QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK

Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập thị trường tài chính – tiền tệ thế giới như hiện nay, đòi hỏi ngành ngân hàng phải có những cải cách mạnh mẽ để nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong từng lĩnh vực hoạt động, nghiệp vụ để đảm bảo cho sự tồn tại, phát triển một cách an toàn, hiệu quả và bền vững. Nói đến rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chúng ta thường nghĩ đến các loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất… Trong những năm gần đây, rủi ro tác nghiệp là loại rủi ro chiếm tỉ lệ không lớn nên rất khó đo lường, quản lý và chưa được Ngân hàng quan tâm đúng mức. Loại rủi ro này đang ngày càng có xu hướng gia tăng. Quản trị rủi ro tác nghiệp là một cách phòng bệnh khách quan nếu như được sự quan tâm ứng dụng và quản lý có hiệu quả của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam. Quản trị rủi ro tác nghiệp không phải là nghiệp vụ mới đối với các Ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Nhằm phát huy hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tác nhiệp, các Ngân hàng thương mại phải có yêu cầu cần thiết thực hiện cam kết theo thông lệ quốc tế trong quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng và đưa vào áp dụng quy trình về quản trị rủi ro tác nghiệp. Chính vì vậy, đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng VietinBank giai đoạn 2013 – 62016” được chọn đề làm nghiên cứu.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ PHAN THÀNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHUYÊN ĐỀ NGÂN HÀNG Ngành Tài - Ngân hàng Mã số ngành: 52340301 Tháng 9/2016 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ PHAN THÀNH MSSV: CT1221M074 QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHUYÊN ĐỀ NGÂN HÀNG Ngành Tài - Ngân hàng Mã số ngành: 52340301 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN NGUYỄN ĐINH YẾN OANH Tháng 9/2016 MỤC LỤC  Trang CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 10 1.3.1 Phạm vi không gian 10 1.3.2 Phạm vi thời gian 10 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 10 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 11 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 11 2.1.1 Tổng quan rủi ro, mối quan hệ rủi ro quản trị rủi ro tác nghiệp 11 2.1.2 Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng 15 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 16 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 16 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 16 16 CHƯƠNG 18 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN VIETINBANK 18 3.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng VietinBank 18 3.1.2 Thành tựu đạt được: 19 3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2013-2015 VÀ THÁNG 2016 20 CHƯƠNG 23 iii PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG VIETINBANK 23 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG VIETINBANK GIAI ĐOẠN 2013 – 2015 VÀ THÁNG NĂM 2016 23 4.1.1 Vốn huy động 25 4.1.2 Vốn điều chuyển 25 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG VIETINBANK GIAI ĐOẠN 2013 – 2015 VÀ THÁNG NĂM 2016 26 Doanh số cho vay 26 Doanh số thu nợ 28 Dư nợ 29 4.3 PHÂN TÍCH THỰC THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG VIETINBANK GIAI ĐOẠN 2013 – 2015 VÀ THÁNG NĂM 2016 29 4.3.1 Các sai sót hoạt động giao dịch, hạch toán chứng từ: 30 4.3.2 Sai sót nghiệp vụ cán nhân viên: 30 4.4 ĐÁNH GIÁ VỀ QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIETINBANK 32 4.4.1 Kết đạt được: 32 4.4.2 Hạn chế, nguyên nhân: 33 4.5 CÁC GIẢI PHÁP GIÁM SÁT VÀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÁC NGHIỆP DO HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIETINBANK ĐỀ RA GIAI ĐOẠN 20132015 VÀ THÁNG NĂM 2016 34 4.5.1 Đối với đơn vị 35 4.5.2 Đối với chi nhánh 36 4.5.3 Đối với cán 37 4.6 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI VIETINBANK 37 CHƯƠNG 39 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 39 5.1 KẾT LUẬN 39 iv 5.2 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 39 v DANH SÁCH BẢNG  Trang Bảng 3.1: Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Vietinbank giai đoạn 2013-2015 20 Bảng 3.2: Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Vietinbank giai đoạn tháng năm 2015-2016 21 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn ngân hàng Vietinbank giai đoạn 2013-2015 tháng 2016 24 Bảng 4.2: Tình hình cho vay ngân hàng Vietinbank, giai đoạn 2013-2015 tháng 2016 27 vi DANH SÁCH HÌNH  Trang Hình 2.1 Mối quan hệ loại rủi ro 12 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT  CNTT: Công nghệ thông tin TMCP: Thương mại cổ phần RRTN: rủi ro tác nghiệp viii CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập thị trường tài – tiền tệ giới nay, đòi hỏi ngành ngân hàng phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro lĩnh vực hoạt động, nghiệp vụ để đảm bảo cho tồn tại, phát triển cách an toàn, hiệu bền vững Nói đến rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, thường nghĩ đến loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất… Trong năm gần đây, rủi ro tác nghiệp loại rủi ro chiếm tỉ lệ khơng lớn nên khó đo lường, quản lý chưa Ngân hàng quan tâm mức Loại rủi ro ngày có xu hướng gia tăng Quản trị rủi ro tác nghiệp cách phòng bệnh khách quan quan tâm ứng dụng quản lý có hiệu Ngân hàng Thương mại Việt Nam Quản trị rủi ro tác nghiệp nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Việt Nam Nhằm phát huy hiệu công tác quản trị rủi ro tác nhiệp, Ngân hàng thương mại phải có yêu cầu cần thiết thực cam kết theo thông lệ quốc tế quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng đưa vào áp dụng quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp Chính vậy, đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng VietinBank giai đoạn 2013 – 6/2016” chọn đề làm nghiên cứu 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Mục tiêu chung Mục tiêu chung đề tài tập trung vào nghiên cứu quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng VietinBank giai đoạn 2014 – 6/2016 Qua đưa giải pháp kiến nghị nhằm tăng khả quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt đông kinh doanh hệ thống ngân hàng VietinBank Mục tiêu cụ thể Nghiên cứu nội dung rủi ro tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp theo quy trình hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam Đề xuất ý kiến để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU Phạm vi khơng gian Đề tài phân tích rủi ro tác nghiệp hệ thống ngân hàng VietinBank Phạm vi thời gian Các số liệu phân tích từ năm 2014 – 6/2016 Đối tượng nghiên cứu Đề tài chủ yếu tập trung phân tích quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp hệ thống ngân hàng VietinBank Từ đưa giải pháp nhằm nâng cao khả quản trị rủi ro cho ngân hàng thời gian tới 10 Qua bảng số liệu trên, ta thấy doanh số cho vay tăng qua năm 2013- 2015 tháng 2016, nguyên nhân tăng lên Ngân hàng thực sách tín dụng lãi suất ưu đãi với Đảng Nhà nước hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn, hỗ trợ vốn sản xuất nông nghiệp ngành ưu tiên, …Từ có nhiều khách hàng tiếp cận nguồn vốn Ngân hàng Tuy nhiên, doanh số cho vay tăng đồng nghĩa với rủi ro Ngân hàng tăng, Ngân hàng cần Quản lý hiệu khoản vay trên, khâu thẩm định từ đầu phải khảo sát, kiểm tra chặt chẽ khoản vay sau giải ngân, … tránh tình trạng khách hàng sử dụng khơng mục đích lý mà khơng trả nợ cho ngân hàng Riêng tháng đầu năm 2016, doanh số cho vay Ngân hàng tăng nhẹ (tăng 29,54% so với kỳ 2015) Nguyên nhân chủ yếu doanh số cho vay trung hạn tăng, thời gian qua địa bàn nhiều có dự án trung hạn khả thi nên Ngân hàng ln trì doanh số cho vay ngắn hạn với doanh số cho vay trung hạn ổn định nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp có đủ điều kiện thực dự án để phát triển doanh nghiệp Tuy nhiên, doanh số cho vay thực chất phản ánh quy mơ hoạt động tín dụng Ngân hàng mà chưa thể hiệu sử dụng phía khách hàng lẫn Ngân hàng Do vậy, ta cần quan tâm đến công tác thu hồi nợ thông qua doanh số thu nợ Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ số tiền mà Ngân hàng thu từ hoạt động cho vay (không bao gồm phần lãi từ hoạt động cho vay) Doanh số cao gần với doanh số cho vay chứng tỏ Ngân hàng làm tốt công tác thu hồi nợ, ngược lại doanh số thu nợ thấp so với doanh số cho vay có khoản vay trung dài hạn chưa đến hạn toán; khách hàng không trả nợ hạn cho Ngân hàng, nguyên nhân gây rủi ro nợ hạn, nợ xấu cho Ngân hàng Qua bảng ta thấy, doanh số thu nợ biến động chiều với doanh số cho vay mức chênh lệch doanh số cho vay doanh số thu nợ thấp, điều cho thấy nỗ lực CBTD công tác thu hồi nợ nhằm giảm bớt rủi ro nợ hạn, nợ xấu cho Ngân hàng Riêng tháng đầu năm 2016, doanh số thu nợ tăng 44,33% so với kỳ năm 2015 Điều cho thấy cán tín dụng ln hồn thành tốt cơng tác thu nợ, đảm bảo thu hồi đầy đủ khoản nợ đến hạn, không thu hồi khoản cho vay đến hạn thu hồi kỳ mà thu hồi khoản nợ khó đòi năm trước, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng hiệu HĐKD cho Ngân 28 hàng Bên cạnh cho ta thấy trình độ thẩm định khách hàng CBTD ngày cao, chọn lọc khách hàng tốt, ý thức việc trả nợ cho Ngân hàng Dư nợ Dư nợ phản ánh thực trạng tín dụng Ngân hàng thời điếm định Dư nợ cho biết phải thu bao nhiều từ khách hàng vay vốn Dư nợ bao gồm số tiền lũy kế năm trước chưa thu số dư phát sinh năm hành Nhìn chung, tổng dư nợ Ngân hàng tăng qua năm 2013 - 2015 Cụ thể dư nợ tăng nhẹ vào năm 2014 (tăng 11,42 % so với năm 2013) Đến năm 2015, dư nợ Ngân hàng tiếp tục tăng lên, tăng 18,62% so với năm 2014 Riêng tháng đầu năm 2016, dư nợ tăng nhẹ (tăng 10,11 % so với kỳ năm 2015) Nguyên nhân doanh số thu nợ thu doanh số cho vay, chưa kể dư nợ cuối năm trước chưa đến hạn thu hồi Điều cho ta thấy Ngân hàng ln trọng cơng tác tăng trưởng tín dụng, hoạt động mang lại thu nhập cho Ngân hàng Tuy nhiên mức tăng dư nợ qua năm thấp, phần cho thấy Ngân hàng thực sách tăng trưởng cách thận trọng nhằm đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng Trong tình hình kinh tế có nhiều biến động tăng trưởng tín dụng đảm bảo an toàn mục tiêu mà tất Ngân hàng cố gắng đạt được, lẽ tăng trưởng dư nợ, tức nguồn thu nhập Ngân hàng tăng, đồng nghĩa với rủi ro Ngân hàng tăng lên Do thời gian tới Ngân hàng cần phải có kế hoạch cụ thể việc tăng trưởng tín dụng vừa đảm bảo an toàn vừa đảm bảo nguồn thu nhập cho Ngân hàng 4.3 PHÂN TÍCH THỰC THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG VIETINBANK GIAI ĐOẠN 2013 – 2015 VÀ THÁNG NĂM 2016 Với tốc độ tăng trưởng quy mô, mạng lưới phòng giao dịch trực thuộc, số lượng nhân viên q trình đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, Ngân hàng VietinBank đối mặt với rủi ro tiềm ẩn từ hoạt động kinh doanh hoạt động tác nghiệp Riêng rủi ro tác nghiệp, năm qua VietinBank xảy sai sót hoạt động tác nghiệp, dựa báo cáo xử lý RRTN tơi dẫn chứng vấn đề xảy ngân hàng sau: 29 Các sai sót hoạt động giao dịch, hạch toán chứng từ: Sai sót nghiệp vụ kho quỹ: Các sai sót xảy nhiều nghiệp vụ vấn đề thu chi, vấn đề chuyển tiền quản lý sử dụng in ấn nhầm lẫn việc thu chi tiền Hiện tượng ấn quan trọng hỏng viết sai, in sai thường xảy chi nhánh phòng giao dịch (năm 2014 có 29 ấn quan trọng viết sai, in sai, giảm 70% so với năm 2013) Những dấu hiệu rủi ro liên quan đến việc thu chi tiền cán quỹ không phát tiền giả, nhầm lẫn việc phân loại tiền tiền mặt khơng đóng gói niêm phong xếp quy định; chi trả tiền thừa thiếu so với đề nghị khách hàng Sai sót nghiệp vụ luân chuyển chứng từ hạch tốn kế tốn: Sai sót thường gặp nghiệp vụ luân chuyển chứng từ hạch toán thiếu chữ ký khách hàng, thiếu chữ ký giao dịch viên, kiểm soát viên chứng từ giao dịch (năm 2014 xảy 20 trường hợp, giảm 40% so năm 2013) Dấu hiệu rủi ro khác liên quan đến luân chuyển chứng từ hạch toán việc chậm trễ việc chuyển chứng từ phòng giao dịch, quầy tiết kiệm hội sở chi nhánh Ngân hàng VietinBank so với thời gian quy định (năm 2014 xảy 15 trường hợp, giảm 50% so với năm 2013), việc nộp chậm chứng từ phận kế toán tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây khó khăn cho cơng tác kiểm sốt phận kế tốn, khơng phát kịp thời sai sót nghiệp vụ để kịp thời khắc phục Sai sót nghiệp vụ cán nhân viên: Các rủi ro hoạt động tác nghiệp cán loại rủi ro lớn ảnh hưởng nhiều đến hoạt động VietinBank năm qua Các sai sót tác nghiệp nhân viên bao gồm: Sai sót nghiệp vụ Huy động vốn: Các sai sót nghiệp vụ Huy động vốn bao gồm: mở tài khoản hồ sơ khách hàng chưa đủ thông tin, chưa thực quét hình ảnh, mẫu dấu, chữ ký khách hàng lên mạng, sai sót việc kiểm tra mẫu dấu, chữ ký khách hàng chứng từ giao dịch; sai sót giao dịch viên q trình nhập liệu vào hệ thống chọn sai trường thơng tin, thơng tin sản phẩm khơng xác, hạch tốn nhầm tài khoản tính phí nhầm (năm 2014 có 10 trường hợp, năm 2013 22 trường hợp, mức giảm 55% Tất 30 trường hợp nhân viên thu ngân phải bồi thường thiệt hại cho ngân hàng) Có thể cho thấy nghiệp vụ Huy động vốn nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro sai sót cán q trình tác nghiệp Những sai sót cải thiện, lại sai sót có nguy rủi ro cao, nguyên nhân cán giao dịch bất cẩn lúc thực giao dịch, chưa tìm hiểu kỹ quy chế, quy trình hạch tốn NHCT Việt Nam ban hành Sai sót nghiệp vụ Chuyển tiền: Sai sót việc tính thu loại phí khơng theo quy định NHCT Việt Nam (năm 2015 có 18 trường hợp tính nhầm phí, tăng 30% so với năm 2014), sai sót hối phiếu số tiền chữ số không khớp nhau, sai đơn vị tiền tệ (năm 2015 có 10 trường hợp, giảm 70% so với năm 2014), ghi sai tên đơn vị thụ hưởng… Nguyên nhân dẫn đến sai sót chủ quan cán bộ, thiếu cẩn thận q trình tác nghiệp Những sai sót nghiệp vụ dễ xảy tổn thất cho ngân hàng, gây phiền toái cho khách hàng, giảm uy tín ngân hàng, đặc biệt tượng chuyển nhầm nhiều lần tiền đến người thụ hưởng khơng kiểm sốt viên ngân hàng phát kịp thời dẫn dến tình trạng ngân hàng bị thất vốn khơng kiểm sốt Sai sót nghiệp vụ thẻ máy ATM: Các sai sót nghiệp vụ thẻ liên quan đến tác nghiệp cán xảy Vietinbank việc cán không thực kiểm tra máy ATM hàng ngày, loại tiền nhập vào máy không đủ cấu loại tiền xảy điểm đặt máy ATM chi nhánh, với tổng số trường hợp năm 2015 12 lần, giảm 30% so với năm 2014 Cá biệt có trường hợp cán nhầm lẫn tiếp quỹ máy ATM, đặt nhầm tham số cấu loại tiền dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng Sai sót nghiệp vụ Tín dụng: Trong nghiệp vụ tín dụng, sai sót chủ yếu vấn đề liên quan đến tuân thủ quy chế điều hành Hội sở sai sót việc thực quy trình nghiệp vụ thẩm định hồ sơ định cho vay, giải ngân, thu 31 nợ, kiểm tra mục đích sử dụng vốn khách hàng, tiếp nhận định giá tài sản đảm bảo, phân loại nợ (năm 2015 giảm 60% số lỗi sai sót so với năm 2014) 4.2.3 Sự cố liên quan đến hệ thống CNTT: Các rủi ro liên quan đến hệ thống CNTT xuất nhiều trình hoạt động Ngân hàng Vietinbank ngân hàng sử dụng hệ thống CNTT lớn để quản lý hoạt động chi nhánh phòng giao dịch Sự an tồn hoạt động thơng suốt hệ thống CNTT yếu tố quan trọng hàng đầu đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Tình trạng tải lượng giao dịch đông cao điểm cố hư hỏng máy móc xảy thường xuyên ngân hàng (trung bình tháng hệ thống gặp cố 01 lần) Bên cạnh đó, vấn đề liên quan đến CNTT thường ảnh hưởng từ Trụ sở đến tồn hệ thống VietinBank nên xảy cố nằm ngồi tầm kiểm sốt Ngân hàng VietinBank 4.4 ĐÁNH GIÁ VỀ QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIETINBANK Thông qua việc phân tích, đánh giá rủi ro tác nghiệp hoạt động nghiệp vụ hoạt động hỗ trợ ngân hàng xác định loại rủi ro tác nghiệp, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp, đo lường, nhận định mức độ rủi ro tác nghiệp, sở đề biện pháp khắc phục, sửa chữa kịp thời phòng ngừa rủi ro, hay nói giám sát kiểm soát rủi ro tác nghiệp Qua kết phân tích đánh giá RRTN năm 2014 – 6/2016 nêu phần trên, để giám sát kiểm soát RRTN hệ thống Ngân hàng, Ngân hàng Vietinbank đề biện pháp sau: Kết đạt được: Rủi ro tác nghiệp có đặc điểm khơng thể xác định dự báo trước, cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp vấn đề mang tính thách thức VietinBank Đối với VietinBank cơng tác cần thời gian để hồn thiện quản trị rủi ro tác nghiệp mẻ Ngân hàng phổ biến thời gian vài năm trở lại Được nâng cấp từ Tổ Quản lý rủi ro thành Phòng Quản lý rủi ro Nợ có vấn đề (Phòng QLRR&NCVĐ) VietinBank, BGĐ VietinBank nhận thức tầm quan rủi ro tác nghiệp nên việc nâng cấp 32 nhằm thực mục tiêu quản trị rủi ro cho ngân hàng hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tác nghiệp cho ngân hàng Trải qua thời gian triển khai quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp, đáng giá công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng VietinBank đạt kết đáng ghi nhận sau: Khẳng định nhạy bén việc tiếp cận quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp đại việc áp dụng huấn luyện quy trình quản trị rủi ro cho cán nhân viên ngân hàng Ngân hàng Vietinbank bước đầu xây dựng khung quản lý rủi ro tác nghiệp phù hợp với thực tiễn hoạt động ngân hàng, áp dụng quy định quy trình cụ thể nhận diện, đo lường, kiểm sốt, phòng ngừa giảm nhẹ rủi ro Thành cơng nhận thức cán nhân viên ngân hàng tầm quan trọng rủi ro tác nghiệp, từ nâng cao góp phần nâng cao ý thức, trách nhiệm nhân viên trình thao tác nghiệp vụ, hạn chế tối đa rủi ro Ngân hàng Vietinbank xây dựng cho hệ thống dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp phòng tránh giải rủi ro tác nghiệp kịp thời Các sai sót cán q trình tác nghiệp bước hạn chế, tổn thất từ rủi ro tác nghiệp giảm thiểu Tạo liên kết chặt chẽ hệ thống Ngân hàng Vietinbank để nắm bắt tình hình quản trị rủi ro từ chi nhánh khác kịp thời có biện pháp hỗ trợ nhận hỗ trợ từ Hội sở chi nhánh khu vực Hạn chế, nguyên nhân: 4.4.2.1 Hạn chế : Bên cạnh kết đạt được, nhiên nhận thấy công tác quản trị rủi ro tác nghiệp hệ thống Ngân hàng VietinBank hạn chế, cụ thể: Công tác quản trị rủi ro tác nghiệp rập khn máy móc, chưa tạo chủ động việc điểu chỉnh công tác quản trị rủi ro phù hợp với tình hình ngân hàng 33 Chưa bao quát hết tất phòng nghiệp vụ khác ngân hàng, chưa tạo liên kết phòng ban để quản trị công tác quản trị rủi ro tác nghiệp thực tốt Việc xử lý rủi ro đơn giản, cán nhân viên lúng túng việc ứng phó xử lý với rủi ro nằm ngồi khả nghiệp vụ Cơng cụ đo lường rủi ro giai đoạn phát triển tảng, chưa áp dụng hệ thống hoàn chỉnh vào hoạt động Tuy nhiên, vấn đề phụ thuộc vào Trụ sở nên Ngân hàng VietinBank phải dựa quy chế quy trình mà NHCT Việt Nam ban hành 4.4.2.2 Nguyên nhân: Hệ thống quản trị rủi ro tác nghiệp Việt Nam nói chung Vietinbank nói riêng mới, giai đoạn hoàn thiện Thiếu liên kết phòng, ban nghiệp vụ Việc dẫn đến việc cung cấp thông tin không kịp thời hiệu Tuy áp dụng công nghệ đại vào quản lý rủi ro, nhiên việc áp dụng mô hình hồn chỉnh vào thực tế đòi hỏi phải triển khai thời gian dài Vấn để quản trị rủi ro tác nghiệp mẻ ngân hàng Việt Nam VietinBank nói riêng, việc áp dụng hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp đòi hỏi phải có đầu tư thời gian để bước xây dựng máy quản trị rủi ro hiệu đại, bắt kịp với xu hướng giới 4.5 CÁC GIẢI PHÁP GIÁM SÁT VÀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÁC NGHIỆP DO HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIETINBANK ĐỀ RA GIAI ĐOẠN 2013-2015 VÀ THÁNG NĂM 2016 Thơng qua việc phân tích, đánh giá rủi ro tác nghiệp hoạt động nghiệp vụ hoạt động hỗ trợ ngân hàng xác định loại rủi ro tác nghiệp, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp, đo lường, nhận định mức độ rủi ro tác nghiệp, sở đề biện pháp khắc phục, sửa chữa kịp thời phòng ngừa rủi ro, hay nói giám sát kiểm soát rủi ro tác nghiệp Qua kết phân tích đánh giá 34 RRTN từ 2014 – 6/2016 nêu phần trên, để giám sát kiểm soát RRTN hệ thống, NHCT VN đề biện pháp sau: Đối với đơn vị - Về ý kiến phản hồi khó khăn, vướng mắc chế sách, hệ thống CNTT chi nhánh: Khi nhận ý kiến phản ánh chế, sách phòng QLRRTT&TN tiếp nhận chuyển đến, đơn vị khẩn trương nghiên cứu tham mưu trả lời để Ban Lãnh Đạo (BLĐ) đạo chi nhánh thực hiện; ý kiến đóng góp hợp lý, đơn vị tiến hành chỉnh sửa kịp thời trình BLĐ để hạn chế, giảm thiểu rủi ro từ chế sách - Đối với lỗi phát sinh nghiệp vụ đơn vị quản lý: Các đơn vị cần nắm bắt phân tích cụ thể nguyên nhân, nghiên cứu đưa biện pháp để giảm thiểu rủi ro, đặc biệt nghiệp vụ kế toán, tín dụng nghiệp vụ thường xun có nhiều lỗi - Về lỗi phát sinh từ hệ thống CNTT: Trong năm 2014, số lỗi xuất phát từ hệ thống CNTT có giảm gây ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động chi nhánh hệ thống Vì vậy, Trung tâm CNTT với Trung tâm Thẻ, phòng hỗ trợ… cần có biện pháp cải tiến, chỉnh sửa chức hệ thống làm giảm bớt lỗi hệ thống hỏng hóc, bổ sung chức cách phù hợp tạo điều kiện cho chi nhánh thực thuận lợi - Đối với rủi ro phát sinh từ cơng tác tổ chức cán bộ: Phòng tổ chức cán đào tạo phối kết hợp với Phòng Quản lý lao động tiền lương xem xét chi nhánh phản ánh thiếu cán nêu báo cáo để định biên lao động cho phù hợp, đặc biệt ý đến phận thiếu cán như: Phòng khách hàng, Phòng quản lý rủi ro, Phòng giao dịch để bố trí, xếp hợp lý, giảm thiểu rủi ro q tải cơng việc Bên cạnh đó, đơn vị cần đôn đốc chi nhánh thực bảng mơ tả vị trí cơng việc thực theo chức năng, nhiệm vụ mô tả vị trí - Bên cạnh đó, Ban Kiểm tra kiểm soát nội (KTKSNB) TSC đạo phòng KTKSNB chi nhánh tăng cường cơng tác kiểm 35 tra kiểm sốt tất hoạt động chi nhánh đặc biệt lưu ý kiểm tra nghiệp vụ phát sinh nhiều lỗi tín dụng, kế tốn, dịch vụ thẻ nhằm phát kịp thời sai sót q trình tác nghiệp phận, từ có biện pháp giảm thiểu rủi ro Đồng thời, ban KTKSNB cần kiểm tra việc thực kết luận đoàn kiểm tra để đảm bảo lỗi phát được chỉnh sửa, khắc phục kịp thời, đầy đủ Đối với chi nhánh Lãnh đạo chi nhánh có trách nhiệm quán triệt tới cán thực nghiêm túc công tác QTRRTN, đảm bảo ghi nhận đầy đủ lỗi tác nghiệp phận phân tích đánh giá RRTN cho tồn chi nhánh; thực lập gửi báo cáo theo quy định Tiếp tục thực việc phản ánh kịp thời khó khăn, vướng mắc quy định, quy trình Ngân hàng Vietinbank có đề xuất, kiến nghị nhằm giảm thiểu rủi ro theo báo cáo định kỳ hàng quý, phổ biến đến phận nghiệp vụ liên quan ý kiến trả lời Ngân hàng VietinBank vướn mắc chế sách hàng quý để phận nắm bắt thực Thực rà soát lại đội ngũ cán bộ, bố trí cán theo vị trí cơng việc phù hợp, tiến hành định biên lao động theo hướng dẫn Ngân hàng Vietinbank, xây dựng thực kế hoạch đào tạo cán để đảm bảo có đội ngũ cán đủ số lượng chất lượng, đáp ứng yêu cầu công việc, đặc biệt cần trọng việc bố trí cán có đủ lực đảm nhận công việc phận cần thiết phòng QLRR, phòng khách hàng Từng chi nhánh cần thực theo dõi, khắc phục kịp thời lỗi chi nhánh phát quý rút học kinh nghiệm lỗi hoạt động phát sinh chi nhánh khác hệ thống, cảnh báo cho phận chi nhánh để không bị lặp lại Các chi nhánh quán triệt thường xuyên việc thực nội quy lao động, văn hóa doanh nghiệp để tạo lập thói quen giao tiếp văn minh, lịch sự, nếp sống có văn hóa Đối với rủi ro yếu tố bên ngoài: chi nhánh cần chủ động xem xét thường xuyên khả ảnh hưởng, tác động đối tượng bên ngoài, kiện bên để có biện pháp phòng ngừa trước xảy ra, 36 như: gần đến mùa mưa bão chi nhánh cần ý đến phương tiện chống sét, phòng chống bão lũ,… Đối với cán Từng cán cần phải chấp hành nội quy lao động, quy định quy chế hoạt động hệ thống Ngân hàng Vietinbank, ln có trách nhiệm thái độ nghiêm túc công việc Sau phổ biến rủi ro tác nghiệp phát sinh vấn đề vướng mắc chi nhánh chi nhánh khác, cán cần lưu ý, rút kinh nghiệm, tránh lặp lại sai sót Cán chi nhánh phải phường xuyên học tập, nghiên cứu văn bản, quy định, quy trình nghiệp vụ để thực nghiệp vụ nhanh chóng, xác, giảm thiểu rủi ro sai lầm mắc phải; đồng thời đáp ứng tốt yêu cầu công việc vị trí đảm nhận Ghi nhận sai lầm, rủi ro tác nghiệp thân đồng nghiệp mắc phải để rút kinh nghiệm, đồng thời đóng góp ý kiến, tham mưu cho cấp quản lý, lãnh đạo để điều chỉnh, thay đổi chế sách cho phù hợp Bên cạnh đó, cán phải lập, gởi báo cáo đầy đủ hạn cho phận QTRRTN chi nhánh để kịp thời tổng hợp báo cáo xác số liệu cho tồn hệ thống 4.6 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI VIETINBANK Thực theo đạo NHCT Việt Nam ban hành quản trị rủi ro tác nghiệp, để hồn thiện máy quản trị rủi ro tác nghiệp mình, VietinBank định hướng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp thời gian đến sau: Sắp xếp tổ chức Phòng QLRR&NCVĐ theo tiêu chuẩn NHCT hướng dẫn, đào tạo củng cố lực nghiệp vụ cán nhân viên Phòng QLRR&NCVĐ để bước hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro chi nhánh Ban hành, phổ biến cập nhật liên tục sách, quy định quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp đến phận, phòng ban để cán nhân viên nắm bắt kịp thời để hạn chế rủi ro q trình tác nghiệp xảy đến cho ngân hàng 37 Thành lập hệ thống cảnh báo rủi ro tác nghiệp, đảm bảo kịp thời cung cấp thơng tin quản lý rủi ro cho tồn chi nhánh để giám sát có biện pháp xử lý kịp thời Khơng ngừng nâng cao trình độ ý thức toàn thể cán nhân viên ngân hàng để nhanh chóng nhận diện xử lý rủi ro tác nghiệp kịp thời, giảm thiểu hậu rủi ro tác nghiệp mang lại Áp dụng triệt để hỗ trợ CNTT để công tác quản trị rủi ro tác nghiệp đem lại hiệu cao nhất, tạo liên kết với Trụ sở để giám sát hỗ trợ giải rủi ro mà chi nhánh gặp phải 38 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 KẾT LUẬN Qua phân tích quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng VietinBank ta thấy năm qua hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng diễn tốt Sai sót nghiệp vụ Huy động vốn, nghiệp vụ Tín dụng Ngân hàng giảm, sai sót nghiệp vụ Kho quỹ giảm cách rõ rệt, chứng tỏ Ngân hàng VietinBank thể tích cực hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp hệ thống Trong đó, đáng kể sai sót nghiệp vụ Chuyển tiền giảm nhanh, bên cạnh Ngân hàng đẩy mạnh quy trình quản trị rủi ro cán bộ, đơn vị công tác đạt hiệu cao nhờ áp dụng quy định quy trình cụ thể để nhận diện, đo lường, kiểm sốt, phòng ngừa giảm nhẹ rủi ro Vì mà công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tăng trưởng hợp lý, giảm rủi ro ngày nhiều Ngoài ra, Ngân hàng chủ động công tác mở rộng quy mô hoạt động quản trị rủi ro Đó quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp đãm lão chặt chẽ, chất lượng huấn luyện quy trình quản trị rủi roc ho cán nhân viên ngân hàng Khơng ngừng nâng cao trình độ chun môn ấp dụng triệt để hỗ trợ Công nghệ thông tin để công tác quản trị rủi ro tác nghiệp mang lại hiệu cao Đạt kết năm qua tồn thể Ban lãnh đạo, cán cơng nhân viên Ngân hàng VietinBank nổ lực công tác 5.2 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Quy trình QTRRTN hệ thống Ngân hàng VietinBank mục tiêu quản trị rủi ro tác nghiệp đơn vị mình, giảm thiểu rủi ro phát sinh q trình hoạt động nghiệp vụ hướng tới việc ứng dụng chuẩn mực quốc tế vào hoạt động Ngân hàng Do đó, để quy trình hồn thiện sớm đạt tiêu chuẩn mà thông lệ quốc tế đề ra, cần phải có hỗ trợ từ phía Ngân hàng Nhà nước việc: Quy định bổ sung định hướng sách phát triển hệ thống ngân hàng, nêu cụ thể chi tiết lộ trình áp dụng, điều 39 kiện áp dụng để ngân hàng nước biết sẵn sàng cho việc thực Ban hành văn hướng dẫn thực chuẩn mực sở lựa chọn chuẩn mực phương pháp đo lường thích hợp để quản trị rủi ro tác nghiệp cho NHTM nước áp dụng theo Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật, đó, quy định rõ thẩm quyền tổ chức định nghĩa rõ ràng thuật ngữ chuẩn mực dùng làm sở phân tích rủi ro nói chung rủi ro tác nghiệp nói riêng Ngân hàng Nhà nước với vai trò quan giám sát cần tích cực hướng dẫn, đơn đốc NHTM sớm ban hành quy định tiêu chuẩn, yêu cầu tối thiểu hệ thống quản trị rủi ro tác nghiệp áp dụng ngân hàng mình, sở để Ngân hàng Nhà nước chấp thuận hay không chấp thuận việc sử dụng hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng Thực minh bạch cơng khai hóa thơng tin khơng nội NHTM mà NHTM với NHNN để kiện rủi ro tác nghiệp xảy NHTM thông báo, phổ biến rộng rãi để rút kinh nghiệm, tránh trường hợp né tránh, che giấu sai sót, vi phạm Đây sở, động lực để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro quản trị rủi ro tác nghiệp QTRRTN nghiệp vụ Việt Nam, để khuyến khích NHTM tích cực quan tậm nghiệp vụ này, Ngân hàng Nhà nước nên đưa tiêu chuẩn hiệu QTRRTN vào tiêu chuẩn đánh giá ngân hàng nước bên cạnh tiêu chuẩn lợi nhuận hay tỷ lệ cổ tức, tỷ lệ nợ xấu tín dụng,… Tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế , trao đổi thông tin tham gia hiệp ước, thỏa thuận quốc tế, hiệp hội quốc tế quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng giúp cho NHTM nước thu thập, học hỏi kinh nghiệm lĩnh vực ngân hàng nước khu vực giới Phát triển đội ngũ cán tra, giám sát đủ số lượng có trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất trị đạo đức tốt, trang bị đầy đủ kiến thức pháp luật, quản lý công cụ thực thi nhiệm 40 vụ để kiểm tra, giám sát sai sót, vi phạm đồng thời cố vấn cho NHTM công tác quản trị rủi ro tác nghiệp 41 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tổng quan quản trị rủi ro < www.quantri.com.vn> truy cập ngày 15-9-2016 Tài liệu hiệp định Basel II truy cập ngày 159-2016 Trang chủ ngân hàng Vietinbank truy cập ngày 15-9-2016 42 ... kết theo thông lệ quốc tế quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng đưa vào áp dụng quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp Chính vậy, đề tài Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng VietinBank giai đoạn 2013... nội dung rủi ro tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp theo quy trình hệ thống Ngân hàng TMCP... tác nghiệp nội ngân hàng Hình 2.1 Mối quan hệ loại rủi ro (Nguồn: Tài liệu tổng quan quản trị rủi ro tác nghiệp) Qua sơ đồ mô tả mối quan hệ loại rủi ro hoạt động ngân hàng nay, thấy rủi ro tác