Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam, chi nhánh phủ quỳ, tỉnh nghệ an

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG LÊ VĂN DŨNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH PHỦ QUỲ, TỈNH NGHỆ AN LUẬN VĂN THẠC SĨ KHÁNH HÒA - 2017 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG LÊ VĂN DŨNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH PHỦ QUỲ, TỈNH NGHỆ AN LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60340102 Quyết định giao đề tài: 678/QĐ-ĐHNT, ngày 30/8/2016 Quyết định thành lập hội đồng: 696/QĐ-ĐHNT ngày 07/8/2017 Ngày bảo vệ: 22/8/2017 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS PHAN THỊ DUNG Chủ tịch hội đồng TS NGU ỄN THỊ TRÂM ANH Khoa Sau Đại học KHÁNH HỊA - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan kết đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phủ Quỳ, tỉnh Nghệ An” cơng trình nghiên cứu cá nhân tơi chƣa đƣợc công bố công trình khoa học khác thời điểm Khánh Hòa, ngày 10 tháng 07 năm 2017 Tác giả luận văn Lê Văn Dũng iii LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian thực đề tài, nhận đƣợc giúp đỡ khoa kinh tế khoa sau đại học trƣờng Đại học Nha Trang, tạo điều kiện cho tơi đƣợc hồn thành đề tài Đặc biệt cảm ơn hƣớng dẫn tận tình TS Phan Thị Dung giúp đỡ tơi hồn thành tốt đề tài Ngồi ra, tơi xin chân thành cảm ơn lãnh đạo, cán b nhân viên Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phủ Quỳ, tổ chức, cá nhân giúp đỡ tơi hồn thành luận v n Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến gia đình, bạn bè, đồng nghiệp đ ng viên, giúp đỡ tơi q trình học tập thực đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn! Khánh Hòa, ngày 10 tháng 07 năm 2017 Tác giả luận văn Lê Văn Dũng iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv MỤC LỤC v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG ix DANH MỤC BIỂU Đ , H NH, SƠ Đ x TRÍCH YẾU LUẬN VĂN xi PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng vai trò tín dụng kinh tế 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.3 Vai trò tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng KHDN hoạt đ ng NHTM 10 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 12 1.2.3 Các nhân tố dẫn đến rủi ro tín dụng KHDN 13 1.2.4 Tác đ ng rủi ro tín dụng 15 1.2.5 Các dấu hiệu tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng KHDN 16 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng KHDN NHTM 22 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 22 1.3.2 Sự cần thiết vai trò quản trị rủi ro tín dụng 23 1.3.3 N i dung quản trị rủi ro tín dụng KHDN 24 1.3.4 Đặc thù công tác quản trị rủi ro tín dụng KHDN 30 1.3.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng KHDN m t số NHTM Việt Nam 30 KẾT LUẬN CHƢƠNG 34 v CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH BIDV PHỦ QUỲ 35 2.1 Khái quát Chi nhánh BIDV Phủ Quỳ 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh BIDV Phủ Quỳ 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức b máy, chức n ng nhiệm vụ Phòng ban liên quan đến q trình quản trị rủi ro tín dụng 36 2.2 Tình hình hoạt đ ng kinh doanh Chi nhánh BIDV Phủ Quỳ giai đoạn 2014 – 2016 39 2.2.1 Môi trƣờng hoạt đ ng kinh doanh 39 2.2.2 Kết hoạt đ ng kinh doanh Chi nhánh BIDV Phủ Quỳ giai đoạn 2014 – 2016 42 2.3 Tình hình hoạt đ ng tín dụng KHDN Chi nhánh BIDV Phủ Quỳ 47 2.3.1 Đặc điểm Cơ cấu tín dụng KHDN 47 2.3.2 Chất lƣợng tín dụng KHDN 50 2.3.3 Các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV Phủ Quỳ 52 2.4 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng KHDN dụng BIDV Chi nhánh Phủ Quỳ 60 2.4.1 Mơ hình QTRRTD tổ chức vận hành QTRRTD BIDV Phủ Quỳ 60 2.4.2 Tình hình thực n i dung quản trị rủi ro Chi nhánh BIDV Phủ Quỳ 62 2.5 Đánh giá chung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng KHDN Chi nhánh BIDV Phủ Quỳ 74 2.5.1 Những kết đạt đƣợc 74 2.5.2 Tồn tại, hạn chế nguyên nhân 76 KẾT LUẬN CHƢƠNG 83 CHƢƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHDN TẠI CHI NHÁNH BIDV PHỦ QUỲ 85 3.1 Định hƣớng phát triển Chi nhánh BIDV Phủ Quỳ đến n m 2018 85 3.1.1 Định hƣớng chung 85 3.1.2 Định hƣớng hoạt đ ng tín dụng Doanh nghiệp 86 3.2 Các giải pháp hoàn thiện nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng KHDN Chi nhánh BIDV Phủ Quỳ 86 vi 3.2.1 Chấn chỉnh lại hoạt đ ng b máy mơ hình QTRR tín dụng 87 3.2.2 T ng cƣờng công tác nhận diện cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 87 3.2.3 Hồn thiện cơng cụ đo lƣờng rủi ro tín dụng 89 3.2.4 Hoàn thiện biện pháp kỹ thuật kiểm soát RRTD 91 3.2.5 Nhóm giải pháp hạn chế tổn thất tài trợ rủi ro tín dụng 96 3.3 Kiến nghị đề xuất 100 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc, Chính phủ 100 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 101 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 102 KẾT LUẬN CHƢƠNG 103 KẾT LUẬN 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 PHỤ LỤC vii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam BIDV Phủ Quỳ Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh Phủ Quỳ DN Doanh nghiệp KHDN Khách hàng doanh nghiệp TCTD Tổ chức tín dụng NHTM Ngân hàng Thƣơng mại NH Ngân hàng VAMC Công ty quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam NQH Nợ hạn QLKH Quản lý khách hàng CBTD Cán b tín dụng QLRR Quản lý rủi ro QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng QTTD Quản trị tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh viii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Phân loại nợ theo Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN 19 Bảng 1.2: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể 21 Bảng 1.3: Mơ hình xếp hạng Moody‟s Standard & Poor‟s 27 Bảng 2.1: Tình hình huy đ ng vốn BIDV chi nhánh Phủ Quỳ giai đoạn 2014-2016 42 Bảng 2.2: Dƣ nợ cho vay BIDV chi nhánh Phủ Quỳ giai đoạn 2014-2016 44 Bảng 2.3: Tốc đ t ng trƣởng dƣ nợ BIDV Phủ Quỳ giai đoạn 2014-2016 45 Bảng 2.4: Cơ cấu thu nhập dịch vụ BIDV chi nhánh Phủ Quỳ giai đoạn 2014-2016 46 Bảng 2.5: Kết hoạt đ ng kinh doanh BIDV Phủ Quỳ giai đoạn 2014-2016 47 Bảng 2.6: Cơ cấu tín dụng KHDN BIDV Phủ Quỳ giai đoạn 2014-2016 48 Bảng 2.7: Tình hình chất lƣợng tín dụng KHDN BIDV Phủ Quỳ giai đoạn 2014 – 2016 50 Bảng 2.8: Tình hình Nợ hạn KHDN BIDV Phủ Quỳ giai đoạn 2014 – 2016 51 Bảng 2.9: Tình hình Nợ xấu KHDN BIDV Phủ Quỳ giai đoạn 2014 – 2016 52 Bảng 2.10: Bảng xếp loại doanh nghiệp 63 Bảng 2.11: Tình hình phân loại KHDN nợ BIDV Phủ Quỳ giai đoạn 2014 - 2016 71 Bảng 2.12: Mức phán tính dụng KHDN BIDV Phủ Quỳ 67 Bảng 2.13: Tình hình trích lập Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng KHDN BIDV chi nhánh Phủ Quỳ giai đoạn 2014-2016 72 Bảng 3.1: Chính sách khách hàng dựa xếp hạng tín dụng 91 ix DANH MỤC BIỂU ĐỒ, H NH, SƠ ĐỒ Biểu đồ 2.1: Quy mơ tín dụng BIDV Phủ Quỳ giai đoạn 2014-2016 44 Biểu đồ 2.2: Tốc đ t ng trƣởng dƣ nợ tín dụng BIDV Phủ Quỳ giai đoạn 2014-2016 45 Biểu đồ 2.3: Dƣ nợ tín dụng theo quy mơ doanh nghiệp 48 Biểu đồ 2.4: Dƣ nợ tín dụng theo ngành nghề n m 2016 49 Biểu đồ 2.5: Dƣ nợ tín dụng theo thời gian 49 Biểu đồ 2.6: Dƣ nợ tín dụng theo TSĐB 50 Hình 2.1: Rủi ro tín dụng ngun nhân từ mơi trƣờng bên ngồi 54 Hình 2.2: Rủi ro tín dụng ngun nhân chủ quan từ phía khách hàng 55 Hình 2.3: Rủi ro tín dụng ngun nhân từ phía ngân hàng 56 Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng 12 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức BIDV chi nhánh Phủ Quỳ 36 Sơ đồ 2.2: Quy trình cấp tín dụng DN BIDV Phủ Quỳ 66 x 3.2.5.1 Tăng cƣờng biện pháp đảm bảo tiền vay Phƣơng án kinh doanh khả thi, hiệu tiêu chí định việc xem xét cho vay Tuy nhiên, rủi ro tín dụng đa dạng có rủi ro n m ngồi tầm kiểm sốt ngƣời mà thẩm định tín dụng khơng thể lƣờng hết đƣợc Do việc áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay nâng cao tính chịu trách nhiệm chia sẻ rủi ro khách hàng với ngân hàng, tạo “nguồn thu nợ thứ cấp” cho ngân hàng khách hàng không trả đƣợc nợ Tại chi nhánh BIDV Phủ Quỳ, tỷ lệ dƣ nợ cho vay khơng có tài sản đảm bảo chiếm tỷ lệ tƣơng đối thấp tổng dƣ nợ, nhiên tỷ lệ có xu hƣớng t ng dần qua n m làm t ng nguy rủi ro tín dụng Do cần trọng t ng cƣờng áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay, đa dạng hình thức chủng loại: chấp, cầm cố, bảo đảm b ng tài sản hình thành từ vốn vay, chấp quyền đòi nợ, quyền khai thác tài sản, chấp hàng tồn kho, hàng ln chuyển sản xuất… Ngồi ra, chi nhánh hồn thiện quy trình chuẩn đảm bảo tiền vay, việc xây dựng quy trình chuẩn giúp cán b QLKH nắm rõ bƣớc tiến hành xác định đƣợc n i dung cần phải thực giai đoạn Thủ tục chấp phải chặt chẽ mặt pháp lý để đảm bảo an toàn cho chi nhánh nhƣng c ng phải nhanh gọn để khách hàng nhanh chóng triển khai đƣợc kế hoạch kinh doanh Khi tiến hành làm thủ tục chấp, cần xem xét kỹ hồ sơ pháp lý giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hợp pháp tài sản, điều kiện tài sản đảm bảo thực nhận tài sản chấp quy định ngành pháp luật tránh rủi ro xử lý tài sản nợ hạn, nợ xấu Định kỳ đ t xuất, cần tiến hành kiểm tra thực tế tài sản đảm bảo tiền vay để quản lý giám sát tài sản đánh giá biến đ ng tài sản từ điều chỉnh giá trị tài sản với thực trạng tài sản nh m hạn chế thấp rủi ro xảy 3.2.5.2 Tăng cƣờng biện pháp xử lý thu hồi nợ hạn, nợ xấu, nợ ngoại bảng nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Nợ hạn, nợ xấu, nợ ngoại bảng hậu rủi ro tín dụng, ln tồn ngân hàng nào, ngân hàng cần thiết lập chế xử lý nợ m t cách hiệu để thu hồi vốn bù đắp cho tổn thất xảy Ngƣời ta ví “nợ xấu nhƣ m t trứng bị rơi xuống đất, hốt lên khó mà nguyên vẹn đƣợc” Trong xử lý nợ 97 cần thực bƣớc thận trọng, không nên nóng v i mà phá vỡ mối quan hệ đƣợc thiết lập với khách hàng, cần làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm khách hàng, ngân hàng c ng cần phân tích khả n ng phục hồi sản xuất kinh doanh, khả n ng trả nợ, thái đ hợp tác khách hàng xem xét tình trạng tài sản bảo đảm dự trù cho trƣờng hợp xấu phải phát tài sản… Trong trình xử lý nợ, tùy đối tƣợng Khách hàng cụ thể mà chủ đ ng, linh hoạt áp dụng biện pháp xử lý nợ theo quy định để thu nợ tối đa thời gian sớm nhất, biện pháp cụ thể nhƣ sau: a Đối với Khách hàng gặp khó kh n tạm thời đƣợc đánh giá có khả n ng phục hồi SXKD: Tùy theo nguyên nhân dẫn đến rủi ro mà có biện pháp thích hợp để tháo gỡ khó kh n cho khách hàng c ng nhƣ tạo điều kiện để ngân hàng thu hồi vốn, cụ thể: - Tƣ vấn cho khách hàng biện pháp tháo gỡ dần khó kh n, chuyển hƣớng sản xuất, tích cực thu hồi cơng nợ, tiết kiệm chi phí, lý tài sản khơng sử dụng - Miễn giảm lãi, gia hạn nợ, cấu lại thời gian trả nợ, tạo điều kiện để khách hàng vƣợt qua khó kh n, phát triển sản xuất kinh doanh trả nợ - Xem xét cho khách hàng vay thêm vốn (nếu có nhu cầu) để trì tiếp tục thực dự án/phƣơng án SXKD tạo nguồn tài để trả nợ vay b Đối với Khách hàng đƣợc đánh giá khả n ng phục hồi SXKD - Đối với khách hàng có thiện chí hợp tác trả nợ: + Áp dụng chế miễn giảm lãi để khuyến khích khách hàng trả nợ, tùy đối tƣợng khách hàng cụ thể để xem xét miễn giảm m t phần hay toàn lãi cho Khách hàng + Phối hợp/th a thuận với khách hàng/Bên có tài sản đẩy nhanh tiến đ xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ Đối với tài sản Bất đ ng sản phù hợp với việc làm trụ sở Phòng giao dịch, đề xuất với Khách hàng gán nợ mua lại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ + Phối hợp với Khách hàng việc tìm kiếm đối tác có n ng lực tài chính, có nhu cầu để chuyển nhƣợng tài sản/dự án để thu hồi nợ Nếu đối tác có nhu cầu vay vốn tạo điều kiện cho vay áp dụng sách lãi suất, điều kiện đảm bảo… - Đối với Khách hàng khơng có thiện chí hợp tác: + Khởi kiện toàn án, trƣớc khởi kiện cần rà sốt tính pháp lý Hồ sơ tài sản chấp để đảm bảo thắng kiện xử lý đƣợc tài sản chấp 98 + Những trƣờng hợp khởi kiện có án, gửi đơn đề nghị thi hành án, bám sát thƣờng xuyên làm việc với Cơ quan thi hành án để đẩy nhanh tiến đ kê biên xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ m t cách nhanh chóng Việc xử lý thu hồi nợ hạn, nợ xấu, nợ ngoại bảng phải xác định nhiệm vụ trọng tâm, xuyên suốt liên tục cần thiết phải thành lập Tổ xử lý nợ chuyên trách trực thu c phòng QLRR, 01 đồng chí lãnh đạo phòng QLRR làm tổ trƣởng Đồng thời ban lãnh đạo Chi nhánh BIDV Phủ Quỳ c ng phải có quan tâm đạo liệt, khoản nợ phải có biện pháp, l trình giao trách nhiệm xử lý cho cán b phụ trách Định kỳ hàng tháng, Ban đạo xử lý nợ tiến hành họp với Tổ xử lý nợ chuyên trách để đánh giá tiến đ thực hiện, tháo gỡ khó kh n vƣớng mắc thống đƣa biện pháp, giải pháp xử lý nợ hữu hiệu Song song với việc chi nhánh tự xử lý thu hồi nợ, t ng cƣờng giải pháp bán nợ cho tổ chức mua bán nợ để thu hồi nhanh chóng nguồn vốn đƣa vào quay vòng nh m t ng hiệu kinh doanh Bên cạnh đó, để thu hồi nợ có hiệu c ng cần giúp đỡ, phối hợp chặt chẽ với quan chức n ng, quyền địa phƣơng Chi nhánh hàng cần có chế đ ng viên chi phí định với quan nh m giải tốt công tác thu hồi nợ, giảm tỷ lệ nợ xấu, nợ hạch toán ngoại bảng nh m góp phần nâng cao hiệu hoạt đ ng tín dụng 3.2.5.3 Thực tốt việc phân loại nợ sử dụng quỹ dự phòng để tài trợ rủi ro tín dụng Thực xác việc phân loại nợ để đánh giá thực chất khoản nợ chất lƣợng tín dụng Chi nhánh, từ có sở trích lập đầy đủ quỹ Dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất đề biện pháp, giải pháp để nâng cao chất lƣợng hiệu hoạt đ ng tín dụng Việc Phân loại nợ Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng phải thực dựa chất lƣợng thực tế khoản vay dựa vào sở nợ q hạn Tuy nhiên, việc trích lập dự phòng rủi ro có ảnh hƣởng trực tiếp đến tiền lƣơng, thu nhập CB nên thƣờng Đơn vị (Phòng/Tổ chi nhánh BIDV Phủ quỳ) có tâm lý đối phó Do đó, B phận giám sát thu c Phòng QLRR cần t ng cƣờng kiểm tra việc 99 thực nghiêm túc vấn đề nh m đảm bảo việc trích lập DPRR đầy đủ theo quy định NHNN Đối với khoản nợ xấu đánh giá khơng có khả n ng thu hồi, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý hạch tốn ngoại bảng làm lành mạnh hóa tình hình tài Chi nhánh 3.3 Kiến nghị đề xuất 3 Kiến nghị với Nhà nƣớc, Chính phủ 3 1 Sự thay đổi sách Nhà nƣớc cần đƣợc công bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt đ ng m t môi trƣờng kinh tế, xã h i Khi có thay đổi sách kinh tế, xã h i Nhà nƣớc tác đ ng đến hoạt đ ng tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tƣơng lai Nếu thay đổi sách Nhà nƣớc khơng đƣợc thơng báo trƣớc dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt đ ng sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Do vậy, thay đổi sách kinh tế, xã h i Nhà nƣớc cần công bố công khai n i dung dự kiến thay đổi có m t khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt đ ng l nh vực liên quan chuyển đổi hoạt đ ng cho phù hợp Nhà nƣớc phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nƣớc 3 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia DN Hiện nƣớc phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia công khai Hệ thống đƣợc xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phƣơng đến Trung ƣơng, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin đƣợc tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua tổ chức định đƣợc khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm đƣợc thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thông tin n m rải rác quan quản lý nhà nƣớc mà chƣa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Do ngân hàng thƣờng khơng có đƣợc đầy đủ thơng tin đầy đủ khách hàng Vậy nên xảy tình trạng phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan Thuế lỗ, nhƣng báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng khơng biết biết 100 Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trƣớc hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nƣớc gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng 3 Xây dựng hành lang pháp lý bảo vệ lợi ích hợp pháp cho Ngân hàng - Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nh m giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dƣa, kéo dài, ảnh hƣởng đến lành mạnh tài ngân hàng Chỉ đạo b ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu - Hồn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt đ ng cấp tín dụng ngân hàng nhƣ quy định giao dịch bảo đảm, đ ng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh…vốn vấn đề liên quan đến nhiều b , ngành khác nhau, có ảnh hƣởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với b ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải vấn đề vƣớng mắc trình cấp tín dụng ngân hàng 3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 3 Nâng cao chất lƣợng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) m t kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lƣợng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thông tin khác có liên quan đến hoạt đ ng kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin nƣớc, v n quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp n m qua chƣa đáp ứng đƣợc mặt số lƣợng chất lƣợng Đây m t nguyên nhân làm hạn chế khả n ng phân tích tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Chính vây, CIC phải mở r ng quy mô thông tin mà phải nâng cao chất lƣợng thơng tin cung cấp Để làm đƣợc điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thƣơng mại, trung tâm thông tin cán b , quan quản lý nhà nƣớc doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin 101 doanh nghiệp hoạt đ ng lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chƣa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin để cần cung cấp cho ngân hàng thƣơng mại m t cách nhanh chóng xác - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt đ ng CIC theo hƣớng bắt bu c ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng không thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thơng tin - Nhanh chóng củng cố đ i ng cán b , áp dụng công nghệ mới, đại hóa tự đ ng hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc nhƣ để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh 3 2 Tăng cƣờng công tác tra hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại Cơng tác tra hoạt đ ng tín dụng cần thực thƣờng xuyên nâng cao tình đ đ i ng tra viên để có khả n ng phát kịp thời sai sót, xu hƣớng lệch lạc phân tích tín dụng…để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục m t cách triệt để Q trình tra cần phòng ngừa xu hƣớng cạnh tranh không lành mạnh, buông l ng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt đ ng tín dụng khơng m t ngân hàng mà hệ thống 3.3.2.3 Phối hợp, kiến nghị Cơ quan Nhà nƣớc có liên quan hỗ trợ hoạt động NHTM Kiến nghị với quan nhƣ Cơ quan cơng an, Tòa án, Thi hành án, b , ngành, quan địa phƣơng tạo điều kiện, chế hỗ trợ trình thực biện pháp xử lý nợ xấu tồn đọng cho Ngân hàng 3 Kiến nghị ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Để nâng cao hiệu hoạt đ ng kinh doanh BIDV chi nhánh Phủ Quỳ nói chung hiệu hoạt đ ng tín dụng nói riêng, khơng nỗ lực BIDV chi 102 nhánh Phủ Quỳ mà đòi h i hỗ trợ lớn từ hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, cụ thể: - Xây dựng quy trình cấp tín dụng theo l nh vực, ngành nghề cụ thể, quy trình phải phù hợp với l nh vực, gắn liền với nhu cầu khách hàng, yêu cầu cấu nguồn vốn doanh nghiệp, tính đặc thù kinh doanh ngành nghề - Hỗ trợ tập huấn nghiệp vụ cho chi nhánh trƣớc thực triển khai sản phẩm Thực đào tạo theo khung n ng lực cán b tín dụng chi nhánh để đáp ứng yêu cầu hoạt đ ng cấp tín dụng - Nâng cao vai trò Ban kiểm tra, giám sát, Ban quản lý tín dụng, kiểm tra n i b thƣờng xuyên kiểm tra định kỳ, đ t xuất khơng kiểm tra tình hình hoạt đ ng tín dụng chi nhánh mà cần kiểm tra mặt hoạt đ ng khác nh m giúp chi nhánh hoàn thiện tốt hoạt đ ng kinh doanh, phát xử lý kịp thời - Thƣờng xuyên tổ chức buổi h i thảo, diễn đàn trao đổi tình hình, kinh nghiệm hoạt đ ng tín dụng với chi nhánh hệ thống, thu thập ý kiến đóng góp kiến nghị từ cán b tín dụng làm cơng tác thực tế để hồn thiện quy trình, sách cấp tín dụng phù hợp nh m góp phần hạn chế giảm thiểu thấp rủi ro tín dụng xảy KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ thực trạng rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phủ Quỳ giai đoạn 2014 - 2016, tác giả trình bày m t số giải pháp, kiến nghị nh m nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nh m hạn chế rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Các giải pháp tập trung xử lý tồn ảnh hƣởng không tốt đến chất lƣợng tín dụng nâng cao khả n ng phòng ngừa rủi ro tín dụng BIDV Phủ Quỳ, đề xuất sửa đổi quy định tín dụng, hỗ trợ thơng tin…góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh BIDV Phủ Quỳ 103 KẾT LUẬN Với mục tiêu nghiên cứu hồn thiện cơng tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phủ Quỳ, luận v n đƣợc xây dựng sở kết hợp lý thuyết, thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV Phủ Quỳ giai đoạn 2014 - 2016 với kiến thức thu thập đƣợc trình học tập kinh nghiệm thực tiễn thân tác giả cơng tác tín dụng Với nghiên cứu, đánh giá, phân tích hoạt đ ng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV Phủ Quỳ, đề tài đóng góp đƣợc m t số n i dung sau: Thứ nhất, khái quát hóa n i dung quản trị RRTD khách hàng doanh nghiệp NHTM dƣới khía cạng t ng trƣởng bền vững, lợi nhuận gắn với phát triển thị phần với kiểm sốt tín dụng, hạn chế rủi ro Quản trị RRTD qua khâu: nhận diện RRTD, đo lƣờng RRTD, kiểm sốt RRTD, tài trợ RRTD Bên cạnh đó, hệ thống mơ hình RRTD, quy trình quản trị RRTD tiêu để xác định mức đ RRTD Thứ hai, khái quát dƣ nợ tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV Phủ Quỳ đánh giá chất lƣợng tín dụng BIDV Phủ Quỳ qua tiêu xác định mức đ RRTD giai đoạn 2014 - 2016 Luận v n khảo sát ý kiến 30 cán b nhân viên lãnh đạo Chi nhánh, ngƣời phụ trách cơng tác tín dụng nhân viên b phận tín dụng BIDV Phủ Quỳ để ghi nhận nguyên nhân dẫn đến RRTD theo thang điểm từ 01 đến 05, với mức đ 01 không phổ biến mức đ 05 phổ biến Kết khảo sát cho thấy có nguyên nhân dẫn đến RRTD cho BIDV Phủ Quỳ Thứ ba, luận v n đánh giá thực trạng công tác quản trị RRTD khách hàng doanh nghiệp BIDV Phủ Quỳ giai đoạn 2014 - 2016 thông qua mơ hình quản trị RRTD; sách cấp tín dụng; quy trình cấp tín dụng; giám sát sử dụng vốn vay; xếp hạnh tín dụng n i b ; kiểm tra, kiểm sốt n i b ; cơng tác phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng RRTD; cơng tác xử lý nợ xấu Từ đó, tác giả khái quát kết đạt đƣợc mặt tồn tại, hạn chế thực trạng quản trị RRTD BIDV Phủ Quỳ thời gian qua Đồng thời nguyên nhân hạn chế, tồn rút đƣợc học kinh nghiệm cho hoạt đ ng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 104 Cuối cùng, Trên sở quan điểm, định hƣớng, mục tiêu chiến lƣợc phát triển BIDV chi nhánh Phủ Quỳ, đề tài đƣa hệ thống nhóm giải pháp nh m nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV Phủ Quỳ Qua c ng đề xuất kiến nghị với Chính phủ, NHNN Việt Nam ban hành giải pháp, sách nh m hỗ trợ hệ thống nhân hàng, đặc biệt l nh vực quản trị rủi ro tín dụng, xử lý thu hồi nợ Tuy nhiên, công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại vấn đề phức tạp, thời gian nghiên cứu trình đ hạn chế nên khơng tránh kh i thiếu sót việc đƣa làm rõ nguyên nhân, tồn để tìm giải pháp để khắc phục tồn Tác giả mong nhận đƣợc nhiều ý kiến đóng góp xây dựng H i đồng bảo vệ luận v n ngƣời quan tâm để Luận v n đƣợc hoàn thiện có tính ứng dụng cao sau 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu tiếng Việt Phan Thị Cúc, 2009, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thơng vận tải, TP Hồ Chí Minh Hồ Diệu, 2001, „Tín dụng ngân hàng‟, NXB Thống kê, Hà N i Phan Thị Thu Hà, 2009, „Quản trị ngân hàng thương mại‟, NXB Giao thông vận tải, Hà N i Ngô Quang Huân, 1998, Quản trị rủi ro, NXB Giáo Dục, Thành Phố Hồ Chí Minh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phủ Quỳ “Báo cáo kết kinh doanh cuối năm 2014, 2015, 2016” Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh Nghệ An „Báo cáo tổng kết năm 2014, 2015, 2016 tình hình hoạt động ngân hàng địa bàn Nghệ An‟ Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2013, Thông tư 02/2013/TT-NHNH ngày 21 tháng 01 năm 2013, Quy định việc phân loại tài sản có,mức trích, phương pháp lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà N i Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam, 2015, Quyết định số 4633/QĐ-HĐQT ngày 30/06/2015 việc ban hành quy trình cấp tín dụng khách hàng tổ chức, Hà N i Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam, 2011, Quyết định số 1138/QĐ-HĐQT ngày 11/11/2011 việc ban hành sách cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp, Hà N i 10 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam, 2008, Quyết định số 245/QĐ-TGĐ ngày 15/09/2008 việc ban hành quy trình kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn trả nợ khách hàng, Hà N i 11 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam, 2006, Quyết định số 8598/QĐ-BNC ngày 20/10/2006 Tổng Giám đốc hệ thống xếp hạng tín dụng n i b , Hà N i 12 Phan Thị Tuyết Phƣơng, 2016, „Quản trị rủi ro tín dụng KHDN Ngân hàng Đầu tư Phát triển Chi nhánh Nghệ An‟, Luận v n thạc sỹ kinh tế, Trƣờng đại học Nha Trang 106 13 Nguyễn Thị Quỳnh Trâm, 2014 “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang”, Luận v n Thạc sỹ kinh tế, Trƣờng Đại học Nha Trang 14 Nguyễn Thị Khánh Huyền n m 2014 “Quản lý rủi ro Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Khánh Hòa”, Luận v n Thạc sỹ kinh tế, Trƣờng Đại học Nha Trang 15 Ngô Thị Thanh Trà, 2010, „Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn‟, Trƣờng đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh 16 Th.S Đào Ngọc Chuyền (2010), M t số khó kh n xử lý nợ cấu ngân hàng thƣơng mại, Tạp chí ngân hàng, số18, tr.49 17 Nguyễn Thị Thanh Huyền (2011), Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp theo mức đ rủi ro khách hàng – kinh nghiệm quốc tế, Tạp chí ngân hàng, số 7, tr.60-67 Thông tin Website ngân hàng: www.sbv.org.vn; www.bidv.com.vn 18 Thông tin trang Website kinh tế nhƣ: www.vneconomy.vn; www.vnexpress.net; www.vietnamnet.vn; www.vnn.vn II Tài liệu Tiếng Anh Peter S.Rose, 1999, Commercial bank management, McGraw-Hill/Irwin, USA Thomas P.Ftitch, 2006, Dictionary of Banking Terms, Barron‟s Educational Serial Inc, New York, USA Hennie van Greuning - Sonja Brajovic Bratanovic, 2003, Analyzing and Managing Banking Risk, World Bank Publications, New York, USA Carl Olsson, 2001, Global Risk Management, USA 107 PHỤ LỤC 01 BẢNG CÂU HỎI NGU ÊN NHÂN XẢ RA RỦI RO TÍN DỤNG Kính gửi Anh/Chị! Tơi học viên cao học ngành Quản trị Kinh doanh, trƣờng Đại học Nha Trang Hiện tiến hành nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – chi nhánh Phủ Quỳ, tỉnh Nghệ An ” Mong Anh/Chị dành chút thời gian để trả lời bảng câu h i Tôi xin chân thành cảm ơn hợp tác Anh/Chị cam kết tất thông tin dƣới đƣợc giữ kín, sử dụng cho mục đích nghiên cứu, khơng nh m mục đích khác Anh/Chị vui lòng cho biết ý kiến ngun nhân rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV Phủ Quỳ theo tiêu chí bên dƣới: I Rủi ro tín dụng ngun nhân từ mơi trƣờng bên ngồi: Câu hỏi Thang trả lời Nhiều Trung bình Ít Nguyên nhân kinh tế không ổn định Ngun nhân q trình tự hóa tài Thủ tục hành địa phƣơng phức tạp Sự tra, kiểm tra, giám sát chƣa hiệu NHNN 5.Hệ thống thông tin quản lý bất cập Ý kiến khác : II Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng: Câu hỏi Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Khách hàng vay h , vay chung Khách hàng khơng có thiện chí trả nợ, gian lận Khả n ng quản lý kinh doanh Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Ý kiến khác : Thang trả lời Nhiều Trung bình Ít III Rủi ro tín dụng nguyên nhân từ phía ngân hàng từ đảm bảo tín dụng: Câu hỏi Thang trả lời Nhiều Trung bình Chƣa tuân thủ chặt chẽ quy trình cấp tín dụng Đạo đức trình đ chun mơn đ i ng CBKD hạn chế Hoạt đ ng kiểm tra n i b chƣa thƣờng xuyên hiệu Công nghệ thông tin chƣa hồn thiện Ngun nhân từ đảm bảo tín dụng Ý kiến khác : Xin chân thành cảm ơn!!! Ít PHỤ LỤC 02 KẾT QUẢ XỬ LÝ SỐ LIỆU I Rủi ro tín dụng ngun nhân từ mơi trƣờng bên ngồi: Ngun nhân Ít Trung bình Nhiều Ngun nhân kinh tế không ổn định Nguyên nhân q trình tự hóa tài Thủ tục hành địa phƣơng phức tạp Sự tra, kiểm tra, giám sát chƣa hiệu NHNN 3% 17% 47% 33% 7% 50% 43% 47% 90% 33% 10% 20% 5.Hệ thống thông tin quản lý bất cập 27% 16% 57% II Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng Nguyên nhân Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Khách hàng vay h , vay chung Khách hàng khơng có thiện chí trả nợ, gian lận Khả n ng quản lý kinh doanh Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Ít 7% 27% 27% 30% 17% Trung bình 10% 40% 43% 37% 7% Nhiều 83% 33% 30% 33% 77% III Rủi ro tín dụng nguyên nhân từ phía ngân hàng từ đảm bảo tín dụng Ngun Nhân Ít Trung bình Nhiều Chƣa tn thủ chặt chẽ quy trình cấp tín dụng Đạo đức trình đ chun mơn đ i ng CBKD hạn chế Hoạt đ ng kiểm tra n i b chƣa thƣờng xuyên hiệu Công nghệ thơng tin chƣa hồn thiện 30% 6% 47% 17% 23% 77% 43% 40% 17% 50% 30% 20% Nguyên nhân từ đảm bảo tín dụng 13% 30% 57% PHỤ LỤC 03 DANH SÁCH CÁC CHU ÊN GIA PHỎNG VẤN STT Họ tên Đặng V n Tám Giám đốc Đơn vị công tác BIDV Phủ Quỳ Chức danh Trần V n Thắng Phó giám đốc BIDV Phủ Quỳ Nguyễn Trung Kiên TP quản lý rủi ro BIDV Phủ Quỳ Lƣu Thị Thanh Huyền PP Quản lý rủi ro BIDV Phủ Quỳ Trần Duy Tính TP KHDN BIDV Phủ Quỳ Nguyễn Đức Linh PP KHDN BIDV Phủ Quỳ Hoàng V n Quảng TP KHCN BIDV Phủ Quỳ Nguyễn T.H.Thƣơng PP KHCN BIDV Phủ Quỳ Cao Thị Thu PP KHCN BIDV Phủ Quỳ 10 Nguyễn Đ ng Hiển TP Giao dịch Tam Hợp BIDV Phủ Quỳ 11 Nguyễn Minh Hợp TP Giao dịch Ngh a đàn BIDV Phủ Quỳ 12 Lƣu song Toàn TP Giao dịch Quỳ Hợp BIDV Phủ Quỳ 13 Nguyễn Xn Hồng TP Giao dịch Thái Hòa BIDV Phủ Quỳ 14 Phùng Xuân Bảo TP Giao dịch Hòa Hiếu BIDV Phủ Quỳ 15 Hồ sỹ Thanh TP Quản trị tín dụng BIDV Phủ Quỳ 16 Lê Bá Thảo PP Quản trị tín dụng BIDV Phủ Quỳ 17 Nguyễn T.Hồi Anh CB quản lý rủi ro BIDV Phủ Quỳ 18 Nguyễn Đậu T.Huế CB quản lý rủi ro BIDV Phủ Quỳ 19 Nguyễn Bá Phong CB quản lý rủi ro BIDV Phủ Quỳ 20 Nguyễn Duy Thanh CB quản lý khách hàng BIDV Phủ Quỳ 21 Đặng Anh Thái CB quản lý khách hàng BIDV Phủ Quỳ 22 Nguyễn T.Tố Loan CB quản lý khách hàng BIDV Phủ Quỳ 23 Lê T.Thanh Hà CB quản lý khách hàng BIDV Phủ Quỳ 24 Hồ Trọng Thắng CB quản lý khách hàng BIDV Phủ Quỳ 25 Nguyễn Minh Phú CB quản lý khách hàng BIDV Phủ Quỳ 26 Nguyễn Trọng Lợi CB quản lý khách hàng BIDV Phủ Quỳ 27 Hồ Đ ng Đông CB quản lý khách hàng BIDV Phủ Quỳ 28 Nguyễn Thị Nga CB quản lý khách hàng BIDV Phủ Quỳ 29 Trần Thị Lâm CB quản lý khách hàng BIDV Phủ Quỳ 30 Lê Ngọc Bắc CB quản lý khách hàng BIDV Phủ Quỳ ... TRANG LÊ VĂN DŨNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH PHỦ QUỲ, TỈNH NGHỆ AN LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Quản trị. .. kiến Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam c ng nhƣ với Chính phủ quan ban ngành có liên quan Từ khóa Rủi ro tín dụng; Rủi ro tín dụng khách hàng; Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng; Tín dụng khách hàng doanh. .. VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP T I NG N HÀNG THƢƠNG M I Chƣơng 2: THỰC TR NG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP T I CHI NHÁNH