Nền kinh tế nước ta đang chuyển sang cơ chế kinh tế thị trường có sự quản lý của nhà nước tuy còn gặp rất nhiều khó khăn, song đã dần đi vào ổn định và đã đạt được những thành tựu đáng kể: Tổng sản phẩm xã hội và thu nhập quốc dân không ngừng tăng lên, đời sống người dân từng bước được cải thiện. Đặc biệt trong những năm gần đây đã kiềm chế được lạm phát, bước đầu ổn định được tiền tệ và kiểm soát được tỷ giá hối đoái… Hòa nhập với công cuộc xây dựng và phát triển của đất nước ngành Ngân hàng Việt Nam đã có nhiều chuyển biến rõ rệt và không ngừng hoàn thiện về mọi mặt. Công cuộc hiện đại hóa Ngân hàng, khởi nguồn từ những thập kỷ 90, trong đó tập trung vào cải tiến đồng loạt các hoạt động thanh toán qua ngân hàng đến nay vẫn được coi là ưu tiên hàng đầu trong các Ngân hàng thương mại. Việc ứng dụng tin học một cách mãnh mẽ và có hiệu quả lớn đã tạo ra những bước quyết định trong công tác thanh toán. Tuy nhiên để đổi mới công nghệ Ngân hàng, đặc biệt là công nghệ thanh toán thì song song với việc áp dụng kỹ thuật tin học thì Ngân hàng cần phải hoàn thiện và tăng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt – một lĩnh vực không thể thiếu trong nền kinh tế thị trường. Trong cơ chế thị trường có sự điều tiết của nhà nước thì thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức thanh toán thích hợp nhất, thuận tiện nhất, đa dang, an toàn chính xác đem lại hiệu quả cao không chỉ phục vụ tốt cho việc tăng tốc độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế quốc dân, đẩy mạnh phát triển lưu thông hàng hóa mà còn trực tiếp thay đổi khối lượng tiền mặt lưu thông trên thị trường tiền tệ. Đây chính là yếu tố cần thiết căn bản để ổn định thị trường tiền tệ, chống và kiềm chế lạm phát Thanh toán không dùng tiền mặt là việc tập trung thanh toán qua ngân hàng. Nó có vai trò cực kỳ quan trọng trong hoạt động của nền kinh tế, là một trong các tác nhân nhạy bén có thể thúc đẩy hoặc kéo lùi sự phát triển của một nền kinh tế. Vì vậy, những đổi mới nhằm phát huy khả năng thanh toán của những phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt hiện có như Séc, Ủy nhiệm thu, Ủy nhiệm chi, Thư tín dụng,… cùng với việc làm quen, áp dụng các phương tiện tiên tiến, hiện đại như Thẻ thanh toán, Thương phiếu, Séc du lịch,… là việc làm cần thiết trong giai đoạn quá độ hiện nay của đất nước. Từ những suy nghĩ trên, em đã chọn đề tài:” Mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Quế Võ”. Nhưng vì thời gian và phạm vi nghiên cứu cũng như trình độ có hạn cho nên khó tránh khỏi những thiếu soát nhất định, rất mong nhận được sự góp ý của các thầy cô giáo các bạn. Kết cấu đề tài gồm ba phần, bao hàm những vấn đề sau: Chương I: Thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng thương mại. Chương II: Thực trạng công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh NH TMCP Công Thương Quế Võ. Chương III: Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt của chi nhánh NH TMCP Công Thương Quế Võ. Em xin chân thành cám ơn Ban lãnh đạo, phòng Kế toán của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Quế Võ. Em cũng xin cám ơn sự hướng dẫn nhiệt tình của PGS. TS Vũ Huy Hào đã giúp em hoàn thành chuyên đề thực tập này.
Chuyên Để Tốt Nghiệp MỤC LỤC Đỗ Thùy Dương Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế nước ta chuyển sang chế kinh tế thị trường có sự quản lý của nha nước còn gặp rất nhiều khó khăn, song đã dần vao ổn định va đã đạt được những tựu đáng kể: Tổng sản phẩm xã hội va thu nhập quốc dân không ngừng tăng lên, đời sống người dân từng bước được cải thiện Đặc biệt những năm gần đã kiềm chế được lạm phát, bước đầu ổn định được tiền tệ va kiểm soát được tỷ giá hối đoái… Hòa nhập với công cuộc xây dựng va phát triển của đất nước nganh Ngân hang Việt Nam đã có nhiều chuyển biến rõ rệt va không ngừng hoan thiện về mọi mặt Công cuộc hiện đại hóa Ngân hang, khởi nguồn từ những thập kỷ 90, đó tập trung vao cải tiến đồng loạt các hoạt động toán qua ngân hang đến vẫn được coi la ưu tiên hang đầu các Ngân hang thương mại Việc ứng dụng tin học một cách mãnh mẽ va có hiệu quả lớn đã tạo những bước quyết định công tác toán Tuy nhiên để đổi mới công nghệ Ngân hang, đặc biệt la công nghệ toán thì song song với việc áp dụng kỹ thuật tin học thì Ngân hang cần phải hoan thiện va tăng các hình thức toán không dùng tiền mặt – một lĩnh vực không thể thiếu nền kinh tế thị trường Trong chế thị trường có sự điều tiết của nha nước thì toán không dùng tiền mặt la hình thức toán thích hợp nhất, thuận tiện nhất, đa dang, an toan xác đem lại hiệu quả cao khơng phục vụ tốt cho việc tăng tốc độ chu chuyển vốn nền kinh tế quốc dân, đẩy mạnh phát triển lưu thông hang hóa ma còn trực tiếp thay đổi khối lượng tiền mặt lưu thông thị trường tiền tệ Đây la ́u tớ cần thiết bản để ổn định thị trường tiền tệ, chống va kiềm chế lạm phát Thanh toán không dùng tiền mặt la việc tập trung toán qua ngân hang Nó có vai trò cực kỳ quan trọng hoạt động của nền kinh tế, la một các tác nhân nhạy bén có thể thúc đẩy hoặc kéo lùi sự phát triển của một nền kinh tế Vì vậy, những đổi mới nhằm phát huy khả toán của những phương tiện toán không dùng tiền mặt hiện có Séc, Ủy nhiệm thu, Ủy nhiệm chi, Thư tín dụng,… cùng với việc lam quen, áp dụng các phương tiện tiên tiến, hiện đại Thẻ toán, Thương phiếu, Séc du lịch,… la việc lam cần thiết giai đoạn quá độ hiện của đất nước Từ những suy nghĩ trên, em đã chọn đề tai:” Mở rộng toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Quế Võ” Nhưng vì thời gian va Đỗ Thùy Dương Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp phạm vi nghiên cứu cũng trình độ có hạn khó tránh khỏi những thiếu soát nhất định, rất mong nhận được sự góp ý của các thầy cô giáo các bạn Kết cấu đề tai gồm ba phần, bao ham những vấn đề sau: Chương I: Thanh tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh NH TMCP Công Thương Quế Võ Chương III: Giải pháp mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh NH TMCP Công Thương Quế Võ Em xin chân cám ơn Ban lãnh đạo, phòng Kế toán của Ngân hang TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Quế Võ Em cũng xin cám ơn sự hướng dẫn nhiệt tình của PGS TS Vũ Huy Hao đã giúp em hoan chuyên đề thực tập Đỗ Thùy Dương Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp CHƯƠNG I THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Huy động nguồn vốn Nguồn vốn tự có: để bắt đầu hoạt đợng chủ ngân hang phải có một lượng vốn nhất định Vốn pháp định lập NHTM nha nước la 3000 tỷ đồng, các loại hình NHTM khác la 1000 tỷ đồng, cho đến năm 2010 la 3000 tỷ đồng Nguồn hình va nghiệp vụ hình loại vốn rất đa dạng tùy tḥc vao loại hình sở hữu, lực tai của ngân hang Trong quá trình hoạt động, ngân hang gia tăng vốn của chủ theo nhiều phương thức như: nguồn từ lợi nhuận, nguồn bổ sung từ phát hanh thêm cổ phiếu, góp thêm, cấp thêm Nguồn tiền gửi nghiệp vụ huy động tiền gửi: tiền gửi khách hang la nguồn tai nguyên quan trọng nhất của NHTM, chiến tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền của NHTM Để có thể gia tăng tiền gửi môi trường cạnh tranh va các nguồn tiền gửi cang có chất lượng cao, các NHTM đã đưa va thực hiện nhiều hình thức huy động vốn khác Tiền gửi toán (tiền gửi giao dịch): la khoản tiền doanh nghiệp hay cá nhân gửi vao ngân hang để ngân hang thực hiện chức trung gian toán Trong phạm vi số dư cho phép các nhu cầu chi trả của doanh nghiệp va cá nhân đều được ngân hang thực hiện Lãi suất của khoản tiền rất thấp hoặc bằng không, thay vao đó chủ tai khoản có thể được hưởng các dịch vụ ngân hang với mức phí thấp Tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội: nhiều khoản thu bằng tiền của doanh nghiệp va các tổ chức sẽ được chi trả sau một thời gian xác định Để đáp ừng nhu cầu tăng thu của người gửi tiền, ngân hang đã đưa hình thức gửi tiền có kỳ hạn Tiền gửi tiết kiệm dân cư: các tầng lớp dân cư đều có các khoản thu nhập tạm thời nhan dỗi Trong điều kiện có khả tiếp cận với ngân hang họ đều có thể gửi tiết kiệm nhằm thực hiện mục tiêu bảo toan va sinh lời đối với các khoản tiết kiệm Nhằm thu hút cang nhiều tiền tiết kiệm, các ngân hang đều cớ gắng khún khích dân cư thay đổi thói quen giữa vang va tiền mặt tại nha bằng cách mở rộng mạng lưới huy động hay đưa các hình thức huy động đa dạng va lãi suất cạnh tranh Đỗ Thùy Dương Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp Nguồn vay nghiệp vụ vay ngân hàng: vay NHTW, vay các tổ chức tín dụng khác, vay thị trường vớn (phát hanh các giấy nợ, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu) Các nguồn khác: nguồn ủy thác, nguồn ủy thác… 1.1.2 Hoạt động đầu tư sử dụng vốn Nghiệp vụ ngân quỹ: dự trữ bắt buộc quy định theo tỷ lệ % gửi vao NHTW Dự trữ vượt quá hạn la số tiền đảm bảo quá trình toán hoạt động kinh doanh hang ngăn ngừa vỡ nợ, xử lí các khoản vay nợ Cho vay vào thời gian chia thành: cho vay ngắn hạn (1 năm), cho vay trung hạn (1-5 năm), cho vay dai hạn (trên năm) Căn cứ vao tai sản đảm bảo: các khoản vay có tai sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố), các khoản vay không có tai sản đảm bảo (tín chấp, bảo lãnh) Căn cứ vao hạn mức tín dụng: hạn mức tín dụng, ngoai hạn mức tín dụng, quá ngạch Đầu tư: chứng khoán, mua cổ phần các doanh nghiệp, đầu tư các dự án liên kết,… 1.2 Thanh tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm vai trò ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thể hiện nhiệm vụ bản nhất của ngân hang đó la huy động nguồn vốn va cho vay vốn Ngân hang thương mại la cầu nối giữa các cá nhân va tổ chức, hút vốn từ nơi nhan rỗi va bơm vao nơi khan thiếu Hoạt động của ngân hang thương mại nhằm mục đích kinh doanh một hang hóa đặc biệt đó la “vốn - tiền”, trả lãi suất huy động vốn thấp lãi suất cho vay vốn, va phần chênh lệch lãi suất đó la lợi nḥn cảu NHTM Hoạt đợng của NHTM phục vụ mọi nhu cầu về vốn của mọi tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp va các tổ chức khác xã hợi • Vai trò tập trung vốn nền kinh tế: Trong nề kinh tế có những chủ thể có dư tiền va các khoản tiền đó chưa được sử dụng mợt cách triệt để (ví dụ vẫn còn cất giấu nha chưa được mang lưu thông) họ cũng muốn tiền nảy sinh lời cho mình va họ nghĩ la cho vay va có những chủ thể cần tiền để hoạt động kinh doanh Nhưng những chủ thể không quen biết va cũng có thể không tin tưởng nên tiền vẫn chưa được lưu thông NHTM với vai trò trung gian của mình, nhận tiền từ người muốn cho vay, trả lãi cho họ va đem tiền ấy cho người muốn vay vay Thực hiện được điều NHTM huy động va tập trung các nguồn vốn nhan rỗi nền kinh tế; mặt khác với số vốn NHTM sẽ đáp ứng được nhu cầu vốn của nền kinh tế để sản xuất kinh doanh Qua đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển Đỗ Thùy Dương Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp NHTM vừa la người vay vừa la người cho vay va với số lãi suất chênh lệch có được nó sẽ trì hoạt động của mình Vai trò trung gian trở nên phong phú với việc phát hanh thêm cổ phiếu, trái phiếu… NHTM có thể lam trung gian giữa công ty va các nha đầu tư, chuyển giao mệnh lệnh thị trường chứng khoán; đảm nhận việc mua trái phiếu cơng ty… • Vai trò làm trung gian toán và quản lý các phương tiện toán: Vai trò có nghĩa la ngân hang tiến hanh nhập tiền vao tai khoản hay chi trả tiền theo lệnh của chủ tai khoản Khi các khách hang gửi tiền vao ngân hang, họ sẽ được đảm bảo an toan việc cất giữ tiền va thực hiện thu chi một cách nhanh chóng tiện lợi, nhất la đối với các khoản toán có giá trị lớn, ở mọi địa phương ma nếu khách hang tự lam sẽ rất tớn kém khó khăn va khơng an toan (ví dụ: chi phí lưu thơng, vận chủn,bảo quản, ) Khi lam trung gian toán, ngân hang tạo những công cụ lưu thông va độc quyền quản lý các công cụ đó (séc, giấy chuyển ngân, thẻ toán…) đã tiết kiệm cho xã hội rất nhiều vể chi phí lưu thơng, đẩy nhanh tớc đợ ln chủn vớn, thúc đẩy quá trình lưu thông hang hóa Ở các nước phát triển phần lớn toán được thực hiện qua Séc va được thực hiện bằng việc bù trừ thông qua hệ thống NHTM Ngoai việc thực hiện chức la thủ quỹ của các doanh nghiệp qua việc thực hiện các nghiệp vụ toán đã tạo sở cho ngân hang thực hiện các nghiệp vụ cho vay Hiện ở các nước công nghiệp phát triển việcj sử dụng hình thức chuyển tiền bằng điện tử la chuyện bình thường va điều đưa đến việc không sử dụng Séc ngân hang ma dùng thẻ thẻ tín dụng Họ toán bằng cách nới mạng các máy vi tính của NHTM nước nhằm thực hiện chuyển vốn từ tai khoản người sang tai khoản người khác mợt cách nhanh chóng, • Vai trò tạo tiền ngân hàng hệ thống ngân hàng hai cấp: Vao cuối thế kỷ 19 hệ thống ngân hang hai cấp được hình thanh, các ngân hang không còn hoạt động riêng lẽ nữa ma tạo hệ thống, đó NHTW la quan quản lý về tiền tệ tín dụng la ngân hang của các ngân hang Các ngân hang còn lại kinh doanh tiền tệ, nhờ hoạt động hệ thống các NHTM đã tạo bút tệ thay thế cho tiền mặt Quá trình tạo tiền của NHTM được thực hiện thơng qua tín dụng va toán hệ thớng ngân hang, mối liên hệ chặt chẽ với hệ thống NHTW nước Vậy tiền “bút tệ” được NHTM tạo bằng cách nao? Bây giờ chúng ta giả sử rằng tất cả các NHTM đều không Đỗ Thùy Dương Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp giữ lại tiền dự trữ quá mức quy định, các Séc không chuyển tiền mặt va các yếu tố khác bị bỏ qua thì quá trình tạo tiền sau: Giả sử ngân hang A có khoản tiền gửi mới la 1.000.000đ, dự trữ bắt buộc la 10% thì số tiền nó có thể cho vay la 900.000đ Khoản tiền cho vay đó được đưa đến người vay, người vay tiền không bao giờ vay tiền về ma cất nha vì thế họ phải chịu lãi một cách vơ ích, họ dùng tiền đó chi trả các khoản Va số tiền đó đến tay người được chi trả, người chi trả đem số tiền đó guiwr vao ngân hang B , ngân hang B lúc sẽ có một lượng tiền gửi mới la 900.000đ Dự trữ bắt buộc la 10% , số tiền có thể cho vay la 810.000đ Số tiền được cho người cần vay vay, người cho vay chi trả các khoản đến người được chi trả, người được chi trả đem số tiền được trả gửi vao ngân hang C Lúc ngân hang C sẽ có số tiền mới la 810.000đ Va cứ thế tiếp tục… cho đến lượng tiền gửi mới bằng Người ta tính được lượng tiền mới toan hệ thống ngân hang la 10.000.000đ, lượng tiền dự trữ bắt buộc la 1.000.000đ va tiền cho vay la 9.000.000đ Va cách thức ma tiền được tạo hệ thống ngân hang cấp 1.2.2 Các phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Các yêu cầu toán không dùng tiền mặt được thực hiện dưới nhiều phương thức khác Mỗi phương thức toán đều có nội dung khác nhằm đáp ứng tốt cho các yêu cầu của các mối quan hệ kinh tế 1.2.2.1 Thanh toán bằng Séc Theo quy chế phát hanh va sử dụng Séc ban hanh kèm theo Nghị định 30/CP 09/05/1996 của Chính Phủ qui định về việc sử dụng va toán Séc thì: “Séc la lệnh trả tiền của chủ tai khoản, được lập theo mẫu Ngân hang nha nước qui định, u cầu các đơn vị trích mợt sớ tiền từ tai khoản tiền gửi toán của mình để trả cho người thụ hưởng có tên ghi Séc hoặc người cầm Séc” Séc có thể chuyển nhượng theo qui định của chế Theo chế nay, có một mẫu Séc nhất Ngân hang nha nước Việt Nam qui định chuẩn, thay thế cho các loại Séc trước đây: Séc chuyển khoản, Séc định mức,… Séc được dùng để toán chuyển khoản hoặc rút tiền mặt, thời gian hiệu lực của tờ Séc la 15 Trước Séc được trả cho một người thụ hưởng nhất, đó la một hạn chế việc dùng Séc Hiện theo quy định, người thụ hưởng được quyền chuyển nhượng quyền sở hữu Séc cho người khác bằng cách ký tên vao nơi quy định cho việc chuyển nhượng ở mặt sau của tờ Séc Người phát hanh Séc phải đảm bảo chi toan bộ số tiền đã ghi tờ Séc Đỗ Thùy Dương Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp Sau tờ Séc được phát hanh, nếu người phát hanh Séc la các nhân bị chết, mất tích, mất lực hanh vi hoặc hạn chế lực, hanh vi dân sự thì tờ Séc vẫn có giá trị toán Trường hợp Séc đại diện pháp nhân phát hanh, nếu pháp nhân đó bị giải thể, phá sản hoặc bị phong tỏa tai sản thì tờ Séc được chi trả theo quyết định của quan có thẩm quyền Nếu tờ Séc bị từ chối toán vì các lý tờ Séc không hợp lệ, Séc phát hanh quá số dư, quá thời hạn hiệu lực… người thụ hưởng Séc có quyền dùng tờ Séc đó để đòi tiền từ người trao Séc cho mình hoặc có thể kiện lên các quan pháp luật Những quy định mới đã góp phần tăng khả toán của Séc, lam cho tờ Séc trở công cụ toán thuận tiện va hiệu quả • Séc chuyển khoản Séc chuyển khảo la một loại chứng từ toán đơn vị phải trả phát hanh để chi trả tiền hang hóa, dịch vụ đã được cung ứng Đơn vị phải trả trực tiếp giao tờ Séc cho đơn vị hưởng để nhận hang hóa, dịch vụ Trong thời hạn hiệu lực của tờ Séc, người thụ hưởng đem tờ Séc va bảng kê nộp Séc đến ngân hang, ngân hang sẽ trích tai khoản của đơn vị trả chuyển vao tai khoản đơn vị hưởng Séc chuyển khoản được sử dụng khá rộng rãi, nó được sử dụng toán giữa các khách hang ở một ngân hang hoặc hai ngân hang khác có tham gia toán bù trừ Hiện Séc chuyển khoản còn áp dụng đối với khách hang có tai khoản tại hai ngân hang khác nhau, không cùng địa ban toán qua tai khoản ngân hang nha nước Séc chuyển khoản được thực hiện nhanh chóng, thuận tiện với khách hang cùng một ngân hang hoặc hai ngân hang có tham gia toán bù trừ • Séc bảo chi Séc bảo chi la tờ Séc được ngân hang bảo đảm khả chi trả của tờ Séc va chống lại việc phát hanh Séc khống Séc bảo chi được dùng trường hợp bên bán chưa tín nhiệm bên mua hoặc theo quyết định của ngân hang đối với chủ tai khoản vi phạm kỷ luật phát hanh séc Việc bảo chi Séc được thực hiện bằng đơn vị toán ký xác nhận đóng dấu “bảo chi” vao mặt trước tờ Séc Khi yêu cầu bảo chi Séc, người phát hanh Séc phải lam thủ tục lưu ký số tiền ghi tờ Séc vao một tai khoản riêng tại đơn vị toán để chi trả cho người thụ hưởng Séc Do vậy, khả toán Séc bảo chi đảm bảo không phát hanh quá số dư, khả chi trả cao Séc bảo chi được phép ghi “Có” trước, ghi “Nợ” sau Đỗ Thùy Dương Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp Séc bảo chi được sử dụng giữa các khách hang có tai khoản cùng một chi nhánh Ngân hang hoặc khác chi nhánh cùng hệ thống Ngân hang hoặc khác hệ thống có tham gia toán bù trừ cùng địa ban tỉnh, phố, thời hạn hiệu lực của Séc bảo chi la 15 • Séc cá nhân Theo quyết định 22/QĐ-NH 12/02/1994 của thống đốc ngân hang Nha nước, kể từ 24/11/1994 địa ban phố Ha nội bắt dầu mở tai khoản tiền gửi các nhân va phát hang Séc cá nhân Séc cá nhân được áp dụng đối với khách hang có tai khoản tiền gửi đứng tên cá nhân tại Ngân hang để toán tiền hang hóa, dịch vụ va các khoản toán khác Hiện nay, theo quy định của Ngân hang Séc cá nhân có số tiền triệu đồng, người phát hanh Séc phải đến Ngân hang lam thủ tục bảo chi Séc Séc cá nhân được toán giữa các khách hang có tai khoản ở cùng một chi nhánh hoặc giữa các chi nhánh Ngân hang cùng hệ thống hoặc khác hệ thống có tham gia toán bù trừ Séc cá nhân la một hình thức toán mới, tiện lợi, nhanh gọn va đảm bảo an toan có nhu cầu toán lớn, đặc biệt đối với cá nhân Vì vây, nó cần được khún khích sử sụng rợng rãi dân chúng 1.2.2.2 Thanh toán bằng Ủy nhiệm chi Ủy nhiệm chi la tờ lệnh trả tiền của chủ tai khoản được lập theo mẫu in sẵn của Ngân hang, yêu cầu Ngân hang trích tai khoản của mình để trả cho đơn vị hoặc cá nhân được hưởng Ủy nhiệm chi được sử dụng rộng rãi toán: giữa hai tổ chức kinh tế có tai khoản cùng một Ngân hang, giữa hai tổ chức kinh tế có tai khoản ở hai Ngân hang khác cùng hệ thống hoặc khác hệ thống Khi đơn vị mua lập Ủy nhiệm chi nộp vao Ngân hang, Ngân hang sẽ trích nợ tai khoản của khách hang, lập giấy báo liên hang (chứng từ điện tử) hoặc bảng kê bù trừ… gửi cho Ngân hang đơn vị hưởng Ngân hang đơn vị bán nhận được chứng từ Ủy nhiệm chi sẽ ghi “Có” vao tai khoản khách hang va báo có cho khách hang Ủy nhiệm chi được toán giữa hai đơn vị kinh tế ở hai Ngân hang khác hệ thống hai địa ban khác thông qua Ngân hang nha nước Ủy nhiệm chi có phạm vi toán rộng người mua chủ động lập, vì vậy rất thuận tiện Ủy nhiệm chi la một hình thức toán được sử dụng rộng rãi Đỗ Thùy Dương Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp 1.2.2.3 Thanh toán Ủy nhiệm thu Ủy nhiệm thu la hình thức toán ma tổ chức kinh tế ủy nhiệm cho Ngân hang thu hộ tiền hang hóa đã giao hoặc dịch vụ đã cung ứng Khách hang mua va bán phải thống nhất thỏa thuận dùng hình thức toán Ủy nhiệm thu với những điều kiện cụ thể ghi hợp đồng kinh tế, đồng thời phải thông báo bằng văn bản cho Ngân hang phục vụ người thụ hưởng biết để lam cứ thực hiện các Ủy nhiệm thu Ủy nhiệm thu được áp dụng toán giữa các khách hang mở tai khoản một chi nhánh Ngân hang hoặc khác chi nhánh cùng hệ thống va khác hệ thống Khác với Ủy nhiệm chi, Ủy nhiệm thu toán xuất phát từ đơn vị bán Sau đã giao hang hoặc hoan tất dịch vụ cung ứng, bên thu hưởng lập Ủy nhiệm thu theo mẫu của Ngân hang kèm theo hóa đơn, vận đơn gửi tới Ngân hang phục vụ bên trả tiền để yêu cầu thu hộ Khi nhận được giấy Ủy nhiệm thu, vòng một lam việc Ngân hang bên trả tiền trích tiền tai khoản bên trả tiền chuyển cho Ngân hang của đơn vị thụ hưởng để hoan tất việc toán Nếu tai khoản bên trả tiền không đủ tiền, thì đủ tiền Ngân hang sẽ trích tiền để toán, bên trả riền sẽ bị phạt toán chậm Trường hợp hai dơn vị kinh tế có tai khoản ở một Ngân hang: Đơn vị bán phát hanh Ủy nhiệm thu nộp vao Ngân hang Ngân hang nhận chứng từ va trích tiền từ tai khoản dơn vị mua sang tai khoản đơn vị bán Trường hợp hai đơn vị kinh tế có tai khoản ở hai Ngân hang cùng hệ thống khác địa ban: Đơn vị phát hanh Ủy nhiệm thu có thể nộp vao Ngân hang phục vụ mình hoặc đưa đến Ngân hang đơn vị phải trả Nếu Ủy nhiệm thu được đưa đến Ngân hang phục vụ mình thì Ngân hang không phải hạch toán ma chuyển chứng từ đó cho Ngân hang đơn vị phải trả tiền 1.2.2.4 Thanh toán bằng Thư tín dụng Thư tín dụng la hình thức toán điều kiện đơn vị bán đòi hỏi đơn vị mua phải có đủ tiền để chi trả va phù hợp với tổng số tiền hang đã giao theo hợp đồng hoặc đơn đặt hang đã ký Thư tín dụng được áp dụng toán hang hóa giữa hai đơn vị kinh tế có tai khoản ở hai Ngân hang cùng hệ thống hai địa ban khác Khi có nhu cầu, đơn vị mua lập giấy mở thư tín dụng nợp vao Ngân hang phục vụ Ngân hang sẽ trích tiền từ tai khoản tiền gửi số tiền theo giá trị hợp đồng vao một tai khoản riêng Ngân hang sẽ chuyển giao toan bộ chứng từ cho Ngân hang bên bán Đỗ Thùy Dương Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp - Hình thức toán UNT được áp dụngkhi các chủ thể toán đã thoả thuận thống nhất dùng hình thức toán UNT với những điều kiện toán đã ghi hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hang - Thủ tục toán của hình thức rất phức tạp, trải qua nhiều khâu: khách hang nộp UNT vao ngân hang phục vụ mình nhờ thu hộ, ngân hang gửi cho ngân hang phục vụ người trả tiền Ngân hang người trả tiền kiểm tra UNT, số dư tai khoản của người trả tiền rời trích tiền chủn về ngân hang phục vụ người thụ hưởng, lúc ngân hang phục vụ người thụ hưởng mới hạch toán điều đó lam giảm tốc độ toán kéo dai thời gian người thụ hưởng nhận tiền chậm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của họ Do những hạn chế ma khách hang của chi nhánh sử dụng hình thức rất chủ yếu toán cho những món có giá trị nhỏ, có tính chất thường xuyên như: tiền điện, tiền nuớc, điện thoại,… * Thực trạng tốn bằng thư tín dụng (L/C) Hiện hình thức toán L/C tại chi nhánh được sử dụng vì toán nước la phòng Thanh toán quốc tế quản lý Sở dĩ vậy vì thủ tục mở va toán hết sức phức tạp Hơn nữa mức tới thiểu để mở thẻ tín dụng la 10 triệu đồng va khách hang lưu ký vao một tai khoản riêng va không được hưởng lãi Mặt khác, L/C dùng để chi trả cho một người thụ hưởng va vậy nếu muốn toán với nhiều bạn hang phải mở nhiều thư tín dụng khác Như vậy người mua bị mất quá nhiều thời gian cho thủ tục, đó toán nước khách hang khơng ưa thích dùng hình thức toán • Thực trạng tốn Thẻ Bảng 5: TÌNH HÌNH THANH TOÁN THẺ Đơn vị: triệu đồng Năm 2007 2008 2009 Thẻ 79,654 85,639 97,364 So sánh tăng giảm 2008/2007 2009/2008 Tuyệt đối % Tuyệt đối % 5,985 11,725 16 ( Nguồn: Báo cáo tổng hợp năm 2009) Như vậy, ta thấy hình thức thẻ có xu hướng phát triển mạnh va nhanh cả về doanh số lẫn tốc độ phát triển Điều đó cho thấy hình thức hiện đại đã cang được các tầng lớp dân cư quan tâm va ưa dùng Cụ thể năm 2007 la 79,654 triệu đồng, năm 2008 la 85,639 triệu đồng, năm 2009 la 97,364 triệu đồng Ta nhận thấy không giống các hình thức toán trên, năm 2009 doanh số toán thẻ tăng nếu xét tăng giảm tương đối 9% giai đoạn 2008/2007 lên đến 16% giai đoạn 2009/2008 Để đạt đựoc điều năm 2009 chi nhánh đã chú trọng, phát triển các dịch vụ khách hang: tăng lượng may rút tiền tự động từ 13 lên 19 máy Đỗ Thùy Dương 34 Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp ATM, triển khai công các dự án về hiện đại hoá toán va kế toán khách hang INCAS giai đoạn I, triển khai các dịch vụ đại lý dịch vụ chi trả Western Union, dịch vụ tiền mặt ACB,…Đây la hình thức mới được chi nhánh triển khai từ năm 2003, Hiện chi nhánh đã la viên của Master Card Tuy nhiên vấn đề hiện đã tăng doanh số va phát triển loại hình thẻ thì công tác mở tai khoản cá nhân phải được chi nhánh chú trọng Để thu hút các cá nhân mở tai khoản va toán qua ngân hang, chi nhánh Quế Võ đã liên hệ các công ty, doanh nghiệp, liên doanh,… chuyển trả lương cho cán bộ vao tai khoản tại ngân hang va miễn phí mở tai khoản Cùng với sự đổi mới về công tác toán của NHTMCPCTVN, chi nhánh Quế Võ không ngừng đổi mới, hiện đại hoá hệ thống toán, đáp ứng nhu cầu chuyển tiền nhanh của các cá nhân, phát triển các dịch vụ toán hiện đại đa toán thẻ, từ đó tạo lập thói quen toán qua ngân hang đối với các cá nhân Vì vậy việc mở tai khoản của cá nhân qua ngân hang đã tăng lên rõ rệt Tuy lượng mở tai khoản va doanh số toán của các cá nhân tăng lên không ngừng qua các năm, so với thực tế thì lượng khách hang tiềm vẫn còn rất lớn chưa biết đến hoạt động toán qua ngân hang Thực tế cho thấy la những nguyên nhân như: trình đợ dân trí chưa đờng đều, mức thu nhập bình quân chưa cao, thói quen toán khá phổ biến, một phần sợ bị đánh thuế thu nhập mở tai khoản tại ngân hang Về phía ngân hang chủ yếu la công nghệ chưa thực sự đáp ứng được nhu cầu toán của dân cư (gửi một nơi giao dịch nhiều nơi, các điểm giao dịch thuận tiên,…) Việc mở tai khoản cá nhân sẽ được phát triển nhanh áp dụng công nghệ hiện đại hệ thống toán (thanh toán thẻ la cơng cụ tích cức nhất), đờng thời phải có chế tai về TTKDTM được áp dụng (quy định của liên nganh về thu tiền cung ứng điện, nước, điện thoại,…) Đỗ Thùy Dương 35 Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp 2.3 Đánh giá thực trạng toán không dùng tiền mặt chi nhánh NH TMCP Công Thương Quế Võ 2.3.1 Kết đạt Trong những năm gần đây, công tác toán không dùng tiền mặt toan hệ thống ngân hang nói chung va Ngân hang TMCP Công Thương Quế Võ nói riêng có nhiều thay đổi Ngân hang trú trọng tới việc hoan thiện va phát triển các hình thức toán không dùng tiền mặt truyền thống UNC, UNT va toán Séc Vì vậy các công cụ toán không dùng tiền mặt phát huy được tác dụng va tiếp tục phát triển, nhờ đó chất lượng dịch vụ toán của Ngân hang một tăng lên va đem lại một khoản thu không nhỏ cho ngân hang Bộ phận toán viên giao dịch với khách hang phục vụ tốt yêu cầu của khách hang, phòng kế toán bám sát các văn bản chế độ của nganh, triển khai kịp thời đến toan bộ các bộ phận nhân viên quán triệt va thực hiện, nâng cao chất lượng phục vụ khách hang, xử lý kịp thời nhanh chóng, xác mọi nghiệp vụ phát sinh, có phong cách giao tiếp văn minh, lịch sự, tận tình hướng dẫn khách hang được khách hang tín nhiệm Chi nhánh sớm áp dụng tin học vao công tác toán toan hệ thống, quá trình hiện đại hóa công nghệ ngân hang được quan tâm nhằm kịp thời khai thác các thông tin giao dịch hang mạng đồng thời thiết lập các chương trình toán điện tử mới, chương trình MISAC Mọi nghiệp vụ đều được kiểm soát một cách chặt chẽ va giải quyết nhanh chóng kịp thời những chứng từ chưa hợp lệ, hợp pháp 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân Bên cạnh những công ma công tác toán không dùng tiền mặt đã đạt được thì công tác toán vẫn còn một số yếu kém bất cập cần được quan tâm va khắc phục - Trong toan bộ các hình thức toán không dùng tiền mặt được Ngân hang TMCP Công Thương Quế Võ áp dụng thì một số hình thức toán: UNT, Séc có thủ tục toán phức tạp không thuận lợi, gây nhiều phiền cho khách hang từ thủ tục phát hanh, nộp va toán chưa thu hút được số đông khách hang sử dụng - Trình độ của đội ngũ cán bộ kế toán còn nhiều bất cập so với yêu cầu vì hoạt động kinh doanh của Ngân hang nền kinh tế có sự biến động không ngừng đặc biệt la chế nghiệp vụ kế toán toán Vì vậy công tác tiếp thu, triển khai chế nghiệp vụ Đỗ Thùy Dương 36 Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp mới còn gặp nhiều khó khăn, chưa thống nhất, hiệu quả chưa cao còn lúng túng vướng mắc quá trình tổ chức triển khai thực hiện - Thực hiện công tác toán không dùng tiền mặt mới phục vụ toán của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế còn đại bộ phận dân cư chưa tiếp cận được các dịch vụ toán của ngân hang, đặc biệt la việc toán bằng Séc tầng lớp dân cu vẫn còn la điều mới mẻ vì họ vẫn giữ thói quen sử dụng tiền mặt toán vả lại mức thu nhập của họ chưa cao, mạng lưới dịch vụ không sẵn sang tiếp nhận hình thức - Tình hình mở tai khoản các nhân va toán không dùng tiền mặt qua tai khoản tiền gửi cá nhân đã có dấu hiệu khả quan song toán bằng Séc qua tai khoản cá nhân vẫn chiếm tỷ lệ thấp - Công tác tuyên truyền quảng cáo về những ưu điểm của các hình thức toán không dùng tiền mặt chưa được chi nhánh chú trọng quan tâm nên người dân cũng chưa quan tâm nhiều đến hình thức toán nay, chưa thấy được ưu điểm vượt trội của các hình thức so với hình thức toán bằng tiền mặt Mỗi một mâu thuẫn công tác toán cần phải có sự tháo gỡ kịp thời của các nha quản lý Ngân hang để đáp ứng tốt vai trò trung tâm toán của nền kinh tế Chính vì vậy đòi hỏi ban lãnh đạo Ngân hang TMCP Công Thương Quế Võ cần sớm nhận biết những ưu diểm công tác toán không dùng tiền mặt để phát huy đồng thời nhanh chóng phát huy những nhược điểm cần được giải quyết, từ đó đưa những giải pháp hữu hiệu nhất để khắc phục những nhược điểm còn tồn tại giúp cho công tác toán không dùng tiền mặt của chi nhánh cang phát triển va hoan thiện Đỗ Thùy Dương 37 Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp CHƯƠNG III GIẢI PHÁP MỞ RỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI CHI NHÁNH NHTMCP CÔNG THƯƠNG QUẾ VÕ 3.1 Định hướng mở rộng tăng cường toán khơng dùng tiền mặt Tích cực chủ đợng khai thác nguồn vốn cả VNĐ va ngoại tệ nhằm chủ động được vốn kinh doanh, đáp ứng kịp thời sự phát triển kinh tế của tỉnh, phấn đấu nguồn vốn huy động năm 2010 đến năm 2015 tăng từ 20% - 30% Tiếp tục triển khai chiến lược khách hang, đẩy mạnh công tác tiếp thị để mở rộng va phát triển khách hang tốt nhất, tăng cường tiếp cận, thẩm định các dự án có hiệu quả để đầu tư vốn trung va dai hạn, đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vốn lưu động sản xuất – kinh doanh của khách hang ở mọi phần kinh tế, mọi lĩnh vực sản xuất giữ vai trò chủ đạo của kinh tế quốc doanh, phấn đấu tăng trưởng dư nợ lanh mạnh cả VNĐ va ngoại tệ từ 20% - 25% Tích cực tham gia chương trình phát triển hỗ trợ cho vay, đồng tai trợ đối với các doanh nghiệp tỉnh Phấn đấu không phát sinh nợ quá hạn mới, đẩy mạnh việc xử lý va thu hổi nợ quá hạn một cách nhanh chóng va có hiệu quả Chủ động tìm mọi biện pháp để phát triển nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại va toán quốc tế, thu hút tối đa lượng ngoại tệ của các đơn vị lam lĩnh vực xuất khẩu, phục vụ cho công tác nhập khẩu máy móc thiết bị va nguyên vật liệu để tăng lực sản xuất – kinh doanh của các đơn vị tổ chức kinh tế Để thực hiện được tốt những định hướng trên, Ngân hang TMCP Công Thương Quế Võ cũng có một số gải pháp sau: - Thường xuyên bám sát các mục tiêu, định hướng phát triển kinh tế của tỉnh va nhiệm vụ của nganh ngân hang Triển khai kịp thời va thực hiện nghiêm túc các văn bản chế độ của NHNN, ngân hang TMCP Công Thương Việt Nam - Mở rộng chiến lược ưu đãi, khuyến khích đới với các đơn vị, những khách hang lam ăn có hiệu quả, giữ vững các khách hang truyền thớng, phát triển các quan hệ tín dụng đới với các khách hang mới sở có sự lựa chọn đảm bảo tăng trưởng dư nợ lanh mạnh, an toan, bền vững Đỗ Thùy Dương 38 Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp - Tiếp tục ứng dụng công nghệ tin học tiên tiến, hiện đại vao quy trình hoạt đợng của ngân hang, khún khích phát huy sáng kiến va cải tiến kỹ thuật nghiệp vụ nhằm không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ - Tăng cường công tác đao tạo cán bộ chuyên sâu, tạo sự đồng bộ các mặt nghiệp vụ, hoạt động theo Ḷt ngân hang va Ḷt các tở chức tín dụng Phát huy sức mạnh tập thể giải quyết tốt mối quan hệ giữa Đảng ủy, qùn, cơng đoan, niên Tăng cường sự lãnh đạo của cấp Đảng ủy, nêu cao tinh thần trách nhiệm, đoan kết nội bộ, ý thức lam chủ tập thể, trách nhiệm giữa cá nhân va tập thể, quan tâm đến đời sống vật chất tinh thần cho cán bộ công nhân viên ngân hang - Tranh thủ sự đạo của tỉnh Ủy, UBND tỉnh, ngân hang cấp tỉnh Kết hợp chặt chẽ với các ban nganh của tỉnh, quan nội chính, quan thơng tin báo chí Trên sở đó tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của ngân hang cang tốt 3.2 Giải pháp để mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt Nhìn một cách khái quát toan bộ quá trình toán tại chi nhánh Quế Võ thời gian qua, chúng ta thấy TTKDTM la hình thức toán chủ yếu của các ngân hang, nó cang trở nên quen thuộc với mọi người, được khách hang sử dụng rất phổ biến nên nó chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh số toán chung của ngân hang Ngân hang quan tâm chú trọng đến việc hoan thiện các hình thức TTKDTM: UNT,UNC, Séc,…Vì vậy các hình thức toán phát huy được tác dụng va tiếp tục phát triển nhờ đó chất lượng dịch vụ toán của ngân hang một tăng lên va đem lại một khoản thu không nhỏ cho ngân hang Tuy nhiên bên cạnh những kết quả thuận lợi ma chi nhánh đã thu được thì các hình thức TTKDTM còn gặp nhiều khó khăn va hạn chế Việc hoan thiện nữa các hình thức toán la nhiệm vụ quan trọng ma các nganh ngân hang nói chung va Ngân hang TMCPCT Quế Võ nói riêng đã, va sẽ cần phải lam 3.2.1 Hoàn thiện sở pháp lý Trong những năm qua công tác TTKDTM tại chi nhánh Quế Võ đã đạt được kết quả cao la nhờ việc thực hiện một cách đầy đủ, xác có hiệu quả các văn bản pháp quy của Chính phủ cũng của NHNN về lĩnh vực toán qua ngân hang Tuy nhiên để hoạt động toán phát huy được hết khả của nó thì NHNN, NHTMCPCTVN, NHTMCPCT Quế Võ vẫn phải tiếp tục nghiên cứu, xây dựng, cải tiến va hoan thiện các sở pháp lý Đặc biệt trước yêu cầu hiện đại hóa công nghệ ngân hang, đòi hỏi sự xác va nhanh chóng cơng tác toán, chủ yếu la toán qua mạng điện tử thì nhất thiết NHNN Đỗ Thùy Dương 39 Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp va NHTMCPCTVN cần phải sớm bổ sung va hoan thiện các văn bản có liên quan đến các chứng từ điện tử ngoai cần phải đề các quy chế bảo mật, bảo đảm an toan quá trình toán cũng cải tiến các quy trình kỹ thuật có liên quan quá trình toán điện tử để công tác toán các quy trình kỹ thuật có liên quan đến toán điện tử ln an toan, xác va thực hiện các nhiệm vụ một cách nhanh chóng va hiệu quả nhất NHNN, NHTMCPCTVN cũng cần phải có những đề nghị đề xuất việc nghiên cứu, sửa đổi va bổ sung các quy định, quy chế không còn phù hợp với hoạt động thực tiễn của ngân hang, ban hanh các văn bản pháp lý cao công tác TTKDTM luật về toán qua ngân hang hay luật về Séc Có vậy thì việc cải tiến các thủ tục toán với các thể thức TTKDTM mới khắc phục được các nhược điểm quy định về toán Hơn nữa NHNN cũng cần phải ban hanh một quy chế đồng bộ toan diện về việc dân cư mở tai khoản tiền gửi tại các ngân hang va toán qua ngân hang, đồng thời xác định các hình thức, thủ tục mở tai khoản va toán của dân cư với phương châm đơn giản, nhanh chóng an toan va chi phí thấp 3.2.2 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Mặc dù những năm gần NHTMCPCTVN nói chung va chi nhánh Quế Võ nói riêng có những bước nhảy vọt về đổi mới công nghệ ngân hang song vẫn chưa đủ để đáp ứng được nhu cầu thực tế Vì vậy để có thể toán cho khách hang một cách nhanh chóng, xác, an toan thì NHTMCPCTVN va chi nhánh Quế Võ cần đổi mới hệ thống ngân hang một cách triệt để Ngân hang cần phải trang bị máy rút tiền tự đợng ATM va hệ thớng máy tính có khả lưu giữ thông tin khách hang kể cả mẫu chữ ký để loại hình mở tai khoản một nơi giao dịch nhiều nơi cang phát triển rộng rãi Chúng ta biết rằng hiện đại hóa công nghệ ngân hang la một bốn định hướng bản có tính chất chiến lược tiến hanh đởi mới toan diện sâu sắc hệ thống ngân hang Trong những năm qua cùng với định hướng đổi mới hoạt động thì việc đổi mới công nghệ ngân hang được chi nhánh Quế Võ đặc biệt coi trọng ma trọng tâm hướng vao phát triển mạnh mẽ các nghiệp vụ ngân hang, tạo lập sự hoạt động toan diện của một ngân hang hiện đại, xây dựng sở kỹ thuật hiện đại để hòa nhập quốc tế trước hết la về kế toán Công nghệ ngân hang la một những tiêu chuẩn để hội nhập va cũng có thể hiện đại hóa bằng cách dựa vao các tựu tin học Chi nhánh Quế Võ cần tiến hanh xây dựng các chương trình ứng dụng toán hiện đại để có thể hoan toan đảm nhận được các chức toán nước (thanh toán nội bộ, toán bù trừ, toán liên ngân hang) va Đỗ Thùy Dương 40 Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp toán quốc tế giúp cho thời gian toán rút ngắn, chất lượng toán đảm bảo an toan xác Cần hoan chỉnh nữa hệ thớng toán nội bộ ngân hang hiện đại để kết nối tất cả các chi nhánh của ngân hang phạm vi cả nước để tất cả các khoản toán của khách hang cùng một hệ thống sẽ được toán bằng điện tử tức thời Nhanh chóng nối mạng toán quốc tế, sử dụng phương tiện SWIFT để chuyển các khoản toán va nhận các khoản toán đến từ các ngân hang đại lý nước ngoai vì các khoản toán qua SWIFT thực hiện vai giây va chi phí thấp Củng cố hoan thiện hệ thống toán liên ngân hang vì hệ thống sẽ xử lý toán bù trừ tự động các khoản toán điện tử phát sinh cả nước giữa các ngân hang khác hệ thống với Việc toán bừ trừ tự động bằng điện tử va các trung tâm xử lý toán bù từ tự động bằng điện tử sẽ giúp cho quá trình toán được đảm bảo an toan , chắn, nhanh chóng, kịp thời Cần phải đầu tư vốn để trang bị máy móc hiện đại va công nghệ tiên tiến cho lĩnh vực toán để từng bước hệ thống hóa các dây chuyền công nghệ toán phát triển các phần mềm ứng dụng tiên tiến để đảm bảo xác sự xác, nhanh chóng, an toan số liệu các dịch vụ toán Tranh thủ áp dụng các kỹ thuật hiện đại của các nước phát triển thế giới để phát triển công cụ toán hiện đại la đường ngắn nhất va tiết kiệm nhất Do hệ thống toán nối mạng nên gặp một sự cố nhỏ sẽ ảnh hưởng thậm chí lam ngưng trệ toan bộ hoạt động của mạng, vì vậy chi nhánh cần xem xét va tính toán kết quả, hiệu quả va có kế hoạch đầu tư thiết kế mạng cho đảm bảo an toan va khắc phục được những sự cố gặp phải Hơn nữa thiết kế hệ thống toán cần phải quan tâm đến một hệ thống đồng bộ, thống nhất, quan hệ qua lại giữa các ngân hang ở nhiều giác độ kỹ thuật cũng tiêu chuẩn hóa để tránh được những khó khăn kết nối hệ thống kỹ thuật Ngân hang cũng cần phải áp dụng các dịch vụ mới, chẳng hạn dịch vụ ngân hang qua điện thoại Dịch vụ cho phép khách hang cập nhật tai khoản 24/24 giờ qua điện thoại, khách hang có thể thu nhập thông tin về tai khoản, về bản kê tai khoản tạo điều kiện thuận lợi nhất cho khách hang tham gia giao dịch, toán qua ngân hang Các ngân hang nước có lợi thế các ngân hang nước ngoai về kỹ thuật va kinh nghiệm toán Tuy nhiên, NHTMCPCTVN, chi nhánh Quế Võ va các NHTM nên nối mạng trực tiếp với để toán trực tiếp rút ngắn thời gian toán so với việc Đỗ Thùy Dương 41 Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp toán qua NHNN Chi nhánh Quế Võ cần nối mạng trực tiếp với NHNN để chuyển vốn được nhanh chóng đáp ứng được việc điều hòa vốn hệ thống của mình được thuận lợi 3.2.3 Công tác đào tạo cán Để nâng cao được khả vạch chiến lược, phát triển các nghiệp vụ va công nghệ toán theo hướng hiện đại hóa, nhằm thích ứng được với mơi trường cạnh tranh giữa các ngân hang thì công tác đao tạo va bồi dưỡng nâng cấp trình độ nghiệp vụ cán bộ kế toán la một vấn đề bức xúc cần phải lam thường xuyên vì vấn đề người được đặt vao vị trí trọng tâm Cơng tác đao tạo cán bộ kế toán cần phải được quan tâm đúng mức va lam thường xuyên diện rộng từ cán bộ lãnh đạo đến các kế toán viên, cụ thể cần phải đao tạo, bồi dưỡng, bổ sung kiến thức mới một cách kịp thời để nâng cao trình độ nhận thức cũng khả sáng tạo của đội ngũ kế toán để tiến hanh triển khai các nghiệp vụ theo chế mới sẽ đạt được hiệu quả cao Đồng thời cũng tạo một sức mạnh tổng hợp cho toan ngân hang đủ khả cạnh tranh với các ngân hang khác Khi cuộc cách mạng khoa học kỹ thuật công nghệ cang phát triển thì đòi hỏi ngân hang phải có một đội ngũ cán bộ lam công tác tin học thật thạo việc xử lý thông tin hay việc thực hiện nghiệp vụ toán va ngoai nước để đưa ngân hang cang phát triển Để thực hiện được điều cần phải đao tạo lực lượng cán bộ kế toán có trình độ lực cao, có thể tiếp cận được với các công cụ, quy trình công nghệ toán hiện đại để thực hiện tốt nghiệp vụ TTKDTM thời kỳ công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước Ngân hang cũng cần phải quan tâm đến việc đa dạng hóa hình thức đao tạo: tập trung, tại chức, đao tạo chuyên sâu va ngoai nước, hay phải đổi mới va cải thiện nội dung đao tạo cho phù hợp với yêu cầu đổi mới của ngân hang kiến thức nghiệp vụ, công nghệ ngân hang, tin học ngoại ngữ để đao tạo một đội ngũ cán bộ kế toán có một diện mạo mới: thạo, hiện đại văn minh, lịch sự giao tiếp va phục vụ Ngoai ra, chi nhánh cũng cần phải đợng viên, khún khích nhân viên thông qua việc khen thưởng vật chất tạo điều kiện lam việc thuận lợi nhất cho cán bộ nhân viên ngân hang hoan tốt công viêc 3.2.4 Công tác tuyên truyền quảng cáo Sử dụng tiền mặt toán la một thói quen rất lâu đời của người dân Việt Nam nói chung, nữa trình đọ dân trí thấp sự hiểu biết về hoạt đợng TTKDTM qua ngân hang la rất nên để thay đổi thói quen đó không phải la việc dễ dang đặc biệt điều kiện nền kinh tế của Việt Nam chưa phát triển, thu nhập của người dân không cao nên việc mở tai khoản Đỗ Thùy Dương 42 Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp tiền gửi cá nhân la rất Vì vậy việc mở rợng TTKDTM, để hoạt động đó được thực sự được người dân hưởng ứng rộng rãi thì chi nhánh cần phải tăng cường công tác tuyên truyền quảng cáo các ưu điểm của các công cụ TTKDTM va tuyên truyền hướng dẫn cụ thể các quy trình thủ tục các thể thức toán các phương tiện thông tin đại chúng, nơi công cộng Để người dân thấy được cái lợi của TTKDTM đó la an toan, nhanh chóng, tiện lợi hiểu rõ va lựa chọn được những hình thức toán phù hợp va thuận tiện với họ Từ đó giúp người dân bỏ được thói quen sử dụng tiền mặt toán va giúp cho khách hang toán một cách nhanh nhất, an toan nhất va tiết kiệm nhất Đồng thời chi nhánh cũng cần phải đề chiến lược khách hang phù hợp, lập bộ phận Marketing ngân hang nhằm tiếp cận thị trường Qua đó thu thập phân tích đầy đủ thơng tin thị trường nhằm phân loại đối tượng khách hang, tìm hiểu va nắm bắt các nhu cầu của khách hang để tạo thêm dịch vụ đáp ứng nhu cầu toán cho khách hang Bên cạnh đó chi nhánh cũng cần phải có chế đợ khen thưởng, khún khích khách hang Hang năm ngân hang nên có những món qua lưu niệm đối với những khách hang thường xuyên giao dịch có số dư bình quân tai khoản tiền gửi ổn định ở mức nhất định nao đó Có thể số tiền thưởng đó không nhiều nó thể hiện được thiện chí của ngân hang đới với khách hang của mnhf, có vậy mối quan hệ giữa ngân hang va khách hang cang gắn bó 3.2.5 Mở rộng thị trường TTKDTM dân cư Nhằm khuyến khích việc mở va sử dụng tai khoản cá nhân dân, thống đốc NHNN đã ban hanh QĐ 160/QĐ-NH2 ban hanh thể lệ mở va sử dụng tai khoản tiền gửi của doanh nghiệp tư nhân va các nhân với thủ tục mở rất đơn giản Tuy tai khoản cá nhân mở tại chi nhánh cũng nhiều doanh số va sớ dư rất ít, vả lại hầu các tai khoản cá nhân chưa có nghiệp vụ toán chuyển khoản Để thu hút mọi tầng lớp dân cư mở tai khoản va toán tại ngân hang, đẩy mạnh việc mở va sử dụng tai khoản cá nhân thì ngân hang cần phải đổi mới sâu rộng cách lam va cải tiến đồng bộ thể lệ toán Séc, UNT va các chế độ thể lệ nghiệp vụ có liên quan khác được thông thoáng cho các bên tham gia đều có thể chấp nhận các quy chế của ngân hang Đồng thời cần phải hạ thấp lệ phí va điều chỉnh mức lãi suất cho hợp lý với các chủ tai khoản để hấp dẫn khách hang, vậy mới trì được hoạt động thường xuyên của các tai khoản cá nhân Có biện pháp đẩy mạnh việc mở va sử dụng tai khoản cá nhân la chủ trương đúng đắn va cần thiết, trì được hoạt động thường xuyên liên tục của tai khoản cá nhân mới la yếu Đỗ Thùy Dương 43 Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp tố quan trọng Có vậy các NHTM nói chung va chi nhánh Quế Võ nói riêng mới có thể khơi tăng được nguồn vốn toán để phục vụ tốt cho nhu cầu vốn của nền kinh tế Chi nhánh Quế Võ cũng khuyến khích các đơn vị sản xuất kinh doanh, quan hanh sự nghiệp tiến hanh trả lương cho cán bộ nhân viên qua tai khoản tiền gửi của họ mở tại ngân hang Cách lam đều có lợi cho cả hai bên, đơn vị không phải quản lý công tác chi trả lương, được hưởng một số quyền ưu tiên ngân hang thu được mợt khoản phí dịch vụ từ cơng việc đó Ngoai chi nhánh Quế Võ cũng cần phải chú trọng đến các yêu cầu kinh tế xã hội vì TTKDTM dân cư phụ thuộc rất nhiều vao các yếu tớ: trình đợ dân trí thấp, thu nhập bình qn đầu người, thói quen sử dụng tiền mặt toán,… Do vậy cần phải có cách giải quyết các mối quan hệ để tạo điều kiện thuận lợi cho TTKDTM phát triển một cách đúng hướng Bên cạnh đó cần có sự phối hợp với các ban nganh hữu quan tăng cường công tác tuyên truyền rộng rãi vận động nhân dân thực hiện Cần thiết đưa các quy định đảm bảo an toan tiền gửi cho khách hang bằng cách tham gia bảo hiểm tiền gửi, cung cấp các dịch vụ khác ưu đãi cho khách hang tham gia toán thường xuyên để khuyến khích nữa việc gửi tiền vao tai khoản cá nhân, thu hút một nguồn vốn lớn cho ngân hang Lợi ích ma công tác TTKDTM qua ngân hang đem lại cho nền kinh tế, cho từng doanh nghiệp, cá nhân được thừa nhận la rất to lớn, ngoai việc tiết kiệm chi phí in ấn tiền, đảm bảo an toan cho doanh nghiệp, cá nhân cần chuyển tiền toán góp phần gia tang nguồn vốn cho ngân hang, TTKDTM còn tham gia vao việc kiểm soát được lượng tiền cung ứng của NHTM góp phần vao việc kiểm soát được lạm phát Nhận thức rõ vai trò quan trọng của TTKDTM nền kinh tế thị trường nhánh Quế Võ cần phải đưa các giải pháp cần thiết để mở rộng các hình thức TTKDTM qua ngân hang, để khai thác va đáp ứng một cách tối đa nhu cầu về vốn va các phương tiện toán cho sự đổi mới va phát triển nền kinh tế 3.3 Một số kiến nghị: 3.3.1 Đối với nhà nước * Về môi trường pháp lý: Nha nước có vai trò quản lý vĩ mô bằng pháp luật va các sách có ảnh hưởng quyết định đến sự phát triển của nền công nghệ ngân hang của một nước Trong quá trình phát triển nền kinh tế nhiều phần vận hanh theo chế thị trường, có sự quản lý của nha nước theo định hướng XHCN, hệ thống NHNN đã la một bước phát triển về chất, đã đáp ứng được yêu cầu của sự nghiệp đổi mới nền kinh tế Từ ngân hang hoạt động Đỗ Thùy Dương 44 Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp theo sự điều hanh bằng mệnh lệnh hanh chính, chủ yếu bằng các nghị định, nghị quyết của Hội đồng Bộ trưởng, chuyển sang sự điều chỉnh bằng pháp luật Pháp luật đã có vai trò to lớn bước chuyển mình của toan xã hội nói chung va nganh ngân hang nói riêng Với hai pháp lệnh ngân hang năm 1990, với các quy phạm pháp luật liên quan các luật (Luật đầu tư nước ngoai tại Việt Nam, luật lao động, luật dân sự, luật đất đai,…) va các nghị định của Chính phủ về tổ chức va hoạt động của các NHTM đã hình lên hệ thống pháp luật cho các hoạt động ngân hang Trong những năm qua, ngân hang hoạt động môi trường pháp lý đó Đã có nhiều tựu thu được song bên cạnh đó cũng có nhiều điều phải ban luận Đó la môi trường pháp lý chưa đồng bộ, chưa đủ hiệu lực để đảm bảo an toan va xử lý tốt các tranh chấp xảy hoạt động ngân hang ở tình hình kinh tế - xã hội phát triển nhanh hiện Thực tế cuộc sống diễn gay gắt đòi hỏi phải xác lập môi trường pháp lý hoan thiện cho hoạt đợng tiền tệ, tín dụng, ngân hang Trong giai đoạn mới, sách tiền tệ - tín dụng phải hướng vao mục tiêu ổn định va phát triển thông qua chống lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền va giá cả, phục vụ nhu cầu phát triển của xã hội va lưu thông hang hóa, tạo điều kiện cho sự cạnh tranh bình đẳng của các doanh nghiệp thuộc các phần kinh tế, hướng hoạt động của các doanh nghiệp vao thực hiện chiến lược phát triển, thực hiện các mục tiêu kinh tế - xã hội của đất nước Do vậy, cần tiếp tục đổi mới va hoan thiện sách tiền tệ - tín dụng, hoan thiện chế quản lý va hoạt động của hệ thống ngân hang; sửa đổi bổ sung pháp luật ngân hang luật ngân hang, ban hanh luật Séc,… tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho quá trình phát triển mới lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, ngân hang nói chung va toán nói riêng Môi trường pháp lý về ngân hang la giới hạn pháp lý được tạo lên bởi sự vận động tổng hợp của các yếu tố: các quy phạm pháp luật về ngân hang la khung vật chất bản; các quy phạm pháp luật khác liên quan đến hoạt động ngân hang ( Hiến pháp, Luật dân sự, Luật đất đai, Luật công ty,…); sự nghiêm chỉnh tuân theo pháp luật của các chủ thể tham gia quan hệ xã hôi được pháp luật ngân hang điều chỉnh Trong điều kiện hiện nay, Nha nước phải hoan thiện môi trường pháp lý về ngân hang theo các yêu cầu sau: - Yêu cầu về ổn định lâu dai - Yêu cầu về đồng bộ va thuận tiện - Yêu cầu về bình đẳng giữa các chủ thể thuộc các phần kinh tế khác Đỗ Thùy Dương 45 Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp - Môi trường pháp lý về ngân hang hiện cần phải được mở rộng bối cảnh kinh tế mới Phải có một môi trường pháp lý ổn định, thuận lợi, có hiệu lực cao, đảm bảo được an toan hoạt động kinh tế thì các hoạt động toán nói chung va toán không dùng tiền mặt nói riêng mới có thể hoan thiện va mở rộng được, nhất la việc mở rộng toán không dùng tiền mặt dân cư, một lĩnh vực giau tiềm cũng khó quản lý va kiểm soát • Hỗ trợ cho việc mở rộng toán không dùng tiền mặt: Nha nước có thể mợt sớ quy định hoặc có sách khún khích cho các cán bợ, nganh về th́, dịch vụ bưu điện, cung cấp điện nước, trả lương CBCNV… bằng Séc hoặc các công cụ không dùng tiền mặt thích hợp Chỉ có Nha nước với vai trò quản lý vĩ mô mới phối hợp được các tổ chức kinh tế - xã hội việc thực hiện đồng bộ các biện pháp đã nêu ở 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại NHNN phải khẳng định những vấn đề có tính quan trọng thuộc tầm vĩ mô: ban hanh chế đồng bộ, toan diện toán không dùng tiền mặt, mở rộng dịch vụ toán ngân hang dân cư, có những quy chế đảm bảo bí mật tai khoản, kết hợp với các tổ chức hình các hình thức bảo hiểm tiền gửi, theo dõi hồ sơ khách hang, tư vấn cho khách hang, phát triển những công cụ toán mới,… Để phù hợp với việc áp dụng công nghệ lĩnh vực toán hiện nay, ngân hang cần tăng cường đao tạo cán bộ ngân hang nói chung va cán bộ kế toán toán nói tiêng các lĩnh vực sau: Kiến thức kinh tế thị trường, ngân hanh hoạt động nền kinh tế thị trường có sự quản lý của nha nước định hướng theo XHCN Các kiến thức về công nghệ ngân hang: quản lý mạng, xử lý nghiệp vụ máy tính… Kiến thức về ngoại ngữ chuyên nganh lĩnh vực tiền tệ, toán, tín dụng… 3.3.3 Đối với tổ chức, đơn vị có liên quan Tổ chức lại dây chuyền va công nghệ giao dịch, mở rộng mạng lưới, mở rộng toán qua ngân hang Tăng cường quản lý chặt chẽ về mặt nghiệp vụ giao dịch va hạch toán, số dư tai khoản tiền gửi Đỗ Thùy Dương 46 Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp Từng bước hiện đại hóa công nghệ toán, đồng thời tăng cường trang bị máy móc kỹ thuật hiện đại Có sách khách hang thích hợp, phân loại được đối tượng khách hang Mở rộng thông tin, tuyên truyền quảng cáo Tranh thủ sự giúp đỡ của các ngân hang nước ngoai Phải tạo được chữ tín va lòng tin cho khách hang Dân cư phải có ý thức chấp hanh pháp luật, từ bỏ thói quen dùng tiền mặt KẾT LUẬN Đi kèm với sự phát triển kinh tế la sự phát triển của các giao dịch mang tính chất thương mại, ma kết quả la dẫn tới sự gia tăng lĩnh vực toán Sự phát triển của kinh tế không bao giờ ngừng nên nhu cầu về toán cũng vì thế ma tăng mãi Điều đòi hỏi công tác toán không dùng tiền mặt của ngân hang phải đổi mới liên tục để nhanh chóng hoan thiện các hình thức toán lam cho chế toán trở nên sống động hơn, đáp ứng được yêu cầu đa dạng va phức tạp của nền kinh tế Đây không la nhiệm vụ của riêng nganh ngân hang ma la của cả phủ, các tở chức kinh tế cũng từng người dân toan xã hội Trong thời gian qua, công tác toán không dùng tiền mặt tại Ngân hang TMCP Công Thương Quế Võ đã khẳng định được rõ tầm quan trọng của nó toán giữa các đơn vị kinh tế nói riêng cũng toan bộ quá trình lưu thông tiền tệ của nền kinh tế nói chung Các hình thức toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh đã trở nên quen thuộc với mọi người, nó đã góp phần không nhỏ vao những công kinh doanh của doanh nghiệp Cùng với những đặc điểm tiện lợi, an toan va nhanh chóng hình thức đã lam tăng nhanh quá trình chu chuyển vốn, giảm thời gian ứ đọng vốn của doanh nghiệp, đồng thời giúp chi nhánh tăng khả kiểm soát của mình đối với quá trình lưu thông tiền tệ Tuy nhiên các hình thức toán không dùng tiền mặt thực tế tại chi nhánh vốn còn bộc lộ những đặc điểm chưa mạnh đã lam hạn chế tốc độ phát triển của hình thức Do Đỗ Thùy Dương 47 Lớp: 18B18 Chuyên Để Tốt Nghiệp đó, việc cần có những cải tiến nhanh chóng va kịp thời la nhu cầu cấp bách đối với không chi nhánh ma còn đối với các Ngân hang khác Nhận thức rõ vấn đề chi nhánh Ngân hang TMCP Công Thương Quế Võ đã có những cố gắng để phục vụ một cách tốt nhất những khách hang của mình họ có nhu cầu toán, góp phần lam cho các hình thức toán không dùng tiền mặt cang được mọi người sử dụng rộng rãi Qua đó đem lại những tiện lợi cho khách hang, lại vừa có điều kiện nâng cao uy tín với khách hang va tăng thêm doanh thu hang năm cho chi nhánh Trong thời gian thực tập vừa qua với khối lượng kiến thức, lý luận đã được trang bị thời gian học tập tại trường em đã tìm hiểu, nghiên cứu tình hình thực tế về công tác tổ chức toán không dùng tiền mặt tại Ngân hang TMCP Công Thương Quế Võ Bai viết đã hoan với mục đích củng cớ, bở sung kiến thức lý ḷn, bước đầu lam quen với thực tế va một phần mong muốn được đóng góp những ý kiến của mình để hoan thiện công tác tổ chức toán không dùng tiền mặt tại Ngân hang Qua đó hy vọng rằng công tác tổ chức toán không dùng tiền mặt sẽ hoan chỉnh hơn, có hiệu quả Đỗ Thùy Dương 48 Lớp: 18B18