Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized isclosure Authorized Cẩm nang Thu hồi tài sản Hướng dẫn dành cho người thực Jean-Pierre Brun Larissa Gray Clive Scott Kevin M Stephenson Vụ Hợp tác Quốc tế - Thanh tra Chính phủ (dịch) Cẩm nang Thu hồi tài sản Hướng dẫn dành cho người thực (Sách tham khảo) Jean-Pierre Brun Larissa Gray Clive Scott Kevin M Stephenson Vụ Hợp tác Quốc tế - Thanh tra Chính phủ (dịch) Cẩm nang Thu hồi tài sản Hướng dẫn dành cho người thực Jean-Pierre Brun Larissa Gray Clive Scott Kevin M Stephenson Sáng kiến Thu hồi tài sản bị đánh cắp Ngân hàng Thế giới - Cơ quan Phòng, chống Ma tuý Tội phạm Liên hợp quốc Cẩm nang Thu hồi tài sản I Asset Recovery Handbook: A Guide for Practioners © 2011 The International Bank for Reconstruction and Development/The World Bank Cẩm nang Thu hồi tài sản: Hướng dẫn dành cho người thực © 2015 Ngân hàng Quốc tế cho Tái thiết Phát triển / Ngân hàng Thế giới 1818 H Street NW Washington DC 20433 Điện thoại: 202-473-1000 Internet: www.worldbank.org E-mail: feedback@worldbank.org Đã đăng ký tác quyền 13 12 11 10 This work was originally published by the World Bank in English as Asset Recovery Handbook: A Guide for Practitioners This Vietnamese translation was arranged by Government Inspectorate of Vietnam Government Inspectorate of Vietnam is responsible for the quality of the translation In case of any discrepancies, the original language will govern Công trình ban đầu Ngân hàng Thế giới xuất Tiếng Anh vào năm 2011 với tựa đề Cẩm nang Thu hồi tài sản: Hướng dẫn dành cho người thực Bản dịch sang tiếng Việt Thanh tra Chính phủ chủ trì thực Thanh tra Chính phủ chịu trách nhiệm chất lượng dịch Trong trường hợp có cách hiểu khơng quán, gốc tài liệu sử dụng làm thức Các kết quả, giải, kết luận tập sách không thiết thể quan điểm Ngân hàng Thế giới, Ban Giám đốc Ngân hàng Thế giới hay phủ mà Ngân hàng Thế giới đại diện Ngân hàng Thế giới không bảo đảm tính xác số liệu nêu tài liệu Các đường biên giới, ký hiệu màu sắc, tên gọi thông tin khác thể đồ sách không ngụ ý đưa chủ kiến từ phía Ngân hàng Thế giới tình trạng pháp lý vùng lãnh thổ nào, ủng hộ hay chấp thuận đường biên giới Bản quyền Mọi câu hỏi quyền giấy phép, bao gồm quyền đại lý, đề nghị gửi Văn phòng Nhà xuất bản, Ngân hàng Thế giới, 1818 H Street NW, Washington, DC 20433, Hoa Kỳ; fax: 202-522-2422; e-mail: pubrights@worldbank.org 2010048779 I Cẩm nang Thu hồi tài sản Mục lục Lời nói đầu Lời cám ơn Danh mục chữ viết tắt 10 12 14 Giới thiệu Phương pháp luận Cách thức sử dụng Cẩm nang 15 16 17 Tổng quan trình thu hồi tài sản hướng pháp lý thu hồi tài sản 1.1 Quá trình thu hồi tài sản 1.2 Các hướng pháp lý để thu hồi tài sản thành công 1.3 Sử dụng hướng thực tế: Ba ví dụ cụ thể 19 19 22 28 Những cân nhắc chiến lược nhằm phát triển quản lý vụ việc 2.1 Thu thập thông tin việc: Nguồn thông tin ban đầu 2.2 Thành lập nhóm hay đơn vị, lực lượng đặc trách thiết lập điều tra chung với quan thẩm quyền nước 2.3 Thiết lập liên lạc với đối tác nước đánh giá khả có hợp tác quốc tế 2.4 Tìm kiếm ủng hộ nguồn lực thoả đáng 2.5 Đánh giá hệ thống pháp luật xem xét cải cách pháp luật 2.6 Xử lý vấn đề trở ngại pháp lý 2.7 Xác định tất bên chịu trách nhiệm pháp lý 2.8 Những cân nhắc cụ thể vụ án hình 2.9 Triển khai hệ thống quản lý vụ việc 33 33 Bảo vệ chứng truy tìm tài sản 3.1 Ban hành kế hoạch cân nhắc quan trọng 3.2 Thiết lập thông tin đối tượng 3.3 Thu thập số liệu tài chứng khác 3.4 Xác định liệu cần thiết: Ví dụ từ tài liệu phổ biến 3.5 Sắp xếp liệu: Tạo sở liệu tài 3.6 Phân tích liệu: So sánh dòng di chuyển tiền với sở liệu tài 3.7 Tìm kiếm hợp tác quốc tế 55 55 57 57 75 85 Bảo vệ tài sản 4.1 Thuật ngữ: Tạm giữ (seizure) phong toả (restraint) 4.2 Các yêu cầu để có lệnh áp dụng biện pháp tạm thời 89 89 90 37 39 41 43 43 48 48 52 86 88 Mục lục I 4.3 Lập kế hoạch tiền phong toả hay tiền tạm giữ 4.4 Thời điểm áp dụng biện pháp tạm thời 4.5 Những ngoại lệ lệnh phong toả nhằm mục đích tốn chi phí 4.6 Các lệnh phụ thuộc 4.7 Lợi ích bên thứ ba 4.8 Các giải pháp thay cho việc áp dụng biện pháp tạm thời 93 99 Quản lý tài sản đối tượng tịch thu 5.1 Những nhân tố chủ chốt quản lý tài sản 5.2 Thẩm quyền người quản lý tài sản 5.3 Lưu giữ hồ sơ kê biên thực báo cáo 5.4 Các loại tài sản phổ biến vấn đề kèm thường gặp 5.5 Các vấn đề quản lý tài sản 5.6 Tham vấn 5.7 Thanh lý (bán) tài sản 5.8 Các khoản phí trả cho người quản lý tài sản 5.9 Chi cho công tác quản lý tài sản 104 104 105 107 108 113 114 114 115 115 Các chế tịch thu 6.1 Các loại hình tịch thu 6.2 Hệ thống tịch thu hoạt động 6.3 Các biện pháp bổ trợ 6.4 Lợi ích bên thứ ba 6.5 Tịch thu tài sản nằm nước 6.6 Thu hồi thông qua tịch thu cho nạn nhân tội phạm 6.7 Xử lý tài sản bị tịch thu 116 118 120 127 131 132 132 133 Hợp tác quốc tế thu hồi tài sản 7.1 Các nguyên tắc 7.2 Đánh giá so sánh tương trợ khơng thức u cầu tương trợ tư pháp 7.3 Tương trợ khơng thức 7.4 Yêu cầu tương trợ tư pháp 7.5 Hợp tác vụ việc tịch thu khơng có án 7.6 Hợp tác vụ việc thu hồi dân (luật tư) 7.7 Hoàn trả tài sản 134 135 Tố tụng dân 8.1 Các phương thức kiện giải pháp 8.2 Khởi kiện vụ án dân nhằm thu hồi tài sản 8.3 Các biện pháp xử lý cuối 8.4 Thủ tục phá sản thức 175 176 186 191 192 I Cẩm nang Thu hồi tài sản 100 100 101 102 141 145 152 172 173 174 Nền tài phán nước thực tố tụng tịch thu 9.1 Thẩm quyền 9.2 Thủ tục bắt đầu tố tụng 9.3 Vai trò tài phán bị tổn hại tội phạm tham nhũng hoạt động điều tra truy tố tài phán nước 9.4 Đảm bảo thu hồi tài sản từ tài phán nước 193 193 194 195 200 203 Phụ lục A Phụ lục B Những tội phạm cần cân nhắc truy tố hình Giải thích thuật ngữ cơng ty kinh doanh Phụ lục C thuật ngữ kinh doanh Mẫu báo cáo đơn vị tình báo tài Phụ lục D Lập kế hoạch thi hành lệnh khám xét tạm giữ Phụ lục E Mẫu lệnh yêu cầu tổ chức tài xuất trình tài Phụ lục F liệu Các phương thức tốn theo trình tự bảo đảm Phụ lục G chuyển tiền điện tử Mẫu Hồ sơ tài 226 230 254 Phụ lục I Các điểm thảo luận với mối liên lạc Giai đoạn tương trợ khơng thức Mẫu yêu cầu tương trợ tư pháp gợi ý cho soạn Phụ lục J thảo Các nguồn website tham khảo Phụ lục H 210 215 218 220 255 259 Giải thích thuật ngữ 267 Hộp 1.1 Khn khổ pháp lý thu hồi tài sản 1.2 Các phương thức thu hồi tài sản khác 2.1 Vai trò đóng góp FIU vụ việc thu hồi tài sản 2.2 Những trở ngại hợp tác quốc tế 2.3 Những định chiến lược Pê-ru - Ban hành luật cho phép áp dụng thoả thuận nhận tội 2.4 Truy tố tội vi phạm điều khoản kế toán, sổ sách kiểm soát nội Vương quốc Anh Hoa Kỳ 2.5 Ví dụ thách thức thiết lập yếu tố cấu thành tội phạm 3.1 Danh mục thơng tin cần thu thập 3.2 Truy tìm thu hồi tài sản - Nỗ lực Vương quốc Anh 3.3 Chi tiết cần thiết để ban hành lệnh khám xét 3.4 Những vật quan trọng cần tạm giữ 3.5 Những tài liệu định chế tài yêu cầu cung cấp 3.6 Lệnh yêu cầu lưu giữ tài liệu 3.7 Các mẫu lệnh tài liệu liên quan đến trình thực điện chuyển tiền Mục lục 24 29 35 41 42 50 51 58 60 69 70 72 73 79 I 3.8 Các dấu hiệu cờ đỏ hợp đồng, tài liệu toán, hồ sơ toán chế tốn 4.1 Soạn thảo khai có tuyên thệ 4.2 Ví dụ định lập kế hoạch tiền phong tỏa thực tế 6.1 Lịch sử bước phát triển gần tịch thu tài sản 6.2 Các vấn đề gặp phải xác định tài sản phạm tội mà có - Ví dụ cụ thể 6.3 Sử dụng quy định “các hoạt động liên quan” để thu hồi đầy đủ lợi ích 7.1 Kết nối cá nhân - Ví dụ vụ việc cụ thể Pê-ru 7.2 Đầu mối liên lạc cho hợp tác quốc tế 7.3 Nghĩa vụ tiết lộ thông tin vụ việc - Một rào cản yêu cầu tương trợ tư pháp 7.4 Thẩm quyền điều tra Pháp, Thụy Sỹ, Vương quốc Anh Hoa Kỳ 7.5 Hỗ trợ cho hoạt động tương trợ không thức 7.6 Chủ động tiết lộ thơng tin Thụy Sỹ 7.7 Chọn lựa pháp lý để đưa vào yêu cầu tương trợ tư pháp 7.8 Vượt qua điều kiện hình hố - Làm giàu bất hợp pháp tham nhũng cơng chức nước ngồi 7.9 Bí mật ngân hàng tội phạm tài - Lý để từ chối tương trợ tư pháp? 7.10 Tránh bị từ chối yêu cầu tương trợ tư pháp có phạm vi rộng 7.11 Các lệnh có hiệu lực tồn giới Vương quốc Anh 7.12 Các điều kiện để thi hành trực tiếp yêu cầu tương trợ tư pháp tịch thu tài sản Vương quốc Anh Hoa Kỳ 7.13 Thu hồi tài sản theo yêu cầu tương trợ tư pháp Pháp 8.1 Các ví dụ cụ thể khởi kiện khẳng định quyền sở hữu 8.2 Luật tổ chức tham nhũng bị tác động bọn gian lận (RICO) Hoa Kỳ 8.3 Bồi thường thiệt hại trường hợp tài sản bị biển thủ 8.4 Vụ án Fyffes kiện Templeman người khác (2000) 8.5 Vụ án Công ty TNHH Miễn thuế Thế giới kiện Cộng hoà Kê-nia (2006) 8.6 Thu hồi lợi ích Thực tiễn Hoa Kỳ 8.7 Chứng gián tiếp xem xét vụ Cộng hòa Liên bang Ni-giêria kiện Công ty Đầu tư Santolina, Solomon & Peters, Diepreye Alamieyeseigha (2007) 8.8 Các yêu cầu Lệnh Phong tỏa Pháp, Pa-na-ma Vương quốc Anh 8.9 Vụ án Ao Man Long 8.10 Thi hành phán bị cáo vắng mặt trình tố tụng 9.1 Xác lập thẩm quyền có hành vi xảy lãnh thổ 9.2 Xác lập thẩm quyền cơng dân Vương quốc Anh Hoa Kỳ I Cẩm nang Thu hồi tài sản 83 92 97 117 123 131 137 138 141 148 149 151 153 157 162 165 169 170 174 176 180 180 183 184 185 187 188 190 191 195 196 9.3 Thẩm quyền truy tố tội phạm rửa tiền Pháp, Vương quốc Anh Hoa Kỳ 9.4 Tố tụng tịch thu quan có thẩm quyền nước ngồi khởi xướng 9.5 Vai trò quan trọng tài phán bị tổn hại tham nhũng - Ví dụ vụ án Haiti 9.6 Thu hồi trực tiếp thực tế 9.7 Các phương án hoàn trả tài sản áp dụng Thụy Sỹ A.1 Quy định làm giàu bất hợp pháp Pháp F.1 Che giấu thông tin khách hàng gốc F.2 Kiểm tra hồ sơ chứng từ định chế tài I.1 Gợi ý soạn thảo thi hành yêu cầu tương trợ tư pháp 197 198 199 201 202 207 229 230 259 Hình 1.1 Quá trình thu hồi tài sản bị đánh cắp 2.1 Các tiêu chuẩn chứng 2.2 Những tội danh hình cần cân nhắc 3.1 Năm câu hỏi hữu hiệu điều tra 3.2 Thông tin từ quan phủ 3.3 Q trình chuyển tiền điện tín xuyên biên giới 3.4 Hiểu Mẫu Thông điệp mã SWIFT 3.5 Mẫu di chuyển dòng tiền 3.6 Mẫu Sơ đồ mối quan hệ tài sản 5.1 Các phương tiện mơtơ bị tạm giữ để ngồi trời 6.1 Tịch thu tài sản tài phán nước 7.1 Các giai đoạn thu hồi tài sản hợp tác quốc tế 7.2 Biểu đồ hợp tác quốc tế 7.3 Tương trợ khơng thức u cầu tương trợ tư pháp thức - Có thể u cầu gì? 7.4 Sự di chuyển yêu cầu tương trợ tư pháp điều ước pháp luật nước A.1 Những cáo buộc hình cần cân nhắc F.1 Các phương thức tốn theo trình tự bảo đảm 20 47 49 62 63 77 82 86 87 110 133 135 144 145 171 204 228 Bảng 4.1 Những cân nhắc kiểm soát phần hay phong toả hạn chế 7.1 Sự khác tương trợ khơng thức yêu cầu tương trợ tư pháp 98 143 Mục lục I Lời giới thiệu Tham nhũng trở ngại lớn ổn định xã hội phát triển kinh tế quốc gia Do tác hại tham nhũng, nguồn lực nhiều quốc gia giới, quốc gia phát triển phát triển, bị suy giảm nghiêm trọng Một lượng lớn tài sản tham nhũng từ quốc gia bị tẩu tán nước “trú ẩn” trung tâm tài lớn giới Làm để thu hồi hiệu tài sản bị đánh cắp này? Đây vấn đề không đơn giản bối cảnh hoạt động phạm tội che giấu, tẩu tán, tẩy rửa tài sản tham nhũng ngày trở nên tinh vi, phức tạp mang đậm tính chất xuyên quốc gia Cộng đồng quốc tế nỗ lực đối phó với thách thức Cơng ước Liên hợp quốc Chống tham nhũng - khn khổ pháp lý tồn cầu phịng chống tham nhũng, dành riêng chương với biện pháp đánh giá toàn diện sáng tạo thu hồi tài sản (Chương V) Sáng kiến Thu hồi tài sản bị đánh cắp (StAR) Ngân hàng Thế giới Cơ quan Phòng chống Ma tuý Tội phạm Liên hợp quốc phát động vào năm 2007 nhằm thúc đẩy vấn đề Trên thực tế, nỗ lực thu hồi tài sản tham nhũng bị tẩu tán nước số quốc gia đạt kết định Tuy vậy, nhìn tổng thể, lượng tài sản bị đánh cắp thu hồi cịn Rất nhiều quốc gia gặp khó khăn chiến lược, tổ chức, điều tra thể chế thu hồi tài sản Với mục đích cung cấp kiến thức, kỹ thuật kỹ cho người tham gia trực tiếp vào công tác thu hồi tài sản tham nhũng bị tẩu tán nước bao gồm cán thực thi pháp luật, công tố viên, thẩm phán, luật sư, chuyên gia pháp lý - cho nhà hoạch địch sách quản lý nguồn lực phòng, chống tham nhũng, Sáng kiến StAR xây dựng phát hành “Cẩm nang thu hồi tài sản - Hướng dẫn dành cho người thực hiện” Đây coi công cụ thực hành hữu hiệu cho người làm công tác thu hồi tài sản tham nhũng nói riêng phịng, chống tham nhũng nói chung I Cẩm nang Thu hồi tài sản Phụ lục J Các nguồn website tham khảo Sáng kiến Thu hồi tài sản bị đánh cắp (StAR) • StAR: http://www.worldbank.org/star Nhóm Ngân hàng Thế giới • Ngân hàng Thế giới: http://www.worldbank.org • Nhóm Liêm thị trường tài chính: http://www.worldbank.org/amlcft Liên hợp quốc • Liên hợp quốc: http://www.un.org • Cơ quan Liên hợp quốc Ma túy Tội phạm: http://www.unodc.org • Cơng cụ viết u cầu tương trợ tư pháp Liên hợp quốc (chỉ dành cho người hoạt động hệ thống tư pháp): http://www.unodc.org/mla/introduction.html Công ước, Hiệp ước Hiệp định Quốc tế • Cơng ước Liên hợp quốc Chống tham nhũng (UNCAC): http://www.unodc.org/ unodc/en/treaties/CAC/index.html • Cơng ước Liên hợp quốc Chống buôn bán bất hợp pháp chất gây nghiện chất hướng thần, 1988: http://www.unodc.org/unodc/en/treaties/illicit-traffi cking html • Công ước Liên hợp quốc Chống tội phạm có tổ chức xun quốc gia (UNTOC): http://www.unodc.org/unodc/en/treaties/CTOC/index.html • Cơng ước Chống hối lộ cơng chức nước ngồi giao dịch kinh doanh quốc tế Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế: http://www.oecd.org/document /20/0,3343,en_2649_34859_2017813_1_1 _1_1,00.html • Hiệp định Đông Nam Á Tương trợ pháp lý vấn đề hình sự: http://www aseansec.org/17363.pdf • Cơng ước liên Châu Mỹ Chống tham nhũng: http://www.oas.org/juridico/ english/treaties/b-58.html • Các Công ước Hội đồng châu Âu: http://conventions.coe.int o Công ước Hội đồng châu Âu tẩy rửa, khám xét, tạm giữ tịch tài sản có từ phạm tội, năm 1990; Công ước sửa đổi Hội đồng Châu Âu tẩy Các nguồn website tham khảo I 259 rửa, khám xét, tạm giữ tịch thu tài sản có từ phạm tội tài trợ cho khủng bố, năm 2005 o Công ước Châu Âu Nhân quyền o Công ước thẩm quyền thi hành án vấn đề dân thương mại (Công ước Lugano):http://curia.europa.eu/common/ recdoc/convention /en/c-textes/lug.htm o Các Quyết định Quy định Hội đồng Liên minh Châu Âu: http://eur-lex europa.eu o Quyết định khung Hội đồng Liên minh Châu Âu số 2003/577/JHA việc thi hành Lệnh Liên minh Châu Âu phong toả tài sản chứng Đính Quyết định Khung số 2003/577/JHA Hội đồng Liên minh Châu Âu o Quyết định khung Hội đồng Liên minh Châu Âu số 2005/212/JHA ngày 24 tháng 02 năm 2005 tịch thu tài sản, công cụ bất động sản liên quan tới tội phạm o Quyết định khung Hội đồng Liên minh Châu Âu số 2006/783/JHA về việc áp dụng Nguyên tắc công nhận lẫn cho Lệnh tịch thu o Quyết định Hội đồng số 2007/845/JHA ngày 6/12/2007 hợp tác Cơ quan Thu hồi Tài sản quốc gia thành viên lĩnh vực tìm kiếm xác minh tài sản phạm tội mà có, tài sản khác có liên quan đến tội phạm o Quy chế Hội đồng (EC) số 44/2001 ngày 22/12/ 2000 Thẩm quyền Công nhận Thi hành vấn đề dân thương mại o Quy chế Hội đồng (EC) số 1206/2001 ngày 28 tháng năm 2001 hợp tác Tòa án nước thành viên việc Lấy Bằng chứng vấn đề dân thương mại • Nghị định thư chống tham nhũng năm 2001 Cộng đồng Phát triển miền Nam châu Phi: http://www.sadc.int/index/browse/page/122 • Cơng ước Liên minh châu Phi phòng chống tham nhũng tội phạm liên quan, 2003: http://www.africa-union.org/Official_documents/Treaties_%20 Conventions_%20Protocols/Convention%20on%20Combating%20Corruption pdf • Cơng ước trợ giúp pháp lý mối quan hệ pháp lý vấn đề dân sự, gia đình hình Cộng đồng quốc gia độc lập thuộc Khối Thịnh vượng chung: http://www.hcch.net/upload/ wop/jdgm_info01e.pdf Lực lượng đặc nhiệm tài (FATF) Rửa tiền • FATF: http://www.fatf-gafi org • FATF 40+9 Recommendations: http://http://www.fatf-gafi org/pages/0,3417,en_ 32250379_32236920_1_1_1_1_1,00.html 260 I Cẩm nang Thu hồi tài sản Các nguyên tắc thực hành tốt G-8 • Các nguyên tắc thực hành tốt G-8 tìm kiếm, phong toả tịch thu tài sản: http://www.justice.gov/criminal/cybercrime/g82004/G8_Best_Practices_on_ Tracing.pdf • Các nguyên tắc thực hành tốt G-8 Quản lý tài sản bị tạm giữ: http://www.apgml Org/issues/docs/15/G8%20Asset%20 Management%20Best% 20practices%20 042705%20FINAL.doc Liên minh châu Âu Hội đồng Liên minh châu Âu • Website chính: http://europa.eu/index_en.htm http://www.consilium.europa.eu/ showPage.aspx?lang=EN • Các vấn đề dân thương mại: o Các vấn đề Dân thương mại: khuôn khổ chung cho hoạt động cộng đồng; Mạng lưới tư pháp châu Âu; hợp tác tư pháp nước thành viên; tống đạt tài liệu; thu thập chứng cứ; xét xử, công nhận thi hành án: o http://ec.europa.eu/civiljustice/index_en.htm o http://ec.europa.eu/justice_home/doc_centre/civil/doc_civil_intro_en.htm http://europa.eu/legislation_summaries/justice_freedom_security/judicial _cooperation_in_civil_matters/index_en.htm • Các vấn đề hình sự: o Khung pháp lý chung cho hoạt động cộng đồng: http://ec.europa.eu/justice_ home/doc_centre/criminal/assistance/doc_criminal_assistance_en.htm o Sách xanh thu thập chứng vụ hình từ nước thành viên đến nước khác bảo đảm tính chấp nhận chứng, tháng 11/ 2009: http://eur-lex europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri= COM:2009: 0624:FIN:EN:PDF Luật pháp quốc gia • Mạng thơng tin rửa tiền quốc tế: http://www.imolin.org • Ban quản lý kiến thức UNCAC thư viện pháp luật: http://www unodc.org (ra đời năm 2010) Các nguồn thơng tin truy tìm tài sản Các trang thơng tin miễn phí (thơng tin chung, hồ sơ cơng khai, hồ sơ kinh doanh) • http://www.google.com (thơng tin, tin tức chung) • http://www.icerocket.com (tìm kiếm blog) • http://www.archive.org/web/web.php (lưu trữ internet) • http://www.searchsystems.net (tìm kiếm web "vơ hình" hồ sơ cơng khai, hồ sơ cơng ty - tồn giới) Các nguồn website tham khảo I 261 • http://www.publicrecordfinder.com (hồ sơ cơng khai, hồ sơ cơng ty tồn giới • http://www.sec.gov/edgar.shtml (hồ sơ cơng ty Mỹ) • http://www.zoominfo.com (tìm kiếm người cơng ty) • http://www.superpages.com (tìm kiếm người) Trang web đăng ký: • http://www.worldlii.org (pháp luật, định tịa án) • http://www.lexisnexis.com (hồ sơ cơng khai, định tòa án, phương tiện truyền thơng, hồ sơ kinh doanh, tìm kiếm người) • http://www.companydocuments.com (hồ sơ kinh doanh tồn giới) • http://www.clear.thomsonreuters.com (hồ sơ công khai, hồ sơ công ty tồn cầu) • http://www.corporateinformation.com (hồ sơ cơng ty) • http://www.companieshouse.gov.uk (hồ sơ cơng ty Anh) • http:// www.pacer.gov (Hồ sơ tịa án Mỹ) • http://www.freeerisa.com (Dữ liệu phúc lợi cho nhân viên Hoa Kỳ) Các tổ chức nghề nghiệp tổ chức quốc tế: • Hiệp hội cơng tố viên quốc tế: http://www.iap-association.org/ • Mạng lưới thu hồi tài sản liên quan Camden: http://www.europol.europa.eu/ publications/Camden_Assets_Recovery_Inter-Agency_Network/CARIN_ Europol.pdf • Nhóm Egmont: http://www.egmontgroup.org • Hiệp hội Bộ trưởng Cơng Mỹ La Tinh (chỉ có tiếng Tây Ban Nha Bồ Đào Nha: http://www.aiamp.net • Thơng tin MLA tịch thu tài sản: http://www.aiamp.net/fi chasaiamp/index html Nguồn thông tin Tương trợ tư pháp quốc gia cụ thể Nước Úc: • Thơng tin tương trợ tư pháp, hiệp định hiệp ước, danh mục: http:// www.ilsac.gov.au • Thơng tin quy trìnhh dân sự, tống đạt tài liệu, tìm kiếm chứng mẫu thư yêu cầu: http://www.ag.gov.au/www/agd/agd.nsf • Bộ Ngoại giao: http://www.afp.gov.au/ • Tổng Chưởng lý Úc: http://www.ag.gov.au/ • Trung tâm Phân tích Báo cáo Giao dịch (đơn vị tình báo tài chính): http://www.austrac.gov.au/ • Viện trưởng Viện Công tố xứ Thịnh vượng chung: http://www.cdpp.gov.au/ 262 I Cẩm nang Thu hồi tài sản Brazil: • Cơ quan Thu hồi tài sản Hợp tác pháp lý quốc tế (thuộc Bộ Tư pháp): http://portal.mj.gov.br/drci/data/Pages/MJ7A4BFC59ITEMID401B422470464D A481D21D6F2BBD1217PTBRNN.htm • Bộ Ngoại giao: http://www.itamaraty.gov.br/ • Bộ Tư pháp: http://portal.mj.gov.br • Hội đồng Kiểm sốt Hoạt động Tài (đơn vị tình báo tài chính): http://www coaf.fazenda.gov.br/ Pháp: • Bộ Ngoại giao, Văn phịng cơng ước Tương trợ tư pháp: http://www.Diplomatie.gouv.fr • Bộ Tư pháp: http://www.justice.gouv.fr • Tracfin (đơn vị tình báo tài chính): http://www.bercy.gouv.fr Đức: • Thơng tin q trình dân sự, hợp tác tư pháp, thu thập chứng phân loại chứng, tống đạt tài liệu, thi hành án: •http://www.bmj.bund.de/enid/9de2c6dac41fc4c549b89d79e577a825,0/Legal_and_J ustice_Policy/Judical_Cooperation_in_Civil_Matters_15b.html • http://ec.europa.eu/civiljustice/homepage/homepage_ger_en.htm • Cơ quan đối ngoại liên bang: http://www.auswaertiges-amt.de/diplo/en /Startseite.html • Bộ Tư pháp Liên bang: http://www.bmj.bund.de/enid/9de2c6dac41fc4c549b 89d79e 577a825,0/aktuelles_13h.html • Đơn vị tình báo tài chính: http://www.bka.de/ Hồng Kơng, Trung Quốc: • Thơng tin MLA281: http://www.legislation.gov.hk/choice.htm#intro • Bộ Ngoại giao (Văn phòng Ủy viên Bộ Ngoại giao Trung Quốc Hồng Kơng, Trung Quốc): http://www.fmcoprc.gov.hk/eng/ • Bộ Tư pháp (Phòng Luật pháp Quốc tế, Đơn vị Tương trợ tư pháp): http://www.doj.gov.hk/publications/doj2010/en/international.html • Ủy ban Độc lập Chống tham nhũng: http://www.icac.org.hk/ • Đơn vị tình báo tài liên kết: http://www.jfi u.gov.hk/ Ấn Độ: • Thơng tin MLA: http://www.mha.nic.in/uniquepage.asp?ID_PK=241&Search =mutual%20legal%20assistance 281 Hướng dẫn hỗ trợ nước Cơ quan Tương trợ Quốc tế Hình (IMAC) Hồng Kông, Trung Quốc Các nguồn website tham khảo I 263 • Hỗ trợ điều tra, văn kiện thỉnh cầu, hiệp định MLA (Cục Điều tra trung ương Ấn Độ): http://cbi.nic.in/interpol/assist.php • Bộ Tư pháp: http://lawmin.nic.in/ • Các quan phịng chống tham nhũng nhà nước (ví dụ, Cục chống tham nhũng, Maharashtra): http://www.acbmaharashtra.org/ • Đơn vị tình báo tài chính: http://fi uindia.gov.in/ Luxembourg: • Thơng tin q trình dân sự, hợp tác tư pháp, thu thập chứng phân loại chứng, tống đạt tài liệu: http://ec.europa.eu/civiljustice/homepage/homepage_lux_en.htm • Bộ Ngoại giao: http://www.mae.lu • Bộ Tư pháp: www.mj.public.lu/ • Đơn vị tình báo tài chính: http://www.gouvernement.lu/dossiers/justice/crf /index.html Mexico: • Thơng tin văn kiện thỉnh cầu: http://www.sre.gob.mx/english/ • Theo dõi trình thỉnh cầu: http://webapps.sre.gob.mx/rogatorias/ • Bộ Ngoại giao: http://www.sre.gob.mx/english • Văn phịng Tổng Chưởng lý (u cầu nhận yêu cầu MLA vấn đề hình sự): http://www.pgr.gob.mx/ • Phó Tổng Chưởng lý phụ trách điều tra đặc biệt tội phạm có tổ chức: http://www.pgr.gob.mx/prensa/2007/coms07/170407.shtm • Đơn vị tình báo tài chính: http://www.apartados.hacienda.gob.mx/uif/index.html Singapore: • Thơng tin mẫu biểu MLA: http://www.agc.gov.sg/criminal/mutual_legal_asst htm • Bộ Ngoại giao: http://www.mfa.gov.sg • Cơ quan báo cáo giao địch dáng ngờ (Đơn vị tình báo tài chính): http://www cad.gov.sg/amlcft /STRO.htm Nam Phi: • Các hiệp định MLA: http://www.justice.gov.za/docs/emlatreaties.htm • Cơ quan cơng tố quốc gia (cơ quan trung ương MLA): http://www.npa gov.za/ • Bộ Hợp tác quan hệ quốc tế: http://www.dfa.gov.za • Bộ Tư pháp Phát triển Hiến pháp: http://www.justice.gov.za/ • Trung tâm tình báo tài (đơn vị tình báo tài chính): http://www.fi c.gov.za/ Default.aspx 264 I Cẩm nang Thu hồi tài sản • Ủy ban Dịch vụ cơng (cơ quan chống tham nhũng): http://www.psc.gov.za/ • Đơn vị tịch thu tài sản: http://www.npa.gov.za/ReadContent387.aspx Tây Ban Nha: • Thơng tin trình dân sự, hợp tác tư pháp, thu thập chứng phân loại chứng, tống đạt tài liệu: http://ec.europa.eu/civiljustice/homepage/homepage_spa_es.htm • Bộ Ngoại giao Hợp tác: http://www.maec.es/en • Bộ Tư pháp: http://www2.mjusticia.es/ • Đơn vị tình báo tài chính: http://www.sepblac.es/ingles/acerca_sepblac/acercade htm Thụy Sĩ: • Thơng tin MLA vấn đề hình dân sự: http://www.bj.admin.ch/bj/en/ home/themen/sicherheit/internationale_rechthilfe.html • Cơ sở liệu địa phương tịa án Thụy Sĩ: http://www.elorge.admin.ch/elorge/e/ • Bộ Ngoại giao Thụy Sĩ: http://www.eda.admin.ch/eda/en/home.html • Văn phịng Tổng Chưởng lý: http://www.ba.admin.ch/ba/en/home.html • Cơ quan Tư pháp Liên bang: http://www.bj.admin.ch/bj/en/home.html • Bộ Tư pháp Cảnh sát Liên bang, Bộ phận tương trợ tư pháp hình sự: http://www.rhf.admin.ch • Cơ quan báo cáo rửa tiền (Đơn vị tình báo tài chính): http://www fedpol.admin.ch/fedpol/en/home/themen/kriminalitaet/geldwaescherei.html Tiểu vương quốc Ả rập Thống (UAE): • Bộ Tư pháp: http://www.elaws.gov.ae/DefaultEn.aspx • Văn phịng Cơng tố Abu Dhabi: http://www.adjd.gov.ae/en/portal/public.prosecution.aspx • Ngân hàng Trung ương UAE, đơn vị chống rửa tiền giao dịch đáng ngờ (Đơn vị tình báo tài chính): http://www.centralbank.ae/AMLSU.php Vương Quốc Anh: • Thơng tin MLA o Cơ quan Nội vụ : http://www.homeoffice.gov.uk/police/mutual-legal-assistance/ Assistance-from-UK/ o Cơ quan xử lý gian lận nghiêm trọng: http://www.sfo.gov.uk/about-us/whatwe-do-and-who-we-work-with/international-collaboration.aspx o Cơ quan công tố hoàng gia: http://www.cps.gov.uk/legal/l_to_o/obtaining_ evidence_and_information_from_abroad/mutual_legal_assistance_ (mla)_Các nguồn website tham khảo I 265 _letters_of_request/ o Cơ quan chống tội phạm nghiêm trọng có tổ chức (Đơn vị tình báo tài chính): http://www soca.gov.uk/ Hoa Kỳ: • Phịng quan hệ quốc tế, Bộ Tư pháp: criminal/oia.html • Ban tịch thu tài sản chống rửa tiền, Bộ Tư pháp: http:// www.justice.gov/criminal/afmls/ • Bộ Ngoại giao: http://www.state.gov • Mạng lưới chống tội phạm tài (Đơn vị tình báo tài chính): http://www fi ncen.gov/ 266 I Cẩm nang Thu hồi tài sản Giải thích thuật ngữ Tịch thu hành Một chế tịch thu tài sản phạm tội mà có tài sản sử dụng liên quan đến việc thực hành vi phạm tội mà không cần có phán tịa án Tài sản (assets) Tất loại tài sản, dù vật chất hay phi vật chất, di chuyển bất động sản, hữu hình hay vơ hình, văn pháp lý công cụ chứng minh quyền sở hữu quyền lợi tài sản đó282 Thuật ngữ thay thuật ngữ tài sản (property) Người mua tình Xem định nghĩa chủ sở hữu vô tội Khởi kiện vụ án dân Xem khởi kiện theo luật dân Nguyên đơn Bên khẳng định quyền lợi tài sản Có thể bao gồm bên thứ ba, chủ sở hữu vô tội, bị cáo, đối tượng, tội phạm Tài sản trà trộn/trộn lẫn Tài sản công cụ có phạm tội trộn lẫn với tài sản khác mà phạm tội mà có Tịch thu (confiscation) Việc tước vĩnh viễn tài sản theo định tòa án khác quan có thẩm quyền khác283 Thuật ngữ dùng thay với thuật ngữ tước đoạt tài sản (forfeiture) Cá nhân thực thể nắm giữ lợi ích khoản tiền tài sản cụ thể thời điểm tịch thu sẽ, nguyên tắc, tất quyền,đối với tiền tài sản bị tịch thu.284 Tịch thu dựa án Mô tả tất hình thức tịch thu mà địi hỏi bị cáo phải bị kết án tội phạm trước tố tụng tịch thu khởi xướng việc tịch thu tiến hành Tịch thu hình Xem tịch thu dựa án 282 Công ước Liên hợp quốc chống tham nhũng (UNCAC), Điều (e) 283 UNCAC, Điều (g) Xem thêm "Các hoạt động thực tiễn tốt nhất: Tịch thu (Khuyến nghị 38)," Ban Đặc trách tài (FATF) thơng qua Phiên họp tồn thể ngày 19/2/2010 284 FATF, "Lưu ý Khuyến nghị Đặc biệt III: Phong tỏa Tịch thu tài sản khủng bố," khoản (c), http://www.fatfgafi.org/dataoecd/53/32/34262136.pdf Giải thích thuật ngữ I 267 Bị đơn/bị cáo Bất kỳ bên yêu cầu trả lời khiếu nại nguyên đơn vụ kiện dân trước tòa án, bên thức bị buộc tội bị buộc tội vi phạm điều luật hình Thực tố tụng cách đơn phương Là tố tụng pháp lý khởi xướng người vắng mặt bên khác mà khơng có đại diện bên khác hay thơng báo bên khác Đơn vị tình báo tài (FIU) “Một quan trung ương, quốc gia chịu trách nhiệm tiếp nhận, (và yêu cầu - trường hợp phép), phân tích chuyển cho quan có thẩm quyền tiết lộ thơng tin tài chính: (i) liên quan đến tài sản bị nghi ngờ tài sản phạm tội mà có khả tài trợ cho khủng bố, (ii) theo yêu cầu, quy định pháp luật quốc gia, để phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố”285 Tước (tài sản)/tịch thu (forfeiture) Xem tịch thu Phong tỏa Xem biện pháp tạm thời Xem thêm chương “Người gác cổng” (gatekeeper) Bao gồm kế toán, luật sư, chuyên gia tư vấn tài chính, chuyên gia khác nắm giữ tài khoản tổ chức tài hành động thay mặt cho khách hàng họ, cho dù cố ý hay vơ tình, di chuyển che giấu tài sản có từ hoạt động bất hợp pháp Một tên tội phạm tìm cách sử dụng “người gác cổng” để truy cập vào hệ thống tài giữ tình trạng ẩn danh họ.286 Tin đồn Là lời phát biểu bên ngồi tịa án mà cung cấp tịa án làm chứng để chứng minh thật vấn đề khẳng định Mặc dù tài phán theo hệ thống luật dân thường không loại trừ tin đồn thủ tục tố tụng, tin đồn không chấp nhận tài phán theo thông luật (với số trường hợp ngoại lệ) Nếu tin đồn thừa nhận, tòa án phải xem xét trọng lượng phù hợp để đưa chứng Hỗ trợ khơng thức Là hoạt động trợ giúp cung cấp mà không cần có u cầu tương trợ tư pháp (MLA) thức Có thể có luật cho phép trợ giúp người thực thi pháp luật với nhau, bao gồm luật MLA Chủ sở hữu vô tội Một bên thứ ba có quyền lợi tài sản bị tịch thu, người hành vi dẫn đến việc tịch thu biết hành vi dẫn đến việc bị tịch thu làm tất hợp lý để chấm dứt sử dụng tài sản Thuật ngữ có 285 Định nghĩa thống phiên họp toàn thể Nhóm Egmont, Rome, Italia, tháng 11/1996; sửa đổi phiên họp tồn thể Nhóm Egmont, Guernsey, tháng năm 2004 286 FATF, "Hướng dẫn phương pháp tiếp cận dựa rủi ro để chống tài trợ rửa tiền khủng bố: Nguyên tắc thủ tục cấp cao" (tháng 6/2007), http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/43/46/38960576 pdf; FATF, "Báo cáo loại hình rửa tiền, 2000-2001" (tháng năm 2001), http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/29/36/34038090.pdf 268 I Cẩm nang Thu hồi tài sản thể thay thuật ngữ Người mua tình giá trị Quyền đối nhân Nghĩa Latin từ “hướng tới người cụ thể” Trong hoàn cảnh tịch thu vụ kiện, hành động pháp lý chống lại người cụ thể Quyền đối vật Nghĩa Latin từ “đối lại vật” Trong hoàn cảnh tịch thu, hành động pháp lý chống lại vật tài sản cụ thể Xem tịch thu dựa tài sản Công cụ hay phương tiện Là tài sản sử dụng để hỗ trợ thực tội phạm, chẳng hạn ô tô hay thuyền sử dụng để vận chuyển ma túy tiền mặt Hiểu khách hàng Sự thẩm định quy định ngân hàng mà tổ chức tài tổ chức quy định khác phải thực để thẩm định khách hàng xác định thơng tin có liên quan phù hợp với việc kinh doanh tài họ Văn kiện thỉnh cầu Một u cầu thức từ tịa án đến án nước đề nghị trợ giúp pháp lý Nó cho phép liên lạc thức quan tư pháp, công tố viên, quan chức thi hành pháp luật tài phán người đồng nhiệm tài phán khác Đây hình thức tương trợ tư pháp đặc biệt Tương trợ tư pháp Q trình tài phán tìm kiếm cung cấp hỗ trợ việc thu thập thơng tin, tin tức tình báo, chứng cho điều tra; hỗ trợ thực biện pháp tạm thời; hỗ trợ thực thi lệnh phán tòa án nước Tài liệu phân biệt trợ giúp khơng thức (xem trợ giúp khơng thức) thức (xem yêu cầu tương trợ tư pháp) Yêu cầu tương trợ tư pháp Được phân biệt với hỗ trợ khơng thức, u cầu MLA thường yêu cầu văn phải tuân theo thủ tục cụ thể, nghị định thư, điều kiện quy định hiệp định đa phương song phương pháp luật nước Các yêu cầu thường sử dụng để thu thập chứng (kể thông qua kỹ thuật điều tra cưỡng chế), có biện pháp tạm thời, thực thi lệnh nước tài phán nước ngồi Tịch thu khơng dựa phán toàn án (tịch thu NCB) Là việc tịch thu mà khơng u cầu phải có án hình 287 Những người có địa vị trị (PEPs) “Những cá nhân đang, giao nhiệm vụ cơng quan trọng, thành viên gia đình, cộng thân thiết cá nhân này.288 287 "Các hoạt động thực tiễn tốt nhất: Tịch thu (Khuyến nghị 38)," thông qua phiên họp toàn thể FATF, 19/2/2010 288 Theodore S Greenberg, Larissa Gray, Delphine Schantz, Carolin Gardner, Michael Lathem, Những người có địa vị trị: Các biện pháp phịng ngừa dành cho ngành Ngân hàng (Washington DC: Ngân hàng Thế giới, 2010), 3, http://www.worldbank.org/star Giải thích thuật ngữ I 269 Người hoạt động thực tiễn Đề cập đến điều tra viên thực thi pháp luật, thẩm phán điều tra, luật sư tư nhân, kế toán pháp lý, nhà phân tích tài chính, cơng tố viên Một tất người tham gia vào hợp phần điều tra, tùy thuộc vào luật pháp tài phán Tài sản phạm tội mà có Bất kỳ tài sản có nguồn gốc từ đạt được, cách trực tiếp gián tiếp, thông qua việc thực hành vi phạm tội Ở hầu hết tài phán, tài sản trà trộn/trộn lẫn coi tài sản phạm tội mà có.290 Tài sản (property) Xem Tài sản (assets) Tịch thu dựa tài sản Một hành động tịch thu mà nhắm vào vật tài sản cụ thể xác định tài sản phạm tội mà có cơng cụ phạm tội Còn gọi tịch thu quyền đối vật hệ thống tịch thu tài sản bẩn Các biện pháp tạm thời Tạm thời cấm chuyển nhượng, chuyển đổi, xếp, chuyển tài sản, tạm thời kiểm sốt tài sản theo lệnh tịa án quan có thẩm quyền khác.291 Thuật ngữ dùng thay cho từ phong toả (restraint), tạm giữ, tịch thu phong toả (blocking) Nền tài phán yêu cầu Một tài phán yêu cầu cung cấp hỗ trợ cho tài phán khác với mục đích hỗ trợ điều tra truy tố nước thi hành án Nền tài phán có yêu cầu Một tài phán yêu cầu hỗ trợ tài phán khác với mục đích hỗ trợ cho điều tra nước truy tố hay thi hành án Phong toả Xem biện pháp tạm thời Xem thêm Chương Tạm giữ/Tịch biên Xem biện pháp tạm thời Xem thêm Chương Người bán vô tội Xem chủ sở hữu vô tội Tài sản thay Tài sản khơng có liên quan với hành vi phạm tội dẫn đến tịch thu, bị tịch thu thay cho tài sản tài sản đối tượng bị tịch thu không xác định không Báo cáo hoạt động đáng ngờ Xem báo cáo giao dịch đáng ngờ 289 UNCAC, Điều (e) 290 Xem phần 6.2.1, chương tài sản trà trộn 291 Theo UNCAC, Điều 2(f) 270 I Cẩm nang Thu hồi tài sản Báo cáo giao dịch đáng ngờ (STR) Một báo cáo nộp tổ chức tài giao dịch hoạt động đáng ngờ cóvẻ đáng ngờ Bản báo cáo lập theo thẩm quyền quan tình báo tài Thuật ngữ sử dụng thay thuật ngữ báo cáo hoạt động đáng ngờ Tài sản bẩn Xem tịch thu dựa tài sản Đối tượng đối tượng Là nghi phạm hay nghi phạm điều tra Tịch thu dựa giá trị Là hành động tịch thu để thu hồi giá trị lợi ích bị lấy từ hành vi phạm tội áp đặt hình phạt tiền với giá trị tương đương Giải thích thuật ngữ I 271 Cẩm nang Thu hồi tài sản Hướng dẫn dành cho người thực Biên dịch: Vụ Hợp tác Quốc tế - Thanh tra Chính phủ NHÀ XUẤT BẢN LAO ĐỘNG Số 175 Giảng Võ - Hà Nội Điện thoại: 04 38515380; Fax: 04 38515381 Email: nxblaodong@fpt.vn Website: www.nxblaodong.com.vn Chi nhánh phía Nam Số 85 Cách mạng Tháng Tám, Quận 1, TP Hồ Chí Minh ĐT: 08 38390970; Fax: 08 39257205 Chịu trách nhiệm xuất bản: Võ Thị Kim Thanh Biên tập: Thu Nga - Lan Anh Trình bày: Bằng Giang Liên kết xuất bản: Cơng ty TNHH In Bao Bì Hà Nội Tổ 39 Nghĩa Đô, Cầu Giấy, Hà Nội In 3.000 Cơng ty TNHH In Bao Bì Hà Nội Địa chỉ: Tổ 39 Phường Nghĩa Đô, Quận Cầu Giấy, Hà Nội Số đăng ký KHXB: 2698-2015/CXBIPH/04-205/LĐ Giấy phép xuất số: 1024/QĐ-NXBLĐ cấp ngày 22/9/2015 In xong nộp lưu chiểu năm 2015 C ác quốc gia phát triển bị từ 20 đến 40 tỷ đôla Mỹ năm hành vi hối lộ, biển thủ công quỹ hành vi tham nhũng khác Nhiều tài sản tham nhũng “trú ẩn an toàn” trung tâm tài giới Những dịng tiền bất hợp pháp bòn rút dịch vụ xã hội chương trình phát triển kinh tế, làm trầm trọng thêm tình trạng kiệt quệ quốc gia vốn nghèo giới Nhiều quốc gia phát triển nỗ lực tìm kiếm nhằm thu hồi tài sản bị đánh cắp Một số vụ việc điển hình thành cơng nhờ hợp tác quốc tế sáng tạo cho thấy thu hồi tài sản Tuy nhiên, phối hợp hợp tác quan nước nhiều quốc gia phức tạp, lực theo dõi đảm bảo an toàn cho tài sản theo đuổi biện pháp pháp lý khác nhau, thu hồi hình sự, thu hồi khơng dựa phán tịa án, khởi kiện dân lựa chọn thay khác Quá trình thách thức nhà hoạt động thực tiễn giàu kinh nghiệm Nó đặc biệt khó khăn người thực bối cảnh quốc gia có quyền yếu kém, có nạn tham nhũng tràn lan hạn chế nguồn lực Vì vậy, Sáng kiến Thu hồi Tài sản bị đánh cắp (StAR) xây dựng Cẩm nang Thu hồi tài sản: Hướng dẫn dành cho người thực để giúp người phải vật lộn với thách thức liên quan đến chiến lược, tổ chức, điều tra pháp lý trình thu hồi tài sản bị đánh cắp Là dự án xây dựng nhà hoạt động thực tiễn, Cẩm nang cung cấp phương pháp tiếp cận phổ biến hoạt động thu hồi tài sản bị đánh cắp nước ngoài, xác định thách thức mà người thực có khả gặp phải giới thiệu thực tiễn tốt Cẩm nang bao gồm ví dụ cơng cụ sử dụng người thực thu hồi tài sản, chẳng hạn mẫu báo cáo tình báo, việc thực lệnh tòa án yêu cầu tương trợ tư pháp StAR - Sáng kiến thu hồi tài sản bị đánh cắp - kết hợp tác Nhóm Ngân hàng Thế giới Cơ quan phịng, chống ma túy tội phạm Liên hợp quốc (UNODC) nhằm hỗ trợ nỗ lực quốc tế nhằm xóa bỏ nơi nơi ẩn náu an toàn tài sản tham nhũng StAR làm việc với quốc gia phát triển trung tâm tài để phịng ngừa tẩy rửa tài sản tham nhũng tạo điều kiện để cơng tác thu hồi tài sản thất thực có hệ thống kịp thời ISBN 978-0-8213-8634-7 SÁCH KHÔNG BÁN SKU 18634 ... xã hội mà tịch thu NCB mang lại Tịch thu NCB khác với tịch thu hình quy trình tịch thu tài sản Muốn thực tịch thu hình cần phải có xét xử án hình sự, sau quy trình tịch thu; tịch thu NCB khơng... chứng minh người đóng thu? ?? tạo khoản thu phải đóng thu? ?? nhận thu nhập phải đóng thu? ?? người có trách nhiệm đóng khoảng thu? ?? phù hợp, phải đóng lãi suất tiền phạt khơng đóng thu? ?? thời hạn quy định... trợ cho người hoạt động thu hồi tài sản Cuối cùng, Chương đề cập hai hướng khác thu hồi tài sản: tố tụng dân tài phán nước tố tụng tịch thu nội tài phán nước Bảng giải thu? ??t ngữ nêu định nghĩa thu? ??t