Về hình thức, tín dụng ngân hàng là một quan hệ vay mượn kinh tế. Về nội dung là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị biểu hiện dưới dạng tiền tệ hoặc tài sản hiện vật từ người cho vay sang người đi vay với những điều kiện nhất định để sau một thời gian nhất định người cho vay nhận được một giá trị danh nghĩa lớn hơn ban đầu. Một trong những chủ thể tham gia vào quan hệ này đó là ngân hàng, ngân hàng vừa thể hiện tư cách là người đi vay vừa thể hiện tư cách là người cho vay. Thông thường khi nói đến tín dụng ngân hàng người ta đề cập đến vấn đề cho vay.
Trang 11 Khái quát về tín dụng ngân hàng:
Về hình thức, tín dụng ngân hàng là một quan hệ vay mượn kinh tế Về nội dung
là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị biểu hiện dưới dạng tiền tệ hoặc tàisản hiện vật từ người cho vay sang người đi vay với những điều kiện nhất định để sau mộtthời gian nhất định người cho vay nhận được một giá trị danh nghĩa lớn hơn ban đầu Mộttrong những chủ thể tham gia vào quan hệ này đó là ngân hàng, ngân hàng vừa thể hiện tưcách là người đi vay vừa thể hiện tư cách là người cho vay Thông thường khi nói đến tíndụng ngân hàng người ta đề cập đến vấn đề cho vay
2 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng ra đời và phát triển mạnh mẽ trong xã hội tư sản và phát triểncho tới ngày nay Tín dụng ngân hàng có các đặc trưng sau:
- Đối tượng của tín dụng ngân hàng là tiền tệ và mục đích là thoả mãn nhu cầukinh doanh và nhu cầu tiêu dùng của các tổ chức kinh tế và các cá nhân, cả hai mục đíchnày đều có tác dụng thúc đẩy kinh tế phát triển
- Lãi suất tín dụng thường là thấp và ở mức vừa phải cụ thể là: Tỷ lệ lạm phát <lãisuất tín dụng <tỷ suất lợi nhuận bình quân
- Tín dụng ngân hàng không đòi hỏi sự phù hợp về đối tượng quy mô và thời hạn
3.Vai trò của tín dụng ngân hàng
Tín dụng có vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường được sử dụng thườngxuyên và linh hoạt nhất đối với mọi thành phần kinh tế thị trường Do đó chính sách tíndụng được coi là bộ phận cấu thành quan trọng trong chính sách tiền tệ quốc gia
- Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất và đầu tư trong nền kinh tế được liên tục phát triển.
Hiện tượng thừa và thiếu vốn tạm thời là việc thường xuyên xảy ra ở các đơn vịkinh tế Nhờ chức năng huy động và cung ứng vốn tín dụng đã góp phần điều hoà vốntrong nền kinh tế Nhờ chức năng huy động và cung ứng vốn tín dụng đã góp phần điềuhoà vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện trong quá trình sản xuất kinh doanh đượcliên tục, đây là nhân tố kích thích quá trình đầu tư Ngày nay, tín dụng là nguồn hìnhthành vốn tín dụng lưu thông và vốn tín dụng của các đơn vị kinh tế, vì vậy tín dụng đãgóp phần quan trọng cho phát triển sản xuất, thúc đẩy việc ứng dụng tiến bộ khoa học kĩthuật để đẩy nhanh quá trình sản xuất, tái sản xuất xã hội
Trang 2- Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất, là công cụ thực hiện việc điều hoà vốn trong nền kinh tế.
Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn nhàn rỗi phân tán trong dân cư, các tổchức kinh tế Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính trung gian cho sự gặp gỡgiữa cung và cầu về vốn tạo điều kiện phát triển các ngành kinh tế Bên cạnh đó nhà nướccòn tập trung vốn tín dụng để tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn khác như khai thácdầu khí, sản xuất hàng hoá xuất khẩu…để tạo nguồn lực cho quá trình công nghiệp hoá,hiện đại hoá đất nước mà nguồn vốn được huy động chủ yếu từ các ngân hàng
- Tín dụng tăng cường sự hạch toán kinh tế cho các doanh nghiệp.
Đặc trưng của tín dụng là sự vận động trên cơ sở có hoàn trả và có lợi tức, nhờvậy mà hoạt động tín dụng kích thích việc sử dụng vốn cho có hiệu quả Do đó, khi sửdụng vốn vay các doanh nghiệp phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sảnxuất, tăng vòng quay của vốn để nâng cao lợi nhuận
- Tín dụng tiết kiệm chi phí lưu thông.
Thông qua nghiệp vụ cho vay và huy động vốn bằng các hình thức thanh toánkhông dùng tiền mặt đã góp phần giảm bớt khối lượng tiền mặt trong lưu thông Như vậy,tín dụng không chỉ tạo điều kiện cho các tổ chức kinh tế và các tổ chức hoạt động tíndụng mà còn tiết kiệm được chi phí lưu thông trong xã hội Ngày nay, tín dụng ngày càngphát triển, việc thanh toán không dùng tiền mặt được sử dụng rộng rãi là bước tiết kiệmchi phí lưu thông quan trọng nhất mà tín dụng đã đạt được thông qua hoạt động của hệthống ngân hàng
4 Phân loại tín dụng ngân hàng
b) Căn cứ theo thời hạn tín dụng:
- Tín dụng ngắn hạn: là loại hình tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng, mục đích là
để bổ sung nhu cầu vốn lưu động phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của các tổchức kinh tế và nhu cầu tiêu dùng của cá nhân
- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến dưới 60 tháng.Loại hình tín dụng này chủ yếu để đáp ứng nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặcđổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy
mô nhỏ và thu hồi vốn nhanh
Trang 3- Tín dụng dài hạn: là loại hình tín dụng có thời hạn trên 60 tháng và được sửdụng để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như nhà ở, mua sắm các thiết bị, phương tiện vận tải
có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới
c) Căn cứ xuất xứ cho vay:
- Cho vay trực tiếp là loại tín dụng mà ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người vay,đồng thời người vay cũng là người trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng
- Cho vay gián tiếp: thông qua các loại giấy tờ có giá như khế ước hoặc chứng từ
nợ, ngân hàng tái cấp tín dụng cho người phát hành bằng cách mua lại các giấy tờ này từngười sở hữu chúng
d) Căn cứ theo mức độ tín dụng đối với khách hàng:
- Cho vay đảm bảo không bằng tài sản là loại cho vay không có tài sản thế chấp,cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bảnthân khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năngtài chính mạnh, kinh doanh có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tíncủa bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thú hai bổ sung
- Cho vay có bảo đảm là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp hoặccầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ ba Đối với các khách hàng không có uy tíncao đối với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo Sự đảm bảo này là căn cứpháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhấtthiếu chắc chắn
e) Căn cứ vào hình thái giá trị của cho vay:
- Cho vay bằng tiền là hình thức cho vay phổ biến, vốn tín dụng được cấp dưới hình
thái giá trị tiền tệ
- Cho vay bằng tài sản: Vốn cho vay được cấp bằng tài sản dưới hình thái tài trợthuê mua của ngân hàng hoặc các công ty thuê mua
f) Cho vay theo phạm vi:
- Cho vay trong nước là quan hệ cho vay diễn ra trong phạm vi một quốc gia
- Cho vay quốc tế là quan hệ vay diễn ra trên phạm vi quốc tế như nước này chonước kia vay, hay một nước vay nợ từ các tổ chức kinh tế, tài chính phi chính phủ hay tổchức, cá nhân của một nước đi vay vốn trên thị trường quốc tế
5 Các nguyên tắc tín dụng
a) Nguyên tắc vay vốn phải có mục đích và sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng
Bên đi vay phải giải trình với ngân hàng về mục đích vay vốn, kế hoạch vay vốn,
số tiền vay, kế hoạch sản xuất kinh doanh… có liên quan đến việc sử dụng vốn để ngânhàng quyết định cho vay Theo luật các tổ chức tín dụng, ngân hàng chỉ cho vay đối với
Trang 4những đơn vị làm ăn có hiệu quả, sử dụng vốn vay đúng mục đích xin vay và ngân hàng
có thể kiểm soát được việc vay vốn Nguyên tắc này giúp ngân hàng và cả bên đi vay tiếnhành hoạt động của mình được bình thường tránh đầu tư sai mục đích dẫn đến thất thoát
c) Nguyên tắc vốn vay phải có đảm bảo: việc bảo đảm tiền vay phải thực hiện theo quy định của Chính phủ và quy định của Thống đốc NHNN.
Trong nền kinh tế thị trường, việc dự báo các sự kiện xảy ra trong tương lai làđiều rất khó Do đó, việc phân tích, đánh giá khả năng trả nợ của người vay trong tươnglai không chắc chắn Vì vậy, cần có sự dự phòng rủi ro nên vay vốn phải có đảm bảo, đây
là nguồn thu nợ thứ hai dự phòng cho nguồn thu nợ thứ nhất Có thể dùng tài sản hoặc uytín để đảm bảo và qua đó tăng thêm sự ràng buộc trong việc thực hiện hợp đồng giữa cácbên
II Một số nội dung cơ bản về nghiệp vụ cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ.
1 Khái niệm về doanh nghiệp, doanh nghiệp vừa và nhỏ :
Theo luật doanh nghiệp thì “Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tàisản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luậtnhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh”
Kinh doanh là việc thực hiện một, một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trìnhđầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trường nhằmmục đích sinh lợi
Căn cứ vào quy mô của doanh nghiệp, doanh nghiệp được chia làm 2 loại doanhnghiệp vừa và nhỏ và doanh nghiệp có quy mô lớn “Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sởsản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốnđăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hằng năm không quá 300người” Doanh nghiệp vừa và nhỏ bao gồm các doanh nghiệp nhà nước, các công ty cổphần, các công ty TNHH, các doanh nghiệp tư nhân và các công ty liên doanh với nước
Trang 5Căn cứ vào tình hình kinh tế - xã hội cụ thể của ngành, địa phương trong quátrình thực hiện các biện pháp, chương trình trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng đồng thời cảhai chỉ tiêu vốn và lao động hoặc một trong hai chỉ tiêu nói trên.
2 Sự cần thiết vấn đề cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ của NHTM a) Vai trò của Doanh nghiệp vừa và nhỏ:
Theo kinh nghiệm của nhiều nước trên thế giới và căn cứ theo tình hình hiện tại ởViệt Nam hiện nay thì doanh nghiệp vừa và nhỏ đóng một vai trò rất quan trọng trongviệc thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội Tầm quan trọng của doanh nghiệp vừa và nhỏ thểhiện ở một số điểm sau:
- Doanh nghiệp vừa và nhỏ góp phần vào tăng trưởng kinh tế
Nhờ những nỗ lực đặc biệt của Chính phủ, thành phần kinh tế ngoài quốc doanhđặc biệt là thành phần kinh tế tư nhân đã phát triển mạnh mẽ và đóng góp tích cực vàoquá trình phát triển chung của đất nước Chỉ tính riêng 5 năm từ 2000-2004 sau khi cóLuật Doanh nghiệp, số doanh nghiệp mới đăng ký đã tăng gấp hơn 2 lần so với 9 nămtrước đó (1991-1999) và số vốn đăng ký trên 10 tỷ USD, tạo hơn 91% chỗ làm mới vàchiếm khoảng 45%GDP Điều quan trọng là các doanh nghiệp này có quy mô nhỏ nên rấtlinh hoạt trong việc chuyên đổi ngành nghề kinh doanh làm cho nền kinh tế năng độnghơn Các doanh nghiệp vừa và nhỏ có thế mạnh trong các ngành nghề truyền thống, pháttriển các ngành công nghiệp hỗ trợ cho các ngành công nghiệp mũi nhọn của đất nước.Các doanh nghiệp vừa và nhỏ góp phần vào việc thay thế hàng hoá nhập khẩu bằng hànghoá sản xuất trong nước đồng thời tạo nguồn thu ngoại tệ nhờ vào việc xuất khẩu Sự pháttriển của doanh nghiệp vừa và nhỏ đã đóng góp tích cực vào quá trình tăng trưởng kinh tế,vào quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước Đặc biệt là các doanh nghiệp vừa
và nhỏ đã có bước tăng trưởng mạnh hơn so với khu vực kinh tế nhà nước và đầu tư nướcngoài
- Các doanh nghiệp vừa và nhỏ tạo ra nhiều công ăn việc làm cho người lao độnggóp phần giải quyết nạn thất nghiệp, thu hút khoảng 64,8% lực lượng lao động của cảnước trong đó có khoảng 25-26% lực lượng lao động phi nông nghiệp Triển vọng thu hútlao động vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ là rất lớn vì sự đầu tư cho một chỗ việc làm ởđây thấp hơn nhiều so với các doanh nghiệp lớn Đặc biệt, các doanh nghiệp vừa và nhỏđang là nơi thuận lợi để tiếp nhận số lao động hàng năm tăng lên cũng như lực lượng laođộng dư thừa do chủ trương cổ phần hoá các doanh nghiệp nhà nước Tạo việc làm chongười lao động là một thế mạnh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ do đó loại hình nàyđang được chú trọng phát triển ở Việt Nam và nó còn được xem là một biện pháp giảm tỷ
lệ thất nghiệp, góp phần giải quyết những vấn đề phát sinh do tình trạng thất nghiệp gây
ra và làm tăng sức tiêu dùng cho xã hội
- Việc phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ góp phần làm đa dạng các hình thức sởhữu, đa dạng các ngành nghề kinh doanh ở nước ta hiện nay theo nguyên tắc người dân cóquyền kinh doanh những ngành nghề mà pháp luật không cấm
Trang 6b) Sự chuyển biến của môi trường kinh doanh trong nước sau khi ban hành Luật doanh nghiệp.
Xuất phát từ nguyên tắc người dân có quyền kinh doanh những ngành pháp luậtkhông cấm, Luật doanh nghiệp ra đời đã thật sự cởi trói cho doanh nghiệp hàng loạt cácdoanh nghiệp ra đời trong đó chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ nhất là các công tyTNHH, DNTN Luật doanh nghiệp ra đời làm môi trường kinh doanh trong nước thay đổimạnh mẽ Những biện pháp của Chính phủ thật sự là bước đột phá, giải phóng những ràocản bấy lâu nay, khơi dậy và thúc đẩy khả năng kinh doanh trong các tầng lớp nhân dân
Hoạt động của doanh nghiệp bao giờ cũng gắn liền với ngân hàng như thanh toán,quản lý tài khoản nhất là vấn đề vay vốn để sản xuất kinh doanh Do đó, doanh nghiệpvừa và nhỏ là mảnh đất màu mỡ, giàu tiềm năng cho các ngân hàng mở rộng quy mô hoạtđộng
c) Tăng nguồn thu nhập cho các ngân hàng
Mở rộng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ góp phần làm tăng doanh thu
và thu nhập cho ngân hàng do thu lãi và tăng thị phần của ngân hàng trên địa bàn Nhưvậy hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ góp phần nâng cao hiệu quả hoạtđộng của ngân hàng
d) Khó khăn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế nhưnghiện tại các doanh nghiệp Việt Nam đang đứng trước những khó khăn về trình độ quản lý,công nghệ đặc biệt là tình trạng thiếu vốn đang là khó khăn lớn nhất của các doanhnghiệp Các doanh nghiệp vừa và nhỏ chỉ vay được các khoản vay nhỏ, ngắn hạn với lãisuất cao từ các nguồn vốn vay phi chính thức Các doanh nghiệp vừa và nhỏ khó tiếp cậnđược nguồn vốn của ngân hàng nhất là nguồn vốn dài hạn Có rất nhiều nguyên nhânnhưng chủ yếu là do các doanh nghiệp này có quy mô nhỏ, không có tài sản thế chấp, chế
độ tài chính chưa đủ độ tin cậy nên ngân hàng chưa yên tâm khi cho đối tượng này vay
Để tạo điều kiện phát triển các doanh nghiệp vừa và nhỏ xứng ngang tầm vớitiềm năng và vị thế của nó thì cần một môi trường thông thoáng hơn để các doanh nghiệphoạt động tốt trong đó ngân hàng phải là một chủ thể tích cực nhằm hỗ trợ các doanhnghiệp vừa và nhỏ phát triển Điếu đó cũng góp phần vào sự phát triển kinh tế của đấtnước
Xuất phát từ những lý do trên thì cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ là mộtvấn đề cần thiết, điều này thể hiện ở hai khía cạnh: ngân hàng mở rộng cho vay đối vớicác doanh nghiệp để mở rộng thị trường, để tồn tại trong môi trường cạnh tranh ngàycàng cao, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng Đối với các doanh nghiệpvừa và nhỏ thì họ cần một nguồn vốn chính thức, nguồn vốn dài hạn từ các ngân hàng đểtái sản xuất, mở rộng quy mô kinh doanh cho xứng với vị trí của nó, đóng góp ngày càng
Trang 7III Những quy định và quy trình cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh
1 Những quy định pháp lý về cho vay đối với doanh nghiệp (theo Quyết định số
72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31/03/2002 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nôngnghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam)
Cho vay doanh nghiệp là một trong những nghiệp vụ quan trọng của ngân hàng vàcũng là nghiệp vụ mang lại cho ngân hàng nhiều thu nhập nhất Cho dù chủ thể đi vay làdoanh nghiệp hay bất kỳ đối tượng nào thì cũng phải tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắccủa tín dụng ngân hàng, đó là: vay vốn phải có mục đích và đảm bảo sử dụng vốn vayđúng mục đích; vay vốn phải hoàn trả cả gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn; vay vốn phải cótài sản đảm bảo
a) Đối tượng vay vốn:
Doanh nghiệp vừa và nhỏ bao gồm: Doanh nghiệp nhà nước, Cty Trách nhiệmhữu hạn, Cty Cổ phần, Cty hợp doanh, doanh nghiệp tư nhân
b) Điều kiện vay vốn:
Ngân hàng cho vay chỉ xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ cácđiều kiện sau:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và các quy định của phápluật Việt Nam
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết:
• Có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ,đời sống Mức vốn tự có nếu vay ngắn hạn thì vốn tự có tối thiểu 10% trongtổng nhu cầu vốn Nếu vay trung - dài hạn thì khách hàng phải có vốn tự cótối thiểu 15% trong tổng nhu cầu vốn (Theo quy định của NHNN Việt Namthì vốn tự có tối thiểu 20% trong tổng nhu cầu vốn)
• Kinh doanh có hiệu quả: có lãi, trường hợp lỗ thì phải có phương án khắcphục lỗ đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
• Không có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại NHNo Việt Nam
- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả.Đây là điều kiện rất quan trọng, Ngân hàng cho vay dựa theo tình hình thực tế để xem xétphương án đầu tư, mục đích vay vốn có khả thi để đảm bảo chắc chắn sẽ thu hồi được nợgốc và lãi khi đến hạn thu nợ
c) Vấn đề bảo đảm tiền vay:
Việc đảm bảo tiền vay có thể bằng tài sản gồm: cầm cố, thế chấp bằng tài sản củadoanh nghiệp đi vay; bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba; bảo đảm bằng tài sản hìnhthành từ vốn vay Hoặc bảo đảm tiền vay trong trường hợp cho vay không có bảo đảm
Trang 8bằng tài sản thì có thể tổ chức tín dụng chủ động lựa chọn doanh nghiệp để cho vaykhông có bảo đảm bằng tài sản, hoặc tổ chức tín dụng nhà nước cho doanh nghiệp vaykhông có bảo đảm theo chỉ định của Chính phủ Trường hợp cho doanh nghiệp vay không
có đảm bảo theo chỉ định của Chính phủ, nếu xảy ra tổn thất do nguyên nhân khách quanthì được Chính phủ xử lý Trong trường hợp doanh nghiệp được tổ chức tín dụng lựa chọncho vay không có bảo đảm bằng tài sản, nếu trong quá trình sử dụng vốn vay, tổ chức tíndụng phát hiện doanh nghiệp vay vi phạm cam kết trong hợp đồng tín dụng thì tổ chức tíndụng có quyền áp dụng các biện pháp đảm bảo bằng tài sản hoặc thu hồi nợ trước hạn
Để được vay không có bảo đảm bằng tài sản, theo Nghị định 178/1999/NĐ – CPngày 29/12/1999 và Nghị định 85/2002/NĐ- CP ngày 25/12/2002, doanh nghiệp phải có
đủ các điều kiện sau:
- Sử dụng vốn vay có hiệu quả và trả nợ gốc, lãi vốn vay đầy đủ, đúng hạn cho tổchức tín dụng
- Có dự án đầu tư hoặc có phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có khảnăng hoàn trả nợ; hoặc có dự án, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quyđịnh của pháp luật
- Có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ trả nợ
- Cam kết thực hiện biện pháp đảm bảo bằng tài sản theo yêu cầu của tổ chức tíndụng nếu sử dụng vốn vay không đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng; cam kết trả nợtrước hạn nếu không thực hiện được các biện pháp đảm bảo bằng tài sản theo quy định tạiđiểm này
Cho dù doanh nghiệp được vay theo hình thức nào thì tổng dư nợ cho vay đối vớimột doanh nghiệp không vượt quá 15% vốn tự có của một tổ chức tín dụng
d) Lãi suất cho vay:
- Mức lãi suất cho vay do Ngân hàng và khách hàng thoả thuận phù hợp với quyđịnh của Tổng giám đốc NHNo Việt Nam Lãi suất cũng có thể điều chỉnh khi Giám đốc
và khách hàng thoả thuận, điều này không có quy định cụ thể và giám đốc sẽ chịu tráchnhiệm
- Mức lãi suất áp dụng đối với các khoản nợ gốc quá hạn giao cho giám đốc Sở giaodịch, chi nhánh cấp 1 ấn định nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trongthời hạn cho vay đã được kí kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng, theo quy địnhcủa NHNN Việt Nam và hướng dẫn của Tổng giám đốc NHNo Việt Nam
e) Bộ hồ sơ cho vay:
e.1)Hồ sơ do khách hàng lập và cung cấp: Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng gửi
đến NHNo nơi cho vay các giấy tờ sau:
Hồ sơ pháp lý:
Trang 9- Quyết định thành lập doanh nghiệp
- Điều lệ doanh nghiệp (trừ doanh nghiệp tư nhân)
- Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch Hội đồng ban quản trị (nếu có), Tổng giám đốc (giám đốc), kế toán trưởng; quyết định công nhận ban quản trị
- Đăng ký kinh doanh
- Biên bản góp vốn, danh sách thành viên sáng lập (Cty cổ phần, Cty TNHH)
- Các thủ tục về kế toán theo quy định của Ngân hàng
Hồ sơ kinh tế:
- Kế hoạch sản xuất, kinh doanh trong kỳ
- Báo cáo thực hiện kế hoạch sản xuất, kinh doanh kỳ gần nhất
Hồ sơ vay vốn:
- Giấy đề nghị vay vốn;
- Dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ;
- Các chứng từ có liên quan (xuất trình khi vay vốn);
- Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định
e.2) Hồ sơ do ngân hàng lập:
- Báo cáo thẩm định, tái thẩm định;
- Biên bản họp hội đồng tín dụng (trường hợp phải qua hội đồng tín dụng)
- Các loại thông báo; thông cáo từ chối cho vay; thông báo nợ quá hạn;
- Sổ theo dõi cho vay – thu nợ (dùng cho cán bộ tín dụng)
e.3) Hồ sơ do khách hàng và ngân hàng cùng lập:
- Hợp đồng tín dụng;
- Sổ vay vốn;
- Giấy nhận nợ;
- Hợp đồng bảo đảm tiền vay;
- Biên bản xác định nợ rủi ro bất khả kháng (trường hợp nợ bị rủi ro)
2 Quy trình cho vay
Ngày nay, cùng với sự phát triển của khoa học và công nghệ, ngân hàng đã ápdụng những thành tựu đó vào việc tiếp cận các khách hàng của mình với chi phí giao dịchthấp và cung cấp nhiều loại sản phẩm và dịch vụ tài chính nhiều hơn trước Tuy nhiên, sự
mở rộng hoạt động luôn tiềm ẩn những rủi ro, do đó cần phải có các biện pháp để hạn chế
và kiểm soát rủi ro Một trong những biện pháp đó là thiết lập một quy trình tín dụng chặtchẽ để hướng dẫn các nhân viên tín dụng và các bộ phận có liên quan thực hiện việc chovay nhằm đạt được hiệu quả cao nhất
Trang 10Quy trình tín dụng là tập hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việccấp tín dụng Trong đó xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khichuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng Đây là mộtquá trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo một trật tự nhất định,đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau.
Giai đoạn 1:
- Cán bộ tín dụng có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn (hồ
sơ chi tiết đã trình bày ở trên)
- Sau khi nhận được hồ sơ hợp pháp, hợp lệ do khách hàng gửi đến cán bộ tíndụng tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn (thẩm định cho vay) Đây là nội dungquan trọng nhất trong quy trình cho vay, việc thẩm định các điều kiện vay vốn gồm có:
• Thẩm định năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự
• Thẩm định khả năng tài chính (sức khoẻ của khách hàng)
• Thẩm định mục đích vay vốn
• Thẩm định tài sản làm bảo đảm nợ
Giai đoạn 2:
Trưởng phòng tín dụng hoặc tổ trưởng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp
lệ, hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét,tái thẩm định (nếu thấy cần thiết) hoặc trực tiếp thẩm định trong trường hợp kiêm làm cán
bộ tín dụng, ghi ý kiến và báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) và lập tờ trình lêngiám đốc giải quyết
Giai đoạn 3:
Giám đốc chi nhánh ngân hàng căn cứ báo cáo thẩm định và ra quyết định có chovay hay không, có thể sửa đổi bổ sung điều kiện vay (nếu có) Nếu đồng ý cho vay thìphòng tín dụng sẽ hoàn thiện hồ sơ để kí hợp đồng tín dụng, phòng kế toán sẽ làm các thủtục để nhận bảo đảm tài sản Nếu không cho vay thì phải thông báo cho khách hàng biết.Trường hợp khoản vay vượt quyền phán quyết thì làm tờ trình lên địa phương, Trungương
Giai đoạn 4:
Hồ sơ khoản vay được giám đốc ký duyệt cho vay được chuyển cho kế toán thựchiện nghiệp vụ hạch toán kế toán, thanh toán, chuyển thủ quỹ để giải ngân cho kháchhàng
Giai đoạn 5:
Sau khi cho vay, cán bộ tín dụng, cán bộ kế toán kiểm tra theo dõi việc sử dụngvốn vay, thu nợ gốc và lãi, nếu khách hàng vi phạm hợp đồng thì phải tăng cường giámsát, nhắc nhở và có thể xử lý vốn vay tuỳ theo mức độ vi phạm
Trang 11Tất toán khế ước, giám đốc ký duyệt việc tất toán, kế toán xuất kho tài sản đảmbảo, phòng tín dụng lưu trữ hồ sơ.
Trang 12Chương II
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CHI NHÁNH NHNo &PTNT ÔNG ÍCH KHIÊM.
I Giới thiệu sơ lược về chi nhánh NHNo & PTNT Ông Ích Khiêm.
1 Về sự hình thành và phát triển của chi nhánh NHNo&PTNT Ông Ích Khiêm
Chi nhánh NHNo&PTNT trực thuộc NHNo&PTNT TPĐN, được thành lập vàonăm 2000 Vừa mới ra đời nên chi nhánh đã gặp rất nhiều khó khăn, quy mô hoạt độngnhỏ, năng lực tài chính còn yếu và khách hàng của ngân hàng còn mới mẻ
Sau vài năm hoạt động vượt qua những khó khăn ban đầu đến nay chi nhánh ngânhàng đã bằng những giải pháp linh hoạt phù hợp với tình hình phát triển kinh tế xã hội,chi nhánh đã từng bước đi lên góp phần vào sự phát triển chung của TPĐN nói chung vàcủa ngành ngân hàng nói riêng Tuy còn gặp nhiều khó khăn về tài chính nhưng chi nhánhvẫn giữ vững vị thế của mình trên địa bàn và ngày càng phát triển lớn mạnh thu hút thêmnhiều khách hàng đến với chi nhánh
2 Cơ cấu tổ chức.
Theo đề án cơ cấu tổ chức lại hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh ngânhàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Ông Ích Khiêm được phân cấp là chi nhánh cấp
2 loại 5 là một trong 7 ngân hàng trực thuộc NHNo&PTNT Thành phố Đà Nẵng
Cơ cấu tổ chức theo sơ đồ sau:
Quan hệ trực tuyến Quan hệ chức năng
GIÁM ĐỐC
PHÓ GIÁM ĐỐC
Tổ tín dụng Tổ kế toán- Ngân quỹ
Tổ Hành chính- Nhân sự
Trang 13Ban giám đốc có hai thành viên Giám đốc phụ trách hoạt động kinh doanhchung, trực tiếp chỉ đạo bộ phận tín dụng Phó Giám đốc phụ trách tổ kế toán ngân quỹ.
Tổ tín dụng có tổ trưởng và các cán bộ tín dụng trực tiếp có nhiệm vụ tổ chức tìmkiếm khách hàng, thẩm định hồ sơ xin vay của khách hàng và thực hiện công tác kế hoạchthông tin báo cáo
Tổ kế toán ngân quỹ có tổ trưởng tổ kế toán và các kế toán viên có nhiệm vụ hạchtoán các nghiệp vụ phát sinh trong công tác huy động vốn và cho vay, thu chi tiền mặt vàthực hiên các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền qua mạng
Điều hành các hoạt động của chi nhánh ngân hàng là Ban lãnh đạo Thành phầngồm Giám đốc, giúp việc cho Giám đốc là Phó Giám đốc và các tổ trưởng
a) Giám đốc:
Giám đốc NHNo&PTNT là người trực tiếp điều hành và chịu trách nhiệm trướcTổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam , trước pháp luật về mọi hoạt động của chinhánh
Giám đốc chi nhánh là người phụ trách chung, trực tiếp phụ trách các hoạt độngsau:
- Công tác tổ chức tín dụng
- Chủ tịch hội đồng tín dụng tại chi nhánh
- Chủ tịch hội đồng thi đua, khen thưởng tại chi nhánh
- Chủ tịch hội đồng nâng lương chi nhánh
b) Phó giám đốc: là người trợ giúp cho chinh nhánh, trực tiếp phụ trách các hoạt
- Lập kế hoạch kinh doanh cho chi nhánh
- Phân phối và điều hoà vốn kịp thời
- Tổ chức kiểm tra nghiệp vụ, thẩm định các dự án vay vốn trước khi trình Giámđốc duyệt cho vay, hướng dẫn và theo dõi tình hình sử dụng vốn của kháchhàng, đôn đốc khách hàng trả nợ
- Lập báo cáo tổng hợp tình hình kinh doanh tín dụng ngân hàng
- Tiếp thị thị trường, thu thập thông tin và đề xuất phương án kinh doanh
Trang 14d) Tổ kế toán – Ngân quỹ:
- Thực hiện chế độ hạch toán kế toán, thông kê các hoạt động kinh doanh theo cácpháp lệnh kế toán thống kê
- Thực hiện chế độ hạch toán nội bộ, thực hiện chế độ khoán tài chính đến ngườilao động
- Bảo vệ và theo dõi cơ sở vật chất, tài sản của chi nhánh
e) Về nhân lực của chi nhánh:
- Tổng cán bộ công nhân viên đến nay là 11 người
- Về trình độ chuyên môn:
• Ban lãnh đạo gồm 2 người có trình độ Đại học
• Tổ kế toán, ngân quỹ, hành chính có 6 người trong đó có 2 người trình độĐại học, 3 người trình độ trung cấp, 1 lái xe và 1 văn thư
- Tổ tín dụng có 3 người đều có trình độ Đại học
3 Kết quả hoạt động kinh doanh
a) Tình hình chung
Chi nhánh NHNo&PTNT Ông Ích Khiêm nằm ở khu vực trung tâm thành phố,gần trung tâm thương mại Đà Nẵng nên rất thuận lợi trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ.Trên địa bàn thành phố đông dân cư, nhiều thành phần kinh tế đan xen lẫn nhau tronghoạt động sản xuất, kinh doanh Đồng thời Đà Nẵng là thành phố trực thuộc Trung Ươngđang trên đà phát triển mạnh, được đầu tư nhiều về cơ sở hạ tầng, nhiều khu công nghiệpđược xây dựng… đã tạo nhiều thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Tuy là một chi nhánh với quy mô hoạt động còn nhỏ nhưng khách hàng của ngânhàng ngày một tăng lên và đa dạng, có nhiều tổ chức thuộc các thành phần kinh tế khácnhau như: quốc doanh, cổ phần, TNHH, tập thể, cá nhân…
Ngoài ra, ngân hàng còn có mối quan hệ với nhiều ngân hàng khác nên chi nhánhngân hàng NHNo&PTNT Ông Ích Khiêm có một vai trò quan trọng góp phần vào sự pháttriển kinh tế của Thành phố Đà Nẵng
Trang 15b) Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 2 năm 2003 - 2004.
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2003 Năm 2004 Chênh lệch
ST TT(%) ST TT(%) ST TL(%) 1.Thu nhập 11072 100 12575 100 1503 13.57 Thu từ hoạt động tín dụng 8857 79.99 10060 80.0 1203 13.58
Thu dịch vụ 1407 12.71 1565 12.4 158 11.23
Thu khác 808 7.30 950 7.6 142 17.57
2 Chi phí 9001 100 9765 100 764 8.49 Chi trả lãi 7514 83.48 7900 80.90 386 5.14
Chi quản lý 1152 12.80 1415 14.49 263 22.83
Chi khác 335 3.72 450 4.61 115 34.33
3 Lợi nhuận 2071 100 2810 100 739 35.68 Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Năm 2004, lợi nhuận trước thuế của ngân hàng tăng 35,68% từ 2071 trđ lên 2810trđ, đây là một cố gắng lớn của tất cả các cán bộ công nhân viên toàn ngân hàng trongđiều kiện kinh doanh gặp nhiều khó khăn và sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàngtrên địa bàn thành phố Tổng thu nhập tăng 13,57% năm 2004 tăng hơn năm 2003 là
1503 trđ, trong đó thu từ hoạt động dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu của ngânhàng tức là chiếm từ 79,99% năm 2003 và sang 2004 chiếm 80% với số tiền tăng từ 8857trđ lên 10060 trđ Điều này cho ta thấy hoạt động cho vay của tại ngân hàng giữ một vaitrò hết sức quan trọng nó đem lại nguồn thu chính cho ngân hàng Đây là điều hết sức hợp
lý vì các ngân hàng thương mại Việt Nam thì nghiệp vụ chủ yếu là cho vay Các hoạtđộng khác như dịch vụ cũng có tỉ lệ tăng trưởng năm sau cao hơn năm trước cho thấyngân hàng đã cung cấp các loại dịch vụ tốt, phù hợp yêu cầu của khách hàng Để cónguồn vốn cho vay, ngân hàng phải huy động từ các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư vàcác tổ chức kinh tế vì vậy chi phí cho hoạt động trả lãi cũng chiếm một phần trong tỷtrọng chi phí của ngân hàng trong đó chi trả lãi tăng 5.14% từ 7514 trđ năm 2003 lên
7900 trđ năm 2004 Các khoản chi phí trong năm 2003 là 9001 trđ sang năm 2004 là 9765trđ tăng 8,49% như vậy hoạt động huy động vốn tăng dẫn đến chi phí cũng tăng theotrong đó chi cho hoạt động quản lý và chi khác cũng đồng thời tăng lên Trong hai năm
2003 và 2004 ngân hàng đã thực hiện đạt và vượt các chỉ tiêu đề ra mặc dù chi phí tăngnhưng nhưng tốc độ tăng nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh thu nên lợi nhuận vẫn được duytrì và tăng trưởng ở mức cao
Trang 16Qua phân tích hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong 2 năm 2003 và 2004 tathấy hoạt động kinh doanh có chiều hướng tăng trưởng tốt Chi nhánh đã hoàn thành cácnhiệm vụ được giao Mặc dù có những biến động về môi trường kinh doanh nhưng sự cốgắng nhiệt tình làm việc của tập thể cán bộ nhân viên cùng sự tín nhiệm của khách hàngnên ngân hàng đã từng bước vượt qua khó khăn ban đầu khẳng định vị trí của chi nhánhngân hàng trên địa bàn, góp phần vào sự phát triển kinh tế xã hội của thành phố Đà Nẵng.
III Phân tích tình hình cho vay tại chi nhánh.
Hoạt động cho vay của ngân hàng phụ thuộc vào nguồn vốn huy động được Vìvậy, trong hai năm qua (2003-2004), chi nhánh ngân hàng luôn thực hiện phương châm đivay để cho vay cung ứng vốn theo quan hệ cung cầu trên thị trường Trong hoạt độngkinh doanh, chi nhánh luôn đưa ra các giải pháp tối ưu để mở rộng hoạt động tín dụng qua
đó giải quyết nhu cầu vốn cho các các nhân, tổ chức góp phần nâng cao lợi nhuận của chinhánh.Ta xem xét tình hình cho vay của chi nhánh qua bảng số liệu sau:
Bảng 2: Tình hình hoạt động cho vay của chi nhánh năm 2003-2004 Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Chênh lệch
ST TT(%) ST TT(%) ST TL(%) 1.Doanh số cho vay 7781
3 Dư nợ bình quân (DNBQ) 73814 100 85835 100 1202
1
16,29
Doanh nghiệp 15198 20,58 16725 19,49 1527 10,05 Doanh nghiệp vừa và nhỏ 14397 94,73 15937 95,29 1548 10,75
4 Nợ quá hạn bình quân 714 100 634 100 -80 -11,20
Doanh nghiệp vừa và nhỏ 140 40 100 27,93 -40 -28,57
Trang 172,140,63
-0,16-0,34
Doanh nghiệp
Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Về doanh số cho vay: nhờ mở rộng địa bàn hoạt động cùng với việc áp dụngnhiều phương thức cho vay linh hoạt, phù hợp với thực tế của địa bàn cũng như tình hìnhphát triển kinh tế xã hội của TPĐN nên doanh số cho vay tai chi nhánh ngân hàng tronghai năm 2003 và 2004 đều tăng cụ thể năm 2003 doanh số cho vay là 77818 trđ sang năm
2004 lên 8507 trđ với mức độ tăng trưởng 9,3% Doanh số thu nợ năm 2003 đạt 70556 trđnăm 2004 là 91484 trđ với tỷ lệ tăng là 29,66% là một con số đáng quan tâm cho thấy nỗlực của các cán bộ tín dụng đã thường xuyên đôn đốc, theo dõi và nhắc nhở khách hàngtrả nợ đầy đủ và đúng hạn
Doanh số cho vay doanh nghiệp năm 2003 đạt 17290 trđ năm 2004 tăng hơn
7253 trđ với mức tăng trưởng trong hai năm là 5,21% trong đó tốc độ cho vay đối vớidoanh nghiệp vừa và nhỏ tăng 17,83% Năm 2004, chi nhánh ngân hàng không cho vayđối với doanh nghiệp nhà nước nên doanh số cho vay doanh nghiệp cũng chính là doanh
số cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ tỷ trọng tăng từ 89,28% năm 2003 lên 100%trong năm 2004 Năm 2004, nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn hoạt động kinhdoanh có hiệu quả, có dự án phương án kinh doanh khả thi nên ngân hàng đã chủ độngtìm kiếm, lựa chọn để cho vay Tuy nhiên còn nhiều doanh nghiệp còn có nhiều khó khăn
về tài sản thế chấp, ngân hàng chưa tin tưởng vào các báo cáo tài chính cũng như phương
án kinh doanh của họ chưa thực sự khả thi nên ngân hàng đã từ chối cho vay mặc dù cácdoanh nghiệp này cần một lượng vốn vay khá lớn Điều đó phản ánh tại sao doanh số chovay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ chỉ đạt trên 20% trong tổng doanh số cho vay Đây
là một con số khiêm tốn so với nhu cầu vốn mà hiện nay các doanh nghiệp vừa và nhỏđang rất cần để thực hiện phương án sản xuất kinh doanh cũng như mở rộng quy mô hoạtđộng của doanh nghiệp
Về doanh số thu nợ: Bên cạnh cho vay, công tác thu nợ cũng được ngân hàng rấtchú trọng, đây là cở sở để đảm bảo cho các hoạt động của ngân hàng được diễn ra bìnhthường, hạn chế nợ quá hạn và đảm bảo đủ vốn cho ngân hàng thực hiện đúng kế hoạchkinh doanh của mình Doanh số thu nợ năm 2003 của chi nhánh ngân hàng là 70556 trđ
và đạt 91484 trđ trong năm 2004 tăng 20928 trđ với tốc độ tăng là 29,66% Doanh số thu
nợ doanh nghiệp vừa và nhỏ năm 2003 là 10872 trđ, đạt 73,12% và năm 2004 là 13670trđ đạt 80,39% và trong hai năm đạt mức tăng trưởng với tốc độ 25,74% Bên cạnh việcđẩy mạnh cho vay thì ngân hàng cũng chú trọng rà soát, đánh giá lại các doanh nghiệp,kiên quyết thu hồi đối với những khoản vay không có hiệu quả hoặc không sử dụng đúngmục đích bảo toàn vốn cho ngân hàng nên công tác thu nợ cũng đạt được những kết quảkhả quan
Về dư nợ bình quân: trong năm 2003 là 73814 trđ, năm 2004 đạt 85835 trđ tăng
16,29% tức là tăng 12021 trđ, trong đó dư nợ bình quân của cho vay doanh nghiệp vừa
Trang 18và nhỏ năm 2003 là 14397 chiếm tỷ trọng 94,75% và tăng 1548 trđ trong năm với tỷ trọng95,29% mức độ tăng trưởng là 10,75% Dư nợ bình quân tăng là một điều đáng mừng chothấy hoạt động tín dụng của ngân hàng tăng trưởng tốt, nguyên nhân dẫn đến dư nợ bìnhquân tăng là do uy tín của ngân hàng cùng với các chính sách tín dụng mà ban lãnh đạongân hàng đề ra phù hợp với người đi vay, tạo được lợi thế chạnh tranh với các ngân hàngtrên cùng địa bàn
Điều đáng quan tâm trong hoạt động cho vay và có ý nghĩa quan trọng trong viêctăng nhanh tốc độ vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng là vấn đề nợ quá hạn, chỉ tiêu
nợ quá hạn đánh giá được mức độ rủi ro của ngân hàng đối với từng nghiệp vụ, từng mónvay Song muốn biết được chất lượng tín dụng của chi nhánh ngân hàng đạt được như thếnào ta phân tích chỉ tiêu nợ quá hạn Nhìn qua bảng số liệu ta thấy nợ quá hạn trong năm
2003 là 714 trđ, năm 2004 giảm còn 634 trđ tức là giảm đi 11,2% trong đó nợ quá hạn đốivới doanh nghiệp vừa và nhỏ năm 2003 là 140 trđ sang 2004 tiếp tục giảm còn 100 trđ với
tỷ lệ giảm là 28,57% Có được kết quả này là nhờ công tác thu nợ và xử lý nợ quá hạnhiệu quả của chi nhánh đồng thời cũng nhờ sự gia tăng của của tổng dư nợ bình quân nênnên tỷ lệ nợ quá hạn/DNBQ cũng giảm theo từ 0,97% năm 2003 và sang năm 2004 lạitiếp tục giảm còn 0,74 % Mức dộ giảm của chỉ tiêu này qua hai năm là 0,23% Có thể nóiđây là thành công vượt bậc của chi nhánh vì chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn/DNBQ càng thấpcàng chứng tỏ chất lượng tín dụng cũng như khả năng thu hồi vốn của chi nhánh càng caođồng thời lợi ích của ngân hàng của người gửi tiền cũng như của toàn xã hội được bảođảm
Qua phân tích tình hình về hoạt động tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT ÔngÍch Khiêm ta thấy chi nhánh đã đạt được những kết quả khả quan, hoạt động đầu tư tíndụng của chi nhánh tăng trưởng dần theo xu hướng phát triển của nền kinh tế, tỷ trọngđầu tư vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng ngày càng tăng Điều này cho thấy nguồnvốn huy động của chi nhánh ngân hàng đã được sử dụng có hiệu quả bằng cách mở rộngđầu tư tín dụng, không ngừng đẩy mạnh doanh số cho vay, tăng cường công tác thu nợ do
đó nâng cao mức dư nợ bình quân Đồng thời hạn chế và đẩy lùi nợ quá hạn, hạ thấp tỷ lệ
nợ quá hạn/DNBQ từng bước nâng cao chất lượng tín dụng của chi nhánh và nhất là củacán bộ tín dụng
1.Tình hình phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ tại thành phố ĐN.
Xuất phát từ chủ trương khuyến khích phát triển kinh tế của Nhà nước, trong đóđặc biệt là phát triển kinh tế khu vực kinh tế tư nhân, môi trường kinh doanh trong thờigian qua đã được thay đổi theo hướng ngày càng thuận lợi, tích cực nhất là việc thông qua
và triển khai Luật doanh nghiệp năm 2000 Các chính sách cải cách về thuế, thủ tục hảiquan đã tác động rất rõ rệt cụ thể số doanh nghiệp mới đăng ký từ 2000 đến 2004 đã tănggấp hơn hai lần so với 9 năm trước đó (1991-1999) và có số vốn đăng ký trên 10 tỷ USD,tạo hơn 91% chỗ làm mới và chiếm khoảng 45% GDP
Trang 19Doanh nghiệp vừa và nhỏ ở TPĐN đa số là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh,đến cuối năm 2004 thành phố có 3834 doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong đó có 1214doanh nghiệp tư nhân, 1870 công ty TNHH, 218 công ty cổ phần và 532 chi nhánh vănphòng đại diện Phần lớn các doanh nghiệp mới thành lập này thuộc loại quy mô nhỏ và làcác doanh nghiệp ngoài quốc doanh Theo số liệu điều tra của WB năm 2004 có đến 85%doanh nghiệp mới đăng ký có thể xếp vào loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Có thể nói trong thời gian qua, tình hình phát triển doanh nghiệp nhất là doanhnghiệp vừa và nhỏ mới ở TPĐN là điều đáng mừng, số doanh nghiệp đăng ký và thànhlập năm sau luôn cao hơn năm trước và theo đó là số vốn đăng ký cũng tăng lên Đây thực
sự là một thị trường lớn giàu tiềm năng cho các ngân hàng, tổ chức tín dụng nói chungtrên địa bàn và cho chi nhánh NHNo&PTNT Ông Ích Khiêm nói riêng
2.Tình hình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh trong thời gian qua
Sau hơn bốn năm thành lập, chi nhánh đã từng bước ổn định các hoạt động kinhdoanh Bước vào thực hiện kế hoạch năm 2003-2004, bên cạnh những thuận lợi, chinhánh đã gặp không ít những khó khăn trong quá trình thực hiện kế hoạch đặt ra Tìnhhình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp gặp khó khăn do những tác động của môitrường kinh doanh trong nước và thế giới Nhiều khách hàng vay vốn sử dụng không hiệuquả đã dẫn đến thua lỗ không trả nợ được đúng hạn Thêm vào đó, tình hình cạnh tranhgiữa các ngân hàng trên địa bàn diễn ra ngày càng gay gắt hơn, các ngân hàng giảm lãisuất đầu ra để cạnh tranh thu hút khách hàng, có ngân hàng còn ưu đãi về hồ sơ thủ tụcpháp lý cho vay nên chi nhánh đã gặp phải khó khăn trong việc tăng trưởng tín dụng.trong điều kiện kinh doanh như trên, được sự quan tâm chỉ đạo của lãnh đạo, sự phối hợpchặt chẽ giữa các phòng ban và sự nỗ lực của tập thể cán bộ viên chức chi nhánh nên tìnhhình cho vay đã đạt được những kết quả như sau:
2.1 Tình hình cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ phân theo ngành nghề kinh doanh.
Có thể chia doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực thành bốn nhóm ngànhchính: nhóm ngành nông lâm, thuỷ sản; nhóm ngành công nghiệp, xây dựng; nhóm ngànhthương mại, dịch vụ; và nhóm ngành khác
Để tìm hiểu về cơ cấu cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ theo ngành nghê
ta quan sát bảng 4:
Về doanh số cho vay: doanh số cho vay đối với nhóm ngành công nghiệp, xâydựng là 100786 trđ vào năm 2003 chiếm tỷ trọng 69,87% so với tổng doanh số cho vayđối với doanh nghiệp vừa và nhỏ là 15348 trđ Tỷ trọng này đang tăng lên vào năm 2004với doanh số cho vay là 13567 trđ đạt 74,58% với tốc độ tăng trưởng là 25,78% Điều này
là phù hợp với tình hình hiện nay TPĐN đang quy hoạch, chỉnh trang đô thị, các cơ sở hạtầng để đẩy mạnh phát triển kinh tế xã hội Nhóm ngành nông lâm thủy sản chiếm tỷtrọng thấp nhất, năm 2003 doanh số cho vay là 296 trđ chiếm tỷ trọng 1,92%, năm 2004
là 495 trđ tỷ trọng 2,72% với mức tăng trưởng là 67,23% Năm 2004, doanh số cho vay
Trang 20nhóm ngành này tăng mạnh nên làm cho mức tăng trưởng khá cao Nhóm ngành thươngmại, dịch vụ chiếm tỷ trọng thứ hai trong doanh số cho vay, cụ thể năm 2003 doanh sốcho vay là 3594 trđ chiếm tỷ trọng 23,28%, doanh số cho vay vào năm 2004 tăng thêm
406 trđ Qua hai năm doanh số cho vay đối với nhành thương mại dịch vụ tăng trưởng vớitốc độ 11,3% Nhóm ngành khác chiếm tỷ trọng khá khiêm tốn, năm 2003 doanh số chovay nhóm ngành này là762 trđ chiếm tỷ trọng 4,94%, năm 2004 giảm còn 128 trđ tỷ trọng0,7% Như vậy doanh số cho vay qua hai năm đối với nhóm ngành khác đã giảm đi83,20% Doanh số cho vay của chi nhánh qua hai năm đã phản ánh đúng định hướng vàmục tiêu của của ngân hàng trong việc cho vay theo ngành nghề
Về doanh số thu nợ: chiếm tỷ trọng cao nhất vẫn là nhóm ngành công nghiệp, xâydựng với 7453 trđ vào năm 2003 chiếm tỷ trọng 68,55%, tiếp đến là ngành thương mại,dịch vụ với tỷ trọng 26,23%, ngành khác chiếm 3,58% và cuối cùng là ngành nông lâm,thuỷ sản là 1,37% với số tiền 419 trđ Năm 2004, doanh số thu nợ của ngành nông lâm,thuỷ sản là 415 trđ tăng trưởng với tốc độ 180,41% do ngành nuôi trồng thuỷ sản đang làngành có mức sinh lợi cao nên khách hàng có khả năng trả được nợ ngân hàng
Bảng 3: Bảng tình hình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ theo ngành nghề kinh doanh.
Trang 21Đvt: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Chênh lệch
ST TT(%) ST TT(%) ST TL (%)
1 Doanh số cho vay 15438 100 18190 100 2762 17,83
Công nghiệp,xây dựng 10786 69.87 13567 74.58 2781 25.78Thương mại ,dịch vụ 3594 23.28 4000 21.99 406 11.30
2 Doanh số thu nợ 10872 100 13670 100 2798 25,74
Công nghiệp ,xây dựng 7453 68.55 11014 80.57 3561 47.78Thương mại,dịch vụ 2852 26.23 1984 14.51 -868 -30.43
3 Dư nợ bình quân 14397 100 15937 100 1548 10,75
7 -125 -20.90Công nghiệp,xây dựng 9891 68.70 11952 75
Công nghiệp ,xây dựng 245 71.85 184 61.33 -61 -24.90
Trang 225 Tỷ lệ nợ quá hạn/DNBQ 2,37 1,88 -0,51
Đối với ngành xây dựng, mức tăng năm 2004 so với doanh số thu nợ của năm
2003 là 2798 trđ, đạt mức tăng trưởng 47,78% Đây cũng là mức thu nợ cao vì thường đốivới các công trình xây dựng thời gian thi công dài và phải đến khi đi vào hoạt động mớithu hồi dần vào khấu hao Doanh số thu nợ đối với ngành thương mại,dịch vụ năm 2004là1984 trđ, giảm đi 868 trđ so với năm 2003 do đó mức độ tăng trưởng cũng giảm đi30,43% Nhóm ngành khác do doanh số cho vay cả hai năm đều giảm nên doanh số thu
nợ cũng giảm theo năm 2004 giảm đi 407 trđ so với năm 2003, như vậy mức tăng trưởngcũng giảm 38,66%
Với sự quan trọng của việc thu nợ đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng,trong hai năm qua chi nhánh đã đẩy mạnh công tác thu nợ và đưa ra các biện pháp có hiệuquả như: mỗi cán bộ phải chịu trách nhiệm thu hồi món vay mà mình quản lý, phối hợpvới các cơ quan chức năng như cơ quan Thi hành án, Viện kiểm sát… để xử lý nhữngmón nợ vay có vấn đề Tuy nhiên, trước khi sử dụng biện pháp xử lý nợ bằng việc phốihợp vói các cơ quan chức năng thì chi nhánh ngân hàng đã cùng với khách hàng tìm hiểunguyên nhân từ đó đưa ra những biện pháp khắc phục thích hợp đồng thời cũng giúp chochi nhánh bảo toàn được vốn
Dư nợ bình quân: Do doanh số cho vay đối với nhóm ngành nông lâm, thuỷ sản
và nhóm ngành khác giảm nên dư nợ bình quân của hai nhóm này cũng giảm theo Cụthể là năm 2003 dư nợ bình quân của nhóm ngành nông lâm, thuỷ sản là 598 trđ, chiếm
tỷ trọng 4,15%, đối với ngành khác là 795 trđ với tỷ trọng 5,52 trđ trong tổng số 14397trđ của tổng dư nợ bình quân là 14379 trđ Sang năm 2004, dư nợ bình quân của hai nhómngành này tiếp tục giảm trong đó ngành nông lâm, thuỷ sản giảm 125 trđ ứng với tốc độgiảm là 20,9% còn đối với nhóm ngành khác lại giảm đi 407 trđ với tốc độ là 51,19%
Chiếm tỷ trọng cao nhất là nhóm ngành công nghiệp, xây dựng 68,7% năm 2003
và 75% năm 2004 Năm 2003 và 2004 ngân hàng đã cho vay nhiều đối với các doanhnghiệp xây dựng, xây lắp nên dư nợ của nhóm ngành này chiếm tỷ trọng cao Đa số cáckhoản cho vay là ngắn hạn để các doanh nghiệp bổ sung vốn lưu động phục vụ nhu cầusản xuất kinh doanh Năm 2003 dư nợ bình quân đối với nhóm ngành này là 9891 trđ,năm 2004 là 11952 trđ tăng 2061 trđ đạt mức tăng trưởng 20,84%
Ở vị trí thứ hai là nhóm ngành thương mại, dịch vụ Năm 2003 dư nợ bình quânđối với nhóm 3013 trđ, năm 2004 tăng lên 3124 trđ đạt mức tăng trưởng 3,68% Dịch vụ,
Trang 23nhiên khi nhóm ngành này xếp ở vị trí thứ hai trong dư nợ bình quân Mặc dù, với tốc độtăng như vậy là chưa đạt kết quả cao lắm nhưng điều này chỉ mang tính chất tạm thời chứkhông phải là một xu thế bởi vai trò của nhóm ngành này đối với các doanh nghiệp vừa
và nhỏ là rất lớn
Với những thay đổi về dư nợ bình quân theo ngành nghề kinh doanh đối vớidoanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh là một điều hợp lý, chi nhánh luôn bám sát nhữngđịnh hướng phát triển kinh tế của thành phố để cấp tín dụng, đó là phát triển nền kinh tếtheo hướng công nghiệp – thương mại, dịch vụ - nông nghiệp Ngân hàng tiếp tục phục vụcác khách hàng truyền thống trong ngành công nghiệp, xây dựng và cố gắng đẩy mạnh dư
nợ đối với các doanh nghiệp thuộc nhóm ngành nông lâm, thuỷ sản và các ngành khác
Về tỷ lệ nợ quá hạn/dư nợ bình quân: đây là một chỉ tiêu khá quan trọng tronghoạt động của ngân hàng, hãy xem xét tỷ lệ này để biết được nhóm ngành nào là có chấtlượng, có hiệu quả để có định hướng cho vay phù hợp nhất vừa đảm bảo được an toàntrong hoạt động kinh doanh vừa đảm bảo nhu cầu vốn cho khách hàng phục vụ cho mụctiêu phát triển kinh tế của thành phố Qua bảng số liệu ta thấy tỷ lệ này năm 2003 là2,37% năm 2004 là 1,88% giảm đi 0,51% Đây là một sự chuyển biến tốt tuy tỷ lệ này hơicao nhưng có dấu hiệu giảm xuống Năm 2003 nhóm ngành có tỷ lệ nợ quá hạn cao nhất
là nhóm ngành khác 5,53%, thứ hai là nhóm ngành công nghiệp xây dựng 2,48%, tiếp đến
là ngành thương mại, dịch vụ với tỷ lệ 1,73%, riêng ngành nông lâm, thuỷ sản tỷ lệ nàybằng 0 Năm 2004, chỉ có ngành công nghiệp, xây dựng là có tỷ lệ nợ quá hạn giảmxuống các nhóm ngành còn lại đều tăng nhất là nhóm ngành khác tăng 9,93%, ngànhthương mại, dịch vụ tăng nhẹ 0,06% và nhóm ngành nông lâm, thuỷ sản vẫn bằng 0 Điềunày do năm 2003, một số doanh nghiệp trong ngành này có dấu hiệu làm ăn kém hiệu quảnên ngân hàng đã hạn chế cho vay tuy nhiên tình trạng nợ quá hạn vẫn xảy ra Ngành xâydựng do khách hàng chậm thanh toán nên cũng xảy ra nợ quá hạn Với việc ngân hànggiảm doanh số cho vay đối với nhóm nhành khác cho thấy ngân hàng đã có những đánhgiá, nhận định đúng đắn tuy nhiên những khoản đã cho vay ngân hàng cần cố gắng thuhồi
2.2 Tình hình cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ theo loại hình sở hữu.
Căn cứ theo loại hình sở hữu, có thể chia doanh nghiệp thành hai loại là doanhnghiệp nhà nước và doanh nghiệp ngoài quốc doanh
Về doanh số cho vay: năm 2004 do số doanh nghiệp mới được thành lập nhiềucùng với số doanh nghiệp hiện có nên đã tạo ra một thị trường cho tín dụng rộng lớn.Ngân hàng đã chủ động cho vay, chủ động tìm kiếm khách hành mới, chủ động lựa chọncác dự án kinh doanh có hiệu quả nên doanh số cho vay năm 2004 đã tăng 17,83% đạtmức tăng trưởng khá Cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng100% do ngân hàng đã không cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nước Doanh số chovay năm 2003 là 13388 trđ, năm 2004 tăng 4802 trđ Cho vay doanh nghiệp nhà nướcnăm 2003 là 2050 trđ chiếm tỷ trọng 13,28% Nhìn chung tình hình cho vay doanh nghiệp
Trang 24tăng như vậy là điều đáng mừng, đây sẽ là tiền đề để nâng cao doanh số cho vay trong cácnăm tới vì khi khách hàng có mối quan hệ tốt đẹp và lâu dài với ngân hàng thì sẽ thuận lợihơn khi vay vốn sau này Tuy vậy, với tiềm năng phát triển của các doanh nghiệp vừa vànhỏ thì vẫn chưa tương xứng, ngân hàng và doanh nghiệp nên tìm ra những biện pháp để
sự hợp tác được thuận lợi hơn
Công tác thu nợ của ngân hàng cũng đạt mức tăng trưởng khá với tỷ lệ tăng25,74% Doanh số thu nợ năm 2004 đối với doanh nghiệp nhà nước giảm 35,14% là do từnăm 2003, ngân hàng đã chủ trương hạn chế cho vay doanh nghiệp nhà nước đẩy mạnhcho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh Với chủ trương đó doanh số thu nợ năm 2003đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh là 9022 trđ năm 2004 tăng thêm 3448 trđ đạt tỷ lệtăng 38,22% Đạt được kết quả như vậy là nhờ công tác thu nợ thực hiện tốt, cán bộ tíndụng thường xuyên đôn đốc, nhắc nhở và giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàngbên cạnh đó đa số các doanh nghiệp mới quan hệ tín dụng với ngân hàng nên họ cũngtựng uy tín với ngân hàng
Về dư nợ bình quân năm 2004 chỉ tăng trưởng với tốc độ 10,75% so với năm
2003 Trong đó, doanh nghiệp ngoài quốc doanh đạt mức tăng trưởng 38,22% ở mức caonhưng do ngân hàng hạn chế cho vay doanh nghiệp nhà nước nên dư nợ bình quân đối vớiloại hình doanh nghiệp này bị giảm đến 56,60% làm cho dư nợ chung đối với các doanhnghiệp chỉ đạt mức tăng trưởng trung bình Năm 2003 doanh số thu nợ đối với doanhnghiệp nhà nước là 1850 trđ chiếm tỷ trọng 21,67%, doanh nghiệp ngoài quốc doanh là
9022 trđ chiếm tỷ trọng 78,33% Sang năm 2004, dư nợ bình quân của doanh nghiệp nhànước là 1354 trđ chủ yếu là những món vay của các năm trước ngân hàng cho vay trunghạn để mua sắm máy móc, trang thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh
Về chỉ tiêu nợ quá hạn bình quân: chỉ tiêu này năm 2003 là 341 trđ, năm 2004giảm 100 trđ như vậy qua hai năm nợ quá hạn bình quân đã giảm với tốc độ giảm14,34% Đây là một dấu hiệu đáng mừng cho thấy chất lượng tín dụng đang ngày càngđược nâng cao Đối với doanh nghiệp nhà nước nợ quá hạn năm 2003 là 180 trđ, năm
2004 giảm còn 150 trđ chiếm tỷ trọng 50% với mức giảm qua hai năm là 16,67% Doanhnghiệp ngoài quốc doanh nợ quá hạn năm 2003 là 161 trđ, năm 2004 chỉ giảm 11 trđ vớitốc độ giảm là 6,83% Tỷ lệ nợ quá hạn/DNBQ qua hai năm cũng đã giảm với tốc độ0,51% Cụ thể đối với doanh nghiệp nhà nước từ 5,77% năm 2003 nhưng năm 2004 lạităng lên 11,08% , riêng doanh nghiệp ngoài quốc doanh tỷ lệ này là 1,42% sang năm 2004giảm còn 1,03% với tốc độ giảm 0,4%
Như vậy chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là tốthơn so với các doanh nghiệp nhà nước Các doanh nghiệp nhà nước vay theo chỉ định,không có tài sản đảm bảo mà hoạt động kinh doanh lại kém hiệu quả do bộ máy cồngkềnh, cơ chế quản lý chưa khoa học nên dẫn đến gặp nhiều khó khăn Có doanh nghiệpcòn dây dưa trong việc trả nợ cho ngân hàng làm cho nợ quá hạn của ngân hàng tăng lên