Kiểm soát nội bộ hoạt động mua hàng, tồn trữ và thanh toán tại công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên gió lốc

'1' ' ~1th -_~~~.~.~~~ ":& :, , ~.- " '-"­ TRUONG D~I HOC MO TP.HCM· KHOA KE TOA.N - KIEM TOA.N .- KHOAL ;t , -' ­ ~ HIEP • _ _ "" KIEM SOAT NOI BO HO~T DONG MUA HANG, TON TRUvA THANH ToAN TAl • CONG TY TNHH , ,If MTVGIOLOC Giao vien hmmg din: Co Ngo Ngqc Linh Sinh vien thl1c hi~n: TrlfO'llg Thj PhlfO'llg HAng ­ MSSV: 1054040099 ' TP.HCM, 07 thang 05 nam 2014 ~~ ~~~~.~.~~~ ~-~ ~ .-. -~ ~~ - - - - - - - - - - - - - - - - - - ~~ -.- DANH SACH sa DO Sa db 1: Chu trinh mua hang, tbn tm va toan 12 Sa db 2: Sa db t6 chuc b9 may quim ly cua cong ty 22 Sa db 3: Quy trinh mua hang t~i cong ty TNHH MTV Gi6L6c 35 Sa db 4: Tach bi~t chuc nang qua trinh mua hang 41 I=­ KIEM SOAT NOI BO HO~ T DONG 'MUA HANG, TON TRU vA , A , ~ THANH TOAN TAl CONG TY TNHH MTV GIO LOC I II Ly ch9n d~ tai i · ngh'len cuu 11 M l,lC t leu A A , •• IV Phuong phap nghien cuu ii h'lenCuu , 111 Pha.mvlng V Ket cau iii III ~ , MUC LUC: pHAN I: L Y THUYET NEN TANG ? ' \ , ? 1.1 Tong quan ve h~ thong kiem soat nQi hq 1.1.1 Khai ni~m ki~m soat n¢i b¢ k€ toan 1.1.2 Dinh nghla v~ KiSm soat n¢i b¢ theo COSO L1.2.1 KiSm soat n¢i b¢ la m¢t qua trinh 1.1.2.2 Con nguai 1.1.2.3 Dam bao hgp ly 1.1.2.4 Cae mve tieu 1.1.3 Qua trinh hinh va phat tri~n 1.1.3.1 Qua trinh hinh 1.1.3.2 Quy trinh sO(;ln thao , 1.1.3.3 C£u true eua bao eao COSO (1992) 1.2 Cae , bo phSD coa he thong kiem soat noi bo • • • ¥ • 1.2.1 Moi truang kiem soat 1.2.2 Dooh gia rui ro 1.2.3 HO(;lt d¢ng ki~m soat L2.4 Thong tin va truy~n thong 1.2.5 Giam sat 10 L2.6 M5i quan h~ gifra eae b¢ ph{'m hgp h~ th5ng ki~m soat n¢i b¢ 11 1.3 Ki~m soat nqi bq ho~t dqng mua hang, tan trii', toan 11 - - - - 1.3.1 Quy trinh mua hang, t6n trfr va tooo 11 1.3.2 Rui ro 12 1.3.3 Ki€m soat n9i b9 13 1.3.3.1 M\lc tieu 13 1.3.3.2 Thu t\lC ki€m soat 15 1.3.3.2.1 Nhfrng thu t\lC ki~m soM chung 15 a Phan chia trach nhirm tlay tli1 • • •••••.• • • • • • 15 b "~J c Kiem soot v{it chat 17 d Phon tich 1T,'e;{m soa't qu a' trln ' h x U" I'y th ong At' In 15 ? , Ta soot 17 1.3.3.2.2 Nhfrng thu t\lC ki€m soM C\l th€ tung giai dO