

CB QHKH : Cán bộ quan hệ khách hàng

DANH MỤC CÁC BẢNG

Số hiệu

2.1 Kết quả kinh doanh của VietinBank Đắk Lắk 2014 – 2017 39

2.2 Dƣ nợ ngắn hạn KHDN tại tất cả các TCTD trên địa bàn

Số hiệu

2.14 Thị phần dƣ nợ ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp của

2.15 Cơ cấu nhóm nợ tại VietinBank Đắk Lắk 65

2.16 Chất lƣợng nợ cho vay ngắn hạn KHDN tại

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

Số hiệu

2.1 Kết quả kinh doanh đối với huy động và cho vay tại

VietinBank Đắk Lắk giai đoạn 2014 - 2017 39

2.2 Lợi nhuận sau thuế tại VietinBank Đắk Lắk

2.5 Dƣ nợ ngắn hạn KHDN tại VietinBank Đắk Lắk theo

2.6 Dƣ nợ ngắn hạn KHDN tại VietinBank Đắk Lắk theo

2.7 Dƣ nợ ngắn hạn KHDN tại VietinBank Đắk Lắk theo

2.8 Số lƣợng KH vay vốn tại VietinBank Đắk Lắk 62 2.9 Thị phần KHDN vay vốn tại VietinBank Đắk Lắk 63

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Doanh nghiệp là bộ phận quan trọng tạo ra của cải cho xã hội, tạo việc làm và sự thịnh vượng của quốc gia Với tầm quan trọng đó, Chính phủ đặt ra

là đến năm 2020, xây dựng doanh nghiệp Việt Nam có năng lực cạnh tranh, phát triển bền vững Mục tiêu bao trùm, lâu dài của mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp là tối đa hoá lợi nhuận, để thực hiện mục tiêu này, doanh nghiệp phải tiến hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh để tạo ra sản phẩm cung cấp cho thị trường

Bên cạnh đó, để tham gia vào chuỗi giá trị toàn cầu, đòi hỏi doanh nghiệp phải hoạt động sản xuất kinh doanh bài bản, chuyên nghiệp, đúng pháp luật, bắt nhịp được những chuẩn mực của khu vực và quốc tế, doanh nhân phải năng động sáng tạo, có kiến thức, có bản lĩnh kinh doanh dám đương đầu với hội nhập để vươn ra biển lớn Đảng và Nhà nước đã nhấn mạnh, chủ trương của Chính phủ đối với phát triển doanh nghiệp trong bối cảnh hội nhập sâu rộng hiện nay là: Nuôi dưỡng, hỗ trợ doanh nghiệp có năng lực cạnh tranh trên thương trường quốc tế; hình thành được các sản phẩm, thương hiệu danh tiếng, mang tầm khu vực và thế giới; tăng cường hợp tác liên kết khu vực doanh nghiệp trong nước và khu vực có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài; thúc đẩy các doanh nghiệp tham gia chuỗi giá trị và mạng phân phối toàn cầu Sản xuất kinh doanh hiệu quả đi liền tạo công ăn việc làm, an sinh xã hội

Với vai trò đặc biệt quan trọng của doanh nghiệp trong quá trình phát triển nền kinh tế như vậy, để các doanh nghiệp phát triển một cách hiệu quả, cần có cạnh sự phối hợp giữa ngân hàng và doanh nghiệp bên cạnh những chính sách hỗ trợ thích đáng từ phía Nhà nước

Do đó vấn đề mở rộng tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp luôn

được quan tâm và đề cao trong giai đoạn hiện nay và thời gian tới, đặc biệt là cho vay ngắn hạn, bởi vì những lý do như:

- Cho vay ngắn hạn ít chịu tác động của từ chính sách và tình hình kinh

tế vĩ mô, thời gian thu hồi vốn nhanh, tốc độ quay vòng vốn lớn, nên loại hình cho vay này đem lại kết quả tốt cho cả hai bên;

- Đối tượng khách hàng doanh nghiệp đa dạng, nhiều mối quan hệ nên tính linh hoạt cao, có khả năng quan hệ trực tiếp với thị trường và người tiêu thụ nên dễ dàng tìm kiếm và đáp ứng các nhu cầu, thị hiếu trong thị trường chuyên môn hóa, đồng thời với mô hình quản lý rõ ràng, ít qua khâu trung gian sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian chi phí tận dụng được các cơ hội kinh doanh khi thời cơ đến; mặt khác, khi gặp những biến cố của môi trường kinh doanh, đối tượng khách hàng này dễ xoay chuyển bằng cách chuyển đổi hoặc thu hẹp quy mô sản xuất của mình nên tổn thất sẽ giảm đi rất nhiều;

- Số lượng doanh nghiệp mới thành lập ngày càng nhiều nên cần một

sự ổn định về nguồn lực tài chính ngắn hạn để đứng vững trên thị trường;

- Hỗ trợ đối với doanh nghiệp khi gặp các biến động mang tính chất tạm thời về các khoản phải thu, về hàng tồn kho…không chỉ là việc hỗ trợ các doanh nghiệp thoát khỏi phá sản mà còn còn giúp các ngân hàng bảo toàn vốn;

- Sau khi các doanh nghiệp ổn định hoạt động thì nhu cầu mở rộng kinh doanh được quan tâm, việc ngân hàng mở rộng cho vay ngắn hạn với doanh nghiệp cũng giúp ngân hàng mở rộng thị trường bởi các doanh nghiệp vệ tinh hoặc đối tác của khách hàng;

- Không chỉ thuận lợi trong việc tạo lập và thích nghi, đối tượng khách hàng doanh nghiệp còn có thể phát triển rộng khắp các vùng của đất nước, tham gia vào nhiều ngành nghề, lĩnh vực, nên việc mở rộng cho vay ngắn hạn

khách hàng doanh nghiệp sẽ giúp ngân hàng tham gia vào nhiều ngành nghề trong nhiều lĩnh vực, mở rộng thị trường bởi các doanh nghiệp vệ tinh hoặc đối tác của khách hàng qua đó phân tán rủi ro cho ngân hàng;

Trong những năm trở lại đây, một hiện tượng xảy ra trong nền kinh tế nước ta là đó là sự thừa vốn của các ngân hàng thương mại trong khi các doanh nghiệp lại đang khát vốn Từ thực trạng này nhà nước và chính phủ đã

có hàng loạt chính sách nhằm khai thông nguồn vốn và bản thân các ngân hàng thương mại cũng đã tích cực tìm kiếm khách hàng, mở rộng đối tượng cho vay, đa dạng hóa các loại hình đầu tư vào những dự án thực sự có hiệu quả nên vấn đề mở rộng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp là hết sức cần thiết

Và đối với các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Đắk Lắk cũng không nằm ngoài xu hướng chung đấy Nhận thức được vai trò quan trọng của doanh nghiệp trong sự phát triển kinh tế của địa phương, những năm qua hệ thống ngân hàng thương mại trên địa bàn Đắk Lắk đã chú trọng đến đối tượng này

và Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk là một trong những ngân hàng tiên phong và phát triển mạnh mẽ nhất hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp trên địa bàn Với việc nắm bắt kịp thời chủ trương đường lối chính sách phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nước, định hướng phát triển của Ngân hàng nhà nước nói chung cũng như Ngân hàng Công Thương Việt Nam nói riêng, hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại VietinBank Đắk Lắk thời gian vừa qua đã đạt một số kết quả khả quan Cụ thể, năm 2015, dư nợ cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh đạt 1.592 tỷ đổng, đến năm 2016 đạt 1.803 tỷ đồng và theo số liệu cuối năm 2017 dư nợ cho vay ngắn hạn đạt hơn 2.386 tỷ đồng Tuy nhiên, quá trình triển khai vì nhiều lý do chủ quan cũng như khách quan nên hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Đắk

Lắk đang còn nhiều hạn chế dẫn đến kết quả chưa như kỳ vọng, tỷ trọng cho vay trung dài hạn vẫn cao, nhiều tổ chức tín dụng đã đẩy mạnh cho vay đối với doanh nghiệp, đặc biệt trong bối cảnh hiện nay thì sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt nên định hướng mở rộng phát triển đối tượng khách hàng doanh nghiệp được coi là một chiến lược phát triển đúng đắn và đầy tiềm năng

Nhận thấy sự cần thiết của việc nghiên cứu hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp và tiềm năng phát triển của hoạt động này tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk, tôi đã chọn đề tài nghiên cứu “ Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk

Lắk” cho luận văn của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu tổng quát: đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động

ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk

Nhiệm vụ nghiên cứu:

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp của hệ thống ngân hàng thương mại

- Phân tích thực trạng đối với hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp trong nền kinh tế nói chung, địa bàn tỉnh Đắk Lắk nói riêng và

cụ thể tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk thời gian gần đây để thấy rõ những khó khăn,thuận lợi cũng như cơ hội để mở rộng loại hình này

- Từ đó đưa ra những giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk

Từ mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu trên, các câu hỏi nghiên cứu:

- Tìm hiểu và làm rõ vai trò cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp của các NHTM nói chung và Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Ðắk Lắk nói riêng là gì?

- Thực trạng công tác cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Ðắk Lắk

có những thành tựu và hạn chế nào trong giai đoạn 2014-2017?

- Các nguyên nhân dẫn đến bất cập, hạn chế đối với hoạt động cho vay ngắn hạn đối khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Ðắk Lắk là gì?

- Các giải pháp để hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Ðắk Lắk là gì?

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

a Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau:

- Phương pháp thu thập thông tin, số liệu: Tác giả thu thập các bài báo

khoa học, các luận văn trước đây để bước đầu có thông tin liên quan đến đề tài nghiên cứu

- Phương pháp phân tích – tổng hợp số liệu: Tác giả sẽ nghiên cứu &

phân tích các thông tin thu thập để đưa ra các đánh giá, nhận xét về hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

- Phương pháp so sánh – đối chiếu: Sau khi có thông tin và số liệu, tác

giả tiến hành so sánh về mặt thời gian (từng giai đoạn), về mặt không gian (từng địa bàn và các đối thủ cạnh tranh với Ngân hàng công thương Đắk Lắk)

để tìm ra những thuận lợi khó khăn, hạn chế bất cập trong hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk

- Phương pháp khảo sát, điều tra, phỏng vấn:

+ Khảo sát, điều tra môi trường bên ngoài: Để đánh giá mức độ ảnh hưởng của tác động môi trường bên ngoài, thủ tục hành chính đến công tác cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp, cũng như so sánh các chính sách,

cơ chế của các TCTD khác trên địa bàn, đối tượng khảo sát bao gồm: môi trường kinh doanh, đặc thù kinh tế địa phương, đối thủ cạnh tranh, môi trường

tự nhiên, khảo sát chính các doanh nghiệp

+ Khảo sát điều tra môi trường bên trong ngân hàng: Nắm bắt định hướng phát triển đối với đối tượng khách hàng doanh nghiệp của NHCT Công Thương Việt Nam nói chung và chi nhánh Đắk Lắk nói riêng; quy trình quy định nội bộ trong hoạt động cho vay, các sản phẩm áp dụng cho đối tượng khách hàng doanh nghiệp… các giải pháp đã đưa ra nhằm phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp và định hướng thời

gian tới đối với loại hình cho vay này

+ Phương pháp phỏng vấn: Tác giả tiến hành phỏng vấn các cán bộ quan hệ khách hàng, cán bộ thẩm định là các nhân viên phụ trách khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh, việc thực hiện phỏng vấn trực tiếp các cán bộ tín dụng giúp tác giả hiểu thêm được từ khi tiếp xúc khách hàng cho đến lúc cho vay và quản lý sau vay vốn những khó khăn vướng mắc thường hay gặp trong công tác cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh xuất phát từ quy trình nghiệp vụ,

cơ chế chính sách hay từ các nguyên nhân nào khác; bên cạnh đó, tác giả cũng thực hiện phỏng vấn và trao đổi thông tin với các lãnh đạo quản lý tại chi nhánh từ cấp độ các phòng ban đến cấp độ chi nhánh để biết được giải pháp

mà chi nhánh đã thực hiện trong thời gian qua vì từng phòng ban ở từng địa bàn khác nhau thì có đặc thù phát triển khác nhau và định hướng phát triển trong thời gian tới của chi nhánh là như thế nào

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Trong quá trình đổi mới toàn diện đất nước, Đảng và Nhà nước ta luôn chú trọng đến việc hình thành và phát triển doanh nghiệp và coi đó là lực lượng chủ lực của phát triển kinh tế - xã hội và hội nhập quốc tế Tuy nhiên,

để có thể đứng vững trên thị trường thời kỳ đổi mới đòi hỏi các doanh nghiệp phải có một nguồn lực tài chính ổn định, đủ mạnh và tín dụng ngân hàng là một trong những nguồn vốn khả thi mà các doanh nghiệp có thể khai thác Tuy nhiên quá trình tiếp cận nguồn vốn vay ngắn hạn của các doanh nghiệp vì nhiều lý do khác nhau mà gặp nhiều khó khăn

Nhận thấy được sự quan trọng của hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp, đã có rất nhiều nghiên cứu được thực hiện trước đây nhằm phân tích về đề tài này Nhìn chung, các luận văn chỉ đánh giá chung và phân tích nghiên cứu trong phạm vi hẹp, khoảng thời gian ngắn Với mong muốn phục vụ tốt nhất cho việc phân tích thêm chuyên sâu, tác giả đã tiến hành thu thập các bài báo khoa học và các luận văn có đề tài liên quan tương

tự, đã được công nhận trong 03 năm gần nhất nhằm tổng hợp, học hỏi và rút kinh nghiệm, giúp bài luận văn của tác giả được hoàn chỉnh hơn

Các bài báo nghiên cứu về các vấn đề liên quan đên hoạt động cho vay doanh nghiệp được đăng trên các Tạp chí trong 3 năm gần nhất:

- Tác giả TS Phạm Thị Hà (2018), “Chính sách tài chính hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa ở một số quốc gia và bài học cho Việt Nam” đăng trên tạp chí Tài chính ngày 24/03/2018; Ở đây tác giả đã đề cập đến vai trò quan trọng của doanh nghiệp ở nhiều quốc gia trên thế giới, tác giả đã dẫn chiếu kinh nghiệm từ một số nước phát triển như Nhật Bản, Singapore, Hàn Quốc…Từ

đó nêu ra các bài học cho Việt Nam bao gồm: Thứ nhất, cần nhận thức đúng đắn vai trò và vị trí quan trọng của DNNVV trong phát triển kinh tế quốc dân Chính phủ sẽ đưa ra các chính sách tài chính phù hợp để hỗ trợ phát triển DNNVV Thứ hai, sử dụng linh hoạt các hình thức hỗ trợ tài chính của Chính phủ đối với các DNNVV Việc đa dạng hóa các hình thức hỗ trợ tài chính đối với DNNVV là xu hướng phổ biến trong chính sách hỗ trợ tài chính của các quốc gia đối với sự phát triển của DNNVV tại Việt Nam Thứ ba, thuế là công

cụ tài chính hết sức hữu hiệu trong việc hỗ trợ tài chính với DNNVV Sự ưu đãi về thuế theo quy mô DN luôn tác động trực tiếp tới khả năng tích luỹ, tái sản xuất mở rộng, cũng như khuyến khích DN sử dụng nhiều lao động, sử dụng lao động nữ, phát triển ngành nghề truyền thống, đẩy mạnh xuất khẩu… theo các định hướng của Nhà nước đối với DNNVV.Thứ tư, nâng cao hiệu quả của Quỹ bảo lãnh tín dụng Cần đa dạng hóa nghiệp vụ bảo lãnh nhằm đáp ứng tốt nhất những nhu cầu bảo lãnh ở các hoạt động khác của DNNVV như: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng… Đồng thời, có thể thành lập thêm các tổ chức tài chính nhằm thực hiện hỗ trợ vốn cho các DNNV Thứ năm, coi trọng đầu tư hỗ trợ đào tạo nguồn nhân lực cho các DNNVV Thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo, bồi dưỡng cho các lãnh đạo DNNVV về các kỹ năng lãnh đạo, kỹ năng đàm phán… Xây dựng các mối liên kết giữa các tổ chức đào tạo, các DN, cơ quan quản lý nhà nước

và các tổ chức phi chính phủ nhằm đào tạo, đội ngũ lao động có thể đáp ứng những điều kiện khác nhau mà các DN mỗi ngành nghề và thích nghi với những biến động của thị trường

- Tác giả PGS.TS Trần Kim Chung, Tô Ngọc Phan – Viện nghiên cứu quản lý kinh tế trung ương (2018), “Vai trò động lực của kinh tế tư nhân trong phát triển kinh tế Việt Nam”, đăng trên tạp chí Tài chính ngày 15/02/2018; bài báo đánh giá đóng góp của doanh nghiệp tư nhân vào phát triển kinh tế xã hội, qua đó nêu lên một số khó khăn tác động tới vai trò động lực của kinh tế

tư nhân mà việc tiếp cận tín dụng của doanh nghiệp là một trong những khó khăn đó;

- Tác giả Nguyễn Thị Hiền – Phó viện trưởng viện chiến lược ngân hàng (2017), “Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa tiếp cận hiệu quả nguồn vốn tín dụng ngân hàng” đăng trên tạp chí Tài chính ngày 26/11/2017; Tác giả đề cập đến các nguyên nhân chủ yếu khiến đối tượng KHDNVVN khó tiếp cận

nguồn vốn ngân hàng, tựu chung ở 8 nguyên nhân chủ yếu: (i) Ảnh hưởng của bối cảnh kinh tế trong và ngoài nước; (ii) Nguồn lực ngân sách còn hạn chế, một số chương trình, gói hỗ trợ chưa phát huy được hiệu quả; (iii) Thông tin

về DNNVV và quy định minh bạch hóa thông tin còn chưa được chú trọng; (iv) Hoạt động bảo lãnh DNNVV vay vốn chưa được đẩy mạnh; (v) Nợ xấu vẫn có nguy cơ tiềm ẩn quay trở lại; (vi) Dịch vụ hỗ trợ DN như đào tạo, tư vấn, thông tin… còn hạn chế; (vii) Thị trường vốn (cổ phiếu, trái phiếu, quỹ đầu tư, tài chính vi mô) còn chưa phát triển; (viii) Môi trường kinh doanh mặc

dù đã cải thiện song các chi phí không chính thức vẫn còn cao

- Nhóm tác giả NCS Nguyễn Thị Gấm, THS Nguyễn Thanh Tùng, THS.Phạm Quang Hưng, “Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại Việt Nam”, đăng trên tạp chí Tài chính ngày 20/08/2017; Các tác giả đã chỉ ra rằng kiểm soát chất lượng tín dụng đối

đảm bảo cho hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả hướng đến các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro và phù hợp với môi trường hội nhập Thời gian qua, các ngân hàng đã coi trọng vấn đề quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp và có nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, song kết quả đạt được vẫn chưa như mong muốn Việc tìm các giải pháp tích cực nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp luôn mang tính cấp thiết và có ý nghĩa quan trọng lâu dài

- Tác giả Nguyễn Ngọc Hà(2016), “Phát triển doanh nghiệp Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế” đăng trên tạp chí Tài chính ngày 13/11/2016; Tác giả đã khái quát lại tình hình phát triển doanh nghiệp tại Việt Nam giai đoạn hội nhập kinh tế khu vực và thế giới, cơ hội để hội nhập thành công, từ đó chỉ ra các khó khăn thách thức đặt ra đó là: Việc nắm bắt thông tin còn hạn chế, các doanh nghiệp Việt Nam đang phát triển về chiều rộng (tăng

số lượng doanh nghiệp, lao động, vốn…) nhưng chưa cải thiện về chất lượng

và chiều sâu, thị trường hàng hóa trong nước đang tràn ngập các mặt hàng nhập khẩu có chất lượng, thương hiệu trong khi hàng hóa Việt Nam chưa có nhiều thương hiệu; tiếp theo là môi trường kinh doanh Việt Nam dù được cải thiện nhưng chưa đủ minh bạch, thông thoáng và còn thiếu một hệ thống phát luật đồng bộ và cuối cùng là nguồn lực của doanh nghiệp Việt Nam còn hạn chế, năng suất chất lượng hiệu quả và sức cạnh tranh còn thấp

- Tác giả Ths.Nguyễn Hữu Mạnh (2016), “ Doanh nghiệp nhỏ và vừa tiếp cận vốn ngân hàng: Những vấn đề đặt ra?” đăng trên tạp chí Tài Chính ngày 08/10/2016; Tác giả cũng chỉ ra rằng dù đóng vai trò quan trọng đối với

sự phát triển của kinh tế - xã hội nhưng các doanh nghiệp nhỏ và vừa vẫn phải đối diện với không ít khó khăn trong việc tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng Hầu hết các nghiên cứu đã chỉ ra nguyên nhân khiến loại hình doanh nghiệp này khó khăn trong tiếp cận vốn ngân hàng bởi: Thiếu tài sản thế chấp; khả năng tài chính yếu, thiếu minh bạch trong lập báo cáo tài chính…

- Tác giả Lê Thị Bích Ngọc (2016), “ Giai đoạn phát triển và khả năng tiếp cận vốn ngân hàng của DNVVN Việt Nam, Tạp chí kinh tế phát triển số

223, tháng 11 năm 2016; Tác giả chỉ ra rắng tiếp cận được nguồn vốn vay ngân hàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với sự phát triển của các doanh nghiệp nhỏ và vừa Áp dụng lý thuyết thể chế, bài báo nghiên cứu tác động của giai đoạn phát triển đến khả năng tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng Kết quả nghiên cứu đã chỉ ra rằng các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở giai đoạn mới thành lập có những bất lợi hơn trong khi vay ngân hàng so với các doanh nghiệp nhỏ

và vừa ở giai đoạn phát triển và trưởng thành Kết quả nghiên cứu đã gợi ý cho các cơ quan, ban ngành/tổ chức và bản thân doanh nghiệp trong việc hỗ trợ cải thiện khả năng tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng của các doanh nghiệp nhỏ và vừa, đặc biệt là các doanh nghiệp ở giai đoạn mới thành lập

Các luận văn Cao học đã được bảo vệ trong 3 năm gần nhất tại Đại học

Đà Nẵng:

- Luận văn thạc sĩ của tác giả Lê Nghĩa Đức Hòa (2017),“Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk”, Luận văn thạc sĩ Tài chính Ngân hàng - Đại học Đà Nẵng Tác giả đã khái quát thực trạng cho vay ngắn hạn đối với khách hàng DNVVN tại các NHTM nói chung và tại Vietinbank Đắk Lắk nói riêng, qua đó chỉ ra các chính sách hiện đang áp dụng đối với DNVVN, những hạn chế tồn tại và nguyên nhân bao gồm nguyên nhân từ ngân hàng và nguyên nhân khách quan, từ đó tác giả cũng đưa ra các khuyến nghị để hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với KHDN VVN tại Vietinbank Đắk Lắk như đẩy mạnh hoạt động Marketing, tìm kiếm khách hàng, xây dựng chính sách lãi suất cho vay ngắn hạn phù hợp linh hoạt, đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư, tăng cường đào tạo để nâng cao năng lực đối với cán bộ thẩm định tín dụng, mở rộng mạng lưới các PGD…

- Luận văn thạc sĩ của tác giả Nguyễn Hữu Mạnh Cường (2015) “Phân tích tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk” Luận văn thạc sĩ Tài chính Ngân hàng - Trường Đại học Đà Nẵng; Ngoài các lý luận cơ bản về hoạt động cho vay doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại, tác giả cũng đã đưa ra các hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân dẫn đến, từ đó tác giả đã đề cập đến các nhóm giải pháp hướng đến khách hàng như: Tăng cường các hoạt động marketing, đa dạng hóa đối tượng khách hàng, cải tiến quy trình cho vay doanh nghiệp để phù hợp với từng đối tượng khách hàng Ngoài ra, luận văn cũng đưa ra một số giải pháp trong nội bộ ngân hàng như tăng cường công tác quản lý rủi ro và kiểm tra kiểm soát nội bộ, nâng cao trình độ nhân sự và một

số giải pháp bổ trợ khác…

- Luận văn thạc sĩ của tác giả Trần Thị Minh Hiền (2015), “Phân tích tình hình cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh

Đà Nẵng”, Luận văn thạc sĩ, Tài chính ngân hàng – Đại học Kinh tế Đà Nẵng;

Đề tài này đã nghiên cứu và hệ thống hóa các vấn đề lý luận về cho vay doanh nghiệp, đánh giá thực trạng họat động cho vay của Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Đà Nẵng Trên cơ sở đó đưa ra các giải pháp như cần chú trọng công tác marketing, xây dựng quy chế cho vay và nhiều giải pháp khác mang tính thực tiễn

- Luận văn thạc sĩ của tác giả Trương Thùy Liên (2015), “Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Chi nhánh Quảng Ngãi”, Luận văn thạc sỹ, Tài chính Ngân hàng - Trường Đại học kinh tế Đà Nẵng; Nghiên cứu của tác giả cho thấy một số mặt hạn chế của việc cho vay ngắn hạn như là: Số lượng doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh tăng đều qua các năm nhưng còn ít chưa tương xứng với tiềm năng của chi nhánh cũng như số lượng doanh nghiệp hiện có trên địa bàn tỉnh, cơ cấu vốn tín dụng chưa phân bổ hợp lý, thể hiện ở việc đầu tư tập trung chủ yếu đối với lĩnh vực sản xuất - công nghiệp, tăng trưởng dư nợ cao nhưng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro Dư nợ cho vay ngắn hạn doanh nghiệp tăng qua các năm, tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu cũng có xu hướng tăng theo, chưa có bộ phận tư vấn chuyên trách đủ khả năng, có nhiều kinh nghiệm và hiểu biết chuyên sâu về các lĩnh vực kinh tế để dự báo, tư vấn cho khách hàng về phương án sản xuất kinh doanh, rủi ro ngành hàng, rủi ro thị trường

- Luận văn thạc sĩ của tác giả Bùi Đình Hiếu (2016), “ Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh ĐăkLắk”, Luận văn thạc sĩ, Tài chính ngân hàng – Đại học Kinh tế Đà Nẵng; Tác giả đã chỉ ra rằng hoạt động tín dụng đã và đang là hoạt động kinh doanh chính mang lại thu nhập chủ yếu cho các

NHTM Trong điều kiện nền kinh tế còn phải đối mặt với nhiều khó khăn, điều này gây tác động không nhỏ đến hoạt động tín dụng ngân hàng nhất là hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp Do đó, hiện nay việc nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng nhất là việc tìm ra các biện pháp nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay đối với đối tượng khách hàng doanh nghiệp giai đoạn hiện nay là cần thiết và ngày càng được các NHTM quan tâm.Các giải pháp tác giả đã đưa ra là: xây dựng và không ngừng nâng cao chất lượng hệ thống thông tin khách hàng, bảo đảm việc tuân thủ chính sách và quy trình cho vay doanh nghiệp của ngân hàng, nâng cao chất lượng thẩm định và tăng cường kiểm tra giám sát sau cho vay….

Ưu điểm chung của các đề tài nêu trên: Các tác giả đã khái quát được tình hình cho vay đối với đối tượng khách hàng doanh nghiệp, cũng như đưa

ra nhiều khuyến nghị nhằm mở rộng phát triển và kiểm soát rủi ro đối với loại hình cho vay này

Khoảng trống nghiên cứu: Trong giai đoạn 2014 – 2017, tuy đã có rất nhiều nghiên cứu về tình hình cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp, nhưng tại VietinBank Đắk Lắk lại chưa có một nghiên cứu nào đề cập đến vấn đề cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp

Vì vậy, từ những phân tích trên, tác giả muốn hệ thống hóa lại một lần nữa các lý luận về hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp, đặc điểm tình hình chung của loại hình cho vay này tại các ngân hàng thương mại trong thời gian qua Sau đấy, tác giả tiến hành phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại các NHTM trên địa bàn tỉnh Đắk Lắk nói chung và cụ thể tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk nói riêng trong giai đoạn 2014 -2017, sau đó đưa ra các định hướng phát triển loại hình cho vay này tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk thông qua việc điều tra, khảo sát cả môi

trường bên trong và bên ngoài ngân hàng Từ đó, luận văn sẽ đưa ra những khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN

KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm

a Khái niệm ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận

b Khái niệm doanh nghiệp

Doanh nghiệp là một tổ chức kinh tế, có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, có đầy đủ tư cách pháp nhân, được thành lập theo quy định của pháp luật để thực hiện các hoạt động kinh doanh nhằm mục đích kiếm lợi nhuận

Theo Luật doanh nghiệp năm 2014, doanh nghiệp bao gồm các loại hình sau:

- Doanh nghiệp nhà nước: là doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ

- Công ty trách nhiệm hữu hạn: (bao gồm công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên và công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên) là doanh nghiệp mà các thành viên trong công ty chịu trách nhiệm về các khoản

nợ và nghĩa vụ tài sản khác của công ty trong phạm vi số vốn điều lệ của công

ty Chủ sở hữu công ty do một tổ chức hoặc một cá nhân làm chủ sử hữu Không được phát hành cổ phần để huy động vốn trong kinh doanh Chuyển

nhượng vốn góp được thực hiện theo quy định của pháp luật

- Công ty cổ phần: là công ty có số lượng cổ đông trong công ty tối thiểu là 03, và không giới hạn số lượng tối đa Vốn của công ty được chia làm nhiều phần tương ứng với số vốn góp của các thành viên Cổ đông công ty cổ phần có thể là cá nhân hoặc tổ chức

- Công ty hợp danh: là doanh nghiệp, trong đó phải có ít nhất hai thành viên là chủ sở hữu chung công ty, cùng nhau kinh doanh dưới một tên chung (gọi là thành viên hợp danh); ngoài các thành viên hợp danh có thể có thành viên góp vốn Thành viên hợp danh phải là cá nhân, chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về các nghĩa vụ của công ty Thành viên góp vốn chỉ chịu trách nhiệm về các khoản nợ của công ty trong phạm vi số vốn đã góp vào công ty Cũng như các loại hình công ty khác, công ty hợp danh cũng có

tư cách pháp nhân kể từ thời điểm được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Theo quy định, công ty hợp danh không được phát hành bất kỳ loại chứng khoán nào

- Doanh nghiệp tư nhân: là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ và tự chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về mọi hoạt động của doanh nghiệp Doanh nghiệp tư nhân không được phát hành bất kỳ loại chứng khoán nào Mỗi cá nhân chỉ được quyền thành lập một doanh nghiệp tư nhân Chủ doanh nghiệp tư nhân không được đồng thời là chủ hộ kinh doanh, thành viên công ty hợp danh Doanh nghiệp tư nhân không được quyền góp vốn thành lập hoặc mua cổ phần, phần vốn góp trong công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn hoặc công ty cổ phần

c Khái niệm cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

- Khái niệm cho vay: Cho vay là một hình thức cấp tín dụng của

NHTM, theo đó ngân hàng cho vay giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có

hoàn trả đầy đủ và đúng hạn số tiền gốc, lãi

- Khái niệm cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại: Cho vay

doanh nghiệp của ngân hàng thương mại là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng đối với doanh nghiệp, theo đó ngân hàng giao cho doanh nghiệp một khoản bằng tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa

thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

- Khái niệm cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp: Cho

vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp là khoản vay có thời hạn vay tới 12 tháng Loại hình này thường áp dụng cho các khách hàng vay theo hạn mức hay từng lần để bổ sung tạm thời vốn lưu động như bổ sung ngân quỹ, ứng trước tiền hàng, duy trì hàng tồn kho, đảm bảo yêu cầu thanh toán đến hạn

1.1.2 Các hình thức cho vay của ngân hàng đối với doanh nghiệp

a Căn cứ vào thời hạn cho vay

- Cho vay ngắn hạn: là hình thức cho vay mà thời hạn của khoản vay dưới 12 tháng Đây thường là các khoản vay nhằm bổ sung vốn lưu động của các doanh nghiệp, thời gian quay vòng của vốn lớn

- Cho vay trung hạn: là hình thức cho vay mà thời hạn của khoản vay từ

12 tháng đến dưới 60 tháng Đây thường là các khoản vay được doanh nghiệp

sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cái tiến hoặc đổi mới thiết bị, mở rộng sản xuất

- Cho vay dài hạn: là hình thức cho vay mà thời hạn của khoản vay từ

60 tháng trờ lên

b Căn cứ vào hình thức đảm bảo

- Cho vay có đảm bảo bằng tài sản: là việc cho vay vốn của tổ chức tín dụng mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay được cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng vay hoặc bảolãnh bằng tài sản của bên thứ ba

- Cho vay có đảm bảo không bằng tài sản: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính lành mạnh, quản trị có hiệu suất

và phương án kinh doanh hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào

uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung là tài sản bảo đảm

c Căn cứ vào phương thức cho vay

+ Cho vay từng lần: là phương pháp cho vay mỗi lần vay vốn, khách hàng và Ngân hàng phải thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết va ký kết hợp đồng tín dụng

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: Với phương thức cho vay này Ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng được duy trì trong khoảng thời gian nhất định trên tài khoản tiền vay

+ Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống

+ Cho vay hợp vốn: Đây là phương thức Ngân hàng đứng ra cho vay đối với sự án vay của khách hàng trong đó một Ngân hàng đứng ra làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các Ngân hàng khác

+ Cho vay trả góp: Khi vay vốn, Ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận một số lãi suất vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả

nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

+ Cho vay thông qua các nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

1.1.3 Hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp

a Đặc điểm cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp

Hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp nói riêng có các đặc điểm cơ bản sau:

+ Số lượng khách hàng vay vốn ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn

+ Cho vay ngắn hạn (dưới 12 tháng) nhằm bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu của các doanh nghiệp

+ Đối tượng cho vay bao gồm: giá trị vật tư hàng hóa; Chi phí sản xuất

và lưu thông để tạo ra thành phẩm; Giá trị tiền tệ trong thanh toán bao gồm quỹ tiền mặt chuẩn bị thu mua vật tư hàng hóa và các chứng từ giao hàng đang trong thời gian thanh toán

+ Lãi suất cho vay ngắn hạn thấp hơn lãi suất cho vay trung dài hạn + Thông tin khách hàng có độ tin cậy hơn đối tượng khách hàng cá nhân, hộ gia đình

+ Nhu cầu vay của doanh nghiệp thường rất lớn trong khi khả năng đáp ứng về tài sản đảm bảo nợ vay của doanh nghiệp có giới hạn

+ Mục đích sử dụng vốn vay ngắn hạn của doanh nghiệp tập trung phục

vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh…

+ Nguồn trả nợ tiền vay từ nguồn bán hàng, nguồn khấu hao, lợi nhuận, nguồn thu hợp pháp khác

+ Hệ thống pháp lý, quy đinh phức tạp hơn so với cá nhân

+ Hệ thống cơ sở vật chất, cơ sở kinh doanh, công nghệ thông tin hiện đại hơn, báo cáo rõ ràng, được kiểm toán bởi các tổ chức có uy tín (nếu có)

+ Rủi ro xảy ra gây tổn thất lớn cho ngân hàng thương mại

b Quy trình cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp

Trong giai đoạn hiện nay, các bước trong quá trình cho vay như tiếp xúc khách hàng, thẩm định, cho vay… đang ngày càng được chuẩn hóa nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng cũng như tạo sự chuyên môn hóa trong ngân hàng Quy trình tín dụng này gồm những bước sau:

Bước 1: Phân tích trước khi cấp tín dụng

Đây là bước quan trọng nhất quyết định chất lượng của phân tích tín dụng Đó là các bước thu thập thông tin và xử lí các thông tin liên quan tới khách hàng bao gồm: năng lực sử dụng vốn vay, uy tín, khả năng tạo ra lợi nhuận, tình hình sử dụng ngân quỹ, tình hình tài sản, các mối quan hệ kinh tế khác liên quan tới khách hàng… Các phương pháp chủ yếu để thu thập và xử

Nội dung phân tích gồm có:

Đánh giá tài sản của khách hàng: các thông tin về taì sản của khách hàng cho biết quy mô, khả năng quản lí của khách hàng, đó là yếu tố rất quan trọng khi quyết định cho vay Tài sản của khách hàng luôn được coi là vật đảm bảo cho khả năng thu hồi nợ của ngân hàng khi khách hàng không trả được nợ Tài sản của khách hàng được thể hiện qua: ngân quỹ, chứng khoán

có giá, hàng tồn kho, tài sản cố định

Đánh giá các khoản nợ của khách hàng : đây là yếu tố quan trọng có thể ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của khách hàng; ngân hàng luôn luôn quan tâm tới các chủ nợ của khách hàng , lịch sử vay nợ của khách hàng, vị trí của ngân hàng trong danh sách các chủ nợ của khách hàng, đồng thời ngân hàng cũng xem xét các khoản nợ ưu đãi, nợ có đảm bảo……

Phân tích luồng tiền: luồng tiền là căn cứ quan trọng để xác định khả

năng trả nợ của khách hàng Các khách hàng có thể tạo ra lợi nhuận, tuy nhiên lợi nhuận này có thể chỉ thu được trong quá khứ, hay trong tương lai, trong khi đó kì thu nợ của ngân hàng diễn ra trong một thời điểm nhất định, có thể xuất hiện tình trạng lệch pha giữa các khoản thu của người vay và kì thu nợ, dẫn đến tình trạng khách hàng làm ăn vẫn có lợi nhuận nhưng không thể trả đựơc nợ cho ngân hàng

Sử dụng các tỷ lệ: để quá trình phân tích tín thực hiện với sự chuẩn hóa, rút ngắn thời gian các ngân hàng đã xây dựng các tỷ lệ liên quan tới khả năng trả nợ của người vay Các tỷ lệ này tùy vào điều kiện củ thể của khách hàng mà được áp dụng Các nhóm tỷ lệ thường được sử dụng: tỷ lệ thanh khoản, tỷ lệ rủi ro, tỷ lệ sinh lời………

Các kết quả phân tích của ngân hàng chủ yếu là dựa trên các số liệu quá khứ của khách hàng, nó có thể không đúng trong tương lai do có sự thay đổi của các điều kiện kinh tế xã hội Do đó ngân hàng cũng phải tập trung vào nghiên cứu những thay đổi kinh tế có khả năng làm giảm hoặc mất khả năng trả nợ của khách hàng

Bước 2: Xây dựng và ký kết hợp đồng tín dụng

Hợp đồng tín dụng là văn bản pháp luật xác định quyền lợi và nghĩa vụ của các bên trong quan hệ tín dụng Do đó cả hai bên đều phải xem xét kĩ lưỡng trước khi kí kết Hợp đồng tín dụng thường gồm những nội dung chính như: khách hàng (tên, địa chỉ, tư cách pháp nhân), mục đích sử dụng vốn, số lượng tín dụng, lãi suất, phí,…

Bước 3: Giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng

Sau khi hợp đồng được kí kết, ngân hàng phải có trách nhiệm cấp tiền cho khách hàng, đồng thời ngân hàng phải có sự kiểm tra đối với khách hàng như: tiền có được sử dụng đúng mục đích, tiến độ không, quá trình kinh doanh có xảy ra các yếu tố bất thường gì không… Thông qua đó ngân hàng sẽ

thu thập thêm những thông tin về khách hàng Nếu các thông tin này phản ánh theo chiều hướng tốt, ngân hàng có thể yên tâm về khoản vay của mình; ngược lại nếu những thông tin này phản ánh theo chiều hướng xấu ngân hàng cần có những biện pháp xử lí kịp thời tránh tình trạng vốn không đựơc sử dụng đúng mục đích, hoặc thất thoát vốn vay…

Bước 4: Thu nợ hoặc đưa ra các quyết định tín dụng mới

Đến thời hạn thu nợ, ngân hàng tiến hành thu của khách hàng Mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng chỉ kết thúc khi ngân hàng nhận được đầy đủ cả vốn và lãi từ khách hàng Tuy nhiên cũng có thể sau khi hết hạn trả nợ mà khách hàng không trả, lúc đó sẽ phát sinh thêm những mối quan hệ khác nữa giữa ngân hàng và người vay

c Các loại hình cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp

Thấu chi

Là nghiệp vụ cho vay mà ngân hàng cho phép khách hàng được chi trội số tiền trong tài khoản tiền gửi thanh toán của mình đên một mức độ nhất định và trong một khoảng thời gian xác định Giới hạn đó là hạn mức thấu chi

Để có thể thấu chi, khách hàng chỉ cần làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi, tuy nhiên nhiều khi khách hàng phải trả phí có thể được thấu chi Sau khi được ngân hàng chấp nhận, khách hàng có thể kí séc, lập ủy nhiệm chi… quá số dư tiền gửi có trong tài khoản nhưng vẫn phải trong hạn mức thấu chi Số lãi mà khách hàng phải trả cho ngân hàng

Số lãi phải trả = Lãi suất thấu chi×thời gian thấu chi×số tiền thấu chi

Các khoản khách hàng chi vượt quá hạn mức thấu chi sẽ bị phạt lãi và ngân hàng có thể dình chỉ việc sử dụng hình thức này

Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản Hình thức cho vay này tạo điều kiện cho khách hàng trong quá trình thanh

toán chủ động hơn, kịp thời hơn Tuy nhiên hình thức này ngân hàng hầu như chỉ áp dụng đối với các khách hàng thân quen, có độ tin cậy cao, có thu nhập

ổn định

Cho vay trực tiếp từng lần

Đây là hình thức cho vay khá phổ biến Mỗi lần vay khách hàng làm đơn gửi tới ngân hàng và trình phương án sử dụng vốn vay Ngân hàng sẽ tiến hàng các quy trình cho vay cần thiết đối với khách hàng Mỗi món vay thường tách biệt thành các hồ sơ nợ khác nhau do đó ngân hàng sẽ thu nợ theo từng hợp đồng khác nhau Lãi suất của hình thức vay này có thể là lãi suất cố định hoặc thả nổi theo thị trường Nghiệp vụ này thường được áp dụng đối với các khách hàng chưa có nhu cầu vốn thường xuyên và không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi Vốn của ngân hàng thường chỉ tham gia vào một

số giai đoạn nhất định của quá trình sản xuất Đây là hình thức cho vay đơn giản, ngân hàng dễ kiểm soát và thu nợ theo từng món riêng biệt

Cho vay theo hạn mức

Đây là nghiệp vụ cho vay mà theo đó khách hàng được ngân hàng cấp cho một hạn mức tín dụng Hạn mức này tuỳ vào nhiều trường hợp mà có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ, đó là số dư tối đa tại thời điểm tính

Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở nhu cầu vốn, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng Trong kỳ khách hàng có thể thực hiện giao dịch vay trả nhiều lần, song dư nợ không được phép vượt quá hạn mức tín dụng Mỗi lần vay khách hàng chỉ trình bày phương án sử dụng vốn, các chứng từ hợp lí hợp lệ là ngân hàng sẽ chuyển tiền cho khách hàng Hình thức vay này thường áp dụng cho các khách hàng có nhu cầu vay thường xuyên Tuy nhiên hình thức cho vay này có nhược điểm do các lần vay khách tách biệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể nên khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm soát hiệu quả của từng lần vay Ngân hàng chỉ phát hiện ra vấn đề khi đến cuối kỳ hoặc

khi khách hàng nộp các báo cáo tài chính, dư nợ lâu không giảm sút

Cho vay luân chuyển

Đây là nghiệp vụ cho vay dựa trên sự luân chuyển của hàng hóa Doanh nghiệp thường có nhu cầu về vốn khi mua hàng hóa, do đó ngân hàng sẽ cho vay để mua hàng và sẽ thu hồi khi doanh nghiệp bán được hàng Khi vay khách hàng chỉ cần gửi cho ngân hàng các chứng từ hóa đơn cần thiết và số tiền cần vay Ngân hàng và khách hàng sẽ thỏa thuận với nhau về phương thức cho vay, hạn mức tín dụng Ngân hàng sẽ cho vay theo tỷ lệ nhất định tùy thuộc vào quan hệ của ngân hàng và doanh nghiệp

Hình thức cho vay này thường được áp dụng với các đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp thương mại, các doanh nghiệp sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ tín dụng thường xuyên với ngân hàng Cho vay luân chuyển rất tiện cho khách hàng, thủ tục đơn giản chỉ cần thực hiện một lần cho nhiều lần vay, khách hàng sẽ được đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời Tuy nhiên nếu doanh nghiệp khách hàng gặp khó khăn trong quá trình tiêu thụ sản phẩm thì ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ do thời hạn tín dụng không được quy định rõ ràng

1.1.4 Những rủi ro trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp

a Khái niệm về rủi ro cho vay

Rủi ro cho vay trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng là rủi ro mất vốn, lãi hoặc các thu nhập liên quan khác phát sinh từ việc khách hàng hoặc đối tác không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ phát sinh

từ hợp đồng cho vay và các giao dịch kinh doanh đã ký với ngân hàng hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình theo cam kết Rủi ro cho vay là rủi

ro nghiêm trọng nhất trong hoạt động ngân hàng, gây hậu quả tổn thất lớn nhất,

kể cả khi so sánh với các rủi ro cơ bản là rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường

b Nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại NHTM

- Nguyên nhân chủ quan:

+ Các nguyên nhân thuộc về doanh nghiệp: Khả năng quản lý yếu kém, tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch, sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ vay, cố tình chiếm dụng vốn của ngân hàng

+ Các nguyên nhân thuộc về ngân hàng: Sự yếu kém của đội ngũ cán

bộ về năng lực và phẩm chất đạo đức, thiếu sự giám sát và quản lý trước, trong và sau khi cho vay, chính sách của ngân hàng, chưa đa dạng hóa các danh mục đầu tư, định giá khoản vay không theo mức độ rủi ro của khách hàng

- Nguyên nhân khách quan:

+ Do môi trường pháp lý chưa hoàn thiện và đồng bộ

+ Do sự biến động của kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp cũng như ngân hàng

+ Ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập trong trình độ chuyên môn cũng như công nghệ ngân hàng

+ Những rủi ro từ môi trường thiên nhiên như động đất, bão lụt, hạn hán…tác động xấu tới phương án đầu tư của khách hàng, làm cho khách hàng khó có nguồn trả nợ ngân hàng, từ đó cũng gây ra rủi ro tín dụng

+ Môi trường tự nhiên

c Quản lý rủi ro trong cho vay

Là toàn bộ quá trình nhận diện, đo lường, đánh giá, kiểm soát, giám sát

và báo cáo rủi ro nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi mức độ rủi ro chấp nhận được

1.2 CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP

1.2.1 Các chỉ tiêu định tính

Đây là nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay trên cơ sở pháp lý, việc tuân thủ các quy định, quy trình nghiệp vụ của ngân hàng thương mại cũng như việc thực hiện theo đúng cam kết trong hợp đồng cho vay

- Trên cơ sở pháp lý, hoạt động cho vay có hiệu quả nếu chấp hành đúng pháp luật của Nhà nước, các quy chế cho vay, văn bản chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước và các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan

- Trên cơ sở quy chế cho vay của từng ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay có hiệu quả luôn phải tuân thủ ba nguyên tắc:

+ Vốn vay phải được hoàn trả đủ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn cam kết; + Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích;

+ Ngân hàng tài trợ dựa trên phướng án có hiệu quả

Ba nguyên tắc tín dụng trên hình thành một quy luật nội tại của tín dụng Trên thực tế cho thấy nếu một trong ba nguyên tắc này bị coi nhẹ, hoặc quá nhấn mạnh nguyên tắc này xem nhẹ nguyên tắc kia sẽ có thể dẫn đến tình trạng khách hàng mất khả năng thanh toán, phá sản…làm cho ngân hàng có khả năng mất vốn Do đó từ những đặc điểm riêng của mình, hầu hết các ngân hàng đều nghiên cứu và đưa ra các quy chế cho vay phù hợp nhất Cụ thể là các ngân hàng lập ra Sổ tay tín dụng, Cẩm nang tín dụng, trong đó đưa ra các khái niệm, quy định, quy trình và các hướng dẫn cụ thể dành cho các cán bộ ngân hàng Các quy định trong quy trình cho vay được áp dụng cụ thể cho từng trường hợp xin vay ở mỗi ngân hàng thương mại là nhằm thực hiện việc cho vay có hiệu quả Do vậy việc tuân thủ những quy trình là điều kiện rất quan trọng, là tiền đề của một khoản cho vay có hiệu quả

- Trên cơ sở quy trình cho vay, khi tiến hành hoạt động cho vay, ngân

hàng và khách hàng sẽ lập nên một hợp đồng tín dụng Trong hợp đồng tín dụng sẽ quy định chi tiết các yếu tố quan trọng như mục đích sử dụng vốn vay, thời hạn vay, số tiền vay, lãi suất vay, phương thức vay…và được thể hiện ở dạng những cam kết Một khoản vay được coi là có hiệu quả khi nó tuân thủ đúng những cam kết đã ký trong hợp đồng tín dụng

Các nhóm chỉ tiêu định tính trên đã phản ánh phần nào hiệu quả của khoản vay Đây là những chỉ tiêu gần như bắt buộc phải có để một khoản cho vay được coi là có hiệu quả Tuy vậy, muốn xem xét cụ thể và toàn diện hơn nữa thì ta cần xét đến các chỉ tiêu định lượng

1.2.2 Các chỉ tiêu định lượng

Nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mô cho cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp

- Tỉ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp trong hoạt

động cho vay doanh nghiệp:

TT(dn) = Dư nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN *100%

Tổng dư nợ cho vay KHDN của NH

Trong đó: TT(dn) là tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn đối với DN /Tổng

- Tỉ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN trong hoạt động cho

vay ngắn hạn:

TT(dn) = Dư nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN * 100%

Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn của NH

Trong đó: TT(dn) là tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn đối với DN /Tổng

dư nợ ngắn hạn

Chỉ tiêu này cho biết dư nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng So sánh chỉ tiêu này của các thời kỳ khác nhau sẽ cho ta thấy sự thay đổi kết cấu dư nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN Nếu chỉ tiêu này tăng, NH mở rộng về mặt

dư nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN Nếu tỉ trọng này giảm, NH thu hẹp

cơ cấu dư nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN Tuy nhiên NH vẫn mở rộng

dư nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN nếu như mức tăng dư nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN lớn hơn 0 Chỉ tiêu này cho thấy tầm quan trọng của cho vay ngắn hạn đối với KHDN trong hoạt động cho vay ngắn hạn của NH

- Mức tăng trưởng dư nợ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp M(dn) = Dư nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN năm (t) - Dư nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN năm (t-1)

Trong đó: M(dn) là mức tăng trưởng dư nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN

Chỉ tiêu này đánh giá sự thay đổi quy mô cho vay ngắn hạn đối với KHDN, chỉ tiêu này tăng thì quy mô cho vay ngắn hạn đối với KHDN của

DN(t-1) là dư nợ cho vay ngắn hạn đối với DN năm t-1

Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi dư nợ cho vay ngắn hạn đối với KHDN năm nay so với năm trước là bao nhiêu Tỉ lệ này tăng chứng tỏ NH

có xu hướng chú trọng vào cho vay ngắn hạn đối với KHDN Tỉ lệ này giảm những vẫn lớn hơn 0 thì tốc độ tăng của tử số thấp hơn tốc độ tăng của mẫu

số Điều này cho thấy có thể NH hạn chế cho vay ngắn hạn đối với KHDN

Nhóm chỉ tiêu phản ánh cơ cấu cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

- Dư nợ cho vay ngắn hạn theo loại hình tín dụng: cho vay từng lần, cho vay hạn mức tín dụng, thấu chi, hay cho vay có đảm bảo bằng tài sản (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh), cho vay có đảm bảo không bằng tài sản (tín chấp)

- Dư nợ cho vay ngắn hạn theo loại hình doanh nghiệp: doanh nghiệp

tư nhân, doanh nghiệp nhà nước Mỗi một loại hình DN sẽ có đặc điểm, nhu cầu vốn kinh doanh và dịch vụ NH khác nhau, bởi vậy xác định các DN thuộc loại hình nào sẽ giúp ích cho công tác xây dựng và hoàn thiện danh mục sản phẩm dịch vụ hợp lý

- Dư nợ cho vay ngắn hạn theo ngành nghề kinh tế: Chỉ tiêu này xem xét trong những giai đoạn khác nhau thì lĩnh vực kinh doanh của DN mà NH cung cấp tín dụng được mở rộng, bổ sung, hay thu hẹp Từ đó, có thể dự đoán được nhu cầu về vốn của DN trong tương lai hoặc có biện pháp quản lý rủi ro

về tín dụng hợp lý khi nhận thấy quy mô hoạt động của DN bị thu hẹp dần Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh bao gồm: công nghiệp, nông nghiệp, thương mại, dịch vụ, vận tải

Nhóm chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay ngắn hạn đối với doanh

nghiệp

- Nợ quá hạn của doanh nghiệp và tỷ lệ Nợ quá hạn của doanh nghiệp /Tổng dư nợ