Phân tích hoạt động tín dụng thương mại ở Việt Nam

Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - o0o - BÀI THẢO LUẬN MƠN: NHẬP MƠN TÀI CHÍNH TIỀN TỆ Đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng thương mại Việt Nam Giáo viên hướng dẫn : Nhóm thực : 08 Lớp HP : 1771EFIN2811 HÀ NỘI - 2017 MỤC LỤC Trang Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 LỜI MỞ ĐẦU Trong thời đại kinh tế thị trường trở thành kinh tế tồn cầu doanh nghiệp chủ thể quan trọng kinh tế, nơi định trình sản xuất đưa Trong trình hoạt động doanh nghiệp phải sử dụng đầu vào để sản xuất đầu (sản phẩm, dịch vụ) Tại doanh nghiệp lại cần vay vốn trình kinh doanh? Thứ nhất, q trình kinh doanh đòi hỏi phải có khoảng cách thời gian từ mua nguyên liệu để đưa vào sản xuất bán sản phẩm thu tiền bán hàng Trong trường hợp doanh nghiệp cần vốn ngắn hạn đồ mua nguyên vật liệu đáp ứng chi dùng thường ngày khác Thứ hai, doanh nghiệp cần đầu tư mua sắm máy móc để mở rộng qui mô sán xuất Trong trường hợp doanh nghiệp cần nguồn vốn dài hạn để có thời gian thu hồi vốn Trong trường hợp nguồn vốn nội doanh nghiệp không đáp ứng nhu cầu (ngắn dài hạn) doanh nghiệp cần vay vốn từ bên ngồi Nhưng tình hình kinh tế giới nước vừa trải qua khủng hoảng tài chính, vấn để tiếp cận nguồn vốn vay từ tổ chức tín dụng doanh nghiệp bị hạn chế Mặc dù Nhà nước chủ trương kiềm chế lãi suất, lãi suất mức cao nên tình hình vay vốn ngân hàng doanh nghiệp từ đầu năm 2010 tới khó khăn Doanh nghiệp phải vay vốn với lãi suất từ 14%/năm trở lên Đây gánh nặng, sách mà Chính phù ban hành năm 2009 nhằm hỗ trợ doanh nghiệp, hỗ trợ 4% lãi suất, miễn thuế thu nhập doanh nghiệp, giảm 50% thuế suất thuế giá trị gia tăng hết hạn từ cuối năm 2009 Theo tổng kết sơ tháng đầu năm 2010 cho thấy, số doanh nghiệp tiếp Nhập môn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 cận vốn vay chưa tới 50% số hồ sơ mà doanh nghiệp có nhu cầu vay Do đó, việc tiếp cận nguồn tín dụng thương mại nhà kinh doanh quan tâm nhiều Quan hệ tín dụng thương mại hình thành điều kiện thành phẩm doanh nghiệp thừa vốn nguyên, nhiên, vật liệu doanh nghiệp thiếu vốn, quan hệ mua bán chịu thực thời hạn định hai có lợi Vì có khác biệt chu kỳ sàn xuất kinh doanh doanh nghiệp, nên việc thừa vốn doanh nghiệp thiếu vốn doanh nghiệp khác tượng phổ biến có tính tất yếu I CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 KHÁI NIỆM Tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm kinh tế hàng hóa Tín dụng đời, tồn qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Quan hệ tín dụng phát sinh từ thời kỳ chế độ công xã nguyên thủy bắt đầu tan rã Khi chế độ tư hữu tư liệu sản xuất xuất hiện, đồng thời xuất quan hệ trao đổi hàng hóa Thời kỳ này, tín dụng thực hình thức vay mượn vật - hàng hóa Xuất sở hữu tư nhân tư liệu sản xuất, làm cho xã hội có phân hóa: giàu, nghèo, người nắm quyền lực, người khơng có Khi người nghèo gặp phải khó khăn khơng thể tránh buộc họ phải vay, mà người giàu câu kết với để ấn định lãi suất cao, thế, tín dụng nặng lãi đời Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 Tín dụng thương mại quan hệ tín dụng doanh nghiệp hình thức mua bán chịu hàng hóa Đây quan hệ tín dụng nhà sản xuất - kinh doanh thực hình thức mua bán, bán chịu hàng hóa Hành vi mua bán chịu hàng hóa xem hình thức tín dụng - người bán chuyển giao cho người mua quyền sử dụng vốn tạm thời thời gian định, đến thời hạn thỏa thuận, người mua phải hoàn lại vốn cho người bán hình thức tiền tệ phần lãi cho người bán chịu 1.2 ĐẶC ĐIỂM CỦA TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI - Vốn cho vay theo tín dụng thương mại hàng hóa hay phận vốn sản xuất chuẩn bị chuyển hóa thành tiền, chưa phải tiền nhàn rỗi - Người cho vay (chủ nợ) người vay (con nợ) doanh nghiệp trực tiếp tham gia vào trình sản xuất lưu thơng hàng hóa - Khối lượng tín dụng lớn hay nhỏ phụ thuộc vào tổng giá trị khối lượng hàng hóa đưa mua bán chịu - Chủ thể tham gia doanh nghiệp, thông qua việc trao đổi hàng hóa dịch vụ,thơng thường khơng có khâu trung gian đứng người sử dụng vốn người có vốn - Tín dụng thương mại phát triển vận động theo chu kỳ sản xuất kinh doanh góp phần làm phát triển sản xuất kinh doanh rút ngắn chu kỳ sản xuất kinh doanh, giảm chi phí sản xuất kinh doanh  quy mơ bị hạn chế thơng thường tín dụng ngắn hạn Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 - Tín dụng thương mại thơng thường khơng chi phí sử dụng vốn (cost of capital) hoạt động cấp tín dụng khơng có lãi khoảng thời gian định, số trường hợp bên nợ hưởng lãi chiết khấu trả sớm Hình thức thể thơng thường tín dụng thương mại hợp đồng trả chậm, thương phiếu (hối phiếu lệnh phiếu) Trong đó, hối phiếu giấy đòi tiền vơ điều kiện người bán phát hành, lệnh phiếu giấy cam kết trả tiền vô điều kiện người mua phát hành Một điều khoản tín dụng thương mại mà doanh nghiệp thường thỏa thuận sử dụng hình thức tín dụng là: “2/10 Net 30” có nghĩa trả tiền mặt vòng 10 ngày kể từ mua hàng, người mua chiết khấu 2% giá hàng bán, người mua phải trả toàn giá bán sau 10 ngày trả chậm vòng 30 ngày 1.3 CƠNG CỤ LƯU THƠNG CỦA TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI Để đảm bảo người mua chịu trả nợ hạn, bên cạnh tin tưởng, người bán chịu đòi hỏi phải có chứng pháp lý, tờ giấy chứng nhận quan hệ mua bán chịu nêu trên, tờ giấy chứng nhận chủ nợ lập để đòi tiền, nợ lập để cam kết trả tiền, gọi “kỳ phiếu thương mại” hay “thương phiếu” Vì vậy, thương phiếu đời sở quan hệ mua bán chịu chủ thể kinh tế Trong trình phát triển, thương phiếu biến đổi tính chất, từ giấy chứng nhận nợ thông thường trở thành công cụ lưu thơng tín dụng thực Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 chức phương tiện lưu thông phương tiện toán thay cho tiền mặt kinh tế 1.3.1 Đặc điểm thương phiếu: Dựa sở người lập: thương phiếu tồn hình thức hối phiếu lệnh phiếu: - Hối phiếu: chứng có giá người bán chịu lập, yêu cầu người mua chịu trả số tiền xác định vào thời gian địa điểm định cho người thụ hưởng Nội dung hối phiếu: + Tiêu đề :”Lệnh phiếu “ ghi bề mặt lệnh phiếu + Một cam kết vô điều kiện để toán số tiền định + Thời hạn trả tiền + Địa điểm trả tiền + Tên người hưởng lợi tên người lệnh thực việc toán + Địa điểm,ngày ký phát lệnh phiếu + Chữ ký người ký phát lệnh phiếu - Lệnh phiếu: chứng có giá người mua chịu lập, cam kết trả số tiền xác định thời gian địa điểm định cho người thụ hưởng Trên lệnh phiếu kì hạn quy định rõ Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 Một lệnh phiếu hay nhiều người ký phát cam kết toán cho hay nhiều người hưởng lợi Lệnh phiếu cần có bảo lãnh ngân hàng công ty tài để đảm bảo khả tốn lệnh phiếu Nội dung lệnh phiếu: + Tiêu đề :”Lệnh phiếu “ ghi bề mặt lệnh phiếu + Một cam kết vơ điều kiện để tốn số tiền định + Thời hạn trả tiền + Địa điểm trả tiền + Tên người hưởng lợi tên người lệnh thực việc toán + Địa điểm,ngày ký phát lệnh phiếu + Chữ ký người ký phát lệnh phiếu Căn vào tính chất chuyển nhượng: phân chia thương phiếu thành ba loại - Thương phiếu vô danh:là loại thương phiếu không ghi tên người hưởng thụ.Ai cầm thương phiếu cách hợp pháp người người hưởng thụ - Thương phiếu ký danh:là loại thương phiếu có ghi tên người hưởng thụ người quyền chuyển nhượng cho người khác Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 - Thương phiếu định danh: thương phiếu có ghi tên người hưởng thụ khác với thương phiếu ký danh không chuyển nhượng cho người khác 1.3.2 Một số điểm khác hối phiếu lệnh phiếu: - Hối phiếu chủ nợ lập, lệnh phiếu người thiếu nợ lập - Hối phiếu thơng thường có người quan hệ với nhau: Người phát hành hối phiếu (người phát lệnh), người trả tiền theo hối phiếu (người thu lệnh) người hưởng thụ - lệnh phiếu thường có người liên hệ: người phát lệnh phiếu người hưởng thụ - Hối phiếu thường gồm hai bản, lệnh phiếu có nợ phát để chuyển cho người hưởng lợi lệnh phiếu 1.3.3 Tính chất thương phiếu: - Tính trừu tượng: Trên thương phiếu không ghi cụ thể nguyên nhân phát sinh khoản nợ mà ghi thông tin số tiền phải trả, thời hạn trả tiền người trả tiền - Tính bắt buộc: Qui định người trả tiền phải tốn cho người thụ hưởng hạn, khơng phép từ chối trì hỗn việc trả tiền - Tính lưu thông: Thương phiếu chuyển nhượng từ người thụ hưởng sang người khác phương pháp ký hậu, chuyển hố tiền mang đến ngân hàng xin chiết khấu cầm cố tính chất khiến thương phiếu trở thành Nhập môn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 loại phương tiện toán thay cho tiền thời gian hiệu lực mệnh giá thương phiếu 1.3.4 Ích lợi thương phiếu: - Thứ nhất, nhờ vào tính chất lưu thơng, thương phiếu trở thành cơng cụ lưu thơng tín dụng thay tiền mặt, tiết kiệm tiền mặt góp phần ổn định tiền tệ - Thứ hai, sở pháp lý quan hệ mua bán chịu, bảo vệ quyền lợi chủ thể tín dụng thương mại, loại bỏ tình trạng nợ nần dây dưa doanh nghiệp - Thứ ba, thương phiếu loại tài sản đảm bảo chắn ngân hàng nhận chiết khấu hay nhận cho vay cầm cố Hơn nữa, tài sản đảm bảo lại có tính khoản cao ngân hàng mang tái chiết khấu tái cầm cố NHNN để khôi phục nguồn vốn - Thứ tư, thương phiếu bổ sung hàng hố cho thị trường mở, tạo điều kiện cho ngân hàng trung ương thực tốt cơng tác điều hồ khối tiền lưu thông Thứ năm, trường hợp người vay vốn ngân hàng nhận nợ lệnh phiếu, cần thiết, ngân hàng bán khoản nợ để thu nợ trước hạn cách chuyển nhượng lệnh phiếu cho ngân hàng khác Đây giải pháp chứng khoán hoá khoản cho vay ngân hàng - Và cuối cùng, thông qua nghiệp vụ bảo lãnh thu hộ thương phiếu, giúp ngân hàng tăng thu nhập không tăng rủi ro hoạt động kinh doanh Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 1.3.5 Nhược điểm thương phiếu - Nhược điểm thứ nhất, tính trừu tượng thương phiếu, dẫn đến tình trạng hai doanh nghiệp thông đồng lập thương phiếu khống (thương phiếu không phát sinh từ quan hệ mua bán chịu) để mang đến ngân hàng xin chiết khấu cầm cố Chính điều làm cho sở đảm bảo thương phiếu tín dụng hàng hố khơng thể tồn tại, số tiền cho vay ngân hàng phát khơng có sở đảm bảo - Nhược điểm thứ hai, với nhược điểm sẳn có tín dụng thương mại, khó mở rộng qui mô (khối lượng) thời gian mua bán chịu hàng hoá trường hợp nhu cầu mua chịu lớn thời gian lâu - Nhược điểm thứ ba, quan hệ mua bán chịu phát sinh doanh nghiệp tín nhiệm, có giao dịch thường xuyên với - Tuy vậy, tín dụng thương mại tồn song song với tín dụng ngân hàng nên khiếm khuyết nêu tín dụng thương mại vận dụng thương phiếu giảm đến mức xem không đáng kể 1.4 VAI TRỊ CỦA TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI - Tăng nguồn vốn kinh doanh: tín dụng thương mại, nhà sản xuất tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi để sản xuất, làm tăng nguồn vốn kinh doanh thời gian ngắn, với chi phí thấp chi phí khơng, tùy theo mối quan hệ người cấp tín dụng người sử dụng nguồn vốn - Tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền tệ 10 Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 Sử dụng vốn tín dụng thương mại giúp cho nhà sản xuất giảm chi phí sử dụng vốn Để đáp ứng nhu cầu vốn, thay vay ngân hàng tổ chức tín dụng khác với mức lãi suất cao, thủ tục phức tạp, phát sinh nhiều chi phi trung gian từ việc vay vốn, nhà sản xuất mua chịu ngun vật liệu, hay nhập hàng từ nhà cung ứng với chi phí trả sau có mức chiết khấu hợp lí thỏa thuận Việc sử dụng nguồn vốn tín dụng khơng có lợi cho nhà sản xuất mà có lợi cho kinh tế mặt vĩ mơ, cung ứng thêm lượng tiền lưu thơng Giúp cho ngân hàng trung ương thực sách tiền tệ dễ dàng - Đẩy nhanh tốc độ chu chuyển hàng hóa Trong kinh tế thị trường tượng thừa thiếu vốn doanh nghiệp thường xun xảy ra, hoạt động tín dụng thương mai mặt đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp tạm thời thiếu đồng thời giúp cho doanh nghiệp tiêu thụ hàng hóa Nguồn vốn tín dụng thương mại giúp đáp ứng nhu cầu vốn thời vụ sản xuất cao điểm, đáp ứng nhu cầu thị trường Đồng thời chế hoạt động tín dụng thương mại, nhà sản xuất bán hàng hóa mình, giải tình trạng tồn kho, chi phí có liên quan đến trữ hàng hóa Người sản xuất cấp tín dụng thương mại bắt đầu chu kì sản xuất mà khơng cần chờ đợi đến có vốn Như vậy, tín dụng thương mại huy động nguồn vốn nhàn rỗi vào vòng quay sản xuất, làm sản xuất hiệu hơn, đồng tiền có khả sinh lời nhiều Trong sản xuất kinh doanh, tín dụng thương mại 11 Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 phần khơng thể thiếu nhằm cung ứng vốn Qua đó, liên kết nhà sản xuất với nhau, mối quan hệ nhà sản xuất hiểu đầu người đầu vào người - Khuyến khích sản xuất kinh doanh Tín dụng thương mại dựa tín nhiệm nhà sản xuất với nhau, hỗ trợ trình sản xuất Thực tế, nhà sản xuất sử dụng vốn tín dụng vốn thương mại hầu hết trường hợp mua nguyên vật liệu, nhập hàng, tiêu thụ sản xuất,… thay vay ngân hàng với thủ tục phức tạp, lãi suất cao Trong giai đoạn lạm phát, sách thắt chặt tiền tệ làm cho nguồn vốn đến tay doanh nghiệp khó khăn tín dụng thương mại với cam kết đơn giản doanh nghiệp, chi phí sử dụng vốn cực thấp lại biện pháp vốn tối ưu cho doanh nghiệp, giúp trì sản xuất kinh doanh Tín dụng thương mại xem hình thức tài trợ rẻ tiền, linh hoạt kinh doanh Bên cạnh đó, tạo điều kiện mở rộng mối quan hệ với đối tác lâu bền doanh nghiệp kinh tế 1.5 ƯU VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI 1.5.1 Ưu điểm - Tín dụng thương mại góp phần đẩy nhanh q trình sản xuất lưu thơng hàng hóa, làm cho chu kỳ sản xuất rút ngắn lại 12 Nhập môn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 - Tín dụng thương mại tham gia vào trình điều tiết vốn doanh nghiệp cách trực tiếp mà không thông qua quan trung gian - Tín dụng thương mại cấp doanh nghiệp quen biết, uy tín nên có lợi thủ tục nhanh, gọn, đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn góp phần đẩy nhanh tốc độ tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp - Tín dụng thương mại góp phần làm giảm khối lượng tiền mặt lưu thông, làm giảm chi phí lưu thơng xã hội - Tạo điều kiện mở rộng hoạt động tín dụng ngân hàng thông qua nghiệp vụ chiết khấu, bảo lãnh thu hộ thương phiếu, giúp ngân hàng tăng thu nhập rủi ro hoạt động kinh doanh - Trong trường hợp người vay vốn ngân hàng nhận nợ lệnh phiếu, cần thiết, ngân hàng bán khoản nợ để thu nợ trước hạn cách chuyển nhượng lệnh phiếu cho ngân hàng khác Đây giải pháp chứng khoán hố khoản cho vay ngân hàng - Tín dụng thương mại tạo thương phiếu bổ sung hàng hoá cho thị trường mở, tạo điều kiện cho ngân hàng trung ương thực tốt cơng tác điều hồ khối tiền lưu thông - Tạo thuận lợi với doanh nghiệp có quan hệ thường xuyên với nhà cung cấp 13 Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 1.5.2 Nhược điểm Về quy mô: lượng giá trị cho vay bị hạn chế tín dụng thương mại cấp hàng hoá nên doanh nghiệp cho vay cung cấp cho số doanh nghiệp định - doanh nghiệp cần thứ hàng hố để phục vụ Sản xuất bán Hơn nữa, Tín dụng thương mại nhà doanh nghiệp cung cấp họ cung cấp với khả giới hạn họ Nếu người vay có nhu cầu cao người cho vay đáp ứng Về phạm vi: Phạm vi hẹp, xảy doanh nghiệp, thực doanh nghiệp quen biết, tín nhiệm lẫn đầu tư chiều, khơng có quan hệ cho vay ngược lại Về thời gian: thời hạn tín dụng ngắn thường năm, điều kiện kinh doanh chu kỳ sản xuất doanh nghiệp khơng phù hợp nhau, thời gian mà doanh nghiệp cho vay muốn cung cấp không phù hợp với nhu cầu doanh nghiệp cần vay tín dụng thương mại khơng thể xảy - Là loại tín dụng khơng có đảm bảo nên rủi ro dễ phát sinh - Do tính trừu tượng thương phiếu, dẫn đến tình trạng hai doanh nghiệp thơng đồng lập thương phiếu khống (thương phiếu không phát sinh từ quan hệ mua bán chịu) để mang đến ngân hàng xin chiết khấu cầm cố Chính điều làm cho sở đảm bảo thương phiếu tín dụng hàng hố khơng thể tồn tại, số tiền cho vay ngân hàng phát khơng có sở đảm bảo 14 Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 - Các chủ thể tham gia vào nghiệp vụ thương phiếu (Người bán chịu hàng hoá, người chuyển nhượng thương phiếu, ngân hàng bảo lãnh…) chưa thật có lòng tin thương phiếu khả chuyển hoá - Pháp lệnh thương phiếu nhiều điểm chưa rõ ràng nên tính khả thi Tín dụng quốc tế có rủi ro bị ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quốc tế 1.6 HẠN CHẾ CỦA TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI - Hạn chế quy mơ tín dụng: Tín dụng thương mại nhà doanh nghiệp cung cấp họ cung cấp với khả giới hạn họ Nếu người vay có nhu cầu cao người cho vay khơng thể đáp ứng - Hạn chế thời hạn cho vay: Điều kiện kinh doanh chu kỳ sản xuất doanh nghiệp khơng phù hợp với nhau, mà thời hạn mà người cho vay muốn cung cấp người vay có nhu cầu khơng phù hợp tín dụng khơng thể xảy Nhưng nhờ phương pháp cấp tín dụng ngân hàng hình thức chiết khấu giải phần hạn chế - Hạn chế phương hướng: Tín dụng thương mại cung cấp hình thức hàng hố, mà doanh nghiệp cung cấp tín dụng cho số doanh nghiệp định - doanh nghiệp cần hàng hố để sử dụng cho sản xuất dự trữ để bán Ngồi việc cấp tín dụng thương mại thực sở tín nhiệm lẫn 15 Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 II THỰC TRẠNG TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 2.1 Tình hình tín dụng thương mại Việt Nam Do đặc điểm tuần hoàn, lưu chuyển vốn khác nhau, đơn vị sản xuất kinh doanh, nên sảy không ăn khớp sản xuất tiêu thụ sản phẩm tình trạng phổ biến doanh nghiệp kinh daonh sản xuất tiêu thị sản phẩm tình trạng phổ biến Việt Nam Tại thời điểm, số nhà sản xuất có hàng hóa muốn bán só khác lại muốn mua hàng hóa khơng có tiền Từ phát sinh việc mua bán chịu đối tượng ngày phổ biến Đây sợ tín dụng thương mại Và tín dụng thương mại đóng vai trò vơ quan trọng q trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam Ngay từ xuất thương phiếu xem phương tiện toán hữu hiệu, đáp ứng nhu cầu tốn trường hợp có khác biệt địa lý nơi mua nơi bán Và nay, thương phiếu giữ vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam Bên canh vai trò phương tiện tốn, thưởng phiếu xem cơng cụ dụng cụ tín dụng, có vai trò doanh nghiệp kinh doanh sản xuất thực hoạt động chiết khấu thương phiếu Tín dụng chiết khấu thương phiếu hiểu nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, mà 16 Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 thực chất hình thức ngân hàng tín hành mua lại thương phiếu thời kỳ chưa đến hạn toán cung ứng khoản vốn cho thương nhân để họ có điều kiện tiếp tục sản xuất Khi kết thúc thời hạn chiếu khấu, ngân hàng đòi tiền người có nhiệm vụ trả tiền thương phiếu Tín dụng thương mại nước ta chưa thừa nhận thức, hoạt động bất hợp pháp, đầy rủi ro quyền lợi người kinh doanh chưa đảm bảo dẫn đến phá sản hàng loạt khâu kinh doanh đổ bể Tín dụng thương mại nước ta dựa sở tin tưởng lẫn người muangười bán dẫn đến tình trạng quỵt nợ, nợ dây dưa doanh nghiêp 2.2 NHỮNG THUẬN LỢI, KHĨ KHĂN CỦA TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM • Khó khăn - Các doanh nghiệp, nhà sản xuất kinh doanh hiểu biết hiểu mơ hồ cơng cụ chuyển nhượng - Ngân hàng Nhà nước chưa có thơng tư hướng dẫn cụ thể việc thực nghiệp vụ liên quan đến thương phiếu, chưa ban hành mẫu biểu cụ thể cho thương phiếu để trở thành cơng cụ lưu thơng tín dụng pháp định thay cho tiền mặt lưu thông Cũng pháp luật thương mại chưa trọng Điều thật đổi phát triển từ Đảng Nhà nước chuyển hướng phát 17 Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 triển kinh tế nước ta theo chế thị trường có quản lý Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Trong hồn cảnh đó, thương phiếu pháp luật thương phiếu đề cập năm gần đây: Luật Thương Mại 1997 Pháp lệnh Thương phiếu UBTVQH thông qua ngày 24/12/1999, có hiệu lực từ ngày 01/07/2000, Nghị định số 32/NĐ-CP Chính phủ ngày 05/07/2001 (gọi tắt NĐ 32) hướng dẫn chi tiết thi hành pháp lệnh thương phiếu Tuy nhiên, văn pháp luật vừa nêu coi chưa đủ để có mơi trường pháp lý thuận tiện cho thương phiếu hoạt động ích lợi thương phiếu - Pha lệnh thương phiếu nhiều điểm chưa rõ ràng nên tính khả thi Chính khó khăn mà thời gian qua, thương phiếu nghiệp vụ liên quan đến thương phiếu chưa vào đời sống kinh tế Việt Nam - Chưa có hiểu biết đầy đủ TDTM quốc tế Chúng ta tiếp cận sử dụng TDTM quốc tế công cụ hiệu cho xuất nhập mà chưa hiểu rõ chất Thêm vào đó, thiếu hệ thống pháp luật cụ thể hiệu quả, dẫn đến rủi ro cho kinh tế Do ham lợi trước mắt, ngân hàng doanh nghiệp làm sai quy tắc Do thiếu kiến thức, nhiều L/c từ chối toán chứng từ không hợp lệ - Các chủ thể tham gia vào nghiệp vụ thương phiếu (Người bán chịu hàng hoá, người chuyển nhượng thương phiếu, ngân hàng bảo lãnh…) chưa thật có lòng tin thương phiếu khả chuyển hoá tiền thương phiếu đến hạn 18 Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 • Thuận lợi - Do đặc điểm tình hình kinh tế, số lượng doanh nghiệp Việt Nam tăng mở rộng qui mô - Gia nhập ASIAN, AFTA, APEC, WTO,…mở rộng quan hệ giao lưu thương mại Đòi hỏi doanh nghiệp tìm hiểu, sử dụng phương thức, phương tiện toán phổ biến quan hệ thương mại quốc tế, tín dụng thương mại quốc tế séc, hối phiếu đòi nợ… Đảng Nhà nước quan tâm có nhiều giải pháp để phát triển hoạt động TDTM - Việc ban hành luật vế công cụ chuyển nhượng Việt Nam tạo sở pháp lí cho hoạt động TDTM Thúc đẩy giao lưu thương mại thơng qua cơng cụ tốn, tín dụng cho kinh tế tăng khả lưu thông công cụ chuyển nhượng 2.3 CÁCH KHẮC PHỤC VÀ HƯỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 2.3.1 Các giải pháp khắc phục khó khăn - Hợp pháp hóa TDTM nên làm dần bước với hoàn thiện hệ thống luật Cụ thể: + Sớm ban hành pháp luật thương phiếu, hướng dẫn cụ thể cho doanh nghiệp thương nhân biết rõ tính chất loại thương phiếu hay nhận diện thương phiếu, đưa TDTM vào quỹ đạo toán sòng phẳng 19 Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 + Ban hành pháp lệnh chỉnh nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu từ điều 21 đến 24 định 198 quy định chứng từ có giá chung, việc hướng dẫn thủ tục nghiệp vụ, hạch toán kế toán, chiết khấu chưa đầy đủ Để thi hành điều luật 57 luật tổ chức tín dụng, NHNN nên tách xác lập riêng thể lệ chiết khấu, cầm cố thương phiếu + Chống thất thu thuế Việc giao dịch TDTM rõ thương phiếu, dẫn đến nhà nước không thu thuế: nên tiến hành thu thuế giá trị thương phiếu + Thực kiểm toán nội giúp điều hành tra, giám sát hoạt động hối phiếu ngân hàng thành viên - Hiện đại hóa hệ thống ngân hàng + Nâng cao nghiệp vụ ngân hàng nghiệp vụ chiết khấu, đảm bảo cho TDTM thuận lợi, đồng thời phải có chế để doanh nghiệp chiếm dụng vốn lẫn + Sử dụng nhiều loại cho vay để kiểm soát chặt chẽ ảnh hưởng TDTM Có nhiều loại cho vay với TDTM cho vay chiết khấu thương cho vay theo chứng từ gửi hàng theo tàu, cho vay động sản hóa khoản TDTM, cho vay bao thu nợ, cho vay nhà thầu khoản phải đòi ngân sách thời gian chờ kinh phí, cho vay thương phiếu ghi băng từ… Thực chất, khoản nợ phải đòi người mua khoản có tính rủi ro cao Nó nằm phạm vi vốn lưu động doanh nghiệp Cho vay nhiều loại vào khoản taho điều kiện cho ngân hàng kiểm soát sâu khoản TDTM để sàng lọc cho vay biết mục đích sử dụng vốn 20 Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 + Đơn giản hóa thủ tục hành Ở nước ta, thủ tục hành rườm rà, làm cho chất lượng tín dụng dụng khơng bảo đảm, nhiều chúng chồng chéo lên tạo kẽ hở đáng lo ngại Vì vậy, phải tiến hành cải cách hành cho việc giao dịch với khách hàng chiết khấu đơn giản mà đảm bảo tính ngun tắc, an tồn + Đào tạo đào tạp lại đội ngũ cán ngân hàng Hiện đa số cán ngân hàng khơng có trình tự lực cần thiết Mặt khác, thiếu trầm trọng chuyên viên am hiểu hoạt động ngân hàng Vì cầm có kế hoạch đào đội ngũ cán mới, đủ lực đáp lực đáp ứng đòi hỏi ngày cao ngành ngân hàng + Trong hóa đội ngũ cán ngân hàng Đây đòi hòi thiết hàng loạt vị tham nhũng, vay ngân hàng khơng chấp khơng có khả trả nợ cán ngân hàng làm sai nguyên tắc, ăn hối lộ vụ Minh Phụng, Epco… - Xây dựng thị trường cổ phiếu Việc làm tăng khả lưu thơng hốn chuyển thương phiếu giảm rủi ro cho người bán chịu Trong trường hợp người bán cần vốn, họ dễ dàng đem bán quyền sở hữu thương phiếu để lấy tiền trước thời hạn Thông qua thị trường với cạnh tranh, thương phiếu bán với giá cao nên khuyến khích người kinh doanh - Đánh giá hoạt động doanh nghiệp báo cáo lại 21 Nhập môn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 Nhờ hoạt động này, thông tin doanh nghiệp tương đối đầy đủ cập nhật, giúp khách hàng tránh rủi ro, goap phần tạo ổn định kinh tế, xã hội 2.3.2 Hướng phát triển tín dụng thương Việt Nam Hiện nay, với phát triển kinh tế thị trường, tín dụng thương mại vi phát triển mạnh mẽ Như vậy, cần có định hướng cho phát triển triển tín dụng thương mại kinh tế thị trường - Cải cách triệt để phát triển hệ thống TCTD theo hướng đa năng, đại, đa dạng sở hữu loại hình tổ chức, có quy mơ lớn hoạt động theo nguyên tắc thị trường với mục tiêu chủ yếu lợi nhuận, áp dụng thông lệ chuẩn mực quốc tế vào hoạt động kinh doanh ngân hàng Cơ cấu lại hệ thống NHTM, tách bạch tín dụng sách tín dụng thương mại, bảo đảm quyền kinh doanh tổ chức tài nước ngồi thoe cam kết song phương đa phương ký kết với nước tổ chức quốc tế, gắn cải cách ngân hàng với cải cách doanh nghiệp - Tăng cường lực tài chính, đảm bảo doanh nghiệp có đủ nguồn vốn, tài sản đôi với nâng cao chất lượng khả sinh lời, cử lý dứt điểm nợ tồn đọng - Tuân thủ quy định Hiệp định song phương với nước quy định định WTO mở cửa thị trường dịch vụ tín dụng thương mại 22 Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 Phát triển hệ thống dịch vụ tín dụng thương mại đa dạng, đa tiện ích, định hướng theo nhu cầu kinh tế sở tiếp tục nâng cao chất luộng hiệu loại hình dịch vụ với hàm lượng cơng nghệ cao Trong năm gần đây, với việc gia nhập WTO, doanh nghiệp nước ta ngày mở rộng quan hệ giao lưu thương mại đầu tư với nước khu vực giới Trong trình hội nhập giao lưu thương mại này, đòi hỏi doanh nghiệp Việt Nam phải tìm hieeru sử dụng phương thức phương tiện toán phổ biến quan hệ thương mại quốc tế, quan hệ tín dung quốc tế thư tín dụng, séc, hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, Mặt khác, trình hội nhập đòi hỏi nước ta phải ban hành số văn quy phạm pháp luật cho doanh nghiệp nước phù hợp với thể chế, chuẩn mực thông lệ quốc tế KẾT LUẬN Q trình tìm hiểu tín dụng thương mại Việt Nam cho thấy tầm quan trọng tín dụng thương mại kinh tế thị trường Trong kinh tế thị trường, tượng thừa thiếu vốn doanh nghiệp thường xuyên xảy ra, hoạt động tín dụng thương mại cần thiết, mặt đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp tiêu thụ hàng hóa Mặt khác tồn hình thức tín dụng giúp cho nhà doanh nghiệp chủ động khai thác nguồn vốn nhằm đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh Tín 23 Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 dụng thương mại góp phần làm cho hoạt động tổ chức tín dụng thêm tính đa dạng phong phú thúc đẩy phát triển cho hệ thống ngân hàng quan trọng đóng góp vào phát triển kinh tể, mở rộng quan hệ kinh tế nước mà thị trường quốc tế Bên cạnh mặt tích cực mà tín dụng thương mại mang lại tồn song song mặt tiêu cực, hạn chế Về mặt tiêu cực gây công nợ dây chuyền doanh nghiệp bị vỡ nợ có thề làm ảnh hướng xấu cho hàng loạt bên có liên quan tham gia tín dụng, tranh chấp thường xuyên xảy Về mặt hạn chế, hạn chế quy mơ tín dụng, thời hạn cho vay, phương hướng Ngoài ra, việc cung cấp tín dụng thương mại thực sở tín nhiệm lẫn 24 ... hiểu tín dụng thương mại Việt Nam cho thấy tầm quan trọng tín dụng thương mại kinh tế thị trường Trong kinh tế thị trường, tượng thừa thiếu vốn doanh nghiệp thường xuyên xảy ra, hoạt động tín dụng. .. tín nhiệm lẫn 15 Nhập mơn Tài - Tiền tệ Nhóm 08 II THỰC TRẠNG TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 2.1 Tình hình tín dụng thương mại Việt Nam Do đặc điểm tuần hoàn, lưu chuyển vốn khác nhau, đơn vị sản... phát triển tín dụng thương Việt Nam Hiện nay, với phát triển kinh tế thị trường, tín dụng thương mại vi phát triển mạnh mẽ Như vậy, cần có định hướng cho phát triển triển tín dụng thương mại kinh