Theo diÒu 20 luËt c¸c tæ chøc tÝn dông th«ng qua ngµy 12 th¸ng 12 n¨m 1997 th×: “Ng©n hµng lµ lo¹i h×nh tæ chøc tÝn dông ®îc thùc hiÖn toµn bé ho¹t ®éng Ng©n hµng vµ c¸c ho¹t ®éng kinh doanh kh¸c cã liªn quan. Theo tÝnh chÊt vµ môc tiªu ho¹t ®éng, c¸c lo¹i h×nh Ng©n hµng gåm Ng©n hµng th¬ng m¹i, Ng©n hµng ph¸t triÓn, Ng©n hµng ®Çu t, Ng©n hµng chÝnh s¸ch, Ng©n hµng hîp t¸c vµ c¸c lo¹i h×nh Ng©n hµng kh¸c.” Ho¹t ®éng cña Ng©n hµng lµ ho¹t ®éng kinh doanh tiÒn tÖ vµ dÞch vô Ng©n hµng víi néi dung thêng xuyªn lµ: NhËn tiÒn göi, sö dông sè tiÒn nµy ®Ó cÊp tÝn dông vµ cung øng c¸c dÞch vô thanh to¸n. Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ tæ chøc kinh doanh tiÒn tÖ mµ ho¹t ®éng chñ yÕu vµ thêng xuyªn lµ nhËn tiÒn göi cña kh¸ch hµng víi tr¸ch nhiÖm hoµn tr¶, ®ång thêi sö dông sè tiÒn ®ã ®Ó cho vay, thùc hiÖn nhiÖm vô chiÕt khÊu vµ lµm ph¬ng tiÖn thanh to¸n. Nh vËy Ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét tæ chøc kinh doanh tiÒn tÖ, cã ho¹t ®éng chÝnh lµ nhËn tiÒn göi vµ cho vay sinh lîi.
Phần 1: Tín dụng Ngân hàng rủi ro cho vay Ngân hàng Thơng mại I) Tín dụng Ngân hàng: Ngân hàng Thơng mại: 1.1, Khái niệm: Theo diều 20 luật tổ chức tín dụng thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997 thì: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình Ngân hàng gồm Ngân hàng thơng mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu t, Ngân hàng sách, Ngân hàng hợp tác loại hình Ngân hàng khác. - Hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng với nội dung thờng xuyên là: Nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán - Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, đồng thời sử dụng số tiền ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nhiƯm vơ chiÕt khÊu vµ làm phơng tiện toán Nh Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ, có hoạt động nhận tiền gửi cho vay sinh lợi 1.2, Đặc điểm Ngân hàng thơng mại: - Vốn tiền vừa phơng tiện vừa đối tợng trình kinh doanh - Ngân hàng kinh doanh chđ u b»ng vèn cđa ngêi kh¸c chø chủ yếu vốn chủ sở hữu - Hoạt động kinh doanh Ngân hàng có liên quan đến nhiều đối tợng khách hàng khác kinh doanh nhiều lĩnh vực khác - Kinh doanh Ngân hàng chịu nhiều rủi ro đa dạng nh mức độ - Với đặc điểm trên, kinh doanh Ngân hàng lĩnh vực kinh doanh chịu nhiều giám sát ràng buộc mặt pháp lý 1.3, C¸c nghiƯp vơ kinh doanh chđ u cđa Ngân hàng thơng mại: Ngân hàng thơng mại thực nhiều nghiệp vụ nhng trình bày tổng quát nghiệp vụ sau đây: a)- Nghiệp vụ huy động vốn: Đây hoạt động tiền đề có ý nghĩa lớn thân Ngân hàng nh toàn xã hội nghiệp vụ Ngân hàng đợc sử dụng biện pháp mà pháp luật không cấm để huy động nguồn tiền nhàn rỗi xã hội, để thực đợc nghiệp vụ Ngân hàng nhận tiền gửi phát hành trái phiếu b)- Nghiệp vụ cho vay, đầu t vốn: Là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định đến khả tồn phát triển Ngân hàng thơng mại Đây nghiệp vụ cấu thành phận chủ yếu quan trọng tài sản có Ngân hàng Để thực nghiệp vụ này, Ngân hàng thờng cho vay hay đầu t vào tài sản có khác c)- Các nghiệp vụ trung gian: Những dịch vụ Ngân hàng ngày phát triển hỗ trợ ®¸ng kĨ cho nghiƯp vơ khai th¸c ngn vèn, më rộng nghiệp vụ đầu t, vừa tạo thu nhập cho Ngân hàng khoản tiền hoa hồng, lệ phí có vị trí xứng đáng giai đoạn phát triển Ngân hàng thơng mại Cụ thể nh: Các dịch vụ toán, thu chi hộ cho khách hàng, nhận bảo quản tài sản có giá, cố vấn t vấn tài chính, bảo quản mua b¸n chøng kho¸n theo ủ nhiƯm cđa kh¸ch hàng 2- Tín dụng Ngân hàng: a)- Khái niệm: Tín dụng Ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp cá nhân (Theo giáo trình lý thuyết tiền tệ - ngân hàng/ TS Nguyễn Ngọc Hùng) Nh tín dụng Ngân hàng cần phải xuất phát từ lòng tin, lòng tin Ngân hàng cho vay mà ngời di vay Ngời vay tin tởng vào khả kiếm đợc tiền tơng lai để trả nợ vay lãi, Ngân hàng cho vay tin tởng vào khả toán ngời vay b)- Phân loại: Theo giáo trình Tín dụng ngân hàng/ Học viện ngân hàng việc phân loại tín dụng Ngân hàng dựa vào sau đây: Mục đích: Dựa vào cho vay thờng đợc chia làm loại sau đây: - Cho vay Bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thơng mại dịch vụ - Cho vay Công nghiệp thơng mại: Là cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thơng mại dịch vụ - Cho vay Nông nghiệp: Là loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất nh: phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu - Cho vay định chế Tài chính: Bao gồm cấp tín dụng cho Ngân hàng, công ty Tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty Bảo hiểm, Quỹ tín dụng định chế tài khác - Cho vay cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm vật dụng đắt tiền khoản cho vay để trang trải chi phí thông thờng đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng - Cho thuê: Cho thuê định chế tài bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm : bất động sản động sản (trong chủ yếu máy móc thiết bị) Thời hạn cho vay: Theo cho vay đợc chia làm loại: - Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay đến 12 tháng - Cho vay trung hạn: Theo quy định Ngân hàng Nhà níc ViƯt nam cho vay trung h¹n cã thêi h¹n 12 tháng đến 60 tháng - Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa từ 20 đến 30 năm, số trờng hợp cá biệt lên 40 năm Mức độ tín nhiệm khách hàng: - Cho vay đảm bảo tài sản: Là loại cho vay tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh ngời thứ ba, mµ viƯc cho vay chØ dùa vµo uy tÝn thân khách hàng - Cho vay có đảm bảo tài sản: Là loại cho vay dựa sở bảo đảm nh chấp cầm cố phải có bảo lãnh ngời thứ ba Xuất xứ tín dụng: Dựa vào cho vay chia làm loại: - Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho ngời có nhu cầu, đồng thời ngời vay trực tiếp hoàn trả vốn vay cho Ngân hàng - Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay đợc thực thông qua việc mua lại khế ớc chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán c)- Lãi suất: Lãi suất tỷ lệ phần trăm theo số tiền vay, mà ngời vay phải trích để trả cho Ngân hàng cho vay Lãi suất cố định suốt thời kỳ hiệu lực hợp đồng tín dụng Nhng lãi suất đợc điều chỉnh cho phù hợp với thay đổi môi trờng kinh doanh đợc gọi lãi suất biến đổi Lãi suất thờng đợc tính theo năm tháng Lãi suất chịu ảnh hởng cđa nhiỊu u tè: L·i ph¶i tr¶ cho ngêi gưi tiền, chi phí quản lý Ngân hàng, rủi ro tÝn dơng, lỵi tøc dù kiÕn chia cho cỉ đông, lợi tức thu đợc đầu t vào khoản khác, cạnh tranh Ngân hàng khác tổ chức phi Ngân hàng, quan hệ Ngân hàng ngời vay d)- Nguyên tắc: Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ Ngân hàng, nghiệp vụ tín dụng giữ vai trò trọng yếu Đây nghiệp vụ phức tạp gặp nhiều rủi ro nhất, Ngân hàng cần phải thờng xuyên ý quản lý chặt chẽ tuân thủ nguyên tắc sau cấp tín dụng cho khách hàng: - Nguyên tắc 1: vay vốn phải có mục đích đảm bảo sử dụng vốn vay với mục đích vay - Nguyên tắc 2: ngời vay phải đảm bảo hoàn trả nợ gốc lãi đầy đủ hạn - Nguyên tắc 3: vay vốn phải đảm bảo tài sản chấp, cầm cố có bảo lãnh bên thứ ba nhằm tạo điều kiện thực nguyên tắc nguồn vốn vay gặp phải rủi ro II) Rủi ro: 1-Khái niệm phân loại rủi ro kinh doanh Ngân hàng: 1.1, Khái niệm: - Rủi ro biến cố,những bất trắc xảy mong đợi mang lại hậu xấu - Rủi ro kinh doanh kiện bất trắc nằm mong đợi chủ sở hữu kinh doanh ngời đầu t gây hậu xấu mát thiệt hại tài sản, làm lợi nhuận bị giảm thấp - Rủi ro kinh doanh Ngân hàng cố, bất trắc xảy mong đợi tạo hậu xấu tổn thất, thiệt hại tài sản Ngân hàng, giảm thấp mức độ đạt đợc mục tiêu hoạt động Ngân hàng 1.2, Các loại hình Rủi ro kinh doanh Ngân hàng: Kinh doanh Ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt rủi ro hoạt động Ngân hàng mà mang tính đặc thù Những rủi ro Ngân hàng phải đối mặt bao gồm: a)- Rủi ro tín dụng: Trong hoạt động Ngân hàng rủi ro tín dụng rủi ro thờng xuyên xảy dẫn đến tổn thất lớn cho Ngân hàng Rủi ro tÝn dơng lµ rđi ro vỊ tỉn thÊt tµi xuất phát từ ngời vay không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết ngời vay khả toán Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác Ngân hàng nh: hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thơng mại, cho vay thị trờng liên Ngân hàng, chøng kho¸n cã gi¸ (tr¸i phiÕu, cỉ phiÕu ) tr¸i quyền, swaps, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ b)- Rủi ro thiếu vốn khả dụng: Là rủi ro khách hàng có nhu cầu vay hợp lý không mức nhng Ngân hàng không cho vay đợc thiếu vốn Rủi ro làm cho Ngân hàng thu nhập từ chối cho vay khách hàng c)- Rủi ro lãi suất: Là rủi ro xảy biến động lãi suất trả cho nguồn vốn mà Ngân hàng vay so với lãi suất mà Ngân hàng sử dụng vay theo hớng bất lợi cho Ngân hàng d)- Rủi ro tỷ giá: Ngân hàng thờng nắm giữ cho vay nợ ngoại tệ với khối lợng lớn Nếu có thay đổi tỷ giá theo hớng bất lợi Ngân hàng chịu rủi ro lớn e)- Rủi ro khả toán (rủi ro khoản): Rủi ro khoản phát sinh ngời gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi Ngân hàng thời gian Trong trờng hợp Ngân hàng phải vay bổ sung nguồn vốn toán phải bán tài sản để đáp øng nhu cÇu rót tiỊn cđa ngêi gưi Trong trêng hợp rủi ro khoản ngày nghiêm trọng, tất ngời gửi tiền đồng loạt yêu cầu Ngân hàng chi trả toàn tiền gửi họ dẫn đến Ngân hàng từ chỗ đối phó với rủi ro khoản đến chỗ phải đối mặt với rủi ro phá sản 2- Rủi ro cho vay: 2.1, Khái niệm: Cho vay nghiệp vụ chủ yếu hệ thống Ngân hàng thơng mại nớc ta, đem lại 85-90% thu nhập Ngân hµng song rđi ro còng lín nhÊt Rđi ro cho vay đợc hiểu rủi ro Ngân hàng gặp phải cho vay nhng không thu đủ nợ gốc lãi đến hạn, phát sinh chi phí lớn hay thu đợc lãi thấp dự kiến, bị vốn, kinh doanh hiệu chí thua lỗ, phá sản 2.2, Nguyên nhân: Cho vay hoạt động giao dịch quan hệ rộng rãi với thành phần kinh tế, tầng lớp dân c có trình độ nhận thức khác nhau, đối tợng cho vay đa dạng Chính nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho vay phong phú đa dạng đợc chia làm nhóm nguyên nhân sau: a)- Nguyên nhân khách quan: Nhóm nguyên nhân bao gồm loại nguyên nhân bất khả kháng loại nguyên nhân chế, sách Nhà nớc thay đổi gây ra: - Những nguyên nhân bất khả kháng nh thiên tai, bão lụt, hoả hoạn, mùa, dịch bệnh Đây nguyên nhân gây rủi ro vợt tầm kiểm soát mong muốn hệ thống Ngân hàng thơng mại thân nợ gồm doanh nghiệp nhà nớc, doanh nghiệp t nhân cá nhân Đây nhóm nguyên nhân gây rủi ro tránh đợc, mát nguyên nhân gây cần đợc chia sẻ nhà nớc xã hội - Nhóm nguyên nhân bất khả kháng nợ nh biến động thị trờng, thay đổi lãi suất, tỷ giá, ảnh hởng khủng hoảng kinh tế giới khu vực, biến động trị nguyên nhân thay đổi chế sách kinh tế vĩ mô gây Mất mát nguyên nhân gây nằm ý chí cố gắng nợ nh Ngân hàng thơng mại b)-Nguyên nhân chủ quan: Nguyên nhân chủ quan gây rủi ro cho vay cã nhiỊu bao gåm c¶ chđ quan cđa ngêi cho vay lÉn chđ quan cđa ngêi ®i vay, chúng xuất phát từ chỗ: mặt luật pháp cha hoàn chỉnh, nhiều kẻ hở, chế sách thời kỳ đổi mới; mặt khác việc thực không nghiêm hiểu biết nghiệp vụ luật pháp đa đến cố tình vô tình làm sai Với nguyên nhân chủ quan chia thành nhóm nguyên nhân theo đối tợng gây là: Nguyên nhân phía Ngân hàng: - Một phận cán Ngân hàng bị đồng tiền chế thị trờng cám dỗ, đặt lợi ích cá nhân lên hết lợi dụng công việc đợc giao móc ngoặc với nợ, lợi dụng kẻ hở pháp luật để làm giàu bất hợp pháp, gây thiệt hại nhiều tài sản, tiền vốn - Công tác tổ chức, giáo dục, kiểm tra, kiểm soát hệ thống Ngân hàng nhiều yếu lỏng lẻo nên chậm phát xử lý kịp thời trờng hợp vi phạm, lợi dụng - Cơ chế, sách lỏng lẻo, cha có chế ràng buộc trách nhiệm nh: thởng phạt, trách nhiệm đến tài sản luật pháp khoản cho vay cá nhân hoạt động cho vay tín dụng đa đến rủi ro thất thoát vốn hệ thống Ngân hàng cao - Trình độ kinh nghiệm cán lãnh đạo Ngân hàng nhiều bất cập quản lý nh phân tích thông tin kinh tế - xã hội, phân tích, đánh giá dự án cho vay nhiều chủ quan, chậm phát nguy rủi ro tiềm ẩn, dẫn đến sai lầm định cho vay, đa đến chất lợng tín dụng kéo dài Nguyên nhân chủ quan khách hàng: - Hiệu sản xuất - kinh doanh khách hàng kém, giá thành cao, doanh nghiệp kinh doanh chủ yếu vốn vay Ngân hàng nên gặp rủi ro cao kết gây thiệt hại lớn cho vốn vay - Tài nhiều doanh nghiệp không minh bạch gây khó khăn việc thẩm định, đánh giá doanh nghiệp - Khách hàng có t tởng lợi dụng kẻ hở pháp luật để tính toán lừa đảo, chụp giựt, móc ngoặc, sử dụng vốn sai mục đích, vay vốn ý định trả nợ 2.3, Dấu hiệu nhận biết rủi ro: a)- Các dấu hiệu nhận biết khoản cho vay có vấn đề: - Thanh toán tiền vay không kế hoạch - Kỳ hạn khoản cho vay bị thay đổi liên tục - Yêu cầu gia hạn nợ hiệu (vốn gốc trớc lần gia hạn không giảm đáng kể) - Thất lạc tài liệu (đặc biệt báo cáo tài khách hàng) - Tài sản chấp không đủ tiêu chuẩn - Không có báo cáo hay dự đoán đồng tiền - Việc trông chờ khách hàng vào nguồn vốn bất thờng để đáp ứng nghĩa vụ to¸n b)- C¸c dÊu hiƯu nhËn biÕt chÝnh s¸ch cho vay hiệu Ngân hàng: - Sự đánh giá không xác rủi ro khách hàng - Cho vay dựa kiện bất thờng xảy tơng lai (chẳng hạn nh sáp nhập) - Cho vay khách hàng hứa trì khoản tiền gửi lớn - Không xác định rõ kế hoạch hoàn trả khoản cho vay - Cung cấp tín dụng lớn cho khách hàng không thuộc khu vực thị trờng Ngân hàng - Hồ sơ tín dụng không đầy đủ Chủ quan: Việc đôn đốc thu nợ cha chặt chẽ, có tợng làm lấy lệ, hỏi ngời vay mà không trực tiếp điều tra Đặc biệt tợng CBTD vi phạm đạo đức nghề nghiệp cho vay hai năm 2015 2016 mà muốn tránh phán ngân hàng cấp vợt quyền phán thuộc loại hình cho vay, số thực chất dùng để kinh doanh thơng mại song CBTD lại cố tình đa vào đối tợng đánh bắt thuỷ hải sản vay nhằm tăng d nợ Tuy đến năm 2017 tình trạng đợc khắc phục có biện pháp kiên nhng ngân hàng nên xem xét lại hệ thống kiểm tra nội nghiêm khắc cán Từ tình hình thực tế trên, việc nâng cao trình độ cho cán Ngân hàng trình độ cho cán tín dụng để gắn quyền lợi trách nhiệm cán tín dụng giải pháp cần thiết cấp bách lâu dài vì: Theo đánh giá cách khách quan thấy rằng: Vai trò quan trọng cán tín dụng công phát triển Ngân hàng đại điều phủ nhận đợc Dù cho có hàng ngàn định chế quản lý kỳ diệu mà cán tín dụng tất hoạt động tín dụng số không Thực tế cho thấy hệ thống Ngân hàng NHNo&PTNT Khu vực II xây dựng đợc đội ngũ cán có lực, có trình độ chuyên môn, có bề dày kinh nghiệm, có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp giúp cho Ngân hàng vợt qua khó khăn gay go thời kỳ chuyển đổi chế, bớc đứng vững phát triển kinh tế thị trờng Tuy nhiên, nơi hay nơi khác, lúc hay lúc khác số cán tín dụng chủ quan hời hợt công việc; Một số khác lợi dụng để đáp ứng quyền lợi cá nhân, cha ý thức đợc quyền lợi sát sờn họ tồn phát triển Ngân hàng Chính điều làm phần uy tín đội ngũ cán tín dụng thời gian qua Trớc vấn đề phải có giải pháp sau: + Cán tín dụng thực thi công việc kiến thức chuyên môn chuyên sâu, kinh nghiệm hoạt động cho vay mà phải am hiểu lĩnh vực đầu t, phải có khả phân tích, phán đoán mà phải đa định xác để đầu t cho vay Trớc đòi hỏi ngày cao, trách nhiệm nặng nề, từ cần phải tổ chức cho cán tín dụng học tập thờng xuyên văn thể lệ có liên quan đến công tác tín dụng nh phải tổ chức học tập, tập huấn theo chuyên đề ngắn ngày dài ngày theo dự án đầu t vào ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh mà Ngân hàng chuẩn bị sẽ, đầu t kinh tế thị trờng + Đối với cán tín dụng cần phải đợc giao khoán cụ thể, gắn trách nhiệm lợi ích họ công việc, phải có chế độ thởng, phạt rõ ràng có sách u đãi tơng xứng với mức độ hao phí công việc mà thân cán bé tÝn dơng bá còng nh nh÷ng rđi ro mà họ phải gánh chịu công việc Đồng thời phải có biện pháp xử lý kỷ luật (bằng vật chất, tinh thần) cán vi phạm chế độ quy định ngành cho vay Có nh kích thích đợc cán tín dụng hoàn thành tốt công việc Nhìn từ cách toàn diện ta thấy hoạt động cho vay nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng mang lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng nhng nơi gây tổn thất rủi ro cho Ngân hàng Với ý nghĩa ta thấy công việc cán tín dụng công việc vinh dự, tự hào nhng lại gánh vai trách nhiệm nặng nề Bởi đánh giá tín dụng hạn chế công việc phức tạp, khó khăn đòi hỏi phải có quan tâm mức, chẳng hạn nh: Khi kết tín dụng tốt đem lại lợi nhuận cao không sao, nhng cho vay không thu hồi đợc nợ cán tín dụng lại bị khiển trách, chí bị kỷ luật có sai phạm lớn Chính làm thui chột ý thức phấn đấu cán tín dụng họ ngại cho vay, không dám mở rộng qui mô cho vay, tìm kiếm thị trờng để đầu t vốn sợ trách nhiệm Đây lý mà d nợ NHNo&PTNT Khu vực II tăng trởng hạn chế, bình quân d nợ cán tín dụng thấp so với Ngân hàng khác Xuất phát từ trên, NHNo&PTNT Khu vực II nên có sách khen thởng, sách khoán hợp lý khuyến khích cán tín dụng hoàn thành tốt công việc đợc giao, tạo điều kiện cho họ phát huy đợc trình độ lực góp phần đa NHNo&PTNT Khu vực II ngày phát triển lớn mạnh Bên cạnh việc nâng cao trình độ cán công tác kiểm tra, kiểm soát nội phải đợc tăng cờng từ phát tồn tại, dấu hiệu thiếu lành mạnh để chấn chỉnh xử lý kịp thời, nghiêm túc Đồng thời phải tăng cờng phân tích thông tin, dự báo tình hình để phòng ngừa hạn chế rủi ro mức thấp nhất, đảm bảo kinh doanh định hớng, pháp luật có hiệu Nội dung, phơng pháp hình thức kiểm tra thờng xuyên đợc đổi phù hợp với đối tợng chuyên đề kiểm tra, sau kiểm tra phải có chuyển biến tích cực Tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng đạt hiệu cao Việc thực tốt công tác kiểm tra, kiểm soát giúp cho Ngân hàng phát trờng hợp vi phạm chế độ để có biện pháp xử lý thích hợp, phát mặt tốt để phát huy đa lại chất lợng tín dụng ngày tốt hạn chế rủi ro - Phối hợp chặt chẽ NHNo & PTNT Khu vực II với quyền địa phơng, ban ngành quan chức năng, quan pháp luật địa bàn: Đây vốn biện pháp mà ngân hàng khu vực II trọng mà nói ngân hàng ngày muốn tồn phát triển chế thị trờng đầy biến động việc phải phối hợp chặt chẽ với quyền địa phơng biện pháp tất yếu để đảm bảo cho tồn ngân hàng lâu dài, đảm bảo làm ăn có hiệu quả, giảm đợc cách đáng kể nợ hạn xảy Ngân hàng khu vực II đã, thực có hiệu biện pháp Chính việc em đa biện pháp vào muốn nhấn mạnh lần tầm quan trọng nh tính khả thi việc phối hợp với quyền địa phơng việc khắc phục xử lý rủi ro hoạt động cho vay nói riêng tín dụng nói chung Đây vấn đề quan trọng đa lại sử dụng vốn vay khách hàng ngày cao Nếu tuân thủ đặt đợc mối quan hệ tốt với quyền địa phơng, ban ngành quan chức năng, quan pháp luật địa bàn nhận đợc ủng hộ nhiệt tình việc điều tra, xem xét điều kiện vay vốn khách hàng đợc thuận lợi hạn chế đợc rủi ro đầu t vốn Trờng hợp rủi ro xảy nhận đợc hỗ trợ giúp đỡ ban ngành quyền địa phơng nh quan pháp luật địa bàn Nh vậy: Để tạo đợc môi trờng kinh doanh ổn định phát triển cho phù hợp với kinh tế thị trờng nhằm thu đợc kết định biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trông công tác cho vay NHNo&PTNT Khu vực II ngày phải đợc tăng cờng, thực triệt để Do đó, việc giải số biện pháp nêu có liên quan đến quản lý vĩ mô vi mô tác nghiệp kinh doanh cần thiết nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Sự phối hợp đồng từ xuống phơng án tối u đem lại hiệu cao cho giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay t¹i Héi së NHNo&PTNT Khu vùc II./ Mơc Lơc PhÇn 1: Tín dụng Ngân hàng rủi ro cho vay Ngân hàng Thơng mại .1 I) TÝn dông Ngân hàng: 1 Ngân hàng Thơng mại: .1 1.1, Kh¸i niƯm: 1.2, Đặc điểm Ngân hàng thơng mại: 1.3, C¸c nghiƯp vơ kinh doanh chđ yếu Ngân hàng thơng mại: 2- Tín dụng Ngân hàng: II) Rñi ro: 1-Khái niệm phân loại rủi ro kinh doanh Ngân hàng: .5 1.1, Kh¸i niƯm: 1.2, Các loại hình Rủi ro kinh doanh Ngân hàng: .5 2- Rñi ro cho vay: 2.1, Kh¸i niƯm: 2.2, Nguyªn nh©n: 2.3, DÊu hiƯu nhËn biÕt rđi ro: 2.4, HËu qu¶: 2.5,Các tiêu chuẩn ®¸nh gi¸ rđi ro cho vay: .10 PhÇn 2: 11 Phân tích tình hình rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng Nông nghiệp & phát triển nông thôn Khu vực II 11 I) Giíi thiệu chung Ngân hàng Nông nghiệp phát triển n«ng th«n (NHNo&PTNT) Khu vùc II: 11 1- Sự đời phát triển: 11 2- Chức năng, nhiệm vụ: 11 3- C¬ cÊu tỉ chøc máy quản lý: 12 4- Hoạt động kinh doanh: 13 4.1, Tình hình huy động vốn: 13 4.2, T×nh h×nh cho vay thu nợ: 14 4.3, Kết hoạt động kinh doanh: 16 II)Ph©n tích rủi ro hoạt động cho vay: 18 1- T×nh h×nh chung vỊ rđi ro cho vay: 18 2- Phân tích tình hình rủi ro cho vay: .20 2.1, Phân tích tình hình rủi ro cho vay ngắn hạn: 20 2.1.1-Theo thành phần kinh tÕ: 20 2.1.2.Theo ngµnh kinh tÕ: 23 2.1.3- Theo nguyên nhân: 25 2.1.4- Theo thêi gian: 27 2.2, Ph©n tÝch tình hình rủi ro cho vay trung dài hạn: 28 2.2.1-Theo thành phần kinh tế: 28 2.2.2.Theo ngµnh kinh tÕ: 31 2.2.3- Theo nguyên nhân: 33 2.2.4- Theo thời hạn vay nợ: 35 PhÇn 3: 37 Các giải pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro 37 cho vay Ngân hàng Nông nghiệp 37 & Phát triển nông thôn Khu vực II: 37 I) Đánh giá chung tình hình rủi ro cho vay Ngân hàng: 37 1- Thành quả: 37 2-Tån t¹i: 38 II) Một số biện pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro cho vay NHNo & PTNT Khu vùc II: 38 1- Đảm bảo quan hệ tốt mức tăng trởng hợp lý với nâng cao chất lợng tín dụng: 38 - Linh hoạt tài sản đảm bảo trình cho vay: 42 3- Đa dạng hoá, phân tán khoản cho vay: .45 3.1-Đối với thành phần kinh tế: 45 3.2- §èi víi ngµnh kinh tÕ: 47 4- Hoµn thiƯn hƯ thống tổ chức Ngân hàng: .50 - Phối hợp chặt chẽ NHNo & PTNT Khu vực II với quyền địa phơng, ban ngành quan chức năng, quan pháp luật địa bàn: .52 Lời mở đầu Kinh doanh hoạt động có nhiều biến động rủi ro Kinh doanh ngân hàng không nằm quy luật Rủi ro kinh doanh ngân hàng đa dạng phong phú nh rủi ro tÝn dơng, rđi ro thiÕu vèn kh¶ dơng, rđi ro tỷ giá Trong nghiệp vụ ngân hàng cho vay nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thơng mại đem lại 85-90% thu nhập cho ngân hàng Chính hoạt động cho vay dễ dặp phải rủi ro rủi ro lớn mà ngân hàng thờng xuyên phải ®èi mỈt Do vËy viƯc thõa nhËn rđi ro kinh doanh ngân hàng nói chung rủi ro cho vay nói riêng để từ có biện pháp hữu hiệu để ngăn ngừa xử lý đòi hỏi xuất phát từ yêu cầu tồn phát triển ngân hàng nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung Trong thêi gian thùc tËp t¹i NHNo&PTNh Khu vùc II t¹i thị xã Đồng Hới tỉnh Quảng Bình, em dã chọn đè tài: Phân tích tình hình rủi ro hoạt ®éng cho vay t¹i NHNO & PTNT khu vùc II - Đồng Hới - Quảng Bình làm luận văn tốt nghiệp cho vấn đề trội ngân hàng khu vực II nói riêng NHTM Quảng Bình nói chung Đồng thời, lĩnh vực mà em muốn đợc tìm hiểu sâu rộng Kết cấu luận văn gồm phần: Phần 1: Tín dụng ngân hàng rủi ro cho vay Ngân hàng thơng mại Phần 2: Phân tích tình hình rủi ro hoạt động cho vay NHNo&PTNT khu vực II Phần 3: Các giải pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro cho vay NHNo&PTNT Khu vực II Mặc dù thân có nhiều cố gắng việc tìm hiểu nghiên cứu thực tế nh tài liệu, nhng thời gian có hạn, trình độ thân nhiều hạn chế, lại thêm tính phức tạp đề tài nghiên cứu Vì vậy, nội dung, chất lợng đề tài tránh khỏi thiếu sót khiếm khuyết Kính mong nhận đợc ý kiến đống góp quý báu Thầy giáo, Cô giáo, anh chị phòng ban Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Khu vực II để đề tài đợc hoàn thiện Đà Nẵng tháng 06 năm 2004 Sinh viên thực Hoà ng Thị Lê Phơng Kết luận Rủi ro kinh doanh vấn đề mà nhà kinh doanh thờng hay quan tâm đặc biệt nhà kinh doanh ngân hàng Rủi ro cho vay thờng xảy nhiều nguyên nhân: nguyên nhân chủ quan, nguyên nhân khách quan nguyên nhân tiềm ẩn mà cha phát hiện, cha biểu phụ thuộc vào nhiều yếu tố giai đoạn kinh doanh Nhiệm vụ kinh doanh ngân hàng thay đổi thờng xuyên phù hợp với định hớng chung ngành, đất nớc phát triển kinh tế - xã hội Vì việc tìm giải pháp để hạn chế rủi ro mức thấp việc làm thờng xuyên liên tục nhà kinh doanh ngân hàng Đồng thời cần có phối kết hợp, quan tâm, nhiều nhà lãnh đạo, nhà quản lý cấp, ban ngành có liên quan Có thực nh ngân hàng đứng vững đợc xã hội phát huy đợc vai trò việc phát triển kinh tÕ - x· héi cđa ®Êt níc nãi chung, tỉnh Quảng Bình nói riêng Cho nên NHNo&PTNT Khu vực II nói riêng, toàn thể hệ thống NHNo&PTNT ViƯt nam nãi chung nÕu chóng ta thùc hiƯn tốt thể lệ, chế độ, văn bản, luật theo quy dịnh Đảng, Nhà nớc, Ngân hµng Nhµ níc ban hµnh còng nh cđa NHNo&PTNT ViƯt Nam đề ngăn ngừa hạn chế đợc rủi ro xảy hoạt động kinh doanh tiền tệtín dụng ngân hàng Với thân cá nhân em thời gian thực tập NHNo & PTNT Khu vực II trình độ có hạn, việc nghiên cứu tài liệu hạn chế, thời gian thực tế không nhiều phần phân tích thực trạng, nguyên nhân, đề xuất giải pháp thân đóng góp phần nhỏ đè tài này, đáp ứng đầy đủ với yêu cầu thực tiễn mong muốn nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng nhng thân em mong muốn quan ban ngành nhà nớc nh ngành ngân hàng quan tâm để giúp cho việc ngăn ngừa rủi ro đợc hạn chế đến mức thấp Tài liệu tham khảo Cân đối kế toán, báo cáo tổng hợp cho vay, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo thống kê ngành, thành phần kinh tế Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Khu vực II/ Năm 2015-2017 Luật tổ chức tín dụng (1998) Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng TS Nguyễn Văn Tiến/ Học viện Ngân hàng Giáo trình tín dụng Ngân hàng - Học viện ngân hàng Giáo trình Lý thuyết tiền tệ - Ngân hàng TS Nguyễn Ngọc Hùng Giải pháp xử lý nợ xấu trình tái cấu ngân hàng thơng mại Việt Nam Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng/ NXB thống kê Tiền tệ, Ngân hàng Thị trờng tài GS TS Lê Văn T Tạp chí Ngân hàng Số 11/2016 Số 7,12/2017 Số 1,2,4/2004 Danh mục ký hiệu, chử viết tắt NQH: nợ hạn DSCV: doanh số cho vay DN: d nợ DCTN: doanh số thu nợ NKĐ: nợ khó đòi NH: ngắn hạn BQ: bình quân TDH: trung dài hạn TLNQH: tỷ lệ nợ hạn TCKT: tổ chức kinh tế TLNKĐ: tỷ lệ nợ khó đòi TCTD: tổ chức tín dụng TM-DV: thơng mại-dịch vụ ST: số tiền TD: tiêu dùng TT: tỷ trọng Tr.đ: triệu đồng Luận văn tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Ngọc Vũ SVTH: Hoàng Thị Lê Phơng - Lớp: 26K7.1 Trang:78 ... mục tiêu hoạt động Ngân hàng 1.2, Các loại h nh Rủi ro kinh doanh Ngân hàng: Kinh doanh Ngân hàng loại h nh kinh doanh đặc biệt rủi ro hoạt động Ngân hàng mà mang t nh đặc thù Nh ng rủi ro Ngân... ngừa rủi ro, hạn chế đến mức thấp rủi ro hoạt động cho vay 2.5,Các tiêu chuẩn đ nh giá rủi ro cho vay: Có hai tiêu tiêu để đ nh giá rủi ro cho vay là: Nợ hạn b nh quân - Tỷ lệ nợ hạn = D nợ b nh. .. Kết hoạt động kinh doanh: Trong tất loại h nh kinh doanh kết mang lại điều đáng quan tâm nh t, đ nh đến sống doanh nghiệp Ngân hàng thơng mại loại h nh kinh doanh đặc biƯt, kinh doanh l nh vùc