BÀI TẬP THIẾT LẬP VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CÓ ĐÁP ÁNKIỂM TRA GIỮA KÌ THIẾT LẬP VA THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ THẦY LÊ HOÀI ÂN BUHĐề 01:Dự án Khu du lịch nghỉ dưỡng suối khoáng nóng cao cấp Nha Trang quy mô 6,4ha (IResort) đã đi vào hoạt động từ năm 2011. Với những đặc thù về không gian và dịch vụ, IResort đã và đang góp phần làm phong phú và sinh động bức tranh du lịch Nha Trang Khánh Hòa, trở thành một trong những địa chỉ tham quan, du lịch nghỉ dưỡng thu hút rất đông du khách trong và ngoài nước. Chính vì thế, được sự đồng ý của lãnh đạo tỉnh, chủ đầu tư dự án đã nghiên cứu xây dựng phương án mở rộng quy hoạch khu du lịch này nhằm mang lại hiệu quả đầu tư cao hơn, giải pháp bố trí mặt bằng hài hòa hơn, góp phần tôn tạo cảnh quan, tăng thêm lợi ích cho cộng đồng.ITổng vốn đầu tư Nội dungĐồngGiá trị trước thuế Giá trị sau thuế 1Chi phí mặt bằngĐồng 28.000.000.000 28.000.000.000 2Chi phí đầu tư hạ tầng kỹ thuật toàn khu Đồng 76.540.860.000 84.194.946.000 3Chi phí xây lắp và thiết bị Đồng 103.283.745.000 113.612.119.500 4Chi phí nội thất và trang thiết bị rờiĐồng 32.575.852.045 35.833.437.250 5Chi phí kiến thiết cơ bản Đồng 4.535.176.538 4.535.176.538 6Dự phòng phí Đồng 24.493.563.358 26.617.567.929 Đề 03:Hiện nay, Auch đang là doanh nghiệp châu Âu duy nhất chính thức đối đầu với các nhà bán lẻ đã hiện diện tại Việt Nam như Big C, Lotte Mart, Aeon, Coop Mart… nhằm phân chia lại “miếng bánh”thị phần bán lẻ vốn đang hấp dẫn này. Sau 9 siêu thị đã khai trương trên toàn Quốc, đầu 2018, Auch tiếp tục tìm hiểu, khảo sát tại khu vực chợ Lớn và quyết định liên minh với Gotec Land để đầu tư siêu thị tại dự án Summer Square.TỔNG MỨC ĐẦU TƯ Số tiền ĐvtA. Chi phí xây dựng 28.227 triệu đồngB. Chi phí thiết bị 53.647 triệu đồngI. MMTB 49.085 triệu đồngII. Hệ thống IT 4.562 triệu đồngC. Chi phí quản lý dự án 1.512 triệu đồngD. Chi phí khác 10.866 triệu đồngE. Chi phí dự phòng 4.713 triệu đồngF. Lãi vay trong thời gian xây dựng 1.484 triệu đồngThời gian hoạt động của dự án15 năm Đề 04:Tiêu thụ điện ở Viêt Nam tăng bình quân 15% hàng năm trong các năm qua. Dự án Thủy điện Trường Phú thuộc Công ty Thủy điện Trường Phú đi vào hoạt động sẽ giúp Việt Nam đảm bảo an ninh năng lượng bằng cách bổ sung thêm 260MW công suất phát điện đáp ứng chương trình mở rộng hệ thống điện. Nó cũng giúp đáp ứng nhu cầu sử dụng năng lượng của Việt Nam khi nền kinh tế tăng trưởng với tốc độ hơn 7%năm trong suốt những năm qua. Các thông tin cơ bản về dự án như sau:
Trang 1BÀI TẬP THIẾT LẬP VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CÓ ĐÁP ÁN
KIỂM TRA GIỮA KÌ THIẾT LẬP VA THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ THẦY LÊ
HOÀI ÂN BUH
Đề 01:
Dự án Khu du lịch nghỉ dưỡng suối khoáng nóng cao cấp Nha Trang quy mô 6,4ha Resort) đã đi vào hoạt động từ năm 2011 Với những đặc thù về không gian và dịch vụ, I- Resort đã và đang góp phần làm phong phú và sinh động bức tranh du lịch Nha Trang - Khánh Hòa, trở thành một trong những địa chỉ tham quan, du lịch nghỉ dưỡng thu hút rất đông du khách trong và ngoài nước Chính vì thế, được sự đồng ý của lãnh đạo tỉnh, chủ đầu tư dự án đã nghiên cứu xây dựng phương án mở rộng quy hoạch khu du lịch này nhằm mang lại hiệu quả đầu tư cao hơn, giải pháp bố trí mặt bằng hài hòa hơn, góp phần tôn tạo cảnh quan, tăng thêm lợi ích cho cộng đồng.
Giá trị trước thuế
Giá trị sau thuế
28.000.000.000
28.000.000.000 2
Chi phí đầu tư hạ tầng kỹ
76.540.860.000
84.194.946.000
3 Chi phí xây lắp và thiết bị Đồng
103.283.745.000
113.612.119.50
0 4
Chi phí nội thất và trang
32.575.852.045
35.833.437.250
4.535.176.538
4.535.176.538
24.493.563.358
26.617.567.929
7 Tổng vốn đầu tư cố định Đồng
269.429.196.942
292.793.247.21
7
7.000.000.000
7.000.000.000 9
Tổng vốn đầu tư ban
276.429.196.942
299.793.247.21
7
276.430.000.000
299.794.000.00
0
Trang 2II Nguồn vốn đầu tư
Trang 3DT năm ổn định
Hội thảo, hội nghị, triển
Sân khấu biểu diễn ngoài
Khu dịch vụ - bán hàng
Cafeteria, thức ăn nhanh,
Dịch vụ du lịch tham
Trang 4Khu ẩm thực ban đêm Ngày 8.000.000 Ngày
V Doanh thu
Khu B
3
3
6 Giải khát
DT Khu trò chơi
Khu C -
3 7 Thu họach cây ăn trái, chè và điều đ/năm
1.000.000.000 3 8 Nhà hàng - dịch vụ Ngày 15.000.000 3 9 Nhà uống trà, cafeteria, ăn nhẹ Ngày 5.000.000 4 0 Cắm trại dã ngọai Ngày 4.000.000 ( 140 ngày /năm) Khu E -
3 9 Khu cảnh quan-Mặt nước-Chèo thuyền-Câu cá Ngày 18.000.000 4 0 Cà phê vườn Ngày 6.000.000 4 1 Cưỡi ngựa, đi xe bò, xe đạp, xe điện … Ngày 9.000.000 Khu D -
4 1 Khu resort cao cấp (1 tầng) -
Bungalow đơn Ngày 21 80
Bungalow đôi Ngày 18 70
Bungalow massage Ngày 5 100
Dịch vụ ăn uống, câu lạc bộ DT Bungalow đơn, đôi 30% -
4 Khu biệt thự nghỉ dưỡng -
Trang 5TX sử dụng
Chi phí tiền lương, bảo
4
Dthu phòng cho thuê 4
Chi phí trung tâm giải trí,
Trang 6+ các năm còn lại 3,00% Tổng doanh thu
5
5
5
5
Thời gian khấu hao
YÊU CẦU: Lập các bảng tính sau (đơn vị triệu đồng):
1 Ước tính tổng mức đầu tư của dự án và kế hoạch tài trợ (1.5đ)
2 Lịch vay và trả nợ hàng năm của dự án (1.0đ)
3 Kế họach khấu hao (1.0đ)
4 Doanh thu và chi phí hàng năm của dự án (1.5đ) Hiệu suất doanh thu 35% và tăng dần 5% qua từng năm Hiệu suất cao nhất là 100%.
5 Kết quả kinh doanh hàng năm của dự án (1.0đ)
6 Dự trù vốn lưu động hàng năm của dự án (1.0đ)
7 Dự toán dòng tiền theo quan điểm tổng đầu tư, quan điểm chủ sở hữu và quan điểm tất cả là vốn chủ sở hữu (sinh viên có thể chọn làm hoặc phương pháp hoặc phương pháp gián tiếp) Tính NPV, IRR tương ứng (2.0 đ)
8 Tính chỉ số DSCR qua các năm Chỉ số DSCR mà ngân hàng yêu cầu là 1.7 Cho nhận xét về lịch trả nợ dự kiến và những điều chỉnh nếu cần thiết (nếu có)? (1.0đ)
Đề 03:
Hiện nay, Auch đang là doanh nghiệp châu Âu duy nhất chính thức đối đầu với các nhà bán lẻ đã hiện diện tại Việt Nam như Big C, Lotte Mart, Aeon, Coop Mart… nhằm phân chia lại “miếng bánh”thị phần bán lẻ vốn đang hấp dẫn này Sau 9 siêu thị đã khai trương trên toàn Quốc, đầu 2018, Auch tiếp tục tìm hiểu, khảo sát tại khu vực chợ Lớn và quyết định liên minh với Gotec Land để đầu tư siêu thị tại dự án Summer Square.
Trang 7TỔNG MỨC ĐẦU TƯ Số tiền Đvt
Trang 8A Chi phí xây dựng 28.227 triệu đồng
Doanh thu của dự án
năm 4
năm 8
Từ năm 9-15 ổn định
3 Thu nhập từ nhà cung cấp
Chi phí của dự án
1 Chí phí khấu hao
Trang 9Bao bì đóng gói 0,50% doanh thu bán hàng
2.3 Chi phí quản lý
YÊU CẦU: Lập các bảng tính sau (đơn vị triệu đồng):
9 Ước tính tổng mức đầu tư của dự án và kế hoạch tài trợ (1.5đ)
10 Lịch vay và trả nợ hàng năm của dự án (1.0đ)
11 Kế họach khấu hao (1.0đ)
12 Doanh thu và chi phí hàng năm của dự án (1.5đ)
13 Kết quả kinh doanh hàng năm của dự án (1.0đ)
14 Dự trù vốn lưu động hàng năm của dự án (1.0đ)
15 Dự toán dòng tiền theo quan điểm tổng đầu tư, quan điểm chủ sở hữu và quan điểm tất cả là vốn chủ sở hữu (sinh viên có thể chọn làm hoặc phương pháp hoặc phương pháp gián tiếp) Tính NPV, IRR tương ứng (2.0 đ)
16 Tính chỉ số DSCR qua các năm Chỉ số DSCR mà ngân hàng yêu cầu là 1.7 Cho nhận xét về lịch trả nợ dự kiến và những điều chỉnh nếu cần thiết (nếu có)? (1.0đ)
Trang 10Đề 04:
Tiêu thụ điện ở Viêt Nam tăng bình quân 15% hàng năm trong các năm qua Dự án Thủy điện Trường Phú thuộc Công ty Thủy điện Trường Phú đi vào hoạt động sẽ giúp Việt Nam đảm bảo an ninh năng lượng bằng cách bổ sung thêm 260MW công suất phát điện đáp ứng chương trình mở rộng hệ thống điện Nó cũng giúp đáp ứng nhu cầu sử dụng năng lượng của Việt Nam khi nền kinh tế tăng trưởng với tốc độ hơn 7%/năm trong suốt những năm qua Các thông tin cơ bản về dự án như sau:
Công suất hoạt động qua các năm
% chi phí xây lắp và thiết bị
% chi phí xây lắp và thiết bị
% chi phí thiết bị
Trang 11Giá điện thương phẩm bình quân tính
đồng/kWh điện thương phẩm
YÊU CẦU: Lập các bảng tính sau (đơn vị triệu đồng):
17 Ước tính tổng mức đầu tư của dự án và kế hoạch tài trợ (1.5đ)
18 Lịch vay và trả nợ hàng năm của dự án (1.0đ)
19 Kế họach khấu hao (1.0đ)
20 Doanh thu và chi phí hàng năm của dự án (1.5đ)
21 Kết quả kinh doanh hàng năm của dự án (1.0đ)
22 Dự trù vốn lưu động hàng năm của dự án (1.0đ)
23 Dự toán dòng tiền theo quan điểm tổng đầu tư, quan điểm chủ sở hữu và quan điểm tất cả là vốn chủ sở hữu (sinh viên có thể chọn làm hoặc phương pháp hoặc phương pháp gián tiếp) Tính NPV, IRR tương ứng (2.0 đ)
24 Tính chỉ số DSCR qua các năm Chỉ số DSCR mà ngân hàng yêu cầu là 1.7 Cho nhận xét về lịch trả nợ dự kiến và những điều chỉnh nếu cần thiết (nếu có)? (1.0đ)
Trang 12ĐỀ 1 GIẢI PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH
I Tổng vốn đầu tư
1 Chi phí mặt bằng Đồng 56,000,000,000 56,000,000,000
2 Chi phí đầu tư hạ tầng kỹ thuật toàn khu Đồng 153,081,720,000 168,389,892,000
3 Chi phí xây lắp và thiết bị Đồng 206,567,490,000 227,224,239,000
4 Chi phí nội thất và trang thiết bị rời Đồng 65,151,704,091 71,666,874,500
5 Chi phí kiến thiết cơ bản Đồng 9,070,353,076 9,070,353,076
II Nguồn vốn đầu tư
10 Vốn chủ sở hữu, vốn góp, liên doanh Đồng 179,876,100,000 30%
III CÁC CHỈ SỐ KHÁC
23 Ngày ngày thứ bảy, chủ nhật và ngày lễ Ngày 140
IV TỶ LỆ SINH LỜI CỦA CHỦ SỞ HỮU
Trang 13V Doanh thu
Khu A Khách sạn - Trung tâm hội nghị ĐVT Số lượng DT năm ổn định
29 Khách sạn 3 sao Phòng/ngày 86 $ 80 /Phòng/ngày
30 Bar - Nhà hàng Ngày 50 240,000,000 Ngày
31 Nhà hàng thủy tạ Ngày 40 120,000,000 Ngày
32 Khu y học dân tộc - Massage Ngày 50 120,000,000 Ngày
-Vé vào cổng Ngày 2800 112,000,000 NgàyHội thảo, hội nghị, triển lãm Tháng 48,000,000 ThángSân khấu biểu diễn ngoài trời Ngày 10,000,000 NgàyKhu dịch vụ - bán hàng lưu niệm Ngày 40,000,000 Ngày
Hồ bơi trung tâm Ngày 4,000,000 Ngày
Tennis Ngày 2,000,000 NgàyCafeteria, thức ăn nhanh, giải khát Ngày 20,000,000 Ngày
Trưng bày, mua sắm Ngày 30,000,000 NgàyDịch vụ du lịch tham quan Ngày 30,000,000 NgàyKhu ẩm thực ban đêm Ngày 16,000,000 Ngày
V Doanh thu
Khu B
-39 Khu cảnh quan-Mặt nước-Chèo thuyền-Câu cá Ngày 36,000,000
-Bungalow đơn Ngày 21 160$
Bungalow đôi Ngày 18 140$
Bungalow massage Ngày 5 200$
-Biệt thự nghỉ dưỡng Ngày 5 160$
Nhà nghỉ dạng Bungalow Ngày 9 160$
Dịch vụ ăn uống, câu lạc bộ DT biệt thự và nhà nghĩ 30%
Trang 14
VI Chi phí họat động
Dthu phòng cho thuê
46 Chi phí bộ phận nhà hàng, bar, ăn, giải khát 52.00% Dthu nhà hàng
50 Chi phí trung tâm giải trí, chèo thuyền, câu cá 45.00% Dthu bộ phận
51 Chi phí tham quan, du lịch, CLB, triển lãm 50.00% Dthu bộ phận
Thời gian khấu hao
Trang 15PHẦN I CÁC THÔNG SỐ CHÍNH CỦA DỰ ÁN
2 Chi phí đầu tư hạ tầng kỹ thuật toàn khu Đồng 76,540,860,000 84,194,946,000
4 Chi phí nội thất và trang thiết bị rời Đồng 32,575,852,045 35,833,437,250
Trang 16III CÁC CHỈ SỐ KHÁC
17 Thời gian thực hiện dự án năm 47 năm
19 1 năm Tháng 12
20 1 năm Ngày 365
21 1 năm Tuần 52
22 Ngày ngày thứ bảy, chủ nhật và ngày lễ Ngày 140
Trang 17V Doanh thu
Khu A Khách sạn - Trung tâm hội nghị
21 Khách sạn 3 sao Phòng 140 $ 40 /Phòng/ngày
22 Bar - Nhà hàng bàn 80 120,000,000 Ngày 365 ngày
23 Nhà hàng thủy tạ bàn 40 60,000,000 Ngày 365 ngày
24 Khu y học dân tộc - Massage 50 75,000,000 Ngày 365 ngày ngày 10giờ, 150nđ/giờ
25 Karaoker 10 10,000,000 Ngày 365 ngày
26 Dịch vụ khác
Vé vào cổng vé 2,800 56,000,000 Ngày 20000 đ/véHội thảo, hội nghị, triển lãm 24,000,000 Tháng
Sân khấu biểu diễn ngoài trời 5,000,000 Ngày Tổ chức vào ngày lễ, ngày nghĩ ( 140 ngày )Khu dịch vụ - bán hàng lưu niệm 20,000,000 Ngày
Hồ bơi trung tâm 2,000,000 Ngày
Tennis 1,000,000 NgàyCafeteria, thức ăn nhanh, giải khát 10,000,000 Ngày
Trưng bày, mua sắm 20,000,000 Ngày
23 Dịch vụ du lịch tham quan 20,000,000 Ngày
Khu ẩm thực ban đêm 6,000,000 Ngày Tổ chức vào ngày lễ, ngày nghĩ ( 140 ngày )
Khu B
24 Khu trò chơi thiếu nhi 10,000,000 Ngày
Khu C
26 Thu họach cây ăn trái, chè và điều 1,000,000,000 đ/năm
27 Nhà hàng - dịch vụ 15,000,000 Ngày
28 Nhà uống trà, cafeteria, ăn nhẹ 5,000,000 Ngày
30 Cắm trại dã ngọai 4,000,000 Ngày Tổ chức vào ngày lễ, ngày nghĩ ( 140 ngày )
Khu E
31 Khu cảnh quan-Mặt nước-Chèo thuyền-Câu cá 18,000,000 Ngày
33 Cưỡi ngựa, đi xe bò, xe đạp, xe điện … 9,000,000 Ngày
Trang 18Khu D
30 Khu resort cao cấp (1 tầng)
Bungalow đơn 21 $ 80 Ngày Bungalow đôi 18 $ 70 Ngày Bungalow massage 5 $ 100 Ngày Dịch vụ ăn uống, câu lạc bộ 30% DT Bungalow đơn, đôi
31 Khu biệt thự nghỉ dưỡng cuối tuần
Biệt thự nghỉ dưỡng 5 $ 80 Ngày Nhà nghỉ dạng Bungalow 9 $ 80 Ngày Dịch vụ ăn uống, câu lạc bộ 30% DT biệt thự và nhà nghĩ Doanh thu từ dịch vụ khác 13,000,000 Ngày
Giử xe 4,000,000 Ngày Giặt ủi 6,000,000 Ngày 1/4 khách thường xuyên sử dụng dịch vụ ( 800*30000*1/3 ) Văn phòng 1,000,000 Ngày
Điện thọai 1,000,000 Ngày Khác 1,000,000 Ngày
Trang 19VI Chi phí họat động
Chi phí tiền lương, bảo hiểm, quản lý 17% Doanh thu
Dthu phòngcho thuê
33 Chi phí bộ phận nhà hàng, bar, ăn, giải khát 52.00% Dthu nhà hàng
36 Chi phí massage, sức khỏe 28.00% Dthu bộ phận
37 Chi phí dịch vụ - bán hàng lưu niệm 45.00% Dthu bộ phận
38 Chi phí trung tâm giải trí, chèo thuyền, câu cá 45.00% Dthu bộ phận
41 Chi phí tham quan, du lịch, CLB, triển lãm 50.00% Dthu bộ phận
49 Tiếp thị quảng cáo
51 Kinh phí đào tạo
PHẦN II PHÂN KỲ ĐẦU TƯ VÀ KẾ HỌACH HUY ĐỘNG VỐN
VII Phân Kỳ đầu tư
Nội dung Giá trị trước thuế Giá trị sau thuế Giá trị trước thuế Giá trị sau thuế Giá trị trước thuế Giá trị sau thuế
1 Chi phí mặt bằng Đồng 28,000,000,000 28,000,000,000
2 CP đầu tư hạ tầng kỹ thuật toàn khu Đồng 76,540,860,000 84,194,946,000
3 CP xây lắp Đồng 40,656,200,000 44,721,820,000 27,820,295,000 30,602,324,500 34,807,250,000 38,287,975,000
4 CP nội thất và trang thiết bị Đồng 20,936,988,409 23,030,687,250 5,156,818,182 5,672,500,000 6,482,045,455 7,130,250,000
5 CP kiến thiết cơ bản Đồng 4,535,176,538 4,535,176,538
6 Dự phòng phí Đồng 17,066,922,495 18,448,262,979 3,297,711,318 3,627,482,450 4,128,929,545 4,541,822,500
7 Tổng vốn đầu tư cố định Đồng 187,736,147,442 202,930,892,767 36,274,824,500 39,902,306,950 45,418,225,000 49,960,047,500
8 Vốn lưu động Đồng 7,000,000,000 7,000,000,000
9 Tổng vốn đầu tư Đồng 194,736,147,442 209,930,892,767 36,274,824,500 39,902,306,950 45,418,225,000 49,960,047,500
10 Hiện giá vốn đầu tư 227,713,260,624 246,205,717,267
Trang 20VIII Kế họach huy động vốn
IX Lịch vay và trả nợ Thời hạn vay 15 năm
Nợ cuối kỳ 119,917,600,000 119,917,600,000 114,765,608,457 109,304,497,422 103,515,719,724
KHẤU HAO TÀI SẢN ĐẦU TƯ NĂM 0
1 Giá trị đất ( không khấu hao ) 16,800,000,000
3 Chi phí đầu tư hạ tầng kỹ thuật toàn khu 84,194,946,000
4 Chi phí xây lắp và thiết bị 44,721,820,000
8 Tổng giá trị khấu hao tài sản đầu tư năm 0 147,365,028,979 11,200,000,000 23,030,687,250 4,535,176,538 186,130,892,767
Thời hạn khấu hao
Cộng
Trang 21XI KẾ HỌACH KHẤU HAO HÀNG NĂM
1 Khấu hao tài sản đầu tư năm 0
4 Tổng giá trị khấu hao hàng năm 9,851,371,858 11,787,814,136 14,214,031,036 14,214,031,036 14,214,031,036
KHẤU HAO TÀI SẢN ĐẦU TƯ NĂM 1
1 Giá trị đất ( không khấu hao )
2 Giá trị vườn cây không kể đất
3 Chi phí đầu tư hạ tầng kỹ thuật toàn khu
4 Chi phí xây lắp và thiết bị 30,602,324,500
8 Tổng giá trị khấu hao tài sản đầu tư năm 1 34,229,806,950 5,672,500,000 39,902,306,950
Thời hạn khấu hao
Cộng
KHẤU HAO TÀI SẢN ĐẦU TƯ NĂM 2
1 Giá trị đất ( không khấu hao )
2 Giá trị vườn cây không kể đất
3 Chi phí đầu tư hạ tầng kỹ thuật toàn khu
4 Chi phí xây lắp và thiết bị 38,287,975,000
6 Chi phí kiến thiết cơ bản
8 Tổng giá trị khấu hao đầu tư năm 2 42,829,797,500 7,130,250,000 49,960,047,500
Tổng giá trị khấu hao đầu tư 3 năm 224,424,633,429 11,200,000,000 35,833,437,250 4,535,176,538 275,993,247,217
Cộng
Thời hạn khấu hao
Trang 22XII HỆU SUẤT HỌAT ĐỘNG
Trang 2310 Hồ bơi trung tâm
Trang 26XIV CHI PHÍ
Chỉ số lạm phát % 1.00 1.06 1.12 1.18 1.24
1 Bảo trì sửa chữa 1,551,804,210 1,639,642,184 1,727,480,159 1,815,318,133
2 Tiếp thị quảng cáo 1,665,535,335 3,771,406,800 5,803,722,278 6,845,943,379
3 Điện, nước, nhiên liệu 2,331,749,469 5,279,969,520 8,125,211,189 9,584,320,731
4 Chi phí đào tạo 499,660,601 1,131,422,040 1,741,116,683 2,053,783,014
5 Phí bảo hiểm 465,541,263 491,892,655 518,244,048 544,595,440
6 Chi phí tiền lương, bảo hiểm, quản lý 5,662,820,139 12,822,783,120 19,732,655,745 23,276,207,489
7 Chi phí khác ( kể cả lương nhân viên phục vụ ) 10,368,685,417 29,582,260,456 41,517,380,613 48,841,214,579
Chi phí cho thuê phòng 545,993,280 1,030,176,000 3,321,213,840 4,014,743,040Chi phí bộ phận nhà hàng, bar 1,908,268,180 17,318,566,720 20,966,407,777 24,809,358,072
Chi phí khu thể thao 227,497,200 274,713,600 325,609,200 380,184,000Chi phí massage, sức khỏe - 274,713,600 3,051,078,800 3,732,139,600Chi phí khu trung tâm thương mại mua sắm 1,218,735,000 2,759,400,000 3,294,855,000 3,869,730,000
Chi phí vui chơi, giải trí 1,274,663,250 2,091,096,000 2,502,735,750 2,944,845,000Chi phí khu chèo thuyền, câu cá 3,133,890,000 3,311,280,000 3,488,670,000 3,666,060,000Chi phí khu ẩm thực, các dịch vụ ban đêm 162,052,800 195,686,400 231,940,800 270,816,000Chi phí dịch vụ tham quan, dã ngọai 1,864,275,000 2,251,200,000 2,668,275,000 3,115,500,000Chi phí khu tổ chức, hội chợ triển lãm - - 1,550,520,000 1,900,920,000
Chi phí khác 33,310,707 75,428,136 116,074,446 136,918,868
Tổng chi phí trước khấu hao 22,545,796,434 54,719,376,776 79,165,810,713 92,961,382,765