Đang tải... (xem toàn văn)
Trong những năm gần đây rủi ro của ngành Ngân hàng diễn biến vô cùng phức tạp bởi sự thay đổi cơ chế, chính sách pháp lý, tình hình kinh tế xã hội từng thời kỳ của chính phủ, cùng với sự tác động của nền kinh tế toàn cầu và những yếu tố khác đến từ chính sự quản lý yếu kém của Ngân hàng là những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến các rủi ro như: rủi ro thanh khoản, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất … Trong đó, rủi ro tín dụng là loại rủi ro có khả năng xảy ra bất cứ lúc nào và gây ra thiệt hại lớn nhất. Trong thực tế, tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu và thu nhập từ tín dụng chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Tuy nhiên hoạt động tín dụng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất và khi xảy ra rủi ro sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín cũng như chất lượng hoạt động của Ngân hàng. Nó không những làm sai lệch, đảo lộn kết quả hoạt động kinh doanh của chính Ngân hàng đó, nếu rủi ro xảy gây tổn thất lớn vượt quá khả năng xử lý của Ngân hàng thì vấn đề trở nên nghiêm trọng và gây ra những hậu quả không chỉ cho riêng Ngân hàng đó mà còn cả hệ thống Ngân hàng, những doanh nghiệp khác liên quan, ảnh hưởng tới quyền lợi người gửi tiền và cả nền kinh tế. Vì vậy, việc nghiên cứu về rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề cấp bách và cần thiết nhất trong những năm trở lại đây của cả hệ thống Ngân hàng. Trong đó có Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, đây là một trong những NHTM có quy mô hoạt động lớn và ngày càng mở rộng, đi theo đó là sự đa dạng hóa hoạt động tín dụng. Cho vay nhiều lĩnh vực, làng nghề khác nhau, quy mô cho vay ngày càng mở rộng, ... đó cũng là một trong những nguy cơ dẫn đến rủi ro xảy ra. Do đó, việc nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng sẽ là cơ sở để giúp Ngân hàng nhận dạng rủi ro, từ đó Ngân hàng đưa ra những giải pháp khả thì nhất nhằm góp phần phòng ngừa, hạn chế và xử lý những rủi ro, nhất là rủi ro về tín dụng nhằm mang lại hiệu quả cao nhất trong hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng. Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn đó nên em quyết định chọn đề tài “Phân tích hoạt động rủi ro tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tại chi nhánh huyện Cờ Đỏ” làm đề tài luận văn của mình.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ … PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ LUẬN VĂN ĐẠI HỌC Ngành: Tài Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 9/2016 i TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ … PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ LUẬN VĂN ĐẠI HỌC Ngành: Tài Ngân hàng Mã số nghành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN … Tháng 9/2016 ii LỜI CẢM TẠ Lời Em xin chân thành cảm ơn thầy cô Khoa Kinh Tế & Quản trị kinh doanh nhiệt tình hỗ trợ em trình làm luận văn tốt nghiệp Bên cạnh em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình Giáo viên hướng dẫn thầy Nguyễn Tuấn Kiệt tận tình hướng dẫn, giải đáp thắc mắc, khó khăn động viên em thời gian làm luận văn tốt nghiệp vừa qua Về phía đơn vị thực tập, em xin chân thành cảm ơn giúp Giám Đốc Anh (Chị) nhân viên Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Cờ Đỏ, cung cấp số liệu, tài liệu giải đáp thắc mắc em trình thực tập đơn vị Nhờ đó, em tích lũy kinh nghiệm q báu sống công việc, làm hành trang để tiếp tục dự định công việc tương lai Con xin cảm ơn đến cha mẹ người ni dưỡng dạy dỗ đức tính làm người tạo điều kiện tốt cho học tập đến ngày Lời cuối em xin chúc quý thầy cô nhiều sức khỏe, thành công công tác giảng dạy Chúc cha mẹ người thân mạnh khỏe Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, Ngày 30 tháng 11 năm 2016 Người thực iii TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chưa dùng cho luận văn cấp khác Cần Thơ, Ngày 30 tháng 11 năm 2016 Người thực iv NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Cần Thơ, ngày tháng năm 2016 Ban Giám Đốc v MỤC LỤC Trang CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Mục tiêu chung Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU Phạm vi không gian Phạm vi thời gian Đối tượng nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 MỘT SỐ KHÁI NIỆM Tổng quan tín dụng Tổng quan rủi ro tín dụng Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 10 Phương pháp thu thập số liệu 10 Phương pháp phân tích số liệu 10 CHƯƠNG KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN (AGRIBANK) TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ 11 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ 11 Khái quát lịch sử hình thành Ngân hàng 11 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng 12 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh ngân hàng 13 Phương hướng phát triển 14 vi 3.2 SƠ LƯỢC KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ GIAI ĐOẠN 2013- 2015 VÀ THÁNG 2016 14 Thu nhập 16 Chi phí 17 Lợi nhuận 18 3.3 THUẬN LỢI VÀ KHĨ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ 18 Thuận lợi 18 Khó khăn 19 CHƯƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ 21 4.1 KHÁT QUÁT VỀ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ 21 Vốn huy động 23 Vốn điều chuyển 23 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ 24 Doanh số cho vay 24 Doanh số thu nợ 26 Dư nợ 27 4.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ 27 Tình hình nợ xấu theo thời hạn 27 Tình hình nợ xấu theo đối tượng khách hàng 30 Tình hình nợ xấu theo nhóm nợ 32 4.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ 38 vii Đánh giá hoạt động tín dụng ngân hàng 38 Đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng 41 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ 45 5.1 NHỮNG TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ 45 5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ 46 Nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định tín dụng 46 Nâng cao hiệu công tác thu thập xử lý thơng tin phục vụ hoạt động tín dụng 47 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng 47 Thực bảo hiểm tín dụng gắn liền với hoạt động cho vay 48 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 49 6.1 KẾT LUẬN 49 6.2 KIẾN NGHỊ 50 Đối với Chính phủ 50 Đối với Ngân hàng Nhà nước 50 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam 50 viii DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT – Chi nhánh huyện Cờ Đỏ, giai đoạn 2013-2015 tháng 2016 15 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn NHNo & PTNT – Chi nhánh huyện Cờ Đỏ, giai đoạn 2013-2015 tháng 2016 22 Bảng 4.2: Tình hình cho vay NHNo & PTNT – Chi nhánh huyện Cờ Đỏ, giai đoạn 2013-2015 tháng 2016 25 Bảng 4.3 Nợ xấu phân theo thời hạn ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Cờ Đỏ giai đoạn năm 2013 – 2015 tháng năm 2016 28 Bảng 4.4 Nợ xấu phân theo đối tượng khách hàng ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Cờ Đỏ giai đoạn năm 2013 – 2015 tháng năm 2016 31 Bảng 4.5 Nợ xấu phân theo nhóm nợ ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Cờ Đỏ giai đoạn năm 2013 – 2015 tháng năm 2016 33 Bảng 4.6 Nợ xấu phân theo ngành kinh tế ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Cờ Đỏ giai đoạn năm 2013 – 2015 tháng năm 2016 36 Bảng 4.7: Tổng hợp tiêu đánh giá hoạt động tín dụng NHNo & PTNT – Chi nhánh huyện Cờ Đỏ, giai đoạn 2013-2015 tháng 2016 39 Bảng 4.8: Tổng hợp tiêu đánh giá RRTD NHNo & PTNT – Chi nhánh huyện Cờ Đỏ giai đoạn 2013-2015 tháng 2016 42 ix DANH MỤC HÌNH ẢNH Trang Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức chi nhánh NHNo & PTNT huyện Cờ Đỏ 12 x sinh hoạt, nên có nhu cầu vốn phục vụ cho sinh hoạt họ đến Ngân hàng vay vốn sau vay vốn nhóm đối tượng có khả tạo tiền, vốn sau vay nên không sinh lợi nhuận, đến hạn trả nợ nhóm vay vốn cho mục đích khó có khả hồn trả thời hạn dẫn đến nợ xấu nhóm tăng dần qua năm 4.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ Đánh giá hoạt động tín dụng ngân hàng Trên sở vay vay, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng Do đó, đánh giá hiệu hoạt động tín dụng cơng việc quan trọng cần thiết cho Ngân hàng Từ kết đánh giá để đề biện pháp khắc phục đưa phương hướng hoạt động có hiệu Trong trình hoạt động, NHNo & PTNT - Chi nhánh huyện Cờ Đỏ, không ngừng đổi phương thức hoạt động, mở rộng quy mơ tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng Ngân hàng không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng nhằm góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh mình, nâng cao vị với NHTM khác địa bàn Sau đây, thông qua tiêu tài ta đánh giá khái quát qui mô, chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng qua bảng số liệu đây: 38 Bảng 4.7: Tổng hợp tiêu đánh giá hoạt động tín dụng NHNo & PTNT – Chi nhánh huyện Cờ Đỏ, giai đoạn 2013-2015 tháng 2016 Chi tiêu Đơn vị tính Năm tháng đầu năm 2013 2014 2015 2015 2016 124.718 173.013 193.705 145.217 184.598 Vốn huy động Triệu đồng Doanh số cho vay Triệu đồng 405.947 439.411 523.409 244.900 317.240 Thu nợ Triệu đồng 369.792 414.273 476.664 198.188 286.043 Dư nợ Triệu đồng 220.125 245.263 290.941 292.565 322.137 Dư nợ bình quân Triệu đồng 165.209 164.970 187.479 181.965 199.106 DN/VHĐ (4)/(1) Lần 1,76 1,42 1,50 2,01 1,75 Hệ số thu nợ (3)/(2) Lần 0,91 0,94 0,91 0,81 0,90 Vòng quay vốn tín dụng (3)/(5) Vòng 2,24 2,51 2,54 1,09 1,44 Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT- Chi nhánh huyện Cờ Đỏ 2013, 2014, 2015 tháng đầu năm 2016 4.4.1.1 Dư nợ nguồn vốn huy động Chỉ tiêu xác định hiệu đầu tư đồng vốn huy động Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả cho vay Ngân hàng so với nguồn vốn Ngân hàng huy động Qua bảng số liệu trên, ta thấy hiệu sử dụng vốn Ngân hàng tốt, thể qua nguồn vốn huy động sử dụng liên tục không bị ứ đọng hoạt động cho vay Mặc dù vốn huy động Ngân hàng có tăng lên qua năm 2013 – 2015 Điều cho ta thấy tỷ lệ tham gia vốn huy động vào dư nợ ngân hàng thấp so với nhu cầu ngày cao khách hàng, tình hình nguồn vốn huy động có cải 39 thiện Tuy nhiên, hệ số có giảm mức cao Do vậy, Ngân hàng cần trọng công tác huy động vốn tránh lệ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển, nhằm tạo tự chủ mặt tài nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng ngày cao khách hàng Đồng thời góp phần giảm thiểu chi phí, từ nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cho 4.4.1.2 Hệ số thu nợ Chỉ tiêu đánh giá hiệu tín dụng thơng qua việc thu nợ Ngân hàng Nó phản ánh thời kỳ so với doanh số cho vay định, Ngân hàng thu bao nhiều đồng vốn, hệ số cao công tác thu nợ đánh giá tốt, chất lượng tín dụng Ngân hàng ngày cao Nhìn vào bảng số liệu trên, ta thấy hệ số thu nợ Ngân hàng qua năm 2013 - 2015 cao, nhiên có biến động không đều, cụ thể: Năm 2014 2015, hệ số thu nợ ngân hàng tương đương lới 0,9 lần Nguyên nhân doanh số cho vay lớn doanh số thu nợ nên hệ số thu nợ Ngân hàng có phần sụt giảm Nguyên nhân khác phần có khoản cho vay năm chưa đến hạn thu hồi Phần khác phát sinh khoản nợ khó đòi khách hàng gặp khó khăn việc trả nợ cho Ngân hàng Do vậy, Ngân hàng cần trọng công tác thu hồi nợ, đôn đốc khách hàng trả nợ, chủ động thông báo nhắc nhở khách hàng trả nợ gốc lại trước đến hạn, để khách hàng kịp thời chuẩn bị xếp thời gian đến trả nợ hạn cho Ngân hàng Đối với khoản vay mà khách hàng gặp khó khăn thời Ngân hàng có thể cấu lại thời hạn trả nợ, vừa giúp khách hàng vượt qua khó khăn, vừa giảm tình trạng nợ hạn cho Ngân hàng Riêng tháng đầu năm 2016, hệ số thu nợ Ngân hàng cao đạt 0,91 lần, tăng 0,09 lần so với kỳ năm 2015 Do doanh số thu nợ cao doanh số cho vay kỳ, cho ta thấy Ngân hàng không thu hồi khoản nợ cho vay kỳ mà thu thêm khoản nợ khó đòi khoản nợ năm trước đến hạn thu hồi Điều cho ta thấy công tác thu nợ Ngân hàng nâng lên bước, nguồn vốn cho vay Ngân hàng đảm bảo thu hồi đầy đủ hạn, hoạt động ngân hàng có sở vững để tồn phát triển 4.4.1.3 Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn Ngân hàng, phản ánh số vốn Ngân hàng đầu tư nhanh hay chậm Chỉ số cao chứng tỏ khả thu hồi vốn nhanh, đồng vốn Ngân hàng cho vay sử dụng mục đích ngày có hiệu Nhìn chung vòng quay vốn tín dụng Ngân hàng cao tăng qua năm 2013-2015 tháng năm 40 2016 Điều cho thấy công tác thu hồi nợ xử lý nợ hạn Ngân hàng tốt nên nguồn vốn Ngân hàng luân chuyển kịp thời Tuy nhiên, doanh số thu nợ thấp so với doanh số cho vay Đây có khoản nợ chưa đến hạn toán phát sinh khoản nợ khó đòi nên cơng tác thu hồi nợ năm gặp nhiều khó khăn Nhưng với nỗ lực CBTD việc đôn đốc thu hồi nợ, cấu lại thời hạn giúp khách hàng vượt qua khó khăn, nên doanh số thu nợ năm dù giảm đảm bảo an toàn Do đó, để trì phát triển hoạt động tín dụng đòi hỏi thân Ngân hàng cần có nỗ lực cần kết hợp chặt chẽ gia tăng doanh số cho vay với tăng cường việc thu nợ đồng thời có biện pháp hữu hiệu việc xử lý nợ tài sản cầm cố, chấp… Mặt khác, Ngân hàng cần trọng khâu lựa chọn khách hàng xét duyệt cho vay nhằm giúp cho đồng vốn Ngân hàng luân chuyển liên tục đảm bảo an toàn Đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng Qua đánh giá hoạt động tín dụng trên, ta thấy Ngân hàng thực sách tăng trưởng tín dụng thân nhằm hạn chế rủi ro Và để đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng ta phân tích tiêu đánh giá RRTD qua bảng số liệu đây: 41 Bảng 4.8: Tổng hợp tiêu đánh giá RRTD NHNo & PTNT – Chi nhánh huyện Cờ Đỏ giai đoạn 2013-2015 tháng 2016 Năm Chi tiêu tháng đầu năm Đơn vị tính 2013 Tổng dư nợ Triệu đồng Dư nợ bình quân Triệu đồng Nợ xấu 2014 2015 2015 2016 220.125 245.263 290.941 292.565 322.137 165.209 164.970 187.479 181.965 199.106 Triệu đồng 2.417 2.832 1.194 2.772 1.002 Nợ xấu Triệu đồng 1.092 1.282 609 1.318 841 Khách hàng có dư nợ xấu Người 33 15 25 28 Tổng khách hàng Người vay 1.685 1.663 1.647 1.679 1.539 Hệ số RRTD (3)/(1) % 0,50 0,52 0,21 0,45 0, 26 Tỷ lệ nợ có khả vốn (4)/(2) % 1,4 1,72 0,64 1,52 0, 50 Tỷ lệ khách hàng vay có dư nợ xấu tổng khách hàng (5)/(6) % 0,53 1,98 0,91 1,49 1,82 Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT- Chi nhánh huyện Cờ Đỏ 2013, 2014, 2015 tháng đầu năm 2016 Trước tình hình kinh tế kinh tế khó khăn tác động tiêu cực đến hoạt động sản xuất, kinh doanh nhiều doanh nghiệp, khiến khả trả nợ doanh nghiệp yếu dần, dẫn đến nợ xấu Ngân hàng ngày tăng, cụ thể ta đánh giá RRTD thông qua tiêu tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ nợ có khả vốn sau: 42 4.4.2.1 Tỷ lệ nợ xấu Vấn đề mà Ngân hàng gặp phải tồn khoản nợ xấu Nhưng quan trọng hết tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng mức độ nào, có đảm bảo an tồn theo quy định NHNN hay không nhằm đánh giá xác thực trạng RRTD Ngân hàng Truởc thực trạng nợ xấu ngân hàng có dấu hiệu tăng nay, NHNNo&PTNT - Chi nhánh huyện Cờ Đỏ, không ngừng nâng cao quản lý, nâng cao chất lượng tín dụng góp phần giảm thiểu RRTD, đưa tỷ lệ nợ nợ xấu mức cho phép theo quy định NHNN Đối với NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cờ Đỏ ba năm qua có hệ số RRTD giảm liên tục năm 2015 mức 3% theo quy định NHNN, điều cho thấy hoạt động tín dụng Ngân hàng tốt Đây nhờ Ngân hàng tăng cường công tác thu hồi nợ đạt kết tốt nên tỷ lệ nợ xấu giảm Ngồi ra, Ngân hàng tiến hành trích dự phòng để bù đắp NHNN, điều cho thấy hoạt động tín dụng Ngân hàng tốt Đây nhờ Ngân hàng tăng cường công tác thu hồi nợ đạt kết tốt nên tỷ lệ nợ xấu giảm Ngồi ra, Ngân hàng tiến hành trích dự phòng để bù đắp cho khoản nợ xấu lý tài sản đảm báo để xử lý nợ từ làm cho nợ xấu giảm dần chiếm tỷ lệ ngày nhỏ tổng dư nợ Đồng thời khả quản lý sản xuất kinh doanh khách hàng có hiệu sử dụng đồng vốn vay mục đích Thêm vào người dân có ý thức việc sử dụng vốn vay vấn để trả nợ 4.4.2.2 Tỷ lệ nợ có khả vốn Tỷ lệ nợ có khả vốn tương tự tỷ lệ nợ xấu, tiêu nhằm đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng Chỉ tiêu cho ta biết tỷ trọng nợ nhóm - Nhóm nợ có rủi ro cao tổng dư nợ Ngân hàng Tỷ lệ có dấu hiệu tăng giảm khơng đồng qua ba năm 2013-2015, cụ thể: + Năm 2013, 100 đồng dư nợ có 1,46 đồng có nguy vốn Điều cho ta thấy nợ nhóm tổng dư nợ Ngân hàng cao, dấu hiệu không tốt Ngân hàng cần phải có biện pháp xử lý nợ triệt để nhằm giảm dư nợ nhóm xuống mức thấp nhất, vừa đảm bảo an tồn, vừa góp phần giảm thiểu chi phí trích lập dự phòng rủi ro cho Ngân hàng + Năm 2014, 100 đồng dư nợ có 1,72 đồng có khả vốn Điều cho thấy năm 2014 xử lý không tốt nợ xấu tồn đọng năm trước Đồng thời, cơng tác kiểm sốt khoản vay Ngân hàng năm chưa chặt chẽ nên tình trạng nợ xấu năm tăng đáng kể + Năm 2015 100 đồng cho vay có 0,64 đồng có khả vốn Điều cho ta thấy nợ nhóm có dấu hiệu giảm mạnh năm dấu 43 hiệu tốt, ngân hàng cần phát huy điều tương lai nhiều Riêng tháng đầu năm 2016, tỷ lệ nợ có khả vốn giảm mạnh so với kì so với kỳ năm 2015 Mặc dù nợ xấu phát sinh điều khó tránh khỏi Ngân hàng nào, Ngân hàng phải nhìn vào thực tế tình trạng nợ mình, để từ kịp thời đưa giải pháp nhằm hạn chế, xử lý khoản nợ xấu tồn đọng có nguy phát sinh tương lai 4.4.2.3 Tỷ lệ khách hàng có dư nợ xấu tổng khách hàng vay Qua bảng số liệu ta thấy tỷ lệ khách hàng có dư nợ xấu tổng khách hàng vay vốn Ngân hàng biến động không qua năm 2013 - 2015 Cụ thể, tỷ lệ tăng lên vào năm 2014 giảm vào năm 2015 Năm 2014, tỷ lệ đạt 1,98%, tăng 1,45% so với năm 2013 Nguyên nhân năm 2013 khách hàng vay chiếm dư nợ xấu chủ yếu doanh nghiệp lớn với trung hạn nên số lượng khách hàng có dư nợ xấu so với năm 2014 Trong năm 2014, số lượng khách hàng có dư nợ xấu tăng lên, dư nợ xấu năm có giảm mạnh so với năm 2013 nên tỷ lệ tăng lên Sang năm 2015, tỷ lệ đạt 0,91%, giảm 1,07 % so với năm 2014 Đó giảm tổng khách hàng vay lẫn khách hàng vay có dư nợ xấu, tốc độ giảm khách hàng có dư nợ xấu nhanh nên tỷ lệ giảm Riêng tháng đầu năn 2016, tỷ lệ có tăng lên nhẹ (tăng 0,33 %) so với kỳ năm 2015 Đó tổng khách hàng vay có sụt giảm số lượng khách hàng có dư nợ xấu lại tăng lên nên tỷ lệ tăng lên Do vậy, Ngân hàng cần quản lý chặt chẽ khoản vay, thường xuyên đánh giá khách hàng thông qua hệ thống xếp hạng tín nhiệm nhằm có phân loại xác, từ có biện pháp quản lý có hiệu 44 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ 5.1 NHỮNG TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ Qua việc phân tích RRTD NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cờ Đỏ với trình thực tập tìm hiểu thực tế Ngân hàng, ta rút số nguyên nhân gây RRTD Ngân hàng sau: - Tình hình kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp, lạm phát tăng cao, giá vàng, ngoại tệ, xăng dầu ngày tăng, thị trường bất động sản đóng băng chưa có dấu hiệu phục hồi, giá thị trường mặt hàng không ổn định,… Do làm cho tình hình SXKD doanh nghiệp, hộ sản xuất đời sống người dân gặp nhiều khó khăn Thu nhập khơng bù đắp chi phí sản xuất, điều làm ảnh hưởng không nhỏ đến khả trả nợ vay, dẫn đến nợ hạn, nợ xấu cho Ngân hàng - Do yếu tố chủ quan trọng công tác thẩm định trình giám sát sử dụng vốn vay khách hàng nên nhiều trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích, phương án sản xuất khơng có hiệu quả, gây nợ q hạn, nợ xấu cho ngân hàng Đồng thời, kinh nghiệm thẩm định dự án, phương án kinh doanh CBTD ngành nghề khác hạn chế nên khó lường trước biến động chu kỳ sản xuất ngành nghề Do đó, kiến thức nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, CBTD cần am hiểu ngành nghề, am hiểu địa bàn khách hàng để có nhìn tổng quan trước định cho vay có biện pháp hữu hiệu nhằm hỗ trợ kịp thời, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp - Khách hàng chưa trung thực việc cung cấp thông tin cho Ngân hàng, chưa kể khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích Một số khách hàng vay xong làm xa nên việc đôn đốc thu lãi gốc khó khăn - Đa số khách hàng hộ sản xuất nông nghiệp khoản vay nhỏ lẻ, gây khó khăn cho Ngân hàng việc Quản lý tốn nhiều chi phí cho vay nên việc sản xuất phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên Các yếu tố lũ lụt, hạn hán, dịch bệnh, thị trường nông sản biến động ảnh hưởng lớn 45 đến hoạt động sản xuất nơng nghiệp Do ảnh hưởng đến nguồn thu nhập để trả nợ cho Ngân hàng - Năng lực quản lý chủ doanh nghiệp, doanh nghiệp tư nhân mang yếu tố gia đình, nên trình độ kiến thức khả Quản lý, điều hành hạn chế Do đó, khó ứng phó kịp thời vượt qua khó khăn trước diễn biến kinh tế có nhiều bất lợi cho doanh nghiệp - Trường hợp cho vay tiêu dùng năm gần chứa đựng nhiều rủi ro Người đến vay chủ yếu cán cơng chức với mức lương thấp so với mức sống Và gặp phải biến cố sống ốm đau, bệnh tật khó có khả trả nợ cho Ngân hàng RRTD điều khó tránh khỏi - Người đại diện vay vốn gặp phải bệnh tật hay chết yếu tố hy hữu xảy nói gây rủi ro lớn cho Ngân hàng, hợp đồng khơng có ủy quyền cho người khác quyền nghĩa vụ khoản vay Ngân hàng - Xử lý nợ xấu nhiều khó khăn, xử lý tài sản chấp liên quan đến nhiều thủ tục pháp lý phức tạp, chưa kể tài sản phát mại hay khơng gây nhiều thời gian cho Ngân hàng Ngồi ra, loại tài sản sà lan, tơ, … dễ hao mòn, khó bảo quản, chưa kể yếu tố lỗi thời nên khó phát 5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ Từ việc phân tích RRTD NHNo & PTNN - Chi nhánh huyện Cờ Đỏ, ta thấy RRTD xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau, ngun nhân khách quan khơng thể tránh được, nguyên nhân chủ quan Ngân hàng có giải pháp để phòng ngừa hạn chế Sau đây, ta rút số biện pháp nhằm hạn chế RRTD Ngân hàng sau: Nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ phân tích thẩm định tín dụng khơng cẩn trọng thiếu xác, dẫn đến định sai lầm Vì vậy, cơng tác thẩm định đóng vai trò quan trọng việc đảm bảo chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro hiệu cao nhất, tổn thất Để đạt cơng tác thẩm định tốt, CBTD người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng nên cần khai thác thông tin cách xác Để có nguồn thơng tin xác kịp thời nên phân cơng CBTD thành nhóm 46 khác phụ trách cho vay khách hàng thuộc nhiều lĩnh vực kinh tế khác nhằm tạo điều kiện để CBTD có kiến thưc sâu ngành nghề mà cho vay, góp phần nâng cao chất lượng thẩm định Ngồi ra, CBTD cần phân tích kỹ khách hàng nhiều mặt như: lực pháp lý doanh nghiệp, lực tài chính, khả phương án trả nợ cho Ngân hàng, uy tín khách hàng lần giao dịch trước, khó khăn tồn hay tình trạng phát triển doanh nghiệp, Bố trí hợp lý cán có đủ phẩm chất, lực kinh nghiệm công tác thẩm định Thường xuyên tổ chức khóa học thẩm định dự án để cập nhật thông tin cách thức thẩm định Rõ ràng chất lượng thẩm định nâng lên cao chất lượng tín dụng ngân hàng tăng lên đáng kể Nâng cao lực thẩm định giúp ngân hàng chủ động việc tham gia tư vấn, thực tốt khâu thẩm định giúp ngán hàng tránh sai lầm là: đồng ý cho vay khách hàng không tốt từ chối cho vay khách hàng tốt Nâng cao hiệu công tác thu thập xử lý thơng tin phục vụ hoạt động tín dụng Sự không cân xứng thông tin Ngân hàng khách hàng nguyên nhân dẫn đến RRTD cho Ngân hàng Vì vậy, Ngân hàng cần nâng cao hiệu công tác thu thập thông tin để phục vụ cho cơng tác xếp hạng tín nhiệm nội bộ, thẩm định phân tích lực trả nợ khách hàng Để thực tốt công tác thu thập thông tin, CBTD cần tăng cường khai thác từ nhiều nguồn như: + Từ hồ sơ vay vốn khách hàng, từ vấn khách hàng, chủ doanh nghiệp, người có quan hệ kinh doanh,… + Cần có chuyên thực tế tiếp cận thông tin từ báo chí, Internet,… + Khai thác triệt để thơng tin từ CIC cung cấp Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng Đê tăng cường quản lý RRTD, Ngân hàng cần phải thường xuyên xem xét khoản vay, kiểm tra lại điều kiện cho vay, đánh giá tình trạng kinh doanh khách hàng, khả tài chính, thay đổi hạn mức tín dụng khách hàng nhằm kiểm soát rủi ro Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiều mục đích vay, yêu cầu giải ngân với cấu chi phí 47 tổng nhu cầu vay vốn khách hàng nhằm đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ - Đối với cơng tác kiểm tra nội bộ: Cần có phân công trách nhiệm phận kiểm tra kiểm soát nội Ngân hàng CBTD - Đối với công tác giám sát việc sử dụng vốn vay: Ngân hàng cần tổ chức theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sau giải ngân Nếu phát khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, kiến nghị thu hồi trước hạn chuyển nợ hạn Ngoài cần quan tâm đến dấu hiệu rủi ro như: khách hàng gặp khó khăn việc trả nợ, thay đổi mơi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng đến hoạt động SXKD khách hàng,… để chủ động xử lý rủi ro có nguy xảy Thực bảo hiểm tín dụng gắn liền với hoạt động cho vay Thực bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro Trước thực trạng thiên tai, lụt bão, xâm nhập mặn, tình hình hỏa hoạn, cháy nổ, … dịch bệnh bùng phát năm gần dịch cúm gia cầm, lở mồm long móng, heo tai xanh, … gây thiệt hại khơng đến hoạt động SXKD nói chung sản xuất nơng nghiệp nói riêng Từ ảnh hưởng đến nguồn thu nhập để trả nợ cho Ngân hàng Do đó, việc mua bảo hiểm giúp cho khách hàng giảm bớt thiệt hại, chuyển rủi ro cho công ty bảo hiểm Hiện nay, hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam nói chung NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cờ Đỏ nói riêng cung cấp dịch vụ bảo hiểm ABIC với nhiều hình thức đa dạng như: bảo hiểm người, bảo hiểm tài sản - kỹ thuật, bảo hiểm hàng hóa, bảo hiểm tàu thuyền, bảo hiểm xe giới, bảo hiểm trách nhiệm đường chưa sâu vào thực tế Nguyên nhân phần người vay có tâm lý “mua dễ, nhận khó” ngành bảo hiểm nói chung, khách hàng lo ngại liên quan đến thủ tục phức tạp nên nhận thức việc mua bảo hiểm người dân hạn chế Ngoài ra, việc mua bảo hiểm thường áp dụng khoản vay lớn, Ngân hàng chủ yếu cho vay vay nhỏ lẻ, nên khó yêu cầu khách hàng việc mua bảo hiểm vay vốn Ngân hàng Đồng thời, việc áp dụng bảo hiểm chưa phải quy định bắt buộc khách hàng lẫn Ngân hàng nên việc thực bảo hiểm hoạt động cho vay quan tâm Trong thời gian tới, Ngân hàng cần có chiến lược đưa dịch vụ bảo hiểm tín dụng trở thành hoạt động gắn liền với hoạt động cho vay 48 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cờ Đỏ thực đắn sách tăng trưởng tín dụng thận trọng mình, điều kiện kinh tế gặp nhiều khó khăn chưa có dấu hiệu phục hồi Điều thể qua tăng trưởng dư nợ qua năm 2013- 2015 tháng đầu năm 2016, mức tăng khiêm tốn Dư nợ có tăng trưởng qua năm điều đáng mừng, thu nhập Ngân hàng từ hoạt động cho vay Nhưng điều tiềm ẩn nhiều rủi ro phát sinh khoản nợ khó đòi, nợ xấu cho Ngân hàng Trước thực trạng nợ xấu có dấu hiệu tăng trở lại vào năm 2015 tháng đầu năm 2016, cho thấy công tác thu hồi nợ Ngân hàng gặp nhiều khó khăn khách hàng gặp khó khăn việc trả nợ cho Ngân hàng Ngân hàng cần phải nhìn nhận vào thực tế nợ xấu có dấu hiệu gia tăng có biện pháp xử lý kịp thời, nhằm giảm thiếu nợ xấu đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng cho Do vậy, giải nợ xấu vấn đề cấp bách Ngân hàng Ngoài việc tích cực xử lý nợ xấu phát sinh năm, Ngân hàng cần tăng cường biện pháp phòng ngừa RRTD biện pháp cụ thể, tránh phát sinh nhĩmg khoản nợ hạn, nợ xấu cho Ngân hàng Điều không cần nỗ lực tập thể cán công nhân viên Ngân hàng mà cần hỗ trợ từ Hội sở, từ cấp quyền địa phương, từ phía khách hàng vay vốn Ngân hàng Vì có liên kết chặt chẽ Ngân hàng khách hàng hiệu sử vốn vay khách hàng chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng ngày nâng cao Trong thời gian tới, Ngân hàng cần phải cố gắng phấn đấu để khắc phục tồn để chuẩn bị cho thử thách trình hoạt động kinh doanh Góp phần tồn hệ thống Ngân hàng tiền đến hội nhập khu vực giới, để đưa nguồn vốn kịp thời đến với người dân cần vốn để sản xuất 49 6.2 KIẾN NGHỊ Đối với Chính phủ - Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, qn, có định hướng lâu dài nhằm tạo mơi trường kinh tế ổn định, tránh tình trạng thay đổi thường xuyên, gây khó khăn cho hoạt động Ngân hàng - Chính phủ cần có biện pháp bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh nước, điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp luật sách bảo trợ hàng sản xuất nước, ngăn chặn hàng nhập lậu,… - Chính phủ cần có biện pháp hồn thiện mơi trường pháp lý Trong đó, cần đặt biệt hoàn thiện văn pháp luật tài sản chấp, việc xác định quyền sở hữu tài sản dùng làm chấp Chính phủ cần tạo điều kiện dễ dàng hon việc lý tài sản chấp cá nhân doanh nghiệp phát sinh nợ xấu không trả cho Ngân hàng Đối với Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng ngân hàng để tạo cạnh tranh lành mạnh ngân hàng, thúc đẩy ngân hàng phát triển theo chiều hướng tích cực đạt hiệu cao - Hồn thiện hệ thống thơng tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC): NHNN cần nâng cao trách nhiệm CIC việc nâng cao tính xác kịp thời thơng tin Về thơng tin cung cấp số liệu dư nợ cho vay, chưa có thơng tin phi tài chính, khả quản lý lãnh đạo doanh nghiệp, Vì thế, cần hồn thiện hoạt động CIC để phục vụ nhu cầu Ngân hàng ngày tốt - NHNN cần xây dựng hồn thiện định chế cơng cụ bảo hiểm tín dụng Có sách đưa bảo hiểm tín dụng quy định bắt buộc người vay tiền NHTM Đối với NHNo & PTNT Việt Nam - NHNo & PTNT Việt Nam cần tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Chi nhánh trực thuộc Qua nắm bất xác kịp thời tình hình kinh doanh Chi nhánh vùng nước để từ có hỗ trợ kịp thời lúc Từ đó, có nhĩmg sách hợp lý cho khu vực góp phần làm nên thành cơng cho tồn hệ thống Thường xun thu thập ý kiến phản hồi từ Chi nhánh để từ xem xét hoàn thiện khuyết điểm 50 - Cần đạo trung tâm thông tin công nghệ thông tin việc hỗ trợ Chi nhánh khai thác tốt liệu trình tác nghiệp, nâng cao hiệu hoạt động - Cần xây dựng kế hoạch đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ kiến thức quản trị cho cán ngân hàng 51 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Ái Kết, 2008 Giáo trình tài – tiền tệ NXB Cần Thơ Nguyễn Quang Hùng, 2010 Phân tích kinh tế doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập NXB Tài Hà Nội Thái Văn Đại, 2012 Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại NXB Đại học Cần Thơ 52 ... ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ 38 vii Đánh giá hoạt động tín dụng ngân hàng ... CHƯƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ 21 4.1 KHÁT QUÁT VỀ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN... Đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng 41 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TẠI CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ