Sự cần thiết phải hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo l•nh ngân hàng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại. Song song với quá trình phát triển nền kinh tế đất nước, hệ thống ngân hàng Việt Nam ngày càng hoàn thiện và phát triển, đóng vai trò “ Trung ương thần kinh “ của toàn bộ nền kinh tế. Trong hơn 10 năm qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam đ• được đổi mới toàn diện, từ nội dung hoạt động, cơ cấu tổ chức cho đến hệ thống pháp luật, đ• và đang phục vụ đắc lực cho việc ổn định nền kinh tế vĩ mô và phát triển đất nước. Về cơ bản, một hệ thống ngân hàng hai cấp đ• được thiết lập, các nguyên tắc nền tảng về hoạt động ngân hàng – tiền tệ trong nền kinh tế thị trường đ• được quán triệt. Tuy nhiên, các hoạt động của một ngân hàng hiện đại ở nước ta vẫn là mới mẻ, đặc biệt là hoạt động bảo l•nh ngân hàng. Trong khi dó, xu hướng toàn cầu hoá và mở cửa nền kinh tế đang diễn ra mạnh mẽ, môi trường tài chính - tiền tệ còn nhiều bất ổn, cạnh tranh ngày càng gay gắt đòi hỏi ngân hàng phải không ngừng phát triển và đổi mới theo hướng hoàn thiện các nghiệp vụ sẵn có, tiếp cận và ứng dụng các dịch vụ mới. Bảo l•nh ngân hàng là một nghiệp vụ được các ngân hàng thương mại Việt Nam thực hiện trong những năm gần đây, nó đ• góp phần đa dạng hoá các dịch vụ ngân hàng, thoả m•n nhu cầu của doanh nghiệp phòng ngừa rủi ro trong giao dịch hợp đồng và tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng hoạt động quan hệ kinh tế – thương mại. Tuy nhiên, sự phát triển và khởi sắc của nghiệp vụ bảo l•nh trong thời gian qua vẫn chưa thực sự tương xứng với vai trò và tiềm năng của nó đối với hệ thống ngân hàng và nền kinh tế. Mặt khác, do đây là nghiệp vụ còn mới mẻ nên trong quá trình thực hiện xuất hiện rất nhiều vướng mắc và gây nhiều tổn thất cho ngân hàng. Nhận thức được vấn đề trên, sau một thời gian thực tập tại NHNo&PTNT Hà Nội tôi quyết định lựa chọn đề tài : “Giải pháp phát triển nghiệp vụ bảo l•nh tại NHNo&PTNT Hà Nội “. 2. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài.
Lời mở đầu Sự cần thiết phải hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng trong hoạt động của các ngân hàng thơng mại. Song song với quá trình phát triển nền kinh tế đất nớc, hệ thống ngân hàng Việt Nam ngày càng hoàn thiện và phát triển, đóng vai trò Trung ơng thần kinh của toàn bộ nền kinh tế. Trong hơn 10 năm qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã đợc đổi mới toàn diện, từ nội dung hoạt động, cơ cấu tổ chức cho đến hệ thống pháp luật, đã và đang phục vụ đắc lực cho việc ổn định nền kinh tế vĩ mô và phát triển đất nớc. Về cơ bản, một hệ thống ngân hàng hai cấp đã đợc thiết lập, các nguyên tắc nền tảng về hoạt động ngân hàng tiền tệ trong nền kinh tế thị trờng đã đợc quán triệt. Tuy nhiên, các hoạt động của một ngân hàng hiện đại ở nớc ta vẫn là mới mẻ, đặc biệt là hoạt động bảo lãnh ngân hàng. Trong khi dó, xu hớng toàn cầu hoá và mở cửa nền kinh tế đang diễn ra mạnh mẽ, môi trờng tài chính - tiền tệ còn nhiều bất ổn, cạnh tranh ngày càng gay gắt đòi hỏi ngân hàng phải không ngừng phát triển và đổi mới theo hớng hoàn thiện các nghiệp vụ sẵn có, tiếp cận và ứng dụng các dịch vụ mới. Bảo lãnh ngân hàng là một nghiệp vụ đợc các ngân hàng thơng mại Việt Nam thực hiện trong những năm gần đây, nó đã góp phần đa dạng hoá các dịch vụ ngân hàng, thoả mãn nhu cầu của doanh nghiệp phòng ngừa rủi ro trong giao dịch hợp đồng và tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng hoạt động quan hệ kinh tế thơng mại. Tuy nhiên, sự phát triển và khởi sắc của nghiệp vụ bảo lãnh trong thời gian qua vẫn cha thực sự tơng xứng với vai trò và tiềm năng của nó đối với hệ thống ngân hàng và nền kinh tế. Mặt khác, do đây là nghiệp vụ còn mới mẻ nên trong quá trình thực hiện xuất hiện rất nhiều vớng mắc và gây nhiều tổn thất cho ngân hàng. Nhận thức đợc vấn đề trên, sau một thời gian thực tập tại NHNo&PTNT Hà Nội tôi quyết định lựa chọn đề tài : Giải pháp phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội . 2. Đối tợng và phạm vi nghiên cứu của đề tài. Các nghiệp vụ của một ngân hàng thơng mại đa dạng và phong phú, song do thời gian và thể lợng kiến thức còn hạn hẹp nên đề tài chỉ dừng lại ở việc nghiên cứu nghiệp vụ bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội. 3. Mục tiêu nghiên cứu của đề tài. Việc nghiên cứu đề tài nhằm sáng tỏ các mục tiêu sau : Làm sáng tỏ cơ sở lý luận, nội dung và những vấn dề có liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh. Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội, từ đó đa ra những mặt đạt đợc và còn những tồn tại, nguyên nhân của những tòn tại đó. 1 Đa ra giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội. 4. Phơng pháp nghiên cứu. Đề tài sử dụng phơng pháp thống kê, phân tích, so sánh và những lý luận, chính sách marketing, quản trị trong ngân hàng để rút ra kết luận, những đề xuất chủ yếu. 5. Nội dung nghiên cứu. Nội dung nghiên cứu của đề tài gồm 3 chơng : Chơng I Nghiệp vụ bảo lãnh của NHTM Lý luận chung. Chơng II Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội. Chơng III Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội. 2 Nội dung Chơng I - Nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng thơng mại Những vấn đề có tính chất lý luận. I - Tổng quan về nghiệp vụ bảo lãnh của NHTM 1. Sự ra đời và quá trình phát triển nghiệp vụ bảo lãnh của NHTM. 1. 1. Sự ra đời. Trong nền kinh tế hàng hoá hiện đại, hoạt động thơng mại phát triển mạnh mẽ với xu hớng toàn cầu hoá sâu sắc. Điều này bắt nguồn từ nhu cầu ngày càng cao của xã hội về các loại hàng hoá, dịch vụ nhằm phục vụ cho sản xuất và tiêu dùng. Hơn nữa, các quốc gia với mục tiêu phát huy những lợi thế tuyệt đối, lợi thế so sánh của mình, đã và đang thực hiện chính sách kinh tế mở, thúc đẩy hoạt động thơng mại quốc tế phát triển. Song điều này cũng ẩn chứa nhiều rủi ro cho các doanh nghiệp do những biến động bất thờng về chính trị, kinh tế - xã hội trên toàn cầu đã tác động tiêu cực tới hoạt động kinh doanh. Mặt khác, khi thơng mại mở rộng không biên giới thì rủi ro về thông tin không cân xứng cho một doanh nghiệp là rất lớn, từ đó rủi ro về đạo đức do bạn hàng không đáp ứng các hợp đồng đã ký kết là khó tránh khỏi. Hoặc nếu họ có thể tìm hiểu đợc thông tin thì việc tranh thủ cơ hội kinh doanh và chi phí bỏ ra đã cản trở họ thực hiện, gây ảnh hởng đến hoạt động thơng mại và giảm hiệu quả trong sản xuất kinh doanh. Để khắc phục điều này, đòi hỏi phải có một sự đảm bảo cho các giao dịch diễn ra an toàn, tạo độ tin cậy giữa các đối tác kinh doanh. Nh vậy, từ bản thân nền kinh tế xuất hiện nhu cầu có một sự đảm bảo trong các giao dịch, dẫn tới một hình thức giao dịch đảm bảo ra đời với hình thức biểu hiện là sự đảm bảo của một bên thứ ba, có đủ t cách và năng lực thực hiện nhằm điều hoà quan hệ, tạo sự tín nhiệm cho đối tác. Đó chính là hoạt động bảo lãnh. 1. 2. Quá trình phát triển của bảo lãnh ngân hàng. Bảo lãnh ngân hàng là một dạng nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, xuất hiện vào giữa những năm 60, trong thị trờng nội địa nớc Mỹ. Sau đó vào đầu những năm 70, bảo lãnh bắt đầu đợc sử dụng trong các giao dịch thơng mại quốc tế. Vào thời gian này, các quốc gia thịnh vợng mau chóng vì sản xuất dầu hoả ở Trung Đông liên tục kí kết những hợp đồng kinh tế lớn với các nớc phơng Tây để thực hiện các dự án cải tạo cơ sở hạ tầng, dự án canh tân công, nông nghiệp, quốc phòng. . . Giá trị rất lớn của các hợp đồng và thế mạnh về tài chính của các quốc gia Trung Đông đã cho phép họ phải có một sự bảo đảm chắc chắn về phía đối tác khi tham gia vào các thơng vụ giao dịch. Những bảo lãnh độc lập do ngân hàng của các nớc phơng Tây phát hành đã thực sự đáp ứng đợc yêu cầu về sự thuận lợi và an toàn cho các quốc gia nhập khẩu. Kể từ đó đến nay, với khả năng ứng dụng rộng rãi trong các loại giao dịch, vị trí của bảo lãnh ngân hàng ngày càng đợc củng cố một cách chắc chắn. Có thể nói rằng, hầu hết các giao dịch lớn trong phạm vi quốc tế, cũng nh trong nội địa đều có sự hỗ trợ của bảo lãnh ngân hàng. Doanh số của nghiệp vụ này đã gia tăng một cách đáng kinh ngạc ở hầu hết các quốc gia trên thé giới. 3 Tại Việt Nam, vào đầu những năm 90, khi nền kinh tế nớc nhà lột xác, chuyển đổi cơ chế bao cấp sang cơ chế thị trờng, bắt đầu hội nhập với kinh tế thế giới và khu vực, các hoạt động ngân hàng trở nên đa dạng và phong phú, trong đó nghiệp vụ bảo lãnh đ- ợc phát triển nh một tất yếu khách quan cả về qui mô và số lợng. Và cho đến nay, bảo lãnh ngân hàng đã phát triển rộng rãi trên nhiều lĩnh vực. 2. Khái niệm bảo lãnh ngân hàng : Bảo lãnh ngân hàng có thể đợc hiểu dới nhiều góc độ khác nhau : Xét theo khía cạnh học thuật, bảo lãnh ngân hàng là một hình thức " Tín dụng chữ ký - Signature Credit " - là hoạt động không dùng đến vốn của ngân hàng. Trong thơng mại quốc tế, bảo lãnh ngân hàng đợc xem nh một loại hình tài trợ ngoại thơng, nhằm chống đỡ những tổn thất của ngời thụ hởng bảo lãnh do sự vi phạm của bên đối tác liên quan. Theo Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam ( ngày 12/12/1997) qui định : " Bảo lãnh ngân hàng là một trong các hình thức cấp tín dụng, đợc thực hiện thông qua sự cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng với bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghiã vụ đã cam kết ". ở một cách tiếp cận cụ thể hơn, theo điều 2 trong qui chế về nghiệp vụ bảo lãnh của các ngân hàng ( ban hành kèm theo quyết định 283/2000/QĐ-NHNN ngày 25/8/2000của Thống đốc ngân hàng nhà nớc ) qui định : " Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của ngân hàng ( bên bảo lãnh ) với bên có quyền ( bên nhận bảo lãnh ) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng ( bên đợc bảo lãnh ) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho ngân hàng số tiền mà ngân hàng đã trả thay ". 3. Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng : Bảo lãnh ngân hàng là một mối quan hệ nhiều bên phụ thuộc lẫn nhau. Trong một nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng không chỉ đơn thuần là quan hệ giữa ngân hàng bảo lãnh và ngời hởng bảo lãnh, mà còn bao hàm những mối quan hệ khác. Đó là : Quan hệ giữa ngời đợc bảo lãnh và ngời hởng bảo lãnh. Đây là quan hệ gốc, là cơ sở phát sinh yêu cầu bảo lãnh. Quan hệ giữa ngân hàng bảo lãnh và ngời đợc bảo lãnh. Đó là quan hệ giữa ngân hàng cấp tín dụng và khách hàng hởng tín dụng. Cả ba mối quan hệ này cùng tồn tại song song và cùng chấm dứt. Bảo lãnh ngân hàng là một hình thức cấp tín dụng không dùng vốn của ngân hàng, mà dùng đến uy tín của ngân hàng. Một nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng thờng có ít nhất ba thành phần sau : Ngời bảo lãnh : là ngời phát hành bảo lãnh. Ngời đợc bảo lãnh : là ngời yêu cầu bảo lãnh. Ngời thụ hởng bảo lãnh : là ngời nhận cam kết bảo lãnh. 4. Chức năng chủ yếu của bảo lãnh ngân hàng : Bảo lãnh ngân hànglà công cụ bảo đảm. Đây là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh. Bằng việc cam kết chi trả bồi thờng khi xảy ra các biến cố vi phạm hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh, các ngân hàng phát 4 hành bảo lãnh đã tạo ra một sự đảm bảo chắc chắn cho ngời thụ hởng. Chính sự tin t- ởng này tạo điều kiện cho hợp đồng đợc ký kết một cách suôn sẻ thuận lợi. Đây cũng chính là điểm khác biệt cơ bản giữa bảo lãnh ngân hàng và tín dụng th thơng mại ( tín dụng chứng từ ). Do việc thanh toán dựa trên biến cố vi phạm nghĩa vụ hợp đồng của ngời đợc bảo lãnh ( chẳng hạn nh : giao hàng không đúng kế hoạch, không đạt chất l- ợng theo hợp đồng kinh tế đã ký kết, thanh toán tiền hàng không đúng hạn. . . ) nên trong thực tế tỷ trọng các bảo lãnh đợc yêu cầu thanh toán không cao, thông thờng chỉ khoảng dới 5% ( chẳng hạn tại Mỹ chỉ có khoảng 1% trong số các bảo lãnh ngân hàng đợc yêu cầu thực hiện thanh toán ). Bảo lãnh ngân hànglà công cụ tài trợ. Không chỉ là công cụ bảo đảm đối với ngời thụ hởng, bảo lãnh còn là công cụ tài trợ thực sự về mặt tài chính cho ngời đợc bảo lãnh. Trong rất nhiều trờng hợp, thông qua bảo lãnh khách hàng ( ngời đợc bảo lãnh ) không phải xuất quỹ, đợc thu hồi vốn nhanh chóng, đợc vay nợ hoặc đợc kéo dài thời gian thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ, tiền nộp thuế. . . Vì vậy, mặc dù không trực tiếp cấp vốn nhng với việc phát hành bảo lãnh ngân hàng đã giúp cho khách hàng của họ đợc hởng những thuận lợi về ngân quỹ nh khi đợc cho vay thực sự. Bảo lãnh ngân hàng là công cụ thúc đẩy. Bảo lãnh ngân hàng cho phép ngời thụ hởng có quyền yêu cầu thanh toán khi ngời đợc bảo lãnh vi phạm hợp đòng cam kết trong suốt thời gian có hiệu lực của bảo lãnh và ngân hàng có quyền đòi lại khoản tiền này. Nh vậy ngân hàng bảo lãnh luôn chịu một áp lực của việc thanh toán thay nếu nh ngời đợc bảo lãnh không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của họ. Do vậy, ngân hàng bảo lãnh luôn phải tìm mọi cách đốc thúc ngời đợc bảo lãnh hoàn tất hợp đã ký kết. II - Nội dung của nghiệp vụ bảo lãnh. 1. Qui trình bảo lãnh ngân hàng. Nh chúng ta đã biết, bảo lãnh ngân hàng là một trong các hình thức cấp tín dụng của ngân hàng, do vậy muốn đợc ngân hàng chấp nhận phát hành bảo lãnh, khách hàng ( ngời đợc bảo lãnh ) phải đạt đợc các điều kiện cấp tín dụng và trải qua các thủ tục nh trong các hình thức tín dụng khác. Chính vì vậy, qui trình bảo lãnh đợc thực hiện qua các bớc sau : 1. 1. Lập hồ sơ và xét duyệt : Hồ sơ bảo lãnh gồm các tài liệu sau : Giấy đề nghị phát hành bảo lãnh. Trong đó, khách hàng nêu các điều kiện và điều khoản cần thiết phải có trong văn bản bảo lãnh, phù hợp với hợp đồng giữa họ và ngời thụ hởng bảo lãnh. Đồng thời phải có cam kết hoàn trả lại cho ngân hàng phát hành sau khi ngân hàng đã thực hiện thanh toán cho ngời thụ hởng. Các tài liệu chứng minh khả năng tài chính của khách hàng, chẳng hạn nh : bảng cân đối tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lu chuyển tiền tệ. . . Soạn thảo văn bản BL Lập hồ sơ và xét duyệt Kết thúc BL Giám sát và xử lý Phát hành văn bản BL 5 Các tài liệu liên quan đến giao dịch đợc yêu cầu bảo lãnh, chẳng hạn nh : phơng án sản xuất kinh doanh, giấy phép xuất nhập khẩu hàng hoá, hợp đồng thơng mại, dịch vụ. . . Các tài liệu liên quan đến bảo đảm cho việc bảo lãnh, chẳng hạn nh : giấy tờ thế chấp, cầm cố tài sản, bảo lãnh của bên thứ ba. . . Xét duyệt : Dựa vào các tài liệu trên kết hợp với những thông tin bổ sung từ các nguồn khác nh : phỏng vấn trực tiếp khách hàng ; sách báo, tạp chí ; trung tâm thông tin tín - CIC. . . , cán bộ tín dụng sẽ tiến hành phân tích khách hàng. Trong quá trình phân tích, tìm hiểu về khả năng tài chính, khả năng thực hiện hợp đồng và uy tín của khách hàng, cán bộ tín dụng chủ yếu nhằm định lợng rủi ro về phía khách hàng (ngời đợc bảo lãnh ) ; từ đó xem xét có chấp nhận bảo lãnh hay không. Nếu mức độ rủi ro đợc đánh giá ở mức cho phép thì chấp nhận bảo lãnh còn nếu mức độ rủi ro đợc đánh giá ở mức không cho phép thì từ chối bảo lãnh. 1. 2. Soạn thảo văn bản bảo lãnh : Cơ sở soạn thảo văn bản bảo lãnh : Đây là một công việc đặc biệt quan trọng trong toàn bộ qui trình bảo lãnh. Do yêu cầu bảo lãnh xuất phát từ hợp đồng, nên các yếu tố trong văn bản bảo lãnh không phải do ngân hàng tự sáng tạo hoặc đề xuất mà phải đọc xây dựng từ nội dung hợp đồng giao dịch và giấy đề nghị của khách hàng. Chính vì vậy, hợp đồng giữa ngời đợc bảo lãnh và ngời hởng bảo lãnh đợc xem nh một hợp đồng cơ sở, hợp đồng gốc. Và việc nghiên cứu hợp đồng gốc cần phải đợc thực hiện một cách cẩn thận. Ngoài ra, để soạn thảo văn bản bảo lãnh, ta cần xem xét bản chất của giao dịch, nghĩa vụ của ngời đợc bảo lãnh và thời hạn hiệu lực của hợp đồng gốc. Ta cần xem xét bản chất của giao dịch bởi thông tờng mỗi loại bảo lãnh nhằm đảm bảo cho một loại rủi ro riêng biệt. Các loại rủi ro này biến đổi theo bản chất của giao dịch trong hợp đồng và do vậy sẽ quyết định loại bảo lãnh đợc phát hành. Khi ngân hàng phát hành bảo lãnh đồng nghĩa vụ thì nghĩa vụ của ngân hàng và của ngời đợc bảo lãnh là cùng phạm vi, nhng nghĩa vụ của ngân hàng chỉ thực hiện sau khi có bằng cớ xác nhận khách hàng vi phạm nghĩa vụ của họ. Bởi vậy ngân hàng cần phải tìm hiểu : nghĩa vụ mà khách hàng phải thực hiện trong hợp đồng có phù hợp với nhiệm vụ kinh doanh trong giấy phép của khách hàng không ? năng lực thực hiện nghĩa vụ đó ra sao ? với nhứng tình huống nh thế nào thì nghĩa vụ này đợc coi là bị vi phạm ?. . . Tất cả những điều đó ảnh hởng tới khả năng rủi ro của ngân hàng khi chấp nhận bảo lãnh nên việc xem xét không thể bị coi thờng. Do bảo lãnh là sản phẩm của hợp đồng nên thời hạn hiệu lực của nó sẽ bị chi phối bởi thời hạn hiệu lực của hợp đồng gốc. Nội dung soạn thảo văn bản bảo lãnh : Văn bản bảo lãnh thờng có hình thức nh một th bảo đảm, gửi trực tiếp cho ngời thụ hởng ( hoặc thông qua một ngân hàng thông báo ). Nhìn chung không có một mẫu văn bản thống nhất cho tất cả các loại bảo lãnh cũng nh cho tất cả các ngân hàng phát hành nhng nội dung văn bản bảo lãnh phải chứa đựng các yếu tố cơ bản sau : Chỉ định các bên tham gia. 6 Tên của ngời đợc bảo lãnh, ngân hàng phát hành, ngân hàng chỉ thị, ngân hnàg thông báo ( nếu có ) và đặc biệt là tên ngời hởng bảo lãnh cần phải đợc đề cập rõ ràng, bởi vì bất cứ một sự mơ hồ hoặc một ẩn ý nào cũng đều có thể dẫn đến hậu quả rủi ro sau này. Mục đích của bảo lãnh. Mỗi một loại bảo lãnh nhằm vào một mục đích khác nhau và do bản chất giao dịch trong hợp đồng gốc quyết định. Thông thờng tên gọi của văn bản bảo lãnh luôn thống nhất với mục đích của bảo lãnh. Hơn nữa, do bảo lãnh đợc thiết lập trong khuôn khổ một hành vi hợp đồng cụ thể nên nội dung văn bản bảo lãnh phải có phần tham chiếu đến số hiệu hợp đồng gốc. Số tiền bảo lãnh. Số tiền bảo lãnh giới hạn mức thanh toán của ngân hàng bảo lãnh đối với ngời thụ hởng nên khi xảy ra biến cố vi phạm của ngời đợc bảo lãnh, ngời thụ hởng không có quyền đòi bồi thờng nhiều hơn số tiền này cho dù giá trị thiệt hại thựctế lớn hơn. Số tiền bảo lãnh thờng đợc qui định theo mức tối đa và xác định dựa trên bản chất của giao dịch cũng nh giá trị hợp đồng gốc. Thông thờng số tiền bảo lãnh đợc ghi chính xác theo giá trị tuyệt đối, tránh trờng hợp ghi theo tỉ lệ phần trăm so với giá trị hợp đồng gốc ( để đề phòng hợp đồng gốc có thể thay đổi sau khi bảo lãnh đã đợc phát hành ). Một điểm khác cũng cần lu ý là điều khoản giảm thiểu giá trị bảo lãnh ( nếu có ) cũng phải đợc đa vào trong văn bản bảo lãnh để tránh sự lạm dụng từ phía ngời thụ hởng. Chẳng hạn trong bảo lãnh hoàn thanh toán, giá trị bảo lãnh tối đa bằng số tiền ứng trớc của của ngời đợc bảo lãnh. Nhng giá trị bảo lãnh này sẽ giảm tơng ứng theo nghĩa vụ đã hoàn thành của ngời đợc bảo lãnh. Khi ngời đợc bảo lãnh hoàn thành toàn bbọ nghĩa vụ của họ thì giá trị bảo lãnh chỉ còn bằng không. Các điều kiện thanh toán. Phần này qui định các chứng từ cần thiết phải xuất trình, làm cơ sở cho việc thực hiện cam kết thanh toán của ngân hàng bảo lãnh. Khi các điều kiện này đợc thoả mãn thì ngân hàng bảo lãnh có nghĩa vụ phải chi trả và ngời thụ hởng đợc quyền nhận bồi thờng. Việc qui định các loại chứng từ xuất trình để thanh toán tuỳ thuộc vào việc lựa chọn điều kiện thanh toán của bảo lãnh mà cơ sở của nó là sự thoả thuận giữa ngời thụ hởng và ngời đợc bảo lãnh cũng nh vị thế của từng bên trong hợp đồng chính, ngân hàng hoàn toàn không can thiệp vào. Tuy nhiên, để ngân hàng có thể thực hiện tốt vai trò kiểm tra trớc khi thanh toán của mình, các chứng từ thanh toán cần phải đợc qui định cụ thể, chi tiết và rõ ràng. Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh. Đây là khoảng thời gian mà ngân hàng phát hành với t cách là ngời bảo đảm, chịu trách nhiệm thực hiện cam kết thanh toán bất cứ khi nào điều kiện thanh toán dợc thoả mãn. Quá thời hạn hiệu lực qui định, ngân hàng đợc giải phóng khỏi nghĩa vụ bảo lãnh đã phát hành trớc đó. Thời hạn hiệu lực chịu ảnh hởng từ ngày bắt đầu đến ngày hết hiệu lực đợc qui định cụ thể trong văn bản bảo lãnh. Tham chiếu luật áp dụng. Nội dung này sẽ cho biết các cơ sở để phát hành và giải quyết những tranh chấp trong quan hệ bảo lãnh. Điều này rất cần thiết để bảo vệ quyền lợi của các bên có liên quan. 7 Hiện tại, những qui định pháp lý cao nhất chi phối bảo lãnh trong nớc là : + Luật dân sự ( điều 366 đến điều 376 ) + Luật các tổ chức tín dụng ( điều 58 đến điều 60 ) + Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000 về qui chế nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc. + Nghị định số 165/1999/NĐ-CP ngày 19/11/1999 của Chính phủ về giao dịch bảo đảm thực hiện hợp đồng. + Nghị định số 178 của ngân hàng nhà nớc về bảo đảm tiền vay. Điều kiện miễn trừ trách nhiệm của ngân hàng bảo lãnh. Đây là nội dung riêng biệt của văn bản bảo lãnh đồng nghĩa vụ, trong đó qui định những trờng hợp ngân hàng đợc giải phóng khỏi trách nhiệm của mình do một số thay đỏi có liên quan đến nghĩa vụ của ngời đợc bảo lãnh trong hợp đồng gốc. Để tránh tranh chấp về sau, nội dung này cần phải qui định một cách rõ ràng và cụ thể. 1. 3. Phát hành văn bản bảo lãnh. Sau khi văn bản bảo lãnh đã đợc soạn thảo xong, bản chính sẽ đợc chuyển trực tiếp cho ngời hởng bảo lãnh hoặc thông qua một ngân hàng khác làm nhiệm vụ thông báo. Về phía ngân hàng phát hành phải làm các công việc sau đây : Thu phí phát hành bảo lãnh từ ngời đợc bảo lãnh. Trờng hợp bảo lãnh thờng xuyên và kéo dài, phí sẽ đợc thu theo định kỳ thoả thuận với khách hàng. Quản lý tiền ký quĩ vào tài khoản riêng. Mức ký quĩ thờng tính tỷ lệ % trên số tiền bảo lãnh, nhằm bảo đảm khả năng bồi hoàn của khách hàng sau khi ngân hàng thực hiện cam kết thanh toán cho ngời hởng. Tuỳ theo uy tín của khách hàng, tỷ lệ ký quĩ có thể dao động từ 10% - 100% số tiền bảo lãnh. Tiến hành thủ tục nhận bảo đảm ( thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh. . . ). Ghi giá trị bảo lãnh vào sổ theo dõi ( ngoại bảng ). 1. 4. Giám sát và xử lý : Tuỳ từng loại bảo lãnh cụ thể khác nhau mà cán bộ thực hiện bảo lãnh có thể thực hiện một số công việc sau : Theo dõi việc phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh Theo dõi giải ngân, thực hiện nhận nợ Hạch toán số d bảo lãnh Theo dõi thực hiện hợp đồng bảo lãnh : + Theo dõi tình tài chính và sản xuất kinh doanh của khách hàng. + Thu phí bảo lãnh. + Kiểm tra tài sản bảo đảm cho bảo lãnh. + Đôn đốc thực hiện nghĩa vụ đợc bảo lãnh. + Xử lý khi phải trả nợ thay. + Xử lý các vớng mắc khác ( nếu có ). 1. 5. Kết thúc bảo lãnh. Tất toán bảo lãnh Giải toả tài sản đảm bảo bảo lãnh Đánh giá kết quả, rút kinh nghiệp Lu trữ hồ sơ 2. Các hình thức bảo lãnh ngân hàng : 8 Căn cứ vào những tiêu thức khác nhau thì có các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác nhau. Căn cứ vào bản chất của bảo lãnh, gồm hai loại : bảo lãnh đồng nghĩa vụ và bảo lãnh độc lập. Bảo lãnh đồng nghĩa vụ ( còn đợc gọi là bảo lãnh bổ sung ) là một loại bảo lãnh mang tính truyền thống xét theo nguồn goóc ra đời của nó. Đặc trng của loại bảo lãnh này là nghĩa vụ của ngân hàng phát hành bị chi phối bởi qui tắc đồng phạm vi, hay nói cách khác là ngân hàng và ngời đợc bảo lãnh đợc xem là cùng nghĩa vụ. Tuy nhiên, nghĩa vụ của khách hàng là nghĩa vụ đầu tiên, còn nghĩa vụ của ngân hàng là nghĩa vụ bổ sung. Nghĩa vụ bổ sung đợc thực hiện khi và chỉ khi có các bằng cớ xác nhận là nghĩa vụ đầu tiên bị vi phạm. Bảo lãnhđồng nghĩa vụ đòi hỏi ngân hàng phát hành phải can thiệp khá sâu vào giao dịch hợp đồng giữa ngời đợc bảo và ngời đợc thụ hởng, do vậy thờng ít sử dụng trong quan hệ quốc tế, mà chủ yếu là trong phạm vi nội địa. Bảo lãnh độc lập đợc coi là một dạng bảo lãnh ngân hàng hiện đại, đợc sáng tạo từ yêu cầu đòi hỏi trong thực tiễn. Cơ chế hoạt động của nó dựa rên hai qui tắc cơ bản là : độc lập và hoàn toàn phù hợp. Theo đó nghĩa vụ của ngân hàng bảo lãnh hoàn toàn tách rời với nghĩa vụ của ngời đợc bảo lãnh và thực hiện thanh toán chỉ căn cứ vào những điều kiện, điều khoản quy định trong văn bản bảo lãnh đợc thoả mãn mà thôi. Tuy nhiên, cần lu ý rằng tính độc lập của loại bảo lãnh này không hoàn toàn tuyệt đối mà phụ thuộc vào các điều kiện thanh toán đã đợc qui định trong văn bản bảo lãnh giữa ngân hàng và ngời thụ hởng. Bảo lãnh độc lập đem lại sự thuận lợi lớn cho ngời thụ hởng bảo lãnh và cả ngân hàng phát hành. Do vậy nó đợc sử dụng rất phổ biến trong thơng mại quốc tế. Hiện nay hầu hết các qui định về bảo lãnh trong lĩnh vực quốc tế đều chỉ quan tâm đến loại bảo lãnh này. Căn cứ vào mục đích của bảo lãnh, bảo lãnh ngân hàng gồm các loại chủ yếu sau : Bảo lãnh thực hiện hợp đồng. Loại bảo lãnh này nhằm chống đỡ rủi ro cho ngời thụ hởng ( bên đặt hàng ) trong trờng hợp ngời cung cấp không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng, chẳng hạn nh : giao hàng chậm trễ, không đúng chất lợng, số lợng. . . Bảo lãnh thực hiện hợp đồng đợc sử dụng thay thế cho yêu cầu ký quĩ mà ngời đặt hàng đề nghị đối với ngời cung ứng để bảo đảm bồi thờng vi phạm hợp đồng. Do vậy, giá trị tối đa của bảo lãnh tơng đơng với mức bồi thờng. Thông thờng hiệu lực của loại bảo lãnh này chấm dứt khi ngời đợc bảo lãnh hoàn thành nghĩa vụ cung ứng hàng hoá của họ. Bảo lãnh hoàn thanh toán. Loại bảo lãnh này đợc sử dụng trong các hợp đồng thơng mại, dịch vụ. . . mà ngời mua hàng hay ngời hởng dịch vụ đã ứng trớc tiền hàng cho ngời bán hay ngời cung cấp dịch vụ. Bằng việc cam kết sẽ trả lại số tiền đã ứng trớc cho ngời mua ( khi ngời bán không thực hiện hợp đồng ), ngân hàng phát hành bảo lãnh đã tạo ra sự tin t ởng cho ngời mua hàng và đồng thời cũng giúp ngời cung ứng thoát khỏi những khó khăn tạm thời về ngân quĩ. Giá trị của bảo lãnh hoàn thanh toán thờng tơng đơng toàn bộ số tiền đã ứng trớc ( kể cả tiền lãi và phạt nếu có ). Tuy nhiên, cần lu ý để tránh sự lạm dụng của ngời thụ hởng, văn bản bảo lãnh hoàn thanh toán phải qui định rằng bảo lãnh chỉ 9 có hiệu lực khi điều kiện tiền đề ( có liên quan đến hành vi ứng tr ớc tiền của ngời thụ hởng ) đã đợc thoả mãn. Bảo lãnh vay nợ là một dạng bảo lãnh hoàn thanh toán đợc sử dụng khá phổ biến trong và ngoài nớc. Bảo lãnh trả chậm. Loại bảo lãnh này đợc sử dụng trong các hợp đồng mua bán thiết bị hàng hoá trả chậm và còn gọi là bảo lãnh thanh toán. Quan hệ giữa ngời bán và ngời mua ở đây thực chất là quan hệ tín dụng thơng mại, theo đó ngời mua chấp nhận trả tiền hàng hoá theo kỳ hạn nợ cụ thể. Để bảo vệ mình trớc rủi ro không thanh toán đầy đủ và đúng hạn của ngời mua, ngời bán có thể yêu cầu một bảo lãnh trả chậm của ngân hàng. Đây một trong những loại bảo lãnh rất phổ biến ở các nớc đang phát triển. Bảo lãnh dự thầu. Mục đích của bảo lãnh ngân hàng loại này nhằm bù đắp những thiệt hại về thời gian và chi phí cho ngời tổ chức đâú thầu do những vi phạm của bên đối tác liên quan ( ngời tham gia dự thầu ) chẳng hạn nh : rút đơn dự thầu, không ký tiếp hợp đồng sau khi trúng thầu, bổ sung thêm các điều kiện khi ký hợp đồng so với bản dự thầu. . . Bảo lãnh dự thầu thực chất là phơng tiện thay thế cho việc ký quĩ của ngời tham gia dự thầu, nên giá trị của bảo lãnh này đợc qui định theo mức ký quĩ chuẩn do ngời tổ chức đáu thầu đa ra. Bảo lãnh dự thầu theo bản tính tự nhiên của nó sẽ tự động mất hiệu lực trong tr- ờng hợp ngời đợc bảo lãnh không đợc trúng thầu. Căn cứ vào phơng thức phát hành bảo lãnh, bảo lãnh ngân hàng có thể phân biệt thành các loại sau : Bảo lãnh trực tiếp. Bảo lãnh tực tiếp là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng chịu trách nhiệm phát hành bảo lãnh trực tiếp theo yêu cầu của ngời đợc bảo lãnh ( không qua trung gian ). Sau khi ngân hàng đã bồi thờng cho ngời thụ hởng bảo lãnh, ngân hàng có thể trực tiếp truy đòi bồi hoàn từ ngời đợc bảo lãnh. Bảo lãnh gián tiếp. Bảo lãnh gián tiếp là loại bảo lãnh trong đó ngời đợc bảo lãnh sẽ yêu cầu ngân hàng thứ nhất ( gọi là ngân hàng chỉ thị ) đề nghị ngân hàng thứ hai ( gọi là ngân hàng phát hành ) đa ra cam kết bảo lãnh chuyển cho ngời thụ hởng. Trong loại bảo lãnh này, ngời đợc bảo lãnh không trực tiếp bồi hoàn cho ngân hàng phát hành bảo lãnh mà chính ngân hàng chỉ thị sẽ chịu trách nhiệm bồi hoàn cho ngân hàng phát hành, thông qua một cam kết gọi là bảo lãnh đối ứng do chính ngân hàng này đa ra. Bảo lãnh đối ứng cũng có nội dung và các điều khoản qui định nh trong bảo lãnh chính. Sau khi đã bồi hoàn cho ngân hàng phát hành bảo lãnh chính, đến lợt mình ngân hàng chỉ thị lại có thể truy đòi từ ngời đợc bảo lãnh. Bảo lãnh gián tiếp đợc sử dụng chủ yếu trong trờng hợp ngời thụ hởng là ngời nớc ngoài và ngân hàng phát hành ở ngay tại quốc gia của ngời thụ hởng, do vậy quyền lợi của ngời thụ hởng đợc bảo vệ chắc chắn hơn. Đồng bảo lãnh. Trong một dự án có giá trị lớn, để giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng có thể thực hiện đồng bảo lãnh. Trờng hợp này, một ngân hàng đóng vai trò đầu mối phát hành bảo lãnh nhng có sự tham gia của các ngân hàng đồng minh khác. Nếu phải chi trả cho ng- ời thụ hởng theo bảo lãnh đã lập, ngân hàng chính có thể đòi bồi hoàn từ các ngân hàng 10 . động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội. Chơng III Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội. 2 Nội dung. thức phát hành bảo lãnh, bảo lãnh ngân hàng có thể phân biệt thành các loại sau : Bảo lãnh trực tiếp. Bảo lãnh tực tiếp là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng