Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 85 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
85
Dung lượng
745,59 KB
Nội dung
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯPHÁP TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI LƯU HẢI LY KIỂMSOÁTCÁCGIAODỊCH CĨ KHẢNĂNGTƯLỢITRONGCƠNGTYCỔPHẦNTHEOPHÁPLUẬTVIỆTNAM LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - NĂM 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯPHÁP TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI LƯU HẢI LY KIỂMSOÁTCÁCGIAODỊCH CĨ KHẢNĂNGTƯLỢITRONGCƠNGTYCỔPHẦNTHEOPHÁPLUẬTVIỆTNAM LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 60380107 Người hướng dẫn khoa học: Tiến sĩ Bùi Ngọc Cường HÀ NỘI - NĂM 2016 LỜI CẢM ƠN Trong suốt q trình học tập hồn thành luận văn này, bên cạnh nỗ lực thân, nhận nhiều giúp đỡ, động viên hướng dẫn thầy giáo, gia đình, bạn bè, đồng nghiệp suốt khóa học thời gian nghiên cứu đề tài luận văn Với lòng kính trọng biết ơn sâu sắc, tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến TS Bùi Ngọc Cường – thầy giáo kính mến hết lòng giúp đỡ, tận tình hướng dẫn, bảo tạo điều kiện cho tơi suốt q trình thực nghiên cứu luận văn Đồng thời, tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới Ban Giám hiệu, tồn thể q thầy cơ, cán phòng Đào tạo, Khoa Sau đại học cán Thư viện Trường Đại học Luật Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn thạc sĩ Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến gia đình, bạn bè, đồng nghiệp ln cạnh động viên, giúp đỡ tơi q trình học tập thực đề tài nghiên cứu Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn thầy cô hội đồng chấm luận văn cho đóng góp q báu để hồn chỉnh luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Tác giả Lưu Hải Ly DANH MỤC TỪVIẾT TẮT BKS : Ban Kiểm sốt CTCP : Cơngtycổphần ĐHĐCĐ : Đại hội đồng cổ đông HĐQT : Hội đồng quản trị GĐ : Giám đốc TGĐ : Tổng Giám đốc MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ GIAODỊCHTƯLỢI VÀ PHÁPLUẬTKIỂMSOÁTCÁCGIAODỊCH CĨ KHẢNĂNGTƯLỢITRONGCƠNGTYCỔPHẦN 1.1 Giaodịchcókhảtưlợikiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicơngtycổphần 1.1.1 Khái niệm đặc điểm giaodịchcókhảtưlợicôngtycổphần 1.1.2 Vai trò việc kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicơngtycổphần 11 1.2 Phápluậtkiểmsoátgiaodịchcókhảtưlợicơngtycổphần 14 1.2.1 Khái niệm phương thức kiểmsoátphápluậtgiaodịchcókhảtưlợicơngtycổphần 14 1.2.2 Nguồn kiểmsoátgiaodịchcókhảtưlợicơngtycổphần 17 1.2.3 Nội dung phápluậtkiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicôngtycổphần 24 CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÁPLUẬT VỀ KIỂM SỐT GIAODỊCH CĨ KHẢNĂNGTƯLỢITRONGCÔNGTYCỔPHẦN Ở VIỆTNAM 35 2.1 Những giaodịchcôngtycổphần xác định đối tượng bị kiểmsoáttheophápluậtViệtNam 35 2.1.1 Giaodịchcôngty với người có liên quan 35 2.1.2 Giaodịchcó giá trị tài sản lớn 38 2.2 Thực trạng phápluật ngăn ngừa giaodịchcókhảtưlợicôngtycổphần 39 2.2.1 Thực trạng phápluật chế thông qua định cơngty để tránh giaodịchcókhảtưlợi 39 2.2.2 Thực trạng phápluật quyền nghĩa vụ cổ đơng cơngty nhằm kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợi 42 2.2.3 Thực trạng phápluật điều kiện tiêu chuẩn người tham gia quản lý côngtycổphần 45 2.2.4 Thực trạng phápluật trách nhiệm người quản lý côngtycổphần 48 2.2.5 Thực trạng phápluật chế độ công khai hóa thơng tin 55 2.2.6 Thực trạng phápluậtkiểm sốt nội cơngty 58 2.3 Thực trạng phápluật khắc phục xử lý giaodịchcókhảtưlợicôngtycổphần 63 CHƯƠNG GIẢI PHÁPNÂNG CAO HIỆU QUẢ KIỂM SỐT CÁCGIAODỊCH CĨ KHẢNĂNGTƯLỢITRONGCÔNGTYCỔPHẦNTHEOPHÁPLUẬTVIỆTNAM 65 3.1 Ngun tắc hồn thiện phápluậtkiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicơngtycổphầnViệtNam 65 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicôngtycổphầntheophápluậtViệtNam 66 3.2.1 Hoàn thiện quy định phápluậtkiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicôngtycổphần 66 3.2.2 Các giải pháp tăng cường hiệu thực thi phápluậtkiểmsoátgiaodịchcókhảtưlợicơngtycổphần 70 KẾT LUẬN 76 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợi nội dung quản trị cơngtyTrong q trình hoạt động kinh doanh, côngty phải thiết lập nhiều loại giao dịch, hợp đồng Cácgiao dịch, hợp đồng đa dạng nội dung (như hợp đồng mua bán, hợp đồng cung ứng nguyên liệu, hợp đồng dịch vụ, hợp đồng th tài sản, hợp đồng tín dụng…), hình thức (văn bản, lời nói, hành vi), mục đích (lợi nhuận hay tiêu dùng) thành phần chủ thể (giữa cơngty với khách hàng Thực tế, vấn đề lợi dụng côngty để tưlợi cho thân diễn ngày phức tạp, đáng báo động ViệtNam Luận giải cho thực tế dễ hiểu kinh doanh vốn hoạt động đa dạng phức tạp nghĩa vụ thành viên xuất phát từ tảng đạo đức, đòi hỏi tính thiện chí, trung thực, cẩn trọng mơ hồ khác tình khác Vì vậy, thành viên cơngty bỏ qua lợi ích cơng ty, chủ sở hữu khác để mưu lợi thu lợi riêng cho thân thông qua giaodịchcôngtyCácgiaodịchtưlợi nảy sinh gây thiệt hại tài sản, uy tín cơng ty, ảnh hưởng đến quyền lợi thành viên cơng ty, chủ thể có quyền lợi liên quan, kéo theo ảnh hưởng đến quyền lợi chủ nợ côngtycôngty khơng đủ tài sản để tốn khoản nợ cho chủ nợ Ở phạm vi rộng hơn, giaodịchtưlợi làm thất thoát tài sản Nhà nước xã hội, dẫn đến nhiều hệ nghiêm trọng làm ảnh hưởng đến môi trường kinh doanh, đạo đức kinh doanh kinh tế quốc gia Do đó, kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợi vô cần thiết cấp bách nhằm bảo vệ lợi ích cho khơng thân côngty thành viên côngty mà đảm bảo quyền lợi tất chủ thể tham gia giaodịch với công ty, lợi ích chung quốc gia tồn xã hội Trên giới, kiểmsoátgiaodịchtưlợi khơng mẻ, phápluậtViệtNam chưa có quan tâm thích đáng đến vấn đề phương diện lý luận thực tiễn Mặc dù, Luật Doanh nghiệp 1999 tạo bước khởi đầu cho việc xác lập chế kiểmsoátgiaodịchcókhảtưlợi chế cải thiện Luật Doanh nghiệp 2005 Luật Doanh nghiệp 2014 Phápluậtkiểm sốt giaodịchcókhảtưlợi xác định hai loại giaodịchcókhảtưlợi đối tượng bị kiểmsoát gồm: giaodịchcơngty với người có liên quan giaodịchcó giá trị tài sản lớn Tuy nhiên, trước diễn biến phức tạp hoạt động kinh doanh vốn đa dạng tiềm ẩn nhiều nguy tiêu cực việc hồn thiện phápluật nhằm kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợi cần thiết cấp bách Đặc biệt trình hội nhập kinh tế quốc tế diễn mạnh mẽ, việc hạn chế kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợi đóng vai trò quan trọng việc tạo mơi trường kinh doanh lành mạnh Chính vậy, tác giả lựa chọn đề tài “Kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicôngtycổphầntheophápluậtViệt Nam” làm đề tài luận văn Tình hình nghiên cứu Kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợi đề cập nhiều, đặc biệt từ sau ViệtNam gia nhập WTO Vấn đề chuyên gia, nhà nghiên cứu kinh tế, luật học quan tâm, kể đến số cơng trình nghiên cứu như: Luận văn thạc sỹ “Một số vấn đề pháp lý giaodịch trục lợi” tác giả Vũ Thị Thanh Tâm; Luận văn thạc sỹ “Kiểm sốt giaodịchcó nguy phát sinh tưlợitheo quy định Luật Doanh nghiệp năm 2005” tác giả Ngơ Thị Bích Phương; viết Tạp chí Luật học số 1/2004 “Kiểm sốt giaodịchtưlợicôngtytheoLuật Doanh nghiệp” Ths Lê Đình Vinh; viết “Kiểm sốt giaodịchcó nguy phát sinh tưlợitheoLuật Doanh nghiệp 2005” Ths Trần Thị Bảo Ánh Ngồi ra, vấn đề kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợi đề cập số giáo trình sách tham khảo trường đại học như: Giáo trình Luật Thương mại – Phần chung thương nhân PGS.TS Ngô Huy Cương, Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội Bên cạnh đó, kiểm sốt giaodịchtưlợi chủ đề số diễn đàn chia sẻ nghiên cứu khoa học gần Tuy nhiên, công trình khoa học viết nghiên cứu tiếp cận vấn đề kiểmsoátgiaodịchtưlợi góc độ chung nghiên cứu phạm vi hẹp Luật Doanh nghiệp 1999, Luật Doanh nghiệp 2005 sửa đổi, bổ sung Cáccơng trình nghiên cứu chưa có nghiên cứu sâu kết nối Luật Doanh nghiệp luật chuyên ngành khác như: Luật Đấu thầu, Luật Đầu tư, Luật Chứng khoán,… số quy định quốc tế TừLuật Doanh nghiệp 2014 ban hành có hiệu lực, cộng với q trình hội nhập khu vực, hội phập quốc tế phát triển mạnh mẽ (đánh dấu việc trở thành thành viên thức ASEAN, ASEM, APEC WTO), chưa cócơng trình nghiên cứu đề tài kiểmsoátgiaodịchtưlợi góc độ pháp lý chuyên sâu phạm vi nghiên cứu tác giả đề xuất Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn vấn đề pháp lý liên quan đến kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợi Cụ thể, luận văn nghiên cứu giaodịchcókhảtưlợi đối tượng bị kiểmsoát biện pháp nhằm kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợi Phạm vi nghiên cứu luận văn tập trung vào giaodịchcókhảtưlợi mơ hình cơngtycổphần Luận văn sâu nghiên cứu quy định liên quan đến kiểmsoátgiaodịchcókhảtưlợicơngtycổphầnluật Doanh nghiệp, đồng thời có liên hệ với quy định số luật liên quan như: Luật Phá sản, Luật Đấu thầu, Luật Đầu tư, Luật Chứng khốn… Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Mục đích nghiên cứu luận văn nhằm làm sáng tỏ vấn đề lý luận giaodịchcókhảtưlợiphápluậtkiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicơngtycổ phần; phân tích, đánh giá thực trạng phápluật thực tiễn áp dụng phápluậtkiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicôngtycổphầnViệtNam nay; để từ đề xuất định hướng, giải pháp hồn thiện phápluậtkiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicơngtycổphầnViệtNam thời gian tới Để thực mục tiêu nghiên cứu trên, Luận văn có nhiệm vụ nghiên cứu sau đây: - Nghiên cứu làm sáng tỏ vấn đề lý luận giaodịchcókhảtưlợiphápluậtkiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicôngtycổ phần; - Nghiên cứu so sánh kinh nghiệm điều chỉnh phápluậtkiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicôngtycổphần số quốc gia giới; - Phân tích, đánh giá thực trạng quy định phápluật điều chỉnh vấn đề liên quan đến giaodịchcókhảtưlợikiểm sốt giaodịchcókhảtưlợitheophápluậtViệt Nam; 65 CHƯƠNG GIẢI PHÁPNÂNG CAO HIỆU QUẢ KIỂM SỐT CÁCGIAODỊCH CĨ KHẢNĂNGTƯLỢITRONGCÔNGTYCỔPHẦNTHEOPHÁPLUẬTVIỆTNAM 3.1 Nguyên tắc hoàn thiện phápluậtkiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicôngtycổphầnViệtNam Trên sở tổng kết vấn đề lý luận thực trạng pháp luật, học hỏi kinh nghiệm quốc tế kiểm sốt giaodịchcókhảtư lợi, việc xây dựng hoàn thiện phápluậtphápluậtkiểm sốt giaodịchcókhảtưlợiViệtNam cần đáp ứng số nguyên tắc sau: Một là, xác định rõ ràng việc tiếp cận nhằm kiểmsoátgiaodịchtưlợitheo cách thức khoa học là: không triệt tiêu giaodịchcókhả làm phát sinh tưlợi mà cần tôn trọng quyền tự định đoạt giaodịch này, trao quyền hành nhiều cho doanh nghiệp việc tự tạo lập quy định nhận diện giaodịchcókhảtưlợi chế thông qua giaodịch Hai là, hồn thiện phápluậtkiểm sốt giaodịchcókhảtưlợi sở đảm bảo tính thống nhất, đồng tính khả thi quy định phápluậtgiaodịchcókhảtưlợiTrong đó, tính thống đồng cần trọng, đảm bảo kết hợp chặt chẽ quy định phápluậtkiểm sốt giaodịchcókhảtưlợiLuật Doanh nghiệp luật chuyên ngành Luật Đấu thầu, Luật Chứng khoán, Luật Đầu tư; Luật Phá sản… Ba là, đảm bảo phạm vi điều chỉnh phápluật bao trùm hết vấn đề kiểmsoátgiaodịchtưlợi như: bổ sung giaodịch đối tượng bị kiểm soát; phương thức xử lý trường hợp giaodịchcókhảtưlợi khơng đủ điều kiện thông qua áp dụng quy định pháp luật;… 66 Bốn là, việc hoàn thiện phápluật doanh nghiệp kiểmsoátgiaodịchtưlợi sở kế thừa, phát huy điểm mạnh phápluật tại, sửa đổi, bổ sung quy định bất cập, hạn chế Năm là, việc hoàn thiện phápluật cần kết hợp với việc nâng cao hiệu thực thi phápluậtkiểm sốt giaodịchcókhảtưlợi thông qua việc đẩy mạnh chế thực thi phápluậtnâng cao ý thức phápluật người dân 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu kiểmsoátgiaodịchcókhảtưlợicơngtycổphầntheophápluậtViệtNam 3.2.1 Hoàn thiện quy định phápluậtkiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicơngtycổphần 3.2.1.1 Hồn thiện khái niệm liên quan đến giaodịchcókhảtưlợicôngtycổphần Thứ nhất, Luật Doanh nghiệp 2014 cần quy định rõ khái niệm giaodịchcókhảtưlợicôngty dựa chất kinh tế chất pháp lý giaodịch Bản chất kinh tế giaodịchcókhảtưlợi vấn đề sở hữu, chuyển dịch ngầm sở hữu pháp nhân cho cá nhân nắm quyền kinh doanh có liên quan Tổng lợi ích kinh tế giaodịch không đổi quyền sở hữu chủ thể tham gia có thay đổi, chuyển hóa Bản chất pháp lý giaodịchgiaodịch thể hình thức hợp pháp thực chất thể ý chí, mục đích trục lợi cá nhân người giao kết Bổ sung quy định kiểmsoátgiaodịch đơn phương côngty (hành vi pháp lý đơn phương) mang chất tưlợi (ví dụ từ bỏ quyền đòi nợ,…) theo hướng quy định giaodịch bắt buộc phải công khai phải thông qua chấp thuận ĐHĐCĐ, HĐQT 67 Thứ hai, Theo quy định phần giải thích từ ngữ “người có liên quan” hiểu “người có liên quan” với cơngty quy định CTCP “người có liên quan” lại hiểu “người có liên quan” với cá nhân có quan hệ trực tiếp với doanh nghiệp Như vậy, cần phải quy định lại để thống cách hiểu theo hướng “người có liên quan” quan hệ với cơngtyPhần giải thích từ ngữ “người có liên quan” nên quy định theo phương pháp liệt kê bao gồm không giới hạn đối tượng quy định trường hợp khác coi người có liên quan Điều lệ cơngty quy định Tùy theo thỏa thuận thành viên, cổ đông doanh nghiệp mà đối tượng coi có liên quan đưa vào để giaodịchcôngty với đối tượng doanh nghiệp kiểmsoát chặt chẽ Quy định “người có liên quan” luật doanh nghiệp nên sửa đổi theo hướng Luật doanh nghiệp đề xuất danh sách “cứng”, danh sách bổ sung côngtytự thỏa thuận Điều lệ phụ thuộc vào tình hình thực tế cơng ty, ví dụ quy định sau: (i) Nhóm người có quan hệ trực tiếp với côngty - Côngty mẹ; - Côngty con; - Thành viên sở hữu phần vốn góp đáng kể, cổ đơng sở hữu phần vốn góp lớn (tỷ lệ vốn góp coi đáng kể, ảnh hưởng đến việc định côngty Điều lệ côngty quy định) - Người quản lý doanh nghiệp (ii) Nhóm người có quan hệ gián tiếp với công ty: thông qua mối quan hệ với nhóm người có quan hệ trực tiếp với cơngty 68 - Những người thân thích người quản lý doanh nghiệp, cổ đông sở hữu cổphần chi phối Những người thân thích kể đến cha, cha nuôi, mẹ, mẹ nuôi, vợ, chồng, anh, chị, em ruột, đẻ, nuôi người kể - Những doanh nghiệp mà người thân thích có sở hữu phần vốn góp cổphần chi phối việc định doanh nghiệp - Những doanh nghiệp mà cổ đơng cócổphần chi phối sở hữu phần vốn góp, cổphần chi phối doanh nghiệp - Những doanh nghiệp mà người quản lý, cổ đông sở hữu cổphần chi phối, người thân thích họ người quản lý doanh nghiệp Những trường hợp khác Điều lệ côngty quy định Điều lệ cơngty mở rộng đối tượng người khác giám đốc giấu mặt, người quản lý cơngty mẹ, người có thẩm quyền bổ nhiệm người quản lý côngty mẹ, người đại diện theo ủy quyền thành viên, cổ đông sở hữu từ chi phối … đối tượng mà côngty cho có xung đột lợi ích tham gia giaodịch dẫn đến lợi ích bị san sẻ 3.2.1.2 Hoàn thiện quy định quyền hạn cổ đông Liên quan đến quyền khởi kiện cổ đông, Luật Doanh nghiệp 2014 nên sửa đổi theo hướng không giới hạn tỷ lệ sở hữu cổ đơng quyền khởi kiện cócổ đơng việc sở hữu hay nhiều ko ảnh hưởng đến khả chi phối họ 3.2.1.3 Hồn thiện quy định cơng khai hóa thơng tin Liên quan đến việc cơng khai hóa thơng tin cơng ty, phân tích phần thực trạng, cơng khai hóa thơng tin nước ta chưa sử dụng công cụ quản trị côngty Đặc biệt, côngtycổphần phi đại chúng Để khắc phục điều này, cần hoàn thiện quy định liên 69 quan đến đánh giá, dự báo HĐQT tiềm phát triển, rủi ro xảy đến với côngty mức độ rủi ro đó, đồng thời xây dựng chế thể chế đánh giá kiểm sốt thơng tin, đảm bảo thơng tin cơng bố xác, trung thực, đầy đủ kịp thời 3.2.1.4 Hoàn thiện quy định chế thông qua định côngty để tránh giaodịchcókhảtưlợi Thứ nhất, quy định Luật Doanh nghiệp 2014 thẩm quyền định theo trình tựtừ ĐHĐCĐ đến HĐQT GĐ/TGĐ giaodịchcơngty vào giá trị tính chất (tầm ảnh hưởng giaodịchcông ty) giaodịch phù hợp Tuy nhiên, Luật Doanh nghiệp nên dành quyền cho Điều lệ việc định giaodịch thông qua HĐQT ĐHĐCĐ Lý việc định thông qua ĐHĐCĐ dẫn đến tốn thời gian, tiền bạc cho cổ đơng, chi phí quản trị cho doanh nghiệp cổ đơng có tin tưởng tuyệt đối vào HĐQT hay GĐ (TGĐ) việc điều hành, quản lý cơngty Do đó, tỷ lệ nên để côngtytự định sau cân nhắc với quyền phê duyệt giaodịchcó ảnh hưởng đến lợi ích họ Thứ hai, trường hợp việc thông qua giaodịch thuộc thẩm quyền HĐQT mà số lượng thành viên HĐQT khơng cólợi ích giaodịch khơng đủ để định theo đa số (ví dụ thành viên HĐQT khơng cólợi ích) trường hợp chủ tịch HĐQT người có liên quan, biểu phê duyệt giaodịch số phiếu lại ngang Luật Doanh nghiệp nên bổ sung trường hợp ĐHĐCĐ phê duyệt 3.2.1.5 Tăng cường chế kiểm sốt nội cơngtycổphần Tăng cường chế kiểm sốt nội cơngtycổ phần, đặc biệt tăng cường vai trò giám sát Ban kiểm sốt Theo đó, Luật Doanh nghiệp 2014 cần hoàn thiện vấn đề sau: 70 - Sửa đổi quy định tiêu chuẩn điều kiện trở thành thành viên Ban Kiểm sốt, theo đó, tất thành viên Ban Kiểm sốt phải có trình độ lực chuyên môn kinh nghiệm, phải làm việc chun trách cơng ty, nâng cao tính độc lập hoạt động Ban Kiểm soát; - Bổ sung quy định vai trò, nhiệm vụ BKS việc giám sát chất lượng thông tin công bố công ty; - Xây dựng chế buộc thực thi kiến nghị hợp lý BKS Bổ sung quyền BKS: nhân danh côngty kiện HĐQT, người quản lý cổ đông khác thấy cần thiết để bảo vệ quyền với lợi ích hợp phápcổ đơng cơngty 3.2.1.6 Hồn thiện quy định xử lý vi phạm giao kết thực giaodịchcókhảtưlợi Để tránh trường hợp bỏ sót đối tượng phải chịu trách nhiệm thiệt hại phát sinh từ hành vi trục lợi, chế tài xử lý đối tượng phải chịu trách nhiệm pháp lý ký kết hợp đồng, giaodịchtưlợi vi phạm quy định pháp luật, nên đưa quy định dựa lỗi đối tượng Theo đó, đối tượng cólỗi việc xác lập, thực giaodịchtưlợi phải chịu trách nhiệm tương ứng như: Bồi thường thiệt hại phát sinh, hoàn trả cho côngty khoản lợi thu từgiaodịch chế tài xử lý khác 3.2.2 Các giải pháp tăng cường hiệu thực thi phápluậtkiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicôngtycổphần 3.2.2.1 Nâng cao ý thức phápluật Ý thức phápluậtcó vai trò vơ quan trọng việc thực phápluật bảo vệ phápluật nói chung, vai trò việc đấu tranh phòng ngừa, ngăn chặn xử lý vi phạm giaodịchtưlợi nói riêng Về mặt lý 71 thuyết, ý thức phápluật hình thái ý thức xã hội, cấu trúc bao gồm hai phận: tâm lý phápluậttư tưởng phápluật Ở nước ta, từ đối tượng nội cơngty đến ngồi xã hội việc nhận thức tuân thủ nội dung vừa nêu Vì vậy, việc nâng cao ý thức phápluậtkiểmsoátgiaodịchtưlợicổ đơng (chủ sở hữu) CTCP người quản lý cần thiết, góp phần thiết thực vào việc kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợi thực tiễn hoạt động côngty Để nâng cao ý thực pháp luật, cần tăng cường tiến hành giải pháp sau: - Tuyên truyền ý thức phápluật thông qua phương tiện thông tin đại chúng, hội nghị, hội thảo, tọa đàm nhằm khuyến khích, nâng cao ý thức tự bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người dân đầu tư thành lập doanh nghiệp; - Công khai thông tin hậu giaodịchtưlợi gây thiệt hại nghiêm trọng chế tài xử lý nhằm răn đe mức độ ảnh hưởng tiêu cực xảy đến quyền lợi chủ đầu tư bị xâm phạm lợi ích 3.2.2.2 Nâng cao nhận thức vai trò Điều lệ quy chế doanh nghiệp việc kiểmsoátgiaodịchcókhảtưlợiCơngtycổphần Nội dung Điều lệ Quy chế hoạt động nội côngtycổphần chưa nhận quan tâm cổ đông Đa số côngty thường chép nguyên văn Điều lệ mẫu mà khơng có cụ thể hóa theo đặc điểm cơngty Chủ yếu việc xây dựng Điều lệ hình thức làm điều kiện cho việc đăng ký kinh doanh Để tăng cường việc kiểm sốt giaodịchcókhảtư lợi, sở quy định pháp luật, doanh nghiệp cần xây dựng Điều lệ phù hợp với cơngtytừ việc định diện giaodịchcókhảtưlợi cần đưa vào kiểm soát, thủ tục phê duyệt giaodịchcó quy định cơng khai 72 giaodịch thẩm quyền phê duyệt giaodịch hiệu lực giaodịch không tuân theo thủ tục giao kết quy định Điều lệ, cần phải đề cập đến nội dung sau: (i) Danh sách người có liên quan với cơngtyCơngty cần lưu ý danh sách phải thường xuyên kiểm tra cập nhật dựa tình hình sở hữu cơngty thay đổi người quản lý thành viên, cổ đơng chi phối người thân thích, cơngty mà người cócổ phần, vốn góp chi phối (ii) Yêu cầu công bố thông tin thành viên HĐQT, thành viên Ban kiểmsoát Ban giám đốc (iii) Các loại giaodịch cần kiểm soát: từgiaodịch dân sự, thương mại đến lao động Quy chế quy định loại giaodịch cụ thể cần kiểm sốt bao gồm khơng giới hạn loại giaodịchgiaodịch mua bán, cho thuê hàng hóa/tài sản; giaodịch cho vay, bảo lãnh cho khoản vay (iv) Thủ tục kiểmsoátgiaodịch Gồm có: - Người đại diện theophápluậtcó nghĩa vụ cơng khai giaodịch trước quan có thẩm quyền thơng qua giaodịch HĐQT/HĐTV ĐHĐCĐ; Người có liên quan có quan hệ trực tiếp với cơngtycó nghĩa vụ cơng khai giaodịchcơngty với chủ thể có liên quan đến tới người đại diện theophápluậtcơngty - Cơ quan có thẩm quyền phê duyệt giaodịch Người đứng đầu quan chủ tịch HĐQT có nghĩa vụ tổ chức họp lấy ý kiến việc có phê duyệt giaodịch hay khơng Người có liên quan có trách nhiệm giải trình điều khoản giao dịch, lợi ích vật chất đạt thơng tin quan trọng hợp đồng (nếu có) Cơ quan có thẩm quyền phê duyệt giaodịch bỏ phiếu thông qua giaodịchtheo nguyên tắc 73 quy định Luật Doanh nghiệp Điều lệ, phiếu người có liên quan đến giaodịch khơng tính đến (v) Trách nhiệm vi phạm quy định kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợiCơngty nên cụ thể hóa trách nhiệm cá nhân liên quan đến việc kiểmsoátgiaodịchcókhảtưlợi Đó người vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin, người đại diện theophápluật vi phạm nghĩa vụ cơng khai giaodịchcơngty với người có liên quan người có liên quan trực tiếp với côngty vi phạm nghĩa vụ công khai giaodịch Trách nhiệm dân sự, trách nhiệm hành trách nhiệm hình cần quy định cụ thể Quy chế Ngồi ra, q trình hoạt động, doanh nghiệp cần trọng đến việc xây dựng hệ thống quản trị Hệ thống bao gồm: tổ chức máy, sách, quy chế, quy trình nghiệp vụ kiểm tra, kiểm sốt, quy định đầy đủ chức năng, nhiệm vụ phận, cóphân công, phân nhiệm ủy quyền rõ ràng, xác định trách nhiệm cá nhân gắn với chất lượng công việc quyền lợi người thực Các quy trình nghiệp vụ phải đầy đủ, chi tiết, cụ thể để hướng dẫn thực hiện, xác định rõ ràng trách nhiệm cá nhân phậncó liên quan Bên cạnh việc xây dựng hệ thống quản trị doanh nghiệp cần lưu ý vấn đề làm cho hệ thống thực vận hành đời sống doanh nghiệp Ngoài việc kiên định với mục tiêu phát triển áp dụng hệ thống quản trị, doanh nghiệp cần trọng việc giám sát, kiểm tra đánh giá nhằm cải tiến liên tục hệ thống cho ngày phù hợp với điều kiện thực tế doanh nghiệp Những người quản lý doanh nghiệp, đặc biệt thành viên HĐQT cần thay đổi tư nhận thức quản trị công ty, vai trò 74 HĐQT, Ban giám đốc Ban kiểm sốt để tránh việc HĐQT thâu tóm quyền lực côngty đa số thành viên HĐQT cổ đơng lớn Ngồi ra, thay đổi phương pháp quản trị côngty điều hành doanh nghiệp coi trọng việc minh bạch hóa trách nhiệm giải trình quy trình tất yếu để lành mạnh hóa doanh nghiệp quản trị doanh nghiệp hiệu 3.2.2.3 Nâng cao hiệu hoạt động tòa án lực xét xử thẩm phán việc giải giaodịchcókhảtưlợi vi phạm quy định thủ tục xác lập Theo quy định phápluật hành, giaodịchcơngty với bên có liên quan khơng phê duyệt theo trình tự, thủ tục luật định không đưa chứng chứng minh giaodịchcơng hợp lý thời điểm xác lập giaodịch (đối với côngty đại chúng) giaodịch khơng có hiệu lực Vấn đề phải xác định phiên tòa mở sở khiếu kiện cơngtycổ đơng Vì vậy, vai trò tòa án lực xét xử thẩm phán việc xác định giaodịchcơngty với người có liên quan vơ hiệu giải hậu giaodịch vô hiệu quan trọng Đây công cụ hữu hiệu để công ty, thành viên, cổ đông cơngty bảo vệ quyền lợicókhả bị lợi dụng giaodịchcơngty với người có liên quan để trục lợi Thiết chế đặt người quản lý doanh nghiệp, cổ đơng chi phối vào tình trạng cókhả bị khởi kiện phải bồi thường cho côngty không tuân thủ quy định phápluật Điều lệ doanh nghiệp kiểmsoátgiaodịchcơngty với người có liên quan Chính vậy, bên cạnh việc hoàn thiện quy định phápluật tố tụng việc nâng cao hiệu hoạt động tòa án, tăng cường mức độ độc lập quan tưpháp lực xét xử thẩm phán loại tranh chấp có ý nghĩa quan trọng q trình thực thi 75 Ngoài ra, đồng thời với việc xây dựng chế tố tụng thuận lợi để công ty, thành viên, cổ đơng dễ dàng khởi kiện người quản lý, người đại diện theophápluậtcôngty quyền lợi họ bị xâm phạm cần xây dựng chế yêu cầu quan, tổ chức có nghĩa vụ cung cấp chứng tạo điều kiện cho thành viên, cổ đông côngty khởi kiện chế giải tranh chấp kịp thời, nghiêm minh có tính răn đe cao 76 KẾT LUẬN Kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợi nội dung pháp lý tổ chức quản lý côngtycổphần Với ý nghĩa quan trọng để bảo vệ quyền lợi ích nhà đầu tư, người có quyền lợi liên quan, cơng ty, nhà nước vai trò tạo mơi trường kinh doanh lành mạnh, kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợi trở thành đề tài nóng Đặc biệt vấn đề giaodịchtưlợi thời gian qua nước ta diễn phức tạp gây hậu nghiêm trọng Xét góc độ nghiên cứu kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicơngtycổphầntheophápluậtViệtNam nay, luận văn đưa sở lý luận, thực trạng phápluậtViệtNam giải pháp nhằm kiểm sốt hiệu giaodịchcókhảtưlợicôngtycổphần Luận văn làm rõ vấn đề khái niệm, ảnh hưởng tiêu cực giaodịchcókhảtưlợi làm rõ khái niệm kiểmsoát yêu cầu cấp bách phải kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicôngtycổphần nước ta Đồng thời, sở phân tích tổng hợp thực trạng quy định điều chỉnh phápluật vấn đề thực tiễn áp dụng, luận văn cho người đọc thấy tranh thực trạng kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợi nước ta nay, điểm mạnh, điểm hạn chế Từ đó, luận văn đưa giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện phápluật tăng cường hiệu kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợiphápluật Với nghiên cứu mình, tác giả hy vọng luận văn tài liệu có ý nghĩa tham khảo cao cho độc giả quan tâm Đồng thời, với phân tích, đánh giá kiến nghị giải pháp mình, tác giả hy vọng luận văn góp phần hồn thiện phápluật doanh nghiệp nói chung vấn đề kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicơngtycổphần nói riêng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Kế hoạch Đầu tư & Viện Nghiên cứu Quản lý Kinh tế Trung ương (CIEM), Luậtcôngty số nước giới, Hà Nội; Bùi Ngọc Cường (2004), Một số vấn đề quyền tự kinh doanh phápluật kinh tế hành, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội; Bùi Xuân Hải (2006), So sánh cấu trúc quản trị nội côngtycổphầnViệtNam với mô hình điển hình giới, Tạp chí khoa học pháp lý số 6; Bùi Xuân Hải (2007), Học thuyết đại diện vấn đề phápluậtcơngtyViệt Nam, Tạp chí khoa học pháp lý số 4; Friedrich Kuebler, Juergen Simon (1992), Mấy vấn đề phápluật kinh tế Cộng Hòa Liên bang Đức, NXB Pháp lý Henry Hansmann & Reinier Kraakman (2005), Luậtcơngty gì, Chương trình giảng dạy kinh tế Fullbright, giảng lớp đào tạo cao cấp luật tháng 1/2005, TPHCM; Joseph A Mc Cahery Erik P.M Vermuelen (2005), Corporate Governance Crises and Related Party Transactions: A Post – Parmalat Agenda Lê Đình Vinh (2004), Kiểm sốt giaodịchtưlợicơngtytheoluật doanh nghiệp, Tạp chí Luật học số Ngô Huy Cương (2003), “Công ty: Từ chất đến loại hình”, Chuyên san Kinh tế - Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội; 10 Ngô Huy Cương (2013), Giáo trình Luật Hợp đồng phần chung, NXB Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội; 11 Ngơ Huy Cương (2013), Giáo trình Luật Thương mại phần chung thương nhân; NXB Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội; 12 Ngô Viễn Phú (2005), Nghiên cứu so sánh quản lý côngtycổphầntheoPhápluật nước CHXHCN ViệtNam CHND Trung Hoa, Luận án tiến sĩ luật học, Hà Nội, tr.190 13 Nguyễn Đình Cung (2008), Quản trị cơngtycổphầnViệt Nam: quy định pháp luật, hiệu lực thực tế vấn đề, CIEM/GTZ, Hà Nội; 14 Nguyễn Ngọc Bích (2004), Luật Doanh nghiệp: Vốn quản lý côngtycổ phần, NXB Trẻ, TPHCM; 15 Nguyễn Ngọc Bích Ngun Đình Cung (2009), Cơng ti vốn, quản lý tranh chấp theoLuật doanh nghiệp năm 2005, Nxb Tri thức, tr 326, 324; 16 Nguyễn Như Phát (2002), Giáo trình Luật Kinh tế, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội, trang 32; 17 Nguyễn Như Phát (2005), “Góp ý dự thảo Luật doanh nghiệp (thống nhất)”, Tạp chí Nhà nước Pháp luật, số 7, Hà Nội; 18 Nguyễn Như Phát (2008), Giáo trình Luật Kinh tế, NXB Công an Nhân Dân; 19 Nguyễn Thanh Lý (2014), Kiểm sốt giaodịchcókhảtưlợicôngtycổphầntheophápluậtViệt Nam, Luận văn thạc sĩ luật học, Hà Nội; 20 Phạm Duy Nghĩa (2002), “Quyền tài sản cải cách kinh tế: Quan niệm, số học nước kiến nghị”, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp, số 11, Hà Nội; 21 Phạm Duy Nghĩa (2004), Chuyên Khảo Luật kinh tế, NXB Đại học Quốc Gia Hà Nội, Hà Nội; 22 Trần Thị Bảo Ánh (2005), Kiểmsoátgiaodịchcó nguy phát sinh tưlợitheoLuật Doanh nghiệp 2005, Tạp chí Lập pháp; 23 Trung tâm Từ điển học (2013), Từ điển tiếng Việt, Nhà xuất Đà Nẵng, Việt Nam, trang 169; Website 24 Ngọc Tuyên (2016), Ông Đặng Lê Nguyên Vũ quyền điều hành cà phê hòa tan Trung Nguyên, Báo VnExpress, http://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/doanh-nghiep/ong-dang-lenguyen-vu-mat-quyen-dieu-hanh-ca-phe-hoa-tan-trung-nguyen3437572.html, ngày truy cập 12/12/2016 25 Lê Minh Toàn (2013), Nhiều vi phạm quy định giaodịchtư lợi, Báo đầu tư chứng khoán, http://tinnhanhchungkhoan.vn/dau-tu/nhieu-vipham-quy-dinh-giao-dich-tu-loi-12103.html, 12/12/2016 truy cập ngày ... ĐỀ LÝ LUẬN VỀ GIAO DỊCH TƯ LỢI VÀ PHÁP LUẬT KIỂM SOÁT CÁC GIAO DỊCH CĨ KHẢ NĂNG TƯ LỢI TRONG CƠNG TY CỔ PHẦN 1.1 Giao dịch có khả tư lợi kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần 1.1.1 Khái... LUẬN VỀ GIAO DỊCH TƯ LỢI VÀ PHÁP LUẬT KIỂM SOÁT CÁC GIAO DỊCH CĨ KHẢ NĂNG TƯ LỢI TRONG CƠNG TY CỔ PHẦN 1.1 Giao dịch có khả tư lợi kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần 1.1.1... luận giao dịch có khả tư lợi pháp luật kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần; - Nghiên cứu so sánh kinh nghiệm điều chỉnh pháp luật kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần