Đồ án kinh tế đầu tư xây dựng

Tổng mức đầu tư của dự án, khả năng thu xếp vốn, nguồn vốn và khả năng cung cấp vốn theo tiến độ, phương án hoàn trả vốn đối với các dự án có yêu cầu thu hồi vốn và phân tích đánh giá hiệu quả kinh tế tài chính, hiệu quả xã hội của dự án.

MỞ ĐẦU

I VAI TRÒ CỦA ĐẦU TƯ XÂY DỰNG TRONG NỀN KINH TẾ QUỐC DÂN

- Trong chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, an ninh quốc phòng của mỗi quốc gia, mỗi chế độ chính trị, dều đánh giá tầm quan trọng của cơ sở hạ tầng, trang thiết bị trong toàn nền kinh tế quốc dân Hoạt động đầu tư xây dựng có vai trò hếtsức quan trọng, được thể hiện qua các đặc trưng sau:

- Đầu tư xây dựng là hoạt động chủ yếu tạo dựng các công trình, cơ sở hạ tầng, xây dựng, phát triển các ngành…

- Đầu tư xây dựng đáp ứng ngày càng cao nhu cầu con người, góp phần nâng cao đời sống vật chất tinh thần của nhân dân, phát triển văn hóa

- Đầu tư xây dựng đóng góp đáng kể vào công tác an ninh quốc phòng

- Đối với nước ta hiện nay đang trong giai đoạn quá độ lên chủ nghĩa xã hội, nó là

cơ sở, nền tảng và động lực thúc đẩy thực hiện nhanh công cuộc công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước mà Đảng, Nhà nước đã chủ trương đề ra

- Hoạt động đầu tư xây dựng chiếm một khối lượng rất lớn nguồn lực của quốc gia, trong đó chủ yếu là: Vốn, lao động, tài nguyên… Do đó, phải có sự kiểm soát chặt chẽ

- Thông qua các hoạt động này góp phần thúc đẩy phát triển khoa học công nghệ, đẩy nhanh tốc độ CNH- HĐH đất nước, cải thiện điều kiện sống

II Vai trò của dự án trong quản lý đầu tư và xây dựng

Mặc dù dự án mới chỉ là các đề xuất nhưng nó có vai trò đặc biệt quan trọng

trong quản lý và đầu tư xây dựng:

- Dự án đầu tư được lập theo quy định hiện hành của nhà nước là căn cứ để trình duyệt cấp có thẩm quyền Khi đã phê duyệt thì dự án đầu tư là căn cứ xin cấp giấy phép đầu tư xây dựng, là căn cứ để chủ đầu tư xem xét cơ hội dự kiến đạt được các mục tiêu kinh tế, xã hội, môi trường và tính hiệu quả của nó

- Dự án đầu tư còn có vai trò đặc biệt quan trọng vì thông qua đó nhà nước có thể kiểm soát được một cách toàn diện các mặt hiệu quả tài chính ( đối với dự án sử dụng vốn nhà nước), hiệu quả xã hội cũng như an ninh quốc phòng

- Dự án đầu tư xây dựng là hệ thống để triển khai,cụ thể hoá những ý tưởng và chuyển hoá dần những biện pháp kỹ thuật trở thành hiện thực

- Nội dung được soạn thảo trong dự án là cơ sở để chủ đầu tư xem xét tính khả thi của dự án.Đặc biệt là tính khả thi về mặt hiệu quả của dự án có nên đáng đầu tư hay không?

- Dự án đầu tư được phê duyệt là văn bản căn cứ pháp luật.La bản kế hoạch cụ thể

để chủ đầu tư triển khai và thực hiện các công việc theo đúng dự kiến

- Những chỉ tiêu được duyệt là ngưỡng khống chế để tổ chức thực hiện và quản lý

dự án

- Thông qua dự án mà nhà tài trợ xem xét có nên tài trợ cho dự án hay không?

- Là cơ sở để so sánh kết quả đạt được với mục tiêu đặt ra,từ đó giúp nhà quản lý rút kinh nghiệm để thực hiện các dự án sau tốt hơn

- Thông qua dự án nhà nước có thể kiểm soát được vấn đề sử dụng tài nguyên môi trường và những khía cạnh khác của dự án

III Nội dung của dự án đầu tư xây dựng

 -Căn cứ vào điều 7 và điều 8 của nghị định số 12/2009/NĐ-CP về quản lý

dự án đầu tư xây dựng công trình.Chia nội dung của dự án đầu tư xây dựng thành hai phần sau:

 Phần 1 : Phần thuyết minh của dự án

 Sự cần thiết và mục tiêu đầu tư, đánh giá nhu cầu thị trường,tiêu thụ sản

động xã hội đối với địa phương, khu vực (nếu có), hình thức xây dựng công trình,địa điểm xây dựng,nhu cầu sử dụng đất, điều kiện cung cấp nguyên liệu, nhiên liệu và các yếu tố đầu vào khác

 Mô tả về quy mô và diện tích xây dựng công trình, các hạng mục công trình thuộc dự án, phân tích lựa chọn phương án kỹ thuật, công nghệ và công suất

 Phương án khai thác và sử dụng lao động

 Phân đoạn thực hiện,tiến độ thực hiện và hình thức quản lý dự án

 Đánh giá tác động môi trường, các giải pháp phòng cháy chữa cháy và cácyêu cầu về an ninh quốc phòng

 Tổng mức đầu tư của dự án, khả năng thu xếp vốn, nguồn vốn và khả năngcung cấp vốn theo tiến độ, phương án hoàn trả vốn đối với các dự án có yêu cầu thu hồi vốn và phân tích đánh giá hiệu quả kinh tế - tài chính, hiệuquả xã hội của dự án

Phần 2 : Nội dung thiết kế cơ sở của dự án

Nội dung thiết kế cơ sở của dự án

 Nội dung phần thiết kế cơ sở của dự án phải thể hiện được giải pháp thiết

kế chủ yếu, bảo đảm đủ điều kiện để xác định tổng mức đầu tư và triển khai các bước thiết kế tiếp theo, bao gồm thuyết minh và các bản vẽ

 Thuyết minh thiết kế cơ sở được trình bày riêng hoặc trình bày trên các bản vẽ để diễn giải thiết kế với các nội dung chủ yếu sau:

 Tóm tắt nhiệm vụ thiết kế; giới thiệu tóm tắt mối liên hệ của công trình vớiquy hoạch xây dựng tại khu vực; các số liệu về điều kiện tự nhiên, tải trọng và tác động; danh mục các quy chuẩn, tiêu chuẩn được áp dụng.

 Thuyết minh công nghệ

 Thuyết minh xây dựng

 Các bản vẽ thiết kế cơ sở bao gồm:

 Bản vẽ công nghệ thể hiện sơ đồ dây chuyền công nghệ với các thông số

kỹ thuật chủ yếu;

 Bản vẽ xây dựng thể hiện các giải pháp về tổng mặt bằng, kiến trúc, kết cấu, hệ thống kỹ thuật và hạ tầng kỹ thuật công trình với các kích thước vàkhối lượng chủ yếu, các mốc giới, toạ độ và cao độ xây dựng;

 Bản vẽ sơ đồ hệ thống phòng chống cháy, nổ

IV.Nội dung phân tích tài chính,phân tích kinh tế xã hội

IV.1.Phân tích tài chính của dự án đầu tư

 Xác định các yếu tố đầu vào

 Tính toán vốn đầu tư và kế hoạch huy động vốn

 Xác định doanh thu cho các năm vận hành căn cứ vào chương trình khai thác

dự án

 Xác định chi phí vận hành dự án cho các năm

 Lập khấu hao tài sản cố định

 Lập kế hoạch trả nợ và xác định lãi vay trong vận hành

 Xác định chi phí sử dụng đất trong vận hành

 Phân tích lỗ lãi

 Tính toán trong từng năm vận hành dự án có lãi hay lỗ bao nhiêu Có 2 chỉ tiêu

 Lợi nhuận trước thuế

 LNTT = Doanh thu – Chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh

Lbq: lợi nhuận bình quân năm

 Nhóm các chỉ tiêu động

Hiệu quả tài chính của dự án:

Đánh giá hiệu quả tài chính thông qua chỉ tiêu hiện giá hiệu số thu chi

Nếu N PV < 0 => dự án không đáng giá

Đánh giá hiệu quả tài chính thông qua giá trị tương lai của hiệu số thu chi

Nếu NFV < 0 => dự án không đáng giá

Đánh giá hiệu quả tài chính bằng chỉ tiêu san đều của hiệu số thu chi

r



r NFV

r

Nếu NAV >= 0 => dự án đáng giá

Nếu NAV < 0 => dự án không đáng giá

Đánh giá hiệu quả tài chính bằng chỉ tiêu suất thu lợi nội tại

0 (1 R )

n

t t t t

Nếu IRR >= r => dự án đáng giá

Nếu IRR < r => dự án không đáng giá

Đánh giá hiệu quả tài chính bằng tỷ số thu chi

BCR = PB FB

PC  FC

Nếu BCR >= 1 dự án đáng giá

Nếu BCR < 1 dự án không đáng giá

Phân tích an toàn tài chính và độ nhạy

Phân tích an toàn nguồn vốn

Phân tích căn cứ pháp lý nguồn vốn, uy tín, năng lực tài chính, tư cách pháp nhân nhà tài trợ vốn Sự hợp lý về mặt cơ cấu vốn của dự án giữa vốn tự có và vốn vayPhân tích thời hạn hoàn vốn

Nhv t, : Nguồn hoàn vốn ở năm t

Phân tích điểm hòa vốn

Doanh thu hòa vốn

VC : chi phí biến đổi của dự án

R : doanh thu của dự án

Sản lượng hòa vốn của dự án

Phân tích thời hạn hoàn vốn

Thời hạn thu hồi vốn nhờ lợi nhuận

Bt: Nguồn tài chính dùng trả nợ trong năm t bao gồm lợi nhuận dùng để trả nợ, khấu hao, trích trả lãi trong vận hành

At: Số nợ phải trả trong năm t gồm cả gốc và lãi

Knt < 1 => dự án không có khả năng trả nợ

Knt >=1 => dự án có khả năng trả nợ

2< Knt < 4 => dự án có khả năng trả nợ vững chắc

Phân tích độ nhạy của dự án về mặt tài chính

Trong thực tế các chỉ tiêu dự kiến ban đầu khi lập dự án thường khác với chỉ tiêu thực tế đạt đưọc khi thực hiện dự án Do đó cần phải cho các chỉ tiêu phân tích hiêu quả dự án biến đổi về phía bất lợi 10-20% và tính toán lại các chỉ tiêu hiệu quả này.Sau khi tính toán mà vẫn đảm bảo thì coi phương án đề ra được đảm bảo

+ Phân tích độ nhạy theo chỉ tiêu NPV khi doanh thu giảm ở mức 5% 10%

+ Phân tích độ nhạy theo chỉ tiêu suất thu lợi nội tại khi chi phí tăng ở mức 5%, 10%

IV.2 Phân tích kinh tế xã hội dự án đầu tư

Giá trị sản phẩm gia tăng do dự án tạo ra hàng năm và tính cho cả đời dự án

Giá trị sản phẩm gia tăng bình quân tính cho một đồng vốn dự án

Mức thu hút lao động vào làm việc

Mức đóng góp vào ngân sách hàng năm và mức đóng góp của dự án trong cả đời dựán

Thu nhập ngoại tệ hàng năm và cho cả đời dự án

Các chỉ tiêu kinh tế tương tự như chỉ tiêu hiệu quả tài chính nhưng dùng giá kinh tế.Các chỉ tiêu xã hội :

Cải thiện điều kiện lao động cho công nhân, tăng thu nhập cho công nhân, giả quyếtthất nghiệp

Ngoài ra cón có một số chỉ tiêu ngoài dự án như : Bảo vệ môi truờng sinh thái, nângcao trình độ văn hoá giáo dục cho nhân dân

V.Giới thiệu dự án:

Tên dự án: Khu biệt thự cho thuê Dương Nội

Chủ đầu tư: Tập đoàn Nam Cường

Địa Chỉ: Nằm trên trục đường Lê Văn Lương thuộc xã Đông La huyện Hoài Đứcthành phố Hà Nội

Sân bãi đỗ xe, đường giao thông

Hàng rào, tường bao, cổng ra vào

Vườn hoa, thảm cỏ, cây xanh, cây cảnh

Hệ thống cấp điện ngoài nhà

Hệ thống cấp, thoát nước ngoài nhà

Các công trình ngoài nhà khác

Thời gian tính toán, đánh giá dự án: nda = 15 năm .(thời gian phân tích dự án là 17 năm kể

cả 2 năm xây dựng) thời gian vận hành và khấu hao tài sản cố định là 25 năm

Mục đích đầu tư : kinh doanh cho thuê diện tích ở, sinh hoạt, cho các tổ chức cá nhântrong và ngoài nước thuê

Giải pháp xây dựng tổng thể & trang thiết bị:

+) Thiết kế xây dựng theo kiểu biệt thự hiện đại

+) Giải pháp thiết kế kỹ thuật thi công (mặt bằng, mặt cắt, giải pháp móng, …) được thểhiện ở hồ sơ bản vẽ thiết kế kỹ thuật thi công (có kèm theo thiết kế cơ sở, thiết kế haibước)

+) Giải pháp quy hoạch được thể hiện ở bản vẽ quy hoạch

+) Tỷ lệ giữa diện tích xây dựng so với tổng diện tích chiếm đất là: 35%-40%.

+) Tiêu chuẩn cấp hạng công trình: Nhóm II

+) Phần xây dựng và trang thiết bị có chất lượng tương đương & đạt tiêu chuẩn khách sạn quốc tế loại 3 sao

Chương I

PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ

1 XÁC ĐỊNH TỔNG MỨC ĐẦU TƯ CỦA DỰ ÁN (TMĐT)

- Sử dụng phương pháp tính theo diện tích công trình, hạng mục công trình và giáxây dựng tổng hợp, suất vốn đầu tư xây dựng công trình

- Tổng mức đầu tư dự án đầu tư xây dựng công trình được tính theo công thức sau:

 GTMDT = GXD + GTB + GMB + GQL +GTV + GK + GDP (1.1)-

- Trong đó:

GXD: Chi phí xây dựng của dự án

- GTB: Chi phí thiết bị của dự án

- GMB: Chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng và tái định cư

1.Danh mục các công trình, hạng mục công trình xây dựng thuộc dự án

2 Quy mô xây dựng các công trình, hạng mục công trình xây dựng thuộc dự án.

3 Suất chi phí xây dựng của một đơn vị quy mô xây dựng.

- Mức thuế suất giá trị gia tăng (TGTGT) theo quy mô hiện hành ( lấy TGTGT =10%)

A Các công thức:

b Chi phí xây dựng của dự án (GXD) bằng tổng chi phí xây dựng của các côngtrình, hạng mục công trình thuộc dự án được tính theo công thức sau:

8. P : Suất đầu tư (chưa bao gồm GTGT ) tính theo 1 đơn vị diện tích hay 1 đơn vị i

công suất của hạng mục thứ i

9. S : Diện tích hay công suất thiết kế của hạng mục thứ i i

10.T XLi GTGT : Thuế suất thuế giá trị gia tăng đối với sản phẩm xây lắp

11 k : chỉ số giá xây dựng quý 3 năm 2011 quyết định số 950QD-BXD ngày

31/10/2011

12 TGTGT : thuế suất gia trị gia tăng với sản phẩm xây lắp

- Suất chi phí xây dựng lấy theo Công văn số 725/QĐ-BXD ra ngày 9/8/2012

- Đối với nhà kiểu biệt thự từ 2 đến 3 tầng, kết cấu khung chịu lực BTCT; tường bao xây gạch; sàn, mái BTCT đổ tại chỗ thì Suất vốn xây dựng là 8,180,000 đ/m2 sàn ( đã bao gồm thuế VAT)

- Suất vốn xây dựng không tính thuế là:

1.0108*(8180000/(1+0.1))=7,516,0000đ/m2

BẢNG 1.1 CHI PHÍ XÂY DỰNG CÁC HẠNG MỤC

Quy mô xây dựng(Si)

Suất vốn đầu tư(pi)

Chi phí trước

Chi phí sau thuế

1.2 Xác Định chi phí thiết bị cho dự án.( không bao gồm các dụng cụ, đồ dùng không

thuộc tài sản cố định)

1 Chi phí mua sắm thiết bị

* Căn cứ xác định:

- Căn cứ nhu cầu về trang thiết bị dùng trong dự án bao gồm các trang thiết bị trong

các nhà ở, các trang thiết bị dùng trong quản lý điều hành dự án…

- Căn cứ vào giá thiết bị tính tại hiện trường xây lắp bao gồm giá mua, chi phí vậnchuyển, kho bãi, bảo quản, bảo dưỡng thiết bị tại kho bãi hiện trường

- Tỷ giá chuyển đổi từ USD sang VNĐ lấy ở thời điểm lập dự án…

- Thuế giá trị gia tăng cho từng loại thiết bị theo quy định hiện hành

* Tính chi phí mua sắm thiết bị theo công thức sau :

i TB

G

1

) 1

(

Trong đó:

Qi : Số lượng (cái) hoặc trọng lượng (T) thiết bị (hoặc nhóm TB) thứ I

Mi: Giá tính một cái hoặc một tấn thiết bị thứ i

Mi = mi + ni + Vi + Ki + hi

mi: Giá gốc của thiết bị thứ i tại nơi mua hoặc tại cảng VN

ni : Chi phí vận chuyển 1 cái hoặc 1 tấn thiết bị thứ i

Vi: Chi phí bảo quản bảo dưỡng tại hiện trường

Ki : Chi phí lưu kho bãi

hi : Thuế và phí bảo hiểm

bảng thống kê số lượng các loại phòng có trong dự án

stt Loại phòng(số lượng) Nhà A (9)

NhàB (6)

NhàC (9)

NhàD (4)

Nhàđiều hành(1)

BảoVệ

Tổng cộng

* Trang thiết bị mỗi phòng:

 Phòng khách : 01 điều hòa, 01 salon to, 01 tivi LCD 32inch, 01điện thoại, 01radiocasette ,dàn âm thanh và các đồ dùng nhỏ khác

 Phòng ngủ : 01 điều hòa, 01 điện thoại, 01 tivi LCD 32 inch, 01 giường nệm, 01 tủ

2 ngăn có gương, tủ lạnh 100lit, 01 bàn trang điểm

 Phòng Bếp : 01 bếp ga, 01 tủ lạnh 300lit, 01 tủ bếp, 01 máy hút mùi, 1 lò vi sóng

 Phòng ăn: 01 bộ bàn ghế, 01 điều hòa, 01 tivi LCD 32 inch

 Phòng tắm : 01 bình nóng lạnh, 01 bồn tắm, 01 chậu rửa mặt, 01 xí bệt, 01 sen tắm

 Phòng WC : 01 chậu rửa mặt, 01 xí bệt, 01 sen tắm,01 bình nóng lạnh

 Phòng giặt : 01 máy giặt

 Phòng người giúp việc : 01 giường đơn, 01 điện thoại, 01 tủ đứng, 01 điều hòa, ti

 Quầy lễ tân: 01 máy vi tính, 01 điện thoại, 01 fax, 01 máy in

 Gara + kho: mỗi gara cho phép chứa được 01 oto con 4 chỗ

 Phòng điều hành : 03 ôtô

 Ngoài ra mỗi biệt thự còn được trang bị 01 máy hút bụi Toàn khu biệt thự đượctrang bị 01 hệ thống PCCC, 01 hệ thống lọc và bơm nước, 01 hệ thống phát điện,

01 vidio trung tâm và ăng ten parabol

Bảng 1.2 Chi phí mua sắm thiết bị

BẢNG 1.3 CHI PHÍ MUA SẮM THIẾT BỊ

STT Loại thiết bị Đơn vị Số lượng Đơn giá Chi phí

trước thuế

ThuếGTGT

Chi phísau thuế

- Căn cứ khối lượng công tác lắp đặt thiết bị (hoặc)/ giá trị thiết bị cần lắp đặt.

- Căn cứ vào đơn giá lắp đặt thiết bị (hoặc)/ tỷ lệ chi phí lắp đặt so với giá trị thiết

1.3 Xác định chi phí đền bù giải phóng mặt bằng, hỗ trợ.

* Căn cứ:

- Chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng gồm các khoản sau:

- Chi phí bồi thường nhà cửa, vật kiến trúc, cây trồng trên đất, các chi phí bồi thường khác

- Các khoản hỗ trợ khi thu hồi đất

- Chi phí thực hiện tái định cư có liên quan đến bồi thường giải phóng mặt bằng

- Chi phí tổ chức bồi thường, hỗ trợ, tái định cư

- Chi phí sử dụng đất trong thời gian xây dựng

- Chi phí chi trả cho phần hạ tầng kĩ thuật đã đầu tư

Căn cứ vào diện tích sử dụng đất cho dự án Khối lượng bồi thường giải phóng mặt bằng thực tế

- Căn cứ vào quy định hiện hành của Nhà nước về giá bồi thường, tái định cư tại địa phương nơi xây dựng công trình, được cấp có thẩm quyền phê duyệt hoặc ban hành, cụ thể là căn cứ vào nghị định 69/2009/ NĐ-CP ngày 13/8/2009 của Chính phủ Quy định bổ sung về quy hoạch sử dụng đất, giá đất, thu hồi đất, bồi thường, hỗ trợ, tái định cư

- Căn cứ vào Quyết định đền bù, giải phóng mặt bằng hiện hành của địa phương Cụ thể

là Quyết định 108/2009/QĐ-UBND ngày 29/09/2009 của UBND Thành phố Hà Nội.-Mức giá đền bù lấy theo Quyết đinh số 50/2011QĐ-UBND ngày 30/12/2011 của UBND Thành phố Hà Nội về giá đất nông nghiệp trên địa bàn Thành phố Hà Nội

-Mức thuê đất hàng năm lấy theo Quyết định số 15/2012/QĐ-UBND ngày 4/7/2012 của UBND Thành phố Hà Nội

*Tính toán

Ở dự án này, ta sử dụng mặt bằng xây dựng là đất nông nghiệp ở ngoại thành HàNội ( Huyện Hoài Đức) Vì vậy chi phí bồi thường, hỗ trợ, tái định cư bao gồm : Chi phíbồi thường + Chi phí thuê đất trong thời gian xây dựng

STT Nội dung Công thức Đơn giá Diện tích

Chi phí trước thuế

VAT sau thuế Chi phí

1

Chi phí bồi

thường đất GBTĐ = gi * Fmb 0.162 20500 3321 0 3321Chi phí bồi

- Chi phí khảo sát thiết kế

- Chi phí thẩm tra thiết kế

- Chi phí thẩm tra dự toán công trình

- Chi phí tư vấn đấu thầu xây dựng và tư vấn cung cấp lắp đặt thiết bị

- Chi phí giám sát xây dựng và giám sát lắp đặt thiết bị

- Chi phí kiểm tra an toàn chịu lực và kiểm định sự phù hợp chất lượng công trình

- Chi phí kiểm tra phê duyệt quyết toán

- Chi phí bảo hiểm công trình.

- Chi phí khác

- Lệ phí thẩm định dự án

A Các căn cứ:

- Căn cứ theo Công văn số 957/BXD-VP ngày 29/9/2009 của Bộ Xây dựng

- Căn cứ thông tư số 04/2010/TT-BXD ngày 26/05/2010 của Bộ Xây dựng

- Căn cứ vào khối lượng và đơn giá

- Căn cứ vào mức thuế suất giá trị gia tăng (VAT =10%), bảo hiểm theo quy định

Bảng:1.6 Chi phí quản lý dự án, tư vấn và các chi phí khác:

Chi phí quan lý dự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng và chi phí khác

Chi phí trước thuế

VAT (%)

Chi phí sau thuế

1 Quản lý dự án G QLDA = M QLDA * (G XD + G TB ) 1.498 2066.040 10 2272.644

3 Thẩm tra hiệu quả vàkhả thi của dự án G LDA = M LDA * (G XD + G TB ) 0.042 57.926 10 63.719

- Chi phí hoạt động trong năm

1 Nhu cầu vốn lưu động cho các năm vận hành theo chi phí hoạt động

A Căn cứ:

- Căn cứ vào diện tích cho thuê và giá thuê một đơn vị diện tích

- Căn cứ vào tỷ giá chuyển đổi từ USD sang VNĐ lấy ở thời điểm lập dự án

- Doanh thu do thuê diện tích sử dụng với giá thuê là:

Nhu CầuVốn LưuĐộng

- Giá cả các trang thiết bị, dụng cụ nhỏ

- Thuế suất giá trị gia tăng

B.Lập bảng tính doanh thu cho thuê diện tích

STT Loại thiếtbị Đơn vị Số lượng Đơn giá

Chi phítrướcthuế

ThuếGTGT sau thuếChi phí

26 trong nhàDép đi Chiếc 483 0.008 3.864 0.3864 4.250427

34 Bàn chải

Tổng lượng vốn lưu động dùng cho mua sắm trang thiết bị là 4,787.318 (trđ)

Dự trù vốn lưu động ban đầu trong tổng mức đầu tư của dự án dự kiến lấy bằng nhu cầuvốn lưu động ở năm thứ nhất lấy là 9629.4701( chưa VAT) trđ

Vậy VLĐbđ = 9629.4701(chưa VAT) trđ

Có VLĐbđ= 9629.4701 trđ > Gmstb = 4787.318 trđ

Vậy chọn nhu cầu vốn lưu động ban đầu là VLĐbđ = 9629.4701 trđ

1.6 Tổng hợp vốn đầu tư chưa tính lãi vay trong thời gian xay dựng và dự phòng

STT Nội dung Chi phí trước thuế GTGTThuế Chi phí sau thuế

3 Chi phí đền bù, giải phóng mặt bằng, tái định cư, thuê đất. 20481.34 2048.134 22529.474

4 Chi phí quản lý dự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng và chi phí khác 8590.457 859.0457 9449.50

- Trong thời gian xây dựng việc tính lãi theo năm ( lãi thực )

b Xác định nội dung trong kế hoạch huy động vốn:

Chuẩn bị thực hiện đầu tư 23269.257 2326.9257 25596.45

bồi thường và giải phóng

Xây dựng các hạng mục 122409.828 12240.9828 134650.8108Xây dựng công trình 120646.677 12064.6677 132711.3447Giám sát thi công xây dựng 1763.151 176.3151 1939.4661

4

Mua sắm và lắp đặt thiết bị 17376.957 1737.6957 19114.6527Mua sắm và lắp đặt thiết bị 17273.317 1727.3317 19000.6487

Thẩm tra và phê duyệt dự án 232.581 21.323 253.904

7 Huy động vốn lưu động ban

STT NỘI DUNG

THỜI GIAN THỰC HIỆNQuí 1 Quí 2 Quí 3 Quí 4 Quí 5 Quí 6 Quí 7 Quí 8

1 Chuẩn bị đầu tư

2 Chuẩn bị thực hiện đầu tư

3 Xây dựng các hạng mục

4 Mua sắm và lắp đặt thiết bị

5 Quản lý dự án

6 Công việc khác

7 Huy động VLĐ ban đầu

Chú ý: Quý I trong bảng tương ứng với quý VI năm 2012 ( năm lập dự án)

Bảng 1.9: Kế hoạch huy động vốn trong thời gian xây dựng