PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN SẢN XUẤTVÀ THƯƠNG MẠI SÀI GÒN (SADACO)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH ************ LÊ CƠNG ĐẮC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN SẢN XUẤTVÀ THƯƠNG MẠI SÀI GÒN (SADACO) LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH KINH TẾ NÔNG LÂM Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 07/2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NƠNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH *********** LÊ CƠNG ĐẮC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI SÀI GỊN (SADACO) Ngành: Kinh Tế Nơng Lâm LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Người hướng dẫn: Ths LÊ VŨ Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 07/2011 Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học Khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI SÀI GÒN (SADACO)” LÊ CƠNG ĐẮC, sinh viên khóa 33, ngành KINH TẾ NƠNG LÂM, bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày năm 2011 LÊ VŨ Giáo viên hướng dẫn _ Ngày Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo (chữ ký, họ tên) Ngày tháng năm 2011 tháng năm 2011 Thư ký hội đồng chấm báo cáo (chữ ký, họ tên) Ngày tháng năm 2011 tháng LỜI CẢM TẠ Cách bốn năm thôi, ngày bước chân vào trường Đại Học Nơng Lâm tơi lạ lẫm Thế mà gần hết bốn năm học đại học, biết kỷ niệm vui buồn kiến thức mà thầy cô truyền dạy cho hành trang để bước vào đời Và tơi hiểu để tơi có ngày hơm đánh đổi công lao người quen biết Lời xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến bố mẹ con, người sinh dạy dỗ từ nhỏ đến đường đời sau Bố mẹ ln dìu dắt, động viên, tạo điều kiện tốt nên người Và em xin cảm ơn đến người anh trai Em xin chân thành cám ơn thầy Lê Vũ tận tình hướng dẫn để em hồn thành tốt khóa luận Và em xin cảm ơn thầy cô trường Đại Học Nơng Lâm tận tình dạy dỗ truyền đạt kiến thức bổ ích bốn năm học vừa qua, yếu tố định cho kết chuyên đề tốt nghiệp đường đời sau Bên cạnh tơi xin cám ơn Ban Tổng Giám Đốc anh chị Công Ty Cổ Phần Phát Triển Sản Xuất Thương Mại Sài Gòn (SADACO) Nhờ có hướng dẫn, bảo giúp đỡ tất người mà việc thực tập trở nên thuận lợi Cuối cùng, xin cám ơn người bạn, trình học tập nói chung khoảng thời gian làm luận nói riêng khơng ngừng an ủi, khích lệ động viên tiếp bước Thật hạnh phúc quen biết tất bạn Một lần xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới tất người TP, HỒ CHÍ MINH, ngày tháng năm 2011 Sinh Viên Lê Cơng Đắc TĨM TẮT NỘI DUNG LÊ CÔNG ĐẮC Tháng Năm 2011 “Phân Tích Tình Hình Tài Chính Tại Cơng Ty Cổ Phần Phát Triển Sản Xuất Thương Mại Sài Gòn (SADACO)” LE CONG DAC July 2011 “The Analysis of Financial Status At Sai Gon Trade and Production Development Corporation (SADACO)” Đề tài phân tích tình hình tài dựa sở phân tích số liệu lấy từ phòng ban, chủ yếu phòng kế tốn công ty Cổ Phần Phát Triển Sản Xuất Thương Mại Sài Gòn (SADACO) Thơng qua việc phân tích số liệu, so sánh, khóa luận đánh giá tình hình tài chính, nhờ tìm mặt mạnh để phát huy khắc phục cải thiện mặt hạn chế Nội dung phân tích chủ yếu bao gồm phân tích số liên quan đến tình hình tài cơng ty dự báo doanh thu, hoạch định tài cho cơng ty năm - Biến động cấu TS - Biến động cấu NV - Phân tích tỷ số lợi nhuận - Phân tích tỷ số hoạt động - Phân tích tỷ số khoản - Phân tích tỷ số đòn cân nợ - Dự báo doanh thu hoạch định tài Ngồi nội dung trên, qua q trình nghiên cứu khóa luận đưa kết luận, biên pháp để phát huy điểm mạnh số kiến nghị để khắc phục mặt hạn chế công ty MỤC LỤC Trang Danh mục chữ viết tắt x Danh mục bảng xii Danh mục hình xiii Danh mục phụ lục xiv CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Thời gian nghiên cứu 1.3.2 Địa bàn nghiên cứu 1.4 Cấu trúc luận văn CHƯƠNG TỔNG QUAN 2.1 Giới thiệu chung công ty 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển công ty 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động 2.1.3 Những sản phẩm 2.1.4 Cấu trúc tổ chức quản lý công ty 2.2 Một số mặt công ty SADACO 2.2.1 Tình hình lao dộng 2.2.2 Tình hình vốn nguồn vốn 2.2.3 Tình hình doanh thu lợi nhuận năm qua 10 2.2.4 Những thuận lợi khó khăn cơng ty 10 2.2.4.1 Thuận lợi 10 2.2.4.2 Khó khăn 11 2.2.4.3 Phương hướng đến năm 2015 11 CHƯƠNG NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 12 vi 3.1 Khái niệm tài phân tích tình hình tài 12 3.2 Mục đích ý nghĩa phân tích tài 12 3.3 Tác dụng, vai trò chức phân tích tài 13 3.3.1 Tác dụng 13 3.3.2 Vai trò 14 3.3.3 Chức 14 3.4 Các báo cáo tài 14 3.4.1 Bảng cân đối kế toán 14 3.4.2 Bảng kết sản xuất kinh doanh 15 3.5 Các khái niệm 15 3.6 Các tỷ số tài 16 3.6.1 Các tỷ số khoản 16 3.6.1.1 Khả toán thời (Rc) 16 3.6.1.2 Khả toán nhanh (Rq) 17 3.6.1.3 Khả toán vốn tiền 17 3.6.2 Các tỷ số hoạt động 18 3.6.2.1 Tỷ số hàng tồn kho 18 3.6.2.2 Tỷ số kỳ thu tiền bình quân ACP 19 3.6.2.3 Vòng quay khoản phải thu 19 3.6.2.4 Hiệu sử dụng tài sản 19 3.6.3 Tỷ số đòn cân nợ 19 3.6.3.1 Tỷ số nợ 20 3.6.3.2 Tỷ số nợ vốn chủ sở hữu (Rde) 20 3.6.3.3 Khả toán lãi vay (Rt) 21 3.6.4 Các tỷ số lợi nhuận 22 3.6.4.1 Tỷ suất sinh lợi DT (ROS) 22 3.6.4.2 Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu (ROE) 22 3.6.4.3 Tỷ số Lợi nhuận ròng / Tổng Tài sản (ROA) 22 3.6.5 Các hệ số đòn bẩy 23 3.6.5.1 Hệ số đòn bẩy tài 23 3.6.5.2 Đòn bẩy kinh doanh 24 vii 3.7 Dự báo hoạch định tài 24 3.7.1 Dự báo doanh thu 24 3.7.1.1 Phương pháp bình quân di động (Moving Average) 24 3.7.1.2 Phương pháp san số mũ giản đơn (Simple Exponential Smoothing – SES) 25 3.7.1.3 Phương pháp Brown (Double Exponential Smoothing – DES) 25 3.7.1.4 Phương pháp Holt 26 3.7.2 Các phương pháp lập báo cáo tài dự kiến 28 3.7.2.1 Phương pháp tỷ lệ phần trăm doanh số 28 3.7.2.2 Phương pháp kết hợp 28 3.8 Phương pháp nghiên cứu 28 3.8.1 Phương pháp thu thập số liệu 28 3.8.2 Phương pháp xử lý số liệu 28 3.8.2.1 Phương pháp mô tả 28 3.8.2.2 Phương pháp phân tích 29 3.8.2.3 Phương pháp so sánh 29 CHƯƠNG KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN 30 4.1 Phân tích chung tình hình tài 30 4.1.1 Phân tích biến động cấu tài sản 30 4.1.2 Phân tích biến động cấu nguồn vốn 32 4.1.3 Phân tích tình hình tài thơng qua báo cáo kết sản xuất kinh doanh 34 4.2 Phân tích tỷ số tài chủ yếu 37 4.2.1 Phân tích tỷ số khoản 37 4.2.1.1 Khả toán thời (Rc) 37 4.2.1.2 Khả toán nhanh (Rq) 38 4.2.1.3 Khả toán vốn tiền 39 4.2.2 Phân tích tỷ số hoạt động 40 4.2.2.1 Vòng quay Hàng Tồn Kho (Ri) 40 4.2.2.2 Kỳ thu tiền bình quân (ACP) 41 4.2.2.3 Vòng quay khoản phải thu 42 viii 4.2.2.4 Hiệu sử dụng tài sản 43 4.2.3 Phân tích tỷ số đòn cân nợ 44 4.2.3.1 Tỷ số nợ Tổng tài sản 44 4.2.3.2 Tỷ số nợ Vốn Chủ Sở Hữu (Rde) 45 4.2.3.3 Khả toán lãi vay 46 4.2.4 Phân tích tỷ số lợi nhuận 47 4.2.4.1 Lợi nhuận ròng / Doanh thu (ROS) 47 4.2.4.2 Lợi nhuận ròng / Vốn CSH (ROE) 48 4.2.4.3 Lợi nhuận ròng / Tổng TS (ROA) 49 4.3 Phân tích hệ số đòn bẩy 50 4.3.1 Phân tích đòn bẩy tài 50 4.3.2 Phân tích đòn bẩy hoạt động 51 4.4 Dự báo doanh thu hoạch định tài 51 4.4.1 Dự báo doanh thu 51 4.4.2 Xây dựng báo cáo tài dự báo năm 2011 55 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 59 5.1 Kết Luận 59 5.2 Kiến nghị 60 5.2.1 Đối với công ty 60 5.2.2 Đối với Nhà nước 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO ix DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACP Kỳ thu tiền bình quân BPSS Bình phương sai số BQ Bình quân CĐKT Cân đối kế tốn CP Chi phí CPQL Chi phí quản lý CSH Chủ sỡ hữu DN Doanh nghiệp DT Doanh thu DTBQ Doanh thu bình quân DTDB Doanh thu dự báo DTT Doanh thu ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đơng ĐVT Đơn vị tính EBIT Lợi nhuận trước thuế lãi vay FL Hệ số đòn bẩy tài GVHB Giá vốn hàng bán KPT Khoản phải thu HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐQT Hội đồng quản trị HĐTC Hoạt động tài HTK Hàng tồn kho LN Lợi nhuận LNG Lợi nhuận gộp NNH Nợ ngắn hạn NV Nguồn vốn NVCSH Nguồn vốn chủ sỡ hữu QLDN Quản lý doanh nghiệp x TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Phan Đức Dũng Phân tích báo cáo tài định giá trị doanh nghiệp Nhà xuất Thống Kê năm 2009 Vũ Đơng Dương Phân tích tình hình tài cơng ty Cổ Phần Tập Đồn Hoa Sen Luận văn tốt nghiệp, trường ĐH Nông Lâm, năm 2010 Nguyễn Thị Thu Trâm Phân tích tình hình tài công ty TNHH TM Điện Tử Đông Á Luận văn tốt nghiệp, trường ĐH Nơng Lâm, năm 2007 Đồn Thị Linh Đa Phân tích tình hình tài cơng ty TNHH Dệt may Cà Vạt D.K Sài Gòn Luận văn tốt nghiệp, trường ĐH Nông Lâm, năm 2009 PHỤ LỤC 1: MỘT SỐ HÌNH ẢNH SẢN PHẨM LÀM TỪ GỖ CỦA CÔNG TY - Trong nhà: - Ngồi trời: PHỤ LỤC 2: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CÔNG TY CỔ PHẦN SADACO Ngày 31/12/2008 (đvt: 1,000,000đ) TÀI SẢN STT MS A Tài sản ngắn hạn 100 I - Tiền khoản tương đương tiền 110 TM 2008 92,677 V.1 18,482 Tiền 111 18,482 Các khoản tương đương tiền 112 - II - Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 V.2 20 Đầu tư ngắn hạn 121 20 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 - III - Các khoản phải thu ngắn hạn 130 V.3 24,524 Phải thu khách hàng 131 18,724 Trả trước cho người bán 132 5,307 Phải thu nội ngắn hạn 133 - 134 493 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hơp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác 135 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 IV - Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 44,976 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - 150 4,675 V - Tài sản ngắn hạn khác V.4 44,976 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 - Thuế GTGT khấu trừ 152 3,599 Thuế khoản phải thu 154 - Tài sản ngắn hạn khác 158 V.5 1,076 B Tài sản dài hạn 200 93,278 I - Các khoản phải thu dài hạn 210 26 211 26 Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 - Phải thu dài hạn nội 213 - Phải thu dài hạn khác 218 - Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 78,536 II - Tài sản cố định 220 - TSCĐ hữu hình 221 V.6 56,003 Nguyên giá 222 114,468 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (58,465) 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - Tài sản cố định thuê tài - Tài sản cố định vơ hình 227 V.7 Ngun giá 228 10 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (10) - Chi phí xây dựng dở dang 230 III - Bất động sản đầu tư 240 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - IV - Các khoản đầu tư tài dài hạn V.8 250 22,533 13,936 Đầu tư vào công ty 251 - Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - Đầu tư dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 259 (2,931) 260 780 V - Tài sản dài hạn khác V.9 16,867 Chi phí trả trước dài hạn 261 520 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - Tài sản dài hạn khác 268 260 Lợi thương mại TỔNG CỘNG TÀI SẢN - 270 185,955 NGUỒN VỐN A Nợ phải trả 300 73,231 I - Nợ ngắn hạn 310 72,798 Vay nợ ngắn hạn 311 V.10 23,198 Phải trả người bán 312 V.11 19,229 Người mua trả tiền trước 313 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 - Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng 318 - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - 330 433 II - Nợ dài hạn 11,046 V.12 4,209 6,654 V.13 V.14 256 8,206 Phải trả dài hạn người bán 331 - Phải trả dài hạn nội 332 - Phải trả dài hạn khác 333 - Vay nợ dài hạn 334 - Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 335 - Dự phòng trợ cấp việc làm 336 433 Dự phòng phải trả dài hạn 337 112,724 B Nguồn vốn chủ sở hữu 400 I - Nguồn vốn quỹ 410 V.15 110,078 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 46,695 Thặng dư vốn cổ phần 412 47,991 Vốn khác chủ sở hữu 413 - Cổ phiếu quỹ 414 (89) Chênh kệch đánh giá lại tài sản 415 - Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - Quỹ đầu tư phát triển 417 12,669 Quỹ dự phòng tài 418 2,730 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 82 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 - 430 2,646 II - Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng phúc lợi 431 2,646 Nguồn kinh phí 432 - Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 - Vốn cổ đông thiểu số 439 - Tổng cộng nguồn vốn 440 185,955 Các tiêu ngoại bảng Tài sản thuê - Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng - Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược - Nợ khó đòi xử lý - Ngoại tệ loại - Dự toán chi nghiệp dự án - PHỤ LỤC 3: BẢNG KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CÔNG TY CỔ PHẦN SADACO Ngày 31/12/2008 Đvt(1,000,000) VNĐ Mã Thuyết Năm Khoản mục số minh 2008 Tổng doanh thu hoạt động kinh doanh 01 424,686 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 395 Doanh thu 10 VI.1 424,291 Giá vốn hàng bán 11 VI.2 312,986 Lợi nhuận gộp 20 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.3 7,672 Chi phí tài 22 VI.4 11,605 Trong chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 24 VI.5 36,986 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.6 58,091 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 7,022 13 Lợi nhuận khác 40 9,802 14 Lợi nhuận lỗ công ty liên kết 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 VI.8 5,968 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 VI.9 991 18 Chi phí thuế TNDN - 19 Lợi ích cổ đơng thiểu số - 20 Lợi nhuận sau thuế TNDN STT 111,305 2,722 12,295 VI.7 22,097 60 17,120 Cổ phiếu phổ thông lưu hành bq 21 Lãi cổ phiếu 16,824 70 VI.10 - PHỤ LỤC 4: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CÔNG TY CỔ PHẦN SADACO Ngày 31/12/2009 (đvt: 1,000,000đ) STT A I II III IV V B I II TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn - Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền - Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hơp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi - Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Tài sản ngắn hạn khác Tài sản dài hạn - Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi - Tài sản cố định - TSCĐ hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế - Tài sản cố định thuê tài Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế MS 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 TM V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 V.6 2009 119,951 26,687 25,487 1,200 10 10 36,744 23,710 9,322 3,712 54,256 54,256 2,254 1,998 256 90,977 26 26 71,361 59,331 126,571 (67,240) - III IV V - Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế - Chi phí xây dựng dở dang - Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế - Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn - Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Lợi thương mại 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 TỔNG CÔNG TÀI SẢN 270 210,928 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 88,717 88,277 42,164 23,844 1,597 2,909 6,586 1,880 9,297 440 440 - V.7 V.8 V.14 10 (10) 12,030 18,344 4,340 16,935 (2,931) 1,246 995 251 - NGUỒN VỐN A I 10 II Nợ phải trả - Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn - Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn V.10 V.11 V.12 V.13 B I 10 11 II 4 Nguồn vốn chủ sở hữu - Nguồn vốn quỹ Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh kệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đối Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư XDCB - Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Vốn cổ đơng thiểu số Tổng cộng nguồn vốn Các tiêu ngoại bảng Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp dự án 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 431 432 433 439 440 V.15 122,211 124,237 88,686 5,766 (89) 1,361 15,059 2,730 10,724 (2,026) (2,026) 210,928 - PHỤ LỤC 5: BẢNG KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CÔNG TY CỔ PHẦN SADACO Ngày 31/12/2009 Đvt:(1,000,000) VNĐ Mã Thuyết Năm Khoản mục số minh 2009 Tổng doanh thu hoạt động kinh doanh 01 VI.1 354,254 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI.2 261 Doanh thu 10 VI.3 353,993 Giá vốn hàng bán 11 VI.4 273,557 Lợi nhuận gộp 20 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.5 26,270 Chi phí tài 22 VI.6 5,658 Trong chi phí lãi vay 23 1,154 Chi phí bán hàng 24 13,097 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 45,811 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 42,140 11 Thu nhập khác 31 253 12 Chi phí khác 32 47 13 Lợi nhuận khác 40 206 14 Lợi nhuận lỗ công ty liên kết 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế STT 80,436 50 42,346 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 16 hành 51 VI.7 7,552 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 VI.8 - 18 Chi phí thuế TNDN - 19 Lợi ích cổ đơng thiểu số - 20 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 21 Lãi cổ phiếu 70 34,794 VI.9 - PHỤ LỤC 6: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CƠNG TY CỔ PHẦN SADACO Ngày 31/12/2010 (đvt: 1,000,000đ) STT A I II III IV V B I II TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn - Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền - Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hơp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi - Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Tài sản ngắn hạn khác Tài sản dài hạn - Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi - Tài sản cố định - TSCĐ hữu hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế - Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế MS 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 TM V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 V.6 V.7 Năm 2010 216,012 26,305 26,305 310 310 91,773 76,757 11,180 3,836 91,648 92,005 (357) 5,976 5,828 148 94,089 26 26 74,135 62,272 138,842 (76,570) - III IV V - Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế - Chi phí xây dựng dở dang - Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế - Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn - Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Lợi thương mại 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 310,101 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 175,344 174,753 92,548 32,835 2,127 3,673 31,645 1,844 10,081 591 591 - V.8 V.9 V.15 10 (10) 11,863 18,354 4,341 16,944 (2,931) 1,574 1,323 251 - NGUỒN VỐN A I 10 II Nợ phải trả - Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn - Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn V.11 V.12 V.13 B I 10 11 II 4 Nguồn vốn chủ sở hữu - Nguồn vốn quỹ Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh kệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư XDCB - Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Vốn cổ đông thiểu số Tổng cộng nguồn vốn Các tiêu ngoại bảng Tài sản thuê Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp dự án 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 431 432 433 439 440 V.16 134,757 134,321 88,686 5,766 (89) 1,412 20,820 4,262 13,464 436 436 310,101 - PHỤ LỤC 7: BẢNG KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CÔNG TY CỔ PHẦN SADACO Ngày 31/12/2010 Đvt:(1,000,000) VNĐ STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Khoản mục Tổng doanh thu hoạt động kinh doanh Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Lợi nhuận lỗ công ty liên kết Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại Chi phí thuế TNDN Lợi ích cổ đơng thiểu số Lợi nhuận sau thuế TNDN Lãi cổ phiếu Mã số 01 02 10 11 20 21 22 23 24 25 30 31 32 Thuyết minh VI.1 VI.2 VI.3 VI.4 VI.5 VI.6 50 51 52 60 70 Năm 2010 613,916 33 613,883 488,360 125,523 16,287 10,732 4,798 15,329 76,651 39,098 1,036 77 959 40,057 VI.7 VI.8 5,105 34,952 - ... Triển Sản Xuất Thương Mại Sài Gòn (SADACO)” LE CONG DAC July 2011 “The Analysis of Financial Status At Sai Gon Trade and Production Development Corporation (SADACO)” Đề tài phân tích tình hình tài... Làm Từ Gỗ Của Công Ty Cổ Phần Sadaco Phụ lục 2: Bảng Cân Đối Kế Tốn Cơng Ty Cổ Phần Sadaco Năm 2008 Phụ lục 3: Bảng Kết Quả Sản Xuất Kinh Doanh Công Ty Cổ Phần Sadaco Năm 2008 Phụ lục 4: Bảng Cân... Kế Toán Công Ty Cổ Phần Sadaco Năm 2009 Phụ lục 5: Bảng Kết Quả Sản Xuất Kinh Doanh Công Ty Cổ Phần Sadaco Năm 2009 Phụ lục 6: Bảng Cân Đối Kế Tốn Cơng Ty Cổ Phần Sadaco Năm 2010 Phụ lục 7: Bảng