Giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng đối với DNNN tại Sở Giao Dịch NHNo’’

Với bất cứ một quốc gia nào,với bất kỳ một nền kinh tế nào thì vốn luôn là yếu tố hàng đầu quyết định sự tăng trưởng và phát triển kinh tế. Nhưng bao giờ nó cũng là nguồn lực khan hiếm.Vì vậy, việc sử dụng có hiệu quả nguồn vốn luônlà mục tiêu của bất kỳ nhà quản lý nào dù ở tầm vĩ mô hay vi mô.Trong nền kinh tế thị trường hiện nay,tín dụng là một trong những hình thức sử dụng vốn có hiệu quả nhất đối với các doanh nghiệp nói chung và với các doanh nghiệp nhà nước(DNNN) nói riêng. Tuy nhiên trong những năm qua , vấn đề tín dụng đối với DNNN gặp phải nhiều khó khăn như sự an toàn, chất lượng , hiệu quả...Đâylà mối quan tâm hàng đầu đối với các Ngân hàng nói chung và với Sở Giao Dịch Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam(NHNo) nói riêng. Làm thế nào để nâng cao hiệu quả tín dụng luôn là vấn đề bức xúc hiện nay, vì hiệu quả tín dụng có liên quan đến hầu hết các quá trình hoạt động của Ngân hàng . Vì lý do đó và qua quá trình thực tập tại Sở Giao Dịch NHNo, em đ• chọn đề tài: ‘Giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng đối với DNNN tại Sở Giao Dịch NHNo’’. Với mong bằng lý luận đ• được học ở trường đưa ra những giải pháp cơ bản có căn cứ khoa học và thực tiễn góp phần giải quyết vấn đề trên.

lời mở đầu Với bất cứ một quốc gia nào,với bất kỳ một nền kinh tế nào thì vốn luôn là yếu tố hàng đầu quyết định sự tăng trởng và phát triển kinh tế. Nhng bao giờ nó cũng là nguồn lực khan hiếm.Vì vậy, việc sử dụng có hiệu quả nguồn vốn luônlà mục tiêu của bất kỳ nhà quản lý nào dù ở tầm vĩ mô hay vi mô.Trong nền kinh tế thị trờng hiện nay,tín dụng là một trong những hình thức sử dụng vốn có hiệu quả nhất đối với các doanh nghiệp nói chung và với các doanh nghiệp nhà nớc(DNNN) nói riêng. Tuy nhiên trong những năm qua , vấn đề tín dụng đối với DNNN gặp phải nhiều khó khăn nh sự an toàn, chất lợng , hiệu quả .Đâylà mối quan tâm hàng đầu đối với các Ngân hàng nói chung và với Sở Giao Dịch Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam(NHNo) nói riêng. Làm thế nào để nâng cao hiệu quả tín dụng luôn là vấn đề bức xúc hiện nay, vì hiệu quả tín dụng có liên quan đến hầu hết các quá trình hoạt động của Ngân hàng . Vì lý do đó và qua quá trình thực tập tại Sở Giao Dịch NHNo, em đã chọn đề tài: Giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng đối với DNNN tại Sở Giao Dịch NHNo . Với mong bằng lý luận đã đợc học ở trờng đa ra những giải pháp cơ bản có căn cứ khoa học và thực tiễn góp phần giải quyết vấn đề trên. Chuyên đề nghiên cứu những vấn đề lý luận và phân tích thực trạng , giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng(TDNH) đối với DNNN xuất phát từ những số liệu thực tế tại Sở. Từ đó rút ra những vấn đề tồn tại , nguyên nhân dẫn đến những tồn tại đó nhằm đa ra những giải pháp kiến nghị thích hợp. Chuyên đề nghiên cứu theo phơng pháp phân tích tổng hợp và tổng kết tiễn rút ra những giải pháp cho hoạt động tín dụng ngân hàng. Tuy nhiên ,do kinh nghiệm và kiến thức còn nhiều hạn chế, em mong nhận đợc nhiều ý kiến góp ý để chuyên đề đợc hoàn thiện hơn. Đề tài này hoàn thành dới sự hớng dẫn nhiệt tình của thầy giáo: TS : Lê Đức Lữ cùng các cô chú trong Phòng kinh doanh-Sở Giao Dịch NHNo. 1 Chuyên đề đợc kết cấu thành 3 phần sau: Chơng1: DNNN và hiệu quả của tín dụng ngân hàng Chơng2: Thực trạng hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với DNNN tại Sở Giao Dịch NHNo Chơng3: Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng Ngân hàng đối với DNNN tại Sở Giao Dịch NHNo Nôị dung: 2 Chơng1: Doanh nghiệp nhà nớc và hiệu quả của tín dụng Ngân hàng. I. Doanh nghiệp nhà nớc trong nền kinh tế Việt Nam: Để đáp ứng tốt có hiệu quả nhóm khách hàng mục tiêu một doanh nghiệp cần phải có những hiểu biết nhất định về nhóm khách hàng cuả mình. Trớc thực tế đó, các Ngân hàng cần phải có những hiểu biết về đặc điểm của các DNNN , có nh vậy Ngân hàng mới có thể có những biện pháp đúng đắn thiết thực nhằm nâng cao hiệu quả TDNH đối với các DNNN. Đây cũng là nội dung, nhiệm vụ chính cuả phần này. 1. Khái niệm DNNN: Thuật ngữ DNNN đợc sử dụng chính thức trong Nghị định 388/HĐBT ngày 2/11/1991,ban hành về quy chế thành lập và giải thể DNNN .Điều 1 trong NĐ này đã định nghĩa: DNNN là tổ chức kinh doanh do Nhà nớc thành lập, đầu t vốn và quản lý. Định nghĩa trên cha phản ánh hết những nội dung thuộc về bản chất của một doanh nghiệp nh t cách pháp nhân, quyền và nghĩa vụ dân sự khi tham gia vào các quan hệ pháp lý, khả năng tự chủ về vốn và các hoạt động khác. Chính vì vậy, hiện nay khái niện DNNN đã đợc nêu trong Điều1 luật DNNN ban hành 20/9/1995 nh sau: DNNN là một tổ chức kinh tế do Nhà nớc đầu t vốn, thành lập và tổ chức quản lý,hoạt động kinh doanh hay hoạt động công ích, nhằm thực hiện các mục tiêu kinh tế - xã hội do Nhà nớc giao.Trong luật đã chỉ ra :DNNN có t cách pháp nhân, có quyền và nghĩa vụ dân sự tự chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động kinh doanh trong phạm vi số vốn do doanh nghiệp quản lý. Trong Điều 3 quy định về vốn của Nhà nớc trong doanh nghiệp là: Vốn ngân sách cấp , vốn có nguồn gốc ngân sách và vốn của doanh ngiệp tự tích luỹ. 3 DNNN là doanh ngiệp do Nhà nớc làm chủ sở hữu và hoạt động theo luật DNNN . Nội dung chủ sở hữu đợc thể hiện ở các mặt sau: có quyền quyết định thành lập , chia tách , sát nhập và giải thể doanh nghiệp. Có quyền xác định phơng hớng phát triển của doanh nghiệp. Có quyền phân bổ vốn và lợi nhuận của doanh nghiệp. 2. Phân loại DNNN: Có nhiều các phân loại DNNN theo các tiêu thức khác nhau, tuỳ vào mục đích nghiên cứu mà ngời ta sử dụng một trong các cách phân loại sau: Dựa vào mục đích hoạt động của chúng thì DNNN đợc chia làm 2 loại: - DNNN hoạt động công ích là DNNN hoạt động sản xuất cung ứng dịch vụ công cộng theo các chính sách của nhà nớc hoạc trực tiếp thực hiện nhiệm vụ quốc phòng ,an ninh. - DNNN hoạt động kinh doanh là DNNN hoạt động chủ yếu nhằm mục tiêu kinh doanh có lợi nhuận. Trên cơ sở phân loại theo mục tiêu kinh doanh đợc chia làm 3 loại căn cứ vào tính chất quan trọng của doanh nghiệp, lĩnh vực hoạt động:-loại DNNN chỉ có một chủ sở hữu duy nhất là Nhà nớc(100% vốn của Nhà nớc) . Đây là những doanh nghiệp phục vụ quốc phòng, an ninh, một số nghành công cộng quan trọng và một số lĩnh vực kinh tế do nhà nớc quy định - Loại DNNN có nhiều chủ sở hữu vốn trong đó cổ phần Nhà nớc chiếm trên 50% trong tổng số cổ phần của doanh nghiệp (hoạc dới nhng phải giữ tỷ lệ khống chế). Doanh nghiệp loại này là những doanh nghiệp có ví trí quan trọng trọng các nghành kinh tế hoạc có khả năng đóng góp lớn cho nền kinh tế. - Những doanh nghiệp còn lại sẽ tiến hành chuyển đối sở hữu theo hình thức: Cổ phần hoá 100% hoạc50%giá trị doanh nghiệp, cổ phần hoá 4 một số bộ phận của doanh nghiệp; Bán toàn bộ hoạc 1 phần doanh nghiệp; Cho thuê doanh nghiệp (trong nớc hoạc nớc ngoài); Gọi vốn đầu t của các DNNN khác, các thành phần kinh tế khác để hình thàn công ty trách nhiệm hữu hạn hay gọi vốn đầu t nớc ngoài để thành lập công ty liên doanh. Nếu dựa vào quy mô và hình thức tổ chức thì DNNN chia thành: - DNNN độc lập: là doanh nghiệp không nằm trong cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp khác. - DNNN thành viên: là doanh nghiệp lằm trong cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp khác lớn hơn. - Tổng công ty Nhà nớc: là DNNN có quy mô lớn, đợc thành lập và hoạt động trên cơ sở liên kết nhiều đơn vị thành viên có mối quan hệ gắn bó với nhau về lợi ích kinh tế , công nghệ, cung ứng, tiêu thụ, dịch vụ , thông tin, đào tạo , nghiên cứu , tiếp thị, hoạt động trong một số chuyên nghành kinh tế - kỹ thuật chính nhằm tăng cờng khả năng kinh doanh của các đơn vị thành viên và thực hiện các nhiệm vụ của chiến lợc phát triển kinh tế xã hội trong từng thời kỳ. Nếu dựa vào hình thức quản lý nội bộ doanh nghiệp thì DNNN đợc chia làm 2 loại: - DNNN có Hội Đồng Quản Trị (HĐQT) thì HĐQT thực hiện chức năng quản lý hoạt động của doanh nghiệp, chịu trách nhiệm về sự phát triển của doanh nghiệp. - DNNN không có HĐQT thì Giám đốc là ngời đại diện pháp nhân của doanh nghiệp và chịu trách nhiệm trớc pháp luật về hoạt động của doanh nghiệp. Việc phân chia theo các tiêu thức khác nhau có ý nghĩa rất quan trọng đối với công tác tín dụng của Ngân hàng vì đối với mỗi loại hình doanh nghiệp khác nhau thì Ngân hàng sẽ có những yêu cầu khác nhau về 5 hồ sơ pháp lý cũng nh hồ sơ kinh tế, hồ sơ tài chính khi xét duyệt cho vay. Từ đó Ngân hàng có những cách thức cho vay, lãi suất, cũng nh thời hạn cho vay thích hợp để đảm bảo hiệu quả tín dụng về phía Ngân hàng cũng nh về phía doanh nghiệp. 3. Đặc điểm của DNNN: Từ khái niệm DNNN nêu trên ta thấy , DNNN có một số đặc điểm cơ bản sau: DNNN là doanh nghiệp do Nhà nớc làm chủ sở hữu và hoạt động theo luật DNNN. Đúng vậy, Nhà nớc có quyền quyết định việc thành lập, chia tách, sát nhập và giải thể doanh nghiệp nếu cần. Nhà nớc có quyền xác định phơng hớng phát triển của doanh nghiệp , có quyền phân bổ vốn và lợi nhuận của doanh nghiệp. Mặt khác, DNNN là một doanh nghiệp do Nhà nớc đầu t vốn nên tài sản trong doanh nghiệp là một bộ phận của Nhà nớc. Sau khi thành lập nó là một chủ thể kinh doanh nhng không có quyền sở hữu mà chỉ có quyền quản lý tài sản đó. Đây là điểm khác biệt giữa DNNN và các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác. Trong DNNN thì phần lớn mọi quyết định về tổ chức quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh đều do Nhà nớc nắm giữ. Vì phần lớn số vốn là do Nhà nớc cấp do đó Nhà nớc có quyền buộc doanh nghiệp phải thực hiện những chính sách của Nhà nớc hoạc trực tiếp thực hiện các nhiệm vụ quan trọng chiến lợc nh quốc phòng, an ninh, kinh tế công cộng, các nghành kinh tế có vị trí quan trọng họac có khả năng đóng góp lớn cho nền kinh tế. Càng các nghành giữ vị trí chiến lợc, quan trọng thì càng nằm dới sự chỉ đạo của Nhà nớc. DNNN có mạng lới hoạt động rộng lớn ở mọi nơi, mọi lĩnh vực, nghành nghề. Nh đã trình bầy ở trên, cộng thêm, DNNN vì do Nhà nớc sở hữu ,đầu t vốnvà tổ chức hoạt động nên theo định hớng phát triển của xã hội, phát triển đồng đều các nghành , các lĩnh vực trừ một số 6 nghành, lĩnh vực then chốt,cho nên DNNN có mặt ở tất cả các nghành nghề, lĩnh vực và các vùng trên đất nớc. DNNN có đội ngũ cán bộ công nhân viên đợc đào tạo cơ bản và đồng đều. Đúng vậy, ngoài đợc đào tạo đồng bộ về trình độ làm việc thì cán bộ công nhân viên chức Nhà nớc còn đợc đào tạo thấm nhuần chủ nghĩa Mac-Lênin và t tởng Hồ-Chí-Minh sẽ đảm bảo nền kinh tế Việt Nam không đi chệch hớng con đờng CNXH mà Đảng và Nhà nớc đã lựa chọn. DNNN luôn lắm giữ các nghành ,các lĩnh vục có vị trí quan trọng. Không có những nghành , lĩnh vực này thì các nghành khác không thể phát triển tốt đợc. Các nghành mà DNNN lắm giữ đó là: Các nghành trong lĩnh vực kết cấu hạ tầng (giao thông vận tải, thuỷ lợi, điện nớc, thông tin liên lạc .),xã hội (giáo dục, y tế .),quốc phòng, an ninh. 4. Vai trò của kinh tế nhà nớc trong nền kinh tế Việt Nam: DNNN là một đơn vị kinh doanh thuộc thành phần kinh tế nhà nớc. Kinh tế nhà nớc không phải là thành phần riêng có của CNXH mà nó có ở hầu hết các nớc trên thế giới hiện nay và tỷ trọng của chúng khác nhau tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể của từng nớc. Kinh tế nhà nớc và DNNN là những phạm trù kinh tế cùng bản chất tuy khác nhau về cấp độ , do đó vai trò chủ đạo của kinh tế nhà nớc và DNNN có những nội dung cơ bản nhau, nhng cũng có nhiều vấn đề khác nhau. Nói đến vai trò đòn bẩy, hớng dẫn , tạo động lực .là nói đến vai trò của hệ thống kinh tế nhà nớc. Còn DNNN chỉ là phơng tiện, công cụ, làm lực lợng đi đầu mở đờng cho sự phát triển nền kinh tế. ở nớc ta, sự hình thành thành phần kinh tế này là do chính sách quốc hữu hoá và đợc u tiên phát triển trong 40 năm qua ở Miền Bắc và 20 năm trong cả nớc. Trong những năm qua, đến nay, DNNN đã có mặt ở hầu hết 7 các nghành, các lĩnh vực của nền kinh tế và giữ vai trò quan trọng nhất là trong nền kinh tế trờng có sự qủan lý của Nhà nớc theo định hớng CNXH. Vai trò của DNNN thể hiện ở một số khía cạnh cơ bản sau: DNNN có vai trò thúc đẩy nhanh sự nghiệp CNH, HĐH đất nớc, mở đ- ờng hỗ trợ các thành phần kinh tế khác cùng phát triển có hiệu quả, thúc đây nhanh sự tăng trởng nhanh và lâu bền của toàn bộ nền kinh tế. Đúng vậy, hiện nay trong cơ cấu kinh tế nhiều thành phần,DNNN là thành phần kinh tế chiếm tỷ trọng chủ yếu nắm giữ các nghành then chốt và những nghành độc quyền. Đặc biệt trong công cuộc CNH, HĐH đất nớc thì nó càng có quan trọng, thể hiện: DNNN có mạng lới hoạt động rộng lớn và có quy mô lớn lại đợc trang thiết bị hiện đại, cơ hội ứng dụng khoa học kỹ thuật và là nơi thử nghiệm để sản xuất những sản phẩm mới chất lợng cao , cung cấp cho thị trờng một khối lợng lớn hàng hoá ra thị trờng, . rõ ràng đã đẩy nhanh sự nghiệp CNH, HĐH đất nớc. DNNN là công cụ có sức mạnh vật chất để Nhà nớc điều tiết và hớng dẫn nền kinh tế phát triển theo định hớng XHCN,góp phần quan trọng khắc phục những khuyết tật của nên kinh tế thị trờng, thực hiện một số chính sách xã hội. Hiện nay, chúng ta đang xây dụng và phát triển nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần theo định hớng của nhà nớc, các thành phần kinh tế đều đợc khuyến khích phát triển, bình đẳng với nhau trong hoạt động kinh doanhvà trớc pháp luật.Sự bình đẳng này không có nghĩa là chúng có vị trí nhau trong nền kinh tế. Trong nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, phạm vi hoạt động của thành phần kinh tế quốc doanh sẽ bị thu hẹp lại nhng vẫn giữ vai trò chủ đạo bởi nó vẫn đợc tồn tại và phát triển ở những nghành , những lĩnh vực then chốt của nến kinh tế. Các DNNN giúp Nhà nớc đủ sức thực hiện chức năng điều tiết vĩ mô can thiệp vào thị trờng và khắc phục những khuyết điểm của nền kinh tế thị trờng .DNNN giúp Nhà nớc thực hiện 8 mục tiêu xã hội, đi đầu trong việc thực hiện pháp luật, chính sách, chế độ. Mặt khác DNNN với đội ngũ cán bộ công nhân viên đợc đào tạo thấm nhuần chủ nghĩa Mác-Lênin và t tởng Hồ-Chí-Minh sẽ đảm bảo nền kinh tế Việt Nam không đi chệch hớng mà theo con đờng CNXH đã đợc lựa chọn. DNNN bảo đảm hiệu quả kinh tế xã hôị: Trong nền kinh tế thị trờng, mục tiêu của các doanh nghiệp là lợi nhuận, chính vì vậy, có những nghành , những lĩnh vực kinh doanh mang lại ít lợi nhuận hoạc không có lợi nhuận mà chỉ mang lại lợi ích về mặt xã hội thì các thành phần kinh tế khác không đầu t vào . Lúc này, DNNN với t cách là công cụ điều tiết của Nhà nớc sẽ đầu t vào để đảm bảo nhu cầu chung của nền kinh tế, bảo đảm lợi ích công cộng. DNNN còn góp phần đảm bảo hiệu quả kinh tế xã hội thông qua việc hớng các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác thực hiện tốt nghĩa vụ đối với Nhà n- ớc,DNNN luôn là ngời đi đầu trong lĩnh vực này, là tấm gơng để các doanh nghiệp khác noi theo. DNNN có nhiệm vụ cung ứng những hàng hoá dịch vụ công cộng. Thực tế cho ta thấy , nền kinh tế không thể phát triển nếu thiếu sự hiện diện của một số nghành đóng vai trò nh những yếu tố đảm bảo hay tác nhân kích thích nghành kinh tế khác, đó là các nghành trong lĩnh vực kết cấu hạ tầng,xã hội, quốc phòng ,an ninh, . Từ những phân tích ở trên ta thấy DNNN đóng và trò quan trọng trong sự nghiệp xây dụng và phát triển đất nớc trong giai đoạn hiện nay. II. Tín dụng ngân hàng đối với DNNN: 1. Tín dụng ngân hàng (TDNH): Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế trong đó cá nhân hay tổ chức nhờng quyền sử dụng một khối lợng giá trị hay hiện vật cho một các nhân hay tổ chức khác với những ràng buộc 9 nhất định nh: thời gian hoàn trả, lãi suất, cách thức vay mợn và thu hồi, .Tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng phản ánh giữa các ngân hàng và các doanh nghiệp cá nhân khác. Hình thức này thể hiện rõ tính u việt so với các hình thức khác trong lịch sử ở chỗ nó có quy mô tín dụng lớn hơn vì nó có nguồn vốn cho vay là nguồn vốn mà ngân hàng có thể tập trung và huy động đợc trong nền kinh tế. Mặt khác, đây là hình thức rất linh hoạt vì đối tợng vay mợn là tiền tệ.Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trờng, nó đáp ứng nhu cầu về vốn của nền kinh tế một cách linh hoạt, kịp thời, nó không chỉ đáp ứng về vốn ngắn hạn mà còn là nguồn vốn đầu t cho dài hạn của các doanh nghiệp. ngoài ra TDNH còn phục vụ cho nhu cầu cá nhân. 2. Các hình thức Tín dụng ngân hàng: Có nhiều tiêu thức khác nhau để phân chia TDNH. Dới đây là một số cách chia phổ biến mà Ngân hàng thờng sử dụng khi phân tích và đánh giá: Nếu phân theo thời hạn tín dụng ta có: - Tín dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng dới 1 năm và đợc sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lu động của doanh nghiệp, nó còn có thể đợc vay cho những sinh hoạt cá nhân. - Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-3 năm. Loại tín dụng này đợc dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dụng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có trên 3 năm.Loại tín dụng này đợc dùng để cấp vốn cho xây dụng cơ bản nh đầu t xây dựng các xí nghiệp mới ,các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất. Tín dụng trung và dài hạn đợc đầu t để hình thành vốn cố định và một phần vốn lu động. 10