DSpace at VNU: Kiểm soát các giao dịch có khả năng tư lợi trong công ty cổ phần theo pháp luật Việt Nam

Kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần theo pháp luật Việt Nam Nguyễn Thanh Lý Khoa Luật Luận văn Thạc sĩ ngành: Luật kinh tế; Mã số: 60 38 01 07 Người hướng dẫn: PGS.TS Bùi Nguyên Khánh Năm bảo vệ: 2014 Keywords Pháp luật Việt Nam; Giao dịch có khả tư lợi; Cơng ty cổ phần Content Tính cấp thiết đề tài Khi kinh tế nước ta chuyển đổi từ kế hoạch hóa tập trung sang kinh tế thị trường, mơ hình kinh tế nhiều thành phần hình thành, phát triển mang đến cho kinh tế Việt Nam nét đặc thù rõ rệt so với kinh tế quốc gia khác giới Hệ thống công ty hệ tất yếu từ trình chuyển đổi phát triển kinh tế 20 năm qua Với cấu tạo đa dạng phức tạp, hoạt động công ty nhà nước, công ty tư nhân, cơng ty có vốn đầu tư nước ngồi có đặc điểm mang lại giá trị riêng, phủ nhận sức ảnh hưởng mạnh mẽ công ty phát triển kinh tế Ngược lại, nhiệm vụ Nhà nước tạo chế điều tiết hiệu công ty sở đảm bảo cơng bằng, bình đẳng cho đối tượng tham gia vào cơng ty lợi ích chung kinh tế - xã hội Về chất công ty hợp đồng, góp vốn vào công ty thành viên tự nguyện cam kết vào khế ước chung mà tảng nguyên tắc tự kinh doanh, tự kết ước tự lập hội Một công ty hiệu quả, đạt mục đích chung mà thành viên hướng tới đòi hỏi thành viên cơng ty phải thiện chí, thực cơng việc cơng ty thực cơng việc thân [13] [8] Xét mục tiêu pháp luật điều chỉnh chung, điều lệ công ty văn nội công ty hướng tới việc để đạt hiệu Tuy nhiên, trình vận hành cơng ty, khơng phải lúc thành viên công ty thực thỏa thuận chung nghĩa vụ Thực tế, vấn đề lợi dụng công ty để tư lợi cho thân diễn ngày phức tạp, đáng báo động Việt Nam Luận giải cho thực tế dễ hiểu kinh doanh vốn hoạt động đa dạng phức tạp nghĩa vụ thành viên xuất phát từ tảng đạo đức, đòi hỏi tính thiện chí, trung thực, cẩn trọng mơ hồ khác tình khác Vì vậy, thành viên cơng ty bỏ qua lợi ích cơng ty, chủ sở hữu khác để mưu lợi thu lợi riêng cho thân thông qua giao dịch công ty Các giao dịch tư lợi nảy sinh gây thiệt hại tài sản, uy tín cơng ty, ảnh hưởng đến quyền lợi thành viên công ty, chủ thể có quyền lợi liên quan, kéo theo ảnh hưởng đến quyền lợi chủ nợ công ty công ty không đủ tài sản để tốn khoản nợ cho chủ nợ Ở phạm vi rộng hơn, giao dịch tư lợi làm thất thoát tài sản Nhà nước xã hội, dẫn đến nhiều hệ nghiêm trọng làm ảnh hưởng đến môi trường kinh doanh, đạo đức kinh doanh kinh tế quốc gia Do đó, kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi vô cần thiết cấp bách nhằm bảo vệ lợi ích cho khơng thân công ty thành viên công ty mà đảm bảo quyền lợi tất chủ thể tham gia giao dịch với cơng ty, lợi ích chung quốc gia toàn xã hội Trên giới, kiểm sốt giao dịch tư lợi khơng mẻ, pháp luật Việt Nam chưa có quan tâm thích đáng đến vấn đề phương diện lý luận thực tiễn Mặc dù, Luật Doanh nghiệp 1999 tạo bước khởi đầu cho việc xác lập chế kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi chế cải thiện Luật Doanh nghiệp 2005 Pháp luật kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi xác định hai loại giao dịch có khả tư lợi đối tượng bị kiểm soát gồm: giao dịch cơng ty với người có liên quan giao dịch có giá trị tài sản lớn Tuy nhiên, trước diễn biến phức tạp hoạt động kinh doanh vốn đa dạng tiềm ẩn nhiều nguy tiêu cực việc hồn thiện pháp luật nhằm kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi cần thiết cấp bách Đặc biệt trình hội nhập kinh tế quốc tế diễn mạnh mẽ, việc hạn chế kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi đóng vai trò quan trọng việc tạo mơi trường kinh doanh lành mạnh Chính vậy, tác giả lựa chọn đề tài “Kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần theo pháp luật Việt Nam” làm đề tài luận văn Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn vấn đề pháp lý liên quan đến kiểm soát giao dịch có khả tư lợi Cụ thể, luận văn nghiên cứu giao dịch có khả tư lợi đối tượng bị kiểm soát biện pháp nhằm kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi Phạm vi nghiên cứu luận văn tập trung vào giao dịch có khả tư lợi mơ hình cơng ty cổ phần Luận văn sâu nghiên cứu quy định liên quan đến kiểm soát giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần luật Doanh nghiệp, đồng thời có liên hệ với quy định số luật liên quan như: Luật Phá sản, Luật Đấu thầu, Luật Đầu tư, Luật Chứng khốn… Tình hình nghiên cứu Kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi đề cập nhiều, đặc biệt từ sau Việt Nam gia nhập WTO Vấn đề chuyên gia, nhà nghiên cứu kinh tế, luật học quan tâm, kể đến số cơng trình nghiên cứu như: Luận văn thạc sỹ “Một số vấn đề pháp lý giao dịch trục lợi” tác giả Vũ Thị Thanh Tâm; Luận văn thạc sỹ “Kiểm sốt giao dịch có nguy phát sinh tư lợi theo quy định Luật Doanh nghiệp năm 2005” tác giả Ngơ Thị Bích Phương; viết Tạp chí Luật học số 1/2004 “Kiểm sốt giao dịch tư lợi cơng ty theo Luật Doanh nghiệp” Ths Lê Đình Vinh; viết “Kiểm sốt giao dịch có nguy phát sinh tư lợi theo Luật Doanh nghiệp 2005” Ths Trần Thị Bảo Ánh Ngoài ra, vấn đề kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi đề cập số giáo trình sách tham khảo trường đại học như: Giáo trình Luật Thương mại – Phần chung thương nhân PGS.TS Ngô Huy Cương, Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội Bên cạnh đó, kiểm sốt giao dịch tư lợi chủ đề số diễn đàn chia sẻ nghiên cứu khoa học gần Tuy nhiên, cơng trình khoa học viết nghiên cứu tiếp cận vấn đề kiểm soát giao dịch tư lợi góc độ chung nghiên cứu phạm vi hẹp Luật Doanh nghiệp 1999, Luật Doanh nghiệp 2005 chưa sửa đổi, bổ sung Có thể khẳng định rằng, chưa có cơng trình nghiên cứu giao dịch có khả tư lợi phạm vi mơ hình cơng ty cổ phần Các cơng trình nghiên cứu chưa có nghiên cứu sâu kết nối Luật Doanh nghiệp luật chuyên ngành khác như: Luật Đấu thầu, Luật Đầu tư, Luật Chứng khoán,… số quy định quốc tế Từ Luật Doanh nghiệp 2005 sửa đổi bổ sung năm 2009 đời đến năm Luật Doanh nghiệp 2005 lại tiếp tục nằm đề án đưa sửa đổi, bổ sung lần thứ 2, cộng với trình hội nhập khu vực, hội phập quốc tế phát triển mạnh mẽ (đánh dấu việc trở thành thành viên thức ASEAN, ASEM, APEC WTO), chưa có cơng trình nghiên cứu đề tài kiểm sốt giao dịch tư lợi góc độ pháp lý chuyên sâu phạm vi nghiên cứu tác giả đề xuất Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Mục đích nghiên cứu luận văn nhằm làm sáng tỏ vấn đề lý luận giao dịch có khả tư lợi pháp luật kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần; phân tích, đánh giá thực trạng pháp luật thực tiễn áp dụng pháp luật kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần Việt Nam nay; để từ đề xuất định hướng, giải pháp hồn thiện pháp luật kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần Việt Nam thời gian tới Để thực mục tiêu nghiên cứu trên, Luận văn có nhiệm vụ nghiên cứu sau đây: - Nghiên cứu làm sáng tỏ vấn đề lý luận giao dịch có khả tư lợi pháp luật kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần; - Nghiên cứu so sánh kinh nghiệm điều chỉnh pháp luật kiểm soát giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần số quốc gia giới; - Phân tích, đánh giá thực trạng quy định pháp luật điều chỉnh vấn đề liên quan đến giao dịch có khả tư lợi kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi theo pháp luật Việt Nam; - Tổng hợp, phân tích, đánh giá thực tiễn áp dụng pháp luật kiểm soát giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần Việt Nam nay; - Nghiên cứu, đề xuất định hướng, giải pháp hoàn thiện pháp luật kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần Việt Nam thời gian tới; - Nghiên cứu, đề xuất giải pháp tăng cường hiệu thực thi pháp luật kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi Phương pháp nghiên cứu Về phương pháp luận, để làm rõ vấn đề nghiên cứu, luận văn vận dụng phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử học thuyết Mác-Lênin Đây phương pháp khoa học vận dụng nghiên cứu tồn bơ luận văn để đánh giá khách quan thể quy định pháp luật giao dịch có khả tư lợi nói riêng vấn đề quản trị cơng ty nói chung Về phương pháp nghiên cứu, trình nghiên cứu luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học cụ thể như: Phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp thống kê, phương pháp lịch sử Ngoài ra, luận văn sử dụng phương pháp so sánh để làm rõ vấn đề liên quan đến kiểm soát giao dịch có khả tư lợi pháp luật Việt Nam pháp luật quốc tế, qua thấy tương đồng, khác biệt Việt Nam quốc tế làm luận xác thực cho việc đưa giải pháp khắc phục bất cập pháp luật kiểm soát giao dịch tư lợi Những đóng góp luận văn Luận văn cơng trình khoa học nghiên cứu vấn đề pháp lý liên quan đến giao dịch có khả tư lợi kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi Về mặt lý luận, luận văn đưa nhìn tổng quan giao dịch có khả tư lợi qua khái niệm đặc điểm giao dịch tư lợi, tác động giao dịch có khả tư lợi, đồng thời xác định cấu trúc pháp luật kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi Về mặt thực trạng, sở phân tích, tổng hợp quy định pháp luật điều chỉnh thực tiễn áp dụng pháp luật kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi, luận văn đưa nhận định, đánh giá Từ luận văn đưa giải pháp nhằm hồn thiện pháp luật kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi chế nâng cao hiệu thực thi pháp luật Kết cấu luận văn Ngồi lời nói đầu, phần kết luận, luận văn kết cấu chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận giao dịch có khả tư lợi pháp luật kiểm soát giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần; Chương 2: Thực trạng pháp luật kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần theo pháp luật Việt Nam; Chương 3: Phương hướng, giải pháp nhằm nâng cao hiệu kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần theo pháp luật Việt Nam References I Tiếng Việt Bộ Kế hoạch Đầu tư (MPI) (2003), Báo cáo bốn năm thi hành Luật Doanh nghiệp, Hà Nội; Bộ Kế hoạch Đầu tư & Viện Nghiên cứu Quản lý Kinh tế Trung ương (CIEM), Luật công ty số nước giới, Hà Nội; Ths Trần Thị Bảo Ánh (2005), Kiểm sốt giao dịch có nguy phát sinh tư lợi theo Luật Doanh nghiệp 2005, Tạp chí Lập pháp; Nguyễn Ngọc Bích (2004), Luật Doanh nghiệp: Vốn quản lý công ty cổ phần, NXB Trẻ, TPHCM; Nguyễn Ngọc Bích Ngun Đình Cung (2009), Công ti vốn, quản lý tranh chấp theo Luật doanh nghiệp năm 2005, Nxb Tri thức, tr 326, 324; Nguyễn Đình Cung (2008), Quản trị cơng ty cổ phần Việt Nam: quy định pháp luật, hiệu lực thực tế vấn đề, CIEM/GTZ, Hà Nội; PGS.TS Ngơ Huy Cương (2013), Giáo trình Luật Hợp đồng phần chung, NXB Đại học Quốc gia Hà Nội; PGS.TS Ngơ Huy Cương (2013), Giáo trình Luật Thương mại phần chung thương nhân; NXB Đại học Quốc gia Hà Nội; ThS Ngô Huy Cương (2003), “Công ty: Từ chất đến loại hình”, Chuyên san Kinh tế - Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội, (1), Hà Nội; 10 Friedrich Kuebler, Juergen Simon (1992), Mấy vấn đề pháp luật kinh tế Cộng Hòa Liên bang Đức, NXB Pháp lý, tr.42 11 Henry Hansmann & Reinier Kraakman (2005), Luật cơng ty gì, Chương trình giảng dạy kinh tế Fullbright, giảng lớp đào tạo cao cấp luật tháng 1/2005, TPHCM; 12 Bùi Xuân Hải (2006), So sánh cấu trúc quản trị nội công ty cổ phần Việt Nam với mơ hình điển hình giới, Tạp chí khoa học pháp lý số 6; 13 Bùi Xuân Hải (2007), Học thuyết đại diện vấn đề pháp luật công ty Việt Nam, Tạp chí khoa học pháp lý số 4; 14 Ngơ Thị Bích Phương (2007), “Kiểm sốt giao dịch có nguy phát sinh tư lợi theo quy định Luật doanh nghiệp năm 2005”, Luận văn thạc sĩ luật học, Hà Nội; 15 PGS.TS Nguyễn Như Phát (2005), “Góp ý dự thảo Luật doanh nghiệp (thống nhất)”, Tạp chí Nhà nước Pháp luật, số7, Hà Nội; 16 PGS.TS Nguyễn Như Phát, Quyền tự chủ vốn tài sản doanh nghiệp nhà nước; 17 PGS.TS Nguyễn Như Phát (2002), Giáo trình Luật Kinh tế, NXB Chính trị Quốc gia, trang 32; 18 PGS.TS Nguyễn Như Phát (2008), Giáo trình Luật Kinh tế, NXB Cơng an Nhân Dân; 19 Đỗ Đăng Khoa, Cấu trúc quản trị công ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp 20 PGS.TS Phạm Duy Nghĩa (2004), Chuyên Khảo Luật kinh tế, NXB Đại học Quốc Gia Hà Nội, Hà Nội; 21 PGS.TS Phạm Duy Nghĩa (2002), “Quyền tài sản cải cách kinh tế: Quan niệm, số học nước kiến nghị”, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp, số 11, Hà Nội; 22 Nguyễn Minh Mẫn (1996), Đổi hoàn thiện khung pháp luật kinh tế điều kiện kinh tế thị trườngViệt Nam, Luận án Phó tiến sĩ, Hà Nội; 23 Quốc hội (2005), Luật Phá sản số; 24 Quốc hội (2005), Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11; 25 Quốc hội (1999), Luật Doanh nghiệp năm 1999; Quốc hội (2005), Luật Đầu tư số 59/2005/QH11; Quốc hội (2005), Luật Đấu thầu số 61/2005/QH11; Quốc hội (2006), Luật Chứng khoán số 70/2006/QH11; Quốc hội (2013), Hiến pháp nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam năm 1992; Raymond Mallon & CIEM (2004), Cải cách quy định kinh doanh: Cẩm nang dành cho nhà hoạch định sách Việt Nam, dự án nâng cao nâng lực cạnh tranh - VNCI, Hà Nội; 31 Ronald Gilson (2004), Tầm quan trọng quản trị công quản trị công ty niêm yết, Hội nghị bàn tròn Châu Á quản trị doanh nghiệp, Lý quản trị doanh nghiệp quan tâm Việt Nam, Hà Nội; 32 Trung tâm Ngơn ngữ Văn hóa Việt Nam (1999), Đại từ điển tiếng Việt 33 Trịnh Đức Thảo (1999), Khung pháp luật khung pháp luật kinh tế, Tạp chí Nhà nước Pháp luật, số 10; 34 Trần Thanh (2010), "Buông", Báo Tiền phong, số 192; 35 Thomas Heller (2003), Trung Quốc quy chế quản trị công ty, Bài thuyết trình buổi tọa đàm thiết chế pháp lý cần thiết cho phát triển kinh tế, Bộ Tư pháp, Hà Nội; 36 Lê Minh Toàn (2014), Khung pháp luật quản trị công ty đại chúng Việt Nam nay, Kỷ yếu Hội thảo khoa học Hoàn thiện pháp luật doanh nghiệp đầu tư bối cảnh cải cách thể chế thị trường Việt Nam nay, Viện Nhà nước Pháp luật, Hà Nội 37 Trần Thị Lệ Thủy & Nobuyuki Yasuda (2000), “Điều hành giám sát công ty Mỹ Nhật Bản”, Tạp chí Nhà nước Pháp luật, (01), Hà Nội; 38 Viện Nghiên cứu Quản lý Kinh tế Trung ương, UNDP & GTZ (2004), Thời điểm cho thay đổi: Đánh giá luật doanh nghiệp kiến nghị, Hà Nội; 39 Viện nghiên cứu quản lý kinh tế Trung ương (1999), Báo cáo nghiên cứu so sánh luật công ty bốn quốc gia Đông Nam Á: Thái Lan, Singapore, Malaysia Philippine, Hà Nội; 40 Viện Nghiên cứu Quản lý Kinh tế Trung ương (1990), Kinh nghiệm tổ chức công ty cổ phần, Hà Nội; 41 Viện Nghiên cứu Quản lý kinh tế Trung ương (2010), Báo cáo rà soát, đánh giá quy định pháp luật thực trạng quản trị DNNN 42 Ths Lê Đình Vinh (2004), Kiểm sốt giao dịch tư lợi cơng ty theo luật doanh nghiệp, Tạp chí Luật học số II Tiếng Anh 43 John Farrar (2005), Corporate Governance: Theories, Principles, and Practice 44 John Farrar (2003), Comparative Corporate Governance 45 The OECD, The OECD Principles of Corporate, www.oecd.org 46 The OECD, The OECD Guidelines on Corporate Governance of State-Owned Enterprises, www.oecd.org 26 27 28 29 30  ... kiểm soát giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần theo pháp luật Việt Nam; Chương 3: Phương hướng, giải pháp nhằm nâng cao hiệu kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công ty cổ phần theo pháp luật Việt. .. luận giao dịch có khả tư lợi pháp luật kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi cơng ty cổ phần; phân tích, đánh giá thực trạng pháp luật thực tiễn áp dụng pháp luật kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi công. .. chế kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi chế cải thiện Luật Doanh nghiệp 2005 Pháp luật kiểm sốt giao dịch có khả tư lợi xác định hai loại giao dịch có khả tư lợi đối tư ng bị kiểm soát gồm: giao dịch