Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng trong cho vay tại NH đầu tư và phát triển hải vân

i LỜI CAM ĐOAN - Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi - Các kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Nguyễn Thanh Minh ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam; CBTD : Cán tín dụng; CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; DN : Doanh nghiệp; DNNN : Doanh nghiệp nhà nước; DPRR : Dự phòng rủi ro KH : Khách hàng; NHNN : Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam; NHTM : Ngân hàng Thương mại; QHKH : Quan hệ khách hàng; QLRR : Quản lý rủi ro; TCTD : Tổ chức tín dụng; XHTD : Xếp hạng tín dụng iv DANH MỤC CÁC BẢNG Số Tên bảng Trang hiệu 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 3.1 3.2 Chỉ tiêu hoạt động huy động vốn BIDV Hải Vân từ 2006-2010 Các tiêu cho vay BIDV Hải Vân từ 2006-2010 Kết kinh doanh BIDV Hải Vân từ 2006-2010 Chỉ tiêu cơng thức chấm điểm tài Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD Kết xếp loại khách hàng theo thang điểm Kết xếp hạng tín dụng 2009- 2010 BIDV Hải Vân Kết Phân loại nợ BIDV Hải Vân Kết trích dự phòng rủi ro BIDV Hải Vân Tóm tắt bảng cân đối kế tốn năm 2010 cơng ty CP ABC Phân loại nhóm nợ Bảng điểm tiêu tài Xếp hạng doanh nghiệp theo thang điểm 33 35 37 43 46 46 47 48 51 51 53 59 72 73 v DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số Tên biểu đồ Trang hiệu 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Biểu đồ tăng trưởng huy động vốn giai đoạn 2006 -2010 Biểu đồ tăng trưởng tín dụng từ năm 2006-2010 BIDV Hải Vân Lợi nhuận trước thuế giai đoạn 2006 – 2010 Kết xếp loại khách hàng năm 2009 Kết xếp loại khách hàng năm 2010 34 36 37 48 49 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu 2.1 2.2 2.3 3.1 Tên sơ đồ Sơ đồ mô hình tổ chức BIDV Hải Vân Sơ đồ tổ chức hoạt động tín dụng BIDV Hải vân Mơ hình xếp hạng tín dụng Mơ hình Xây dựng hệ thống thơng tin nội tồn hệ thống Trang 27 30 41 70 MỞ ĐẦU 1.TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng nghiệp vụ bản, chiếm vai trò quan trọng nghiệp vụ sinh lời chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, nghiệp vụ tập trung hầu hết rủi ro nghiêm trọng, gây tổn thất lớn cho NHTM Rủi ro cho vay nhân lên gấp đơi, ngân hàng khơng phải hứng chịu rủi ro nguyên nhân chủ quan mình, mà gánh chịu rủi ro khách hàng gây Vì vậy, việc thực quản trị rủi ro rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo an tồn nâng cao chất lượng tín dụng yêu cầu khách quan, điều kiện sống để ổn định phát triển Ngân hàng thương mại Là ngân hàng thương mại quốc doanh lớn Việt Nam, năm qua, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam không ngừng mở rộng mạng lưới, cải tiến cơng nghệ hồn thiện quy trình nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ đồng thời giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Theo đó, hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng theo chuẩn mực quốc tế đời, hỗ trợ đắc lực cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động tình hình thực tế Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu bền vững, dần hội nhập với quy trình giám sát, quản lý theo chuẩn mực quốc tế Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nói chung Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Hải Vân nói riêng xây dựng áp dụng hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng cho vay, cụ thể hệ thống xếp hạng tín dụng nội Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng tồn nhiều khiếm khuyết cần phải bổ sung chỉnh sửa để đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng điều kiện tương lai Xuất phát từ yêu cầu trên, tác giả chọn đề tài “Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng cho vay NH Đầu tư phát triển Hải Vân” 2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU - Nghiên cứu, tổng hợp vấn đề lý luận liên quan đến hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại - Khảo sát, phân tích đánh giá thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội áp dụng BIDV Hải Vân - Đề xuất số giải pháp xếp hạng tín dụng nhằm góp phần hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV Hải Vân PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU, PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Phương pháp nghiên cứu: Dựa vào lý thuyết chuyên ngành Kinh tế tài chính- Ngân hàng với phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh đối chiếu hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV Hải Vân với kinh nghiệm tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp nước để làm rõ ưu điểm hạn chế hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV Hải Vân, qua để xuất giải pháp để nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV Hải Vân - Đối tượng nghiên cứu : Là hệ thống xếp hạng tín dụng nội áp dụng BIDV Hải Vân - Phạm vi nghiên cứu: Là khách hàng doanh nghiệp vay vốn BIDV Hải Vân Ý NGHĨA NGHIÊN CỨU Trên sở nghiên cứu tài liệu cơng trình khoa học cơng bố có liên quan đến hệ thống xếp hạng tín dụng, luận văn có đóng góp sau: - Tổng hợp trình bày cách có hệ thống vấn đề lý luận hệ thống xếp hạng tín dụng - Qua phân tích, đánh giá thực trạng xếp hạng tín dụng BIDV Hải Vân, luận văn hạn chế, tồn hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV Hải Vân - Luận văn đưa đề xuất số giải pháp nhằm góp phần hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV Hải Vân NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Nội dung luận văn bao gồm nội dung sau: Chương 1: Tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hải Vân Chương 3: Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hải Vân CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.GIỚI THIỆU CHUNG VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng Hiện nay, có nhiều thuật ngữ sử dụng để việc thực đánh giá, xếp hạng khách hàng vay vốn NHTM như: xếp hạng người vay (borrower rating), xếp hạng rủi ro người vay (borrower risk rating), xếp hạng rủi ro tín dụng (credit risk rating), xếp hạng tín dụng xếp loại khách hàng … Về mặt chất thuật ngữ giống sử dụng để trình gồm hai cơng đoạn: Phân tích, đánh giá để chấm điểm xếp hạng khách hàng Hiện nhiều NHTM Việt Nam dùng thuật ngữ “xếp hạng tín dụng” để gọi trình thể chất việc đánh giá, xếp hạng rủi ro khách hàng quan hệ tín dụng với NHTM Có nhiều khái niệm “xếp hạng tín dụng” tồn như: -Theo cơng ty xếp hạng tín nhiệm chun nghiệp Standard & Poor’s (S&P): “xếp hạng tín dụng việc đánh giá uy tín tín dụng tổng quát doanh nghiệp dựa yếu tố rủi ro chủ yếu phù hợp” - Theo sổ tay tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam: “xếp hạng tín dụng khách hàng quy trình đánh giá xác suất khách hàng khơng thực nghĩa vụ tài ngân hàng không trả lãi gốc nợ vay đến hạn vi phạm điều kiện tín dụng khác” - Theo Hiệp hội nhà đầu tư tài Việt Nam (VAFI): “ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp đánh giá khả doanh nghiệp thực toán hạn nghĩa vụ tài chính” - Theo nhà nghiên cứu tài có khái niệm khác xếp hạng tín dụng như: “Xếp hạng tín dụng đánh giá phân loại tin cậy khả trả nợ vốn gốc lãi khách hàng thời gian từ 3-5 năm tới”, hay “Xếp hạng tín dụng đánh giá thời khả năng, tính sẵn sàng doanh nghiệp việc hoàn trả tiền gốc lãi khoản nợ định, kết tổng hợp đánh giá rủi ro kinh doanh tài doanh nghiệp thời hạn tốn nợ” Tóm lại, có nhiều khái niệm khác xếp hạng tín dụng khái niệm có điểm chung “xếp hạng tín dụng đánh giá uy tín tín dụng tổng quát doanh nghiệp việc thực đầy đủ cam kết tài đối tác (ngân hàng, nhà cung cấp, cổ đông…) khoảng thời gian định” [6, Tr 11-12] Hệ thống xếp hạng tín dụng bao gồm tất phương pháp, quy trình, hệ thống thu thập liệu, hệ thống công nghệ thông tin để xác định rủi ro tín dụng khách hàng xếp hạng khách hàng làm sở để đưa định cấp tín dụng xác [2, Tr 36] 1.1.2 Sự cần thiết việc xếp hạng tín dụng NHTM Hoạt động ngân hàng kinh tế thị trường hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro hết Có thể nói rủi ro xem yếu tố khơng thể tách rời với trình hoạt động ngân hàng thương mại thị trường Rủi ro cho vay nhân lên gấp đơi, ngân hàng phải hứng chịu rủi ro ngun nhân chủ quan mình, mà gánh chịu rủi ro khách hàng gây Hơn nữa, rủi ro hoạt động ngân hàng gây tổn thất to lớn cho kinh tế rủi ro loại hình doanh nghiệp khác, tính chất lây lan làm rung chuyển tồn hệ thống kinh tế quốc gia theo phản ứng dây chuyền tác động đến hầu hết tất quốc gia tồn giới Vì vậy, để hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHTM cần có cơng cụ hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh 1.1.2.1 Xếp hạng tín dụng phục vụ công tác quản trị rủi ro PHỤ LỤC 2: KẾT QUẢ CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG TÍN DỤNG CƠNG TY CP ABC Bảng II.4 Kết chấm điểm XHTD Công ty CP ABC BẢNG II.01 : TỔNG SỐ ĐIỂM CỦA DOANH NGHIỆP Tỷ trọng Điểm số Điểm số * Tỷ trọng Điểm cho thơng tin tài chính: 35.00 % 75.80 26.53 Điểm cho thơng tin phi tài chính: 65.00 % 85.55 55.61 Tổng cộng: 82.17 Xếp loại doanh nghiệp: Loại A Độ rủi ro: Thấp Nhóm nợ: Nợ nhóm BẢNG II.02 : THƠNG TIN TÀI CHÍNH CÁC CHỈ TIÊU Tỷ trọng Giá trị Điểm số Điểm số * Tỷ trọng Chỉ tiêu khoản 25.00% 1.Khả toán hành 10.00% 1.05 100.000 13.000 Khả toán nhanh 10.00% 0.590 60.000 7.800 Khả toán tức thời 5.00% 0.103 100.000 4.000 Chỉ tiêu hoạt động 25.00% Vòng quay vốn lưu động 7.00% 0.722 20.000 1.000 Vòng quay hàng tồn kho 7.00% 0.894 20.000 1.000 Vòng quay khoản phải thu 6.00% 2.518 40.000 2.000 Hiệu suất sử dụng TSCĐ 5.00% 11.086 100.000 5.000 Chỉ tiêu cân nợ 25.00% Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản 15.00% 36.049 100.000 20.000 Nợ dài dạn/Vốn CSH 10.00% 100.000 10.000 Chỉ tiêu thu nhập 25.00% 10 Lợi nhuận gộp/Doanh thu 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu 12 Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân 13 Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình qn 14 EBIT/Chi phí lãi vay 6.00% 17.006 100.000 5.000 6.00% 7.415 100.000 5.000 4.00% 1.204 20.000 0.600 4.00% 0.685 20.000 0.600 5.00% 1.290 20.000 0.800 TỔNG ĐIỂM CỦA THƠNG TIN 75.80 TÀI CHÍNH THƠNG TIN PHI TÀI CHÍNH CÁC CHỈ TIÊU Tỷ trọng Điểm số * Giá trị Điểm số 4.6 lần 100.000 2.000 100.000 3.000 100.000 2.800 Tỷ trọng Khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ Khả trả nợ gốc trung, dài hạn 2.00% Nguồn trả nợ đáng tin Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá cán tín dụng 3.00% cậy, doanh nghiệp hồn tồn có khả trả nợ hạn Trình độ quản lý môi trường nội Lý lịch tư pháp tốt, chưa Lý lịch tư pháp người đứng đầu doanh nghiệp/ kế tốn trưởng 2.80% có tiền án tiền theo thơng tin mà CBTD có Kinh nghiệm chun mơn người trực tiếp quản lý DN Trình độ học vấn người trực tiếp quản lý doanh nghiệp Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá CBTD 3.36% 10 năm 100.000 3.360 3.92% Đại học 60.000 2.352 3.36% Tương đối tốt 80.000 2.688 Có mối quan hệ tốt, Quan hệ Ban lãnh đạo với quan hữu quan 3.36% tận dụng hội tốt cho phát triển 100.000 3.360 doanh nghiệp Tính động độ nhạy bén Ban Khá động, phản lãnh đạo doanh nghiệp với thay đổi 2.8% ứng nhanh trước thay 80.000 thị trường theo đánh giá CBTD đổi thị trường Môi trường kiểm soát nội DN theo 2.80% Các quy trình kiểm sốt 80.000 đánh giá CBTD nội quy trình hoạt động thiết lập khơng cập 2.240 2.240 CÁC CHỈ TIÊU Tỷ Giá trị trọng Điểm số Điểm số * Tỷ trọng nhật kiểm tra thường xuyên Cơ cấu tổ chức tốt Môi trường nhân nội doanh nghiệp 2.80% Tốt 80.000 2.240 2.80% nhiên tính khả thi 60.000 1.680 Có tầm nhìn chiến Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh DN giai đoạn từ đến năm tới lược kinh doanh, số trường hợp hạn chế Quan hệ với ngân hàng Lịch sử trả nợ KH (bao gồm gốc lãi) 12 tháng qua Số lần cấu lại (bao gồm gốc lãi) 12 tháng vừa qua Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng dư nợ thời điểm đánh giá Tình hình nợ hạn dư nợ 3.70% Luôn trả nợ hạn 100.000 3.700 3.33% lần 100.000 3.330 3.33% % 100.000 3.330 3.33% Khơng có nợ q hạn 100.000 3.330 BIDV chưa lần phải thực thay nghĩa Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết 3.33% toán khác ) vụ cho khách hàng 24 tháng qua; khách 100.000 3.330 hàng khơng có giao dịch ngoại bảng Tình hình cung cấp thông tin KH theo yêu cầu BIDV 12 tháng qua Thông tin cung cấp 3.33% đạt yêu cầu Hợp tác 80.000 2.664 mức trung bình Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn BIDV tổng số 3.33% 100.00 % 100.000 3.330 vốn tài trợ DN Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi 3.33% Khách hàng sử dụng 80.000 dịch vụ khác) BIDV dịch vụ BIDV với 2.664 CÁC CHỈ TIÊU Tỷ Giá trị trọng Điểm số Điểm số * Tỷ trọng mức độ lớn so với ngân hàng khác Thời gian quan hệ tín dụng vói BIDV Tình trạng nợ hạn Ngân hàng khác 12 tháng qua Định hướng quan hệ tín dụng với KH theo quan điểm CBTD 3.33% năm 40.000 1.332 Khơng có nợ q hạn/ 3.33% Khơng có dư nợ vay 100.000 3.330 ngân hàng khác 3.33% Phát triển 100.000 3.330 1.1% Tương đối phát triển 80.000 1.100 2.20% lao động lớn, trình độ 80.000 1.760 Các nhân tố bên Triển vọng ngành Khả gia nhập thị trường DN theo đánh giá CBTD Khả sản phẩm DN bị thay "sản phẩm thay thế" Khó, đòi hỏi đầu tư vốn cao 2.20% Tương đối khó 80.000 1.760 1.10% ảnh hưởng đến hoạt động 60.000 0.660 Tương đối ổn định Tính ổn định nguồn nguyên liệu đầu vào (khối lượng giá cả) có biến động kinh doanh lợi nhuận doanh nghiệp Có sách bảo hộ/khuyến khích/ưu đãi Các sách bảo hộ / ưu đãi nhà nước DN tận dụng 1.10% sách hoạt 80.000 0.880 động kinh doanh, nhiên hiệu mức thấp Ảnh hưởng sách nước - thị trường xuất 1.65% Thuận lợi 80.000 1.320 80.000 1.320 doanh nghiệp Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh DN vào điều kiện tự nhiên Các đặc điểm hoạt động khác 1.65% Có phụ thuộc ảnh hưởng khơng đáng kể CÁC CHỈ TIÊU Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp (nguồn nguyên liệu đầu vào) Sự phụ thuộc vào số người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra) Tốc độ tăng trưởng trung bình năm doanh thu DN năm gần Tỷ Giá trị trọng Điểm số Điểm số * Tỷ trọng Dễ dàng tím kiếm 1.90% nhà cung cấp thị 80.000 1.520 trường 1.71% Không phụ thuộc vào số chủ đầu tư 1.52% % 100.000 1.710 40.000 0.684 20.000 1.520 Tốc độ tăng trưởng trung bình năm lợi nhuận (sau thuế) DN năm gần 1.52% 100 % Số năm hoạt động ngành Phạm vi hoạt động doanh nghiệp (tiêu thụ sản phẩm) 2.28% 11 Năm 100.000 2.280 1.52% Trong phạm vi miền 60.000 0.912 2.28% biết đến nhận 80.000 1.824 Có thương hiệu Uy tín doanh nghiệp với người tiêu dung nhiều người tiêu dùng giải thưởng cấp tỉnh/ thành phố Mức độ bảo hiểm tài sản 1.52% 35 % 60.000 0.912 hoạt động kinh doanh DN năm 1.71% kinh doanh doanh 60.000 1.026 Có biến động, khơng ảnh Ảnh hưởng biến động nhân đến hưởng hoạt động gần nghiệp; / khơng có biến động Có thể tiếp cận nhiều Khả tiếp cận nguồn vốn 1.52% nguồn khác nhau, nhiên, quy mơ huy động 80.000 1.216 hạn chế Triển vọng phát triển DN theo đánh giá CBTD TỔNG ĐIỂM CỦA THƠNG TIN PHI TÀI CHÍNH Phát triển nhanh vững 1.52% đến năm 100.000 1.520 tới 85.554 PHỤ LỤC 3: NỘI DUNG ĐỀ XUẤT SỬA ĐỔI HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI BIDV HẢI VÂN Bảng III.1 Tiêu chí phân loại qui mơ doanh nghiệp Tiêu chí Vốn Lao động Doanh thu Tổng tài sản Quy mô Lớn Vừa Nhỏ Nội dung Hơn 100 tỷ đồng Từ 80 tỷ đến 100 tỷ đồng Từ 50 đến 80 tỷ đồng Từ 30 đến 50 tỷ đồng Từ 10 đến 30 tỷ đồng Dưới 10 tỷ đồng Hơn 1.500 người Từ 1000 đến 1500 người Từ 500 đến 1000 người Từ 100 đến 500 người Từ 50 đến 100 người Dưới 50 người Hơn 400 tỷ Từ 200 đến 400 tỷ Từ 100 đến 200 tỷ Từ 50 đến 100 tỷ Từ 20 đến 50 tỷ Dưới 20 tỷ Hơn 400 tỷ Từ 200 đến 400 tỷ Từ 100 đến 200 tỷ Từ 50 đến 100 tỷ Từ 20 đến 50 tỷ Dưới 20 tỷ Điểm 30 25 20 15 10 15 12 40 30 20 10 15 12 Tổng điểm 70-100 30-69 Dưới 30 (Nguồn : Ngân hàng Nhà nước Việt nam) Bảng III.2 Xếp hạng doanh nghiệp theo lĩnh vực/ngành Nông lâm Chăn nuôi ngư Trồng trọt Được xếp vào ngành/lĩnh vực nghiệp Sản phẩm/lĩnh vực hoạt động DN Nơng nghiệp dịch vụ có liên quan: Lâm nghiệp dịch vụ có liên quan: Trồng rừng, phân tác; ni rừng chăm sóc tự nhiên; khai thác chế biến gỗ lâm sản rừng Khai thác gỗ Thu nhặt sản phẩm hoang dã khác Vận chuyển gỗ rừng Ngư nghiệp: Đánh bắt thuỷ sản Ươm, nuôi trồng thuỷ sản Các dịch vụ liên quan Bán, bảo dưỡng sửa chữa xe có động mơ tơ, xe máy Bán buôn bán đại lý: Nông lâm sản, nguyên liệu, động vật tươi sống Bán buôn nguyên vật liệu phi nông nghiệp, phế liệu, phế thải Bán lẻ, sửa chữa đồ dùng cá nhân gia đình Khách sạn, nhà hàng Các hoạt động kinh tế khác: vận tải, kho bãi thông tin liên lạc; vận tải đường bộ, đường sông; vận tải đường thuỷ; vận tải đường không; hoạt động phụ trợ cho vận tải, hoạt động tổ chức du lịch; Thương mại dịch vụ Đồ dùng cá nhân gia đình dịch vụ bưu viễn thơng; kinh doanh tài sản dịch vụ tư vấn; cho thuê máy móc thiết bị; hoạt động có liên quan đến máy tính; hoạt động kinh doanh khác Xây dựng: Chuẩn bị mặt Lắp đặt trang thiết bị cho cơng trình xây dựng Hồn thiện cơng trình xây dựng Xây dựng Xây dựng cơng trình hạng mục cơng trình Cho th thiết bị xây dựng thiết bị phá dỡ có kèm người điều khiển Sản xuất vật liệu xây dựng Công nghiệp khai thác mỏ: Khai thác dầu thơ, khí tự nhiên dịch vụ khai thác dầu, khí Khai thác loại quặng khác Khai thác đá Công nghiệp Khai thác than loại Sản xuất thực phẩm đồ uống: Sản xuất, chế biến bảo quản thịt sản phẩm từ thịt, thuỷ sản, rau quả, dầu mỡ Xay xát, sản xuất bột thức ăn gia súc Sản xuất thực phẩm khác Sản xuất đồ uống Sản xuất sản phẩm thuốc Sản xuất khác: Sản xuất sợi, dệt vải Sản xuất hàng dệt khác Sản xuất trang phục, thuộc nhuộm da, lông vũ Sản xuất giày dép Chế biến gỗ sản xuất sản phẩm từ gỗ, tre nứa Sản xuất giấy sản phẩm từ giấy Xuất bản, in chi tiết loại Sản xuất than cốc, sản phẩm từ dầu mỏ Sản xuất hoá chất sản phẩm từ hoá chất Sản xuất sản phẩm từ cao su plastic Sản xuất sản phẩm từ chất khoáng phi kim loại khác Sản xuất sản phẩm từ kim loại Sản xuất máy móc thiết bị Sản xuất radio, ti vi, thiết bị truyền thông Sản xuất dụng cụ y tế, dụng cụ xác, dụng cụ quang học đồng hồ loại Sản xuất xe có động cơ, rơ moóc Sản xuất phương tiện vận tải khác Sản xuất giường, tủ,bàn ghế Tái chế phế liệu, chất thải Sản xuất phân phối điện, khí đốt Khai thác, lọc phân phối nước (Nguồn : Ngân hàng Nhà nước Việt nam) Bảng III.3: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp ngành nơng-lâm-ngư nghiệp Chỉ tiêu A Quy mô lớn B C D Quy mô vừa A B C D Quy mô nhỏ A B C D Chỉ tiêu khoản Khả toán 2,1 1,5 1,0 0,7 2,3 1,6 1,2 0,9 2,5 2,0 1,5 1,0 hành Khả toán 1,1 0,8 0,6 0,2 1,3 1,0 0,7 0,4 1,5 1,2 1,0 1,0 nhanh Chỉ tiêu hoạt động Luân chuyển hàng 4,0 3,5 3,0 2,0 4,5 4,0 3,5 3,0 4,0 3,0 2,5 2,0 tồn kho Kỳ thu tiền bình 40 50 60 70 39 45 55 60 34 38 44 55 quân Doanh thu/tổng tài 3,5 2,9 2,3 1,7 4,5 3,9 3,3 2,7 5,5 4,9 4,3 3,7 sản Chỉ tiêu cân nợ Nợ phải trả/tổng TS Nợ phải trả/vốn 39 64 48 92 59 143 70 233 30 42 40 66 52 108 60 185 30 42 35 53 45 81 55 122 CSH Chỉ tiêu thu nhập Thu nhập trước 3,0 2,5 2,0 1,5 4,0 3,5 3,0 2,5 5,0 4,5 4,0 3,5 thuế/DT Thu nhập trước 4,5 4,0 3,5 3,0 5,0 4,5 4,0 3,5 6,0 5,5 5,0 4,5 thuế/Tổng TS 10 Thu nhập trước 10 8,5 7,6 7,5 10 8,0 7,5 7,0 10 8,4 7,3 thuế/Vốn CSH (Nguồn: Quyết định 57/2005/QĐ-NHNN ngày 24/01/2005) Bảng III.4: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp ngành thương mại dịch vụ Chỉ tiêu Quy mô lớn A B C D Quy mô vừa A B C D Quy mô nhỏ A B C D Chỉ tiêu khoản Khả 2,1 1,6 1,1 0,8 2,3 1,7 1,2 1,0 2,9 2,3 1,7 1,4 toán hành Khả 1,4 0,9 0,6 0,4 1,7 1,1 0,7 0,6 2,2 1,8 1,2 0,9 toán nhanh Chỉ tiêu hoạt động Luân chuyển 5,0 4,5 4,0 3,5 6,0 5,5 5,0 4,5 7,0 6,5 6,0 5,5 hàng tồn kho Kỳ thu tiền bình 39 45 55 60 34 38 44 55 32 37 43 50 quân Doanh thu/tổng 3,0 2,5 2,0 1,5 3,5 3,0 2,5 2,0 4,0 3,5 3,0 2,5 tài sản Chỉ tiêu cân nợ Nợ phải trả/tổng 35 45 55 65 30 40 50 60 25 35 45 55 TS Nợ phải trả/vốn 53 69 122 185 42 66 100 150 33 54 81 122 CSH Chỉ tiêu thu nhập Thu nhập trước 7,0 6,5 6,0 5,5 7,5 7,0 6,5 6,0 8,0 7,5 7,0 6,5 thuế/DT Thu nhập trước 6,5 6,0 5,5 5,0 7,0 6,5 6,0 5,5 7,5 7,0 6,5 6,0 thuế/Tổng TS 10 Thu nhập trước 14,2 12,2 9,6 8,8 13,7 12 10,8 9,8 13,3 11,8 10,9 10 thuế/Vốn CSH (Nguồn: Quyết định 57/2005/QĐ-NHNN ngày 24/01/2005) Bảng III.5: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp ngành xây dựng Chỉ tiêu A Quy mô lớn B C D Quy mô vừa A B C D Quy mô nhỏ A B C D Chỉ tiêu khoản Khả 1,9 1,0 0,8 0,5 2,1 1,1 0,9 0,6 2,3 1,2 1,0 0,9 toán hành Khả 0,9 0,7 0,4 0,1 1,0 0,7 0,5 0,3 1,2 1,0 0,8 0,4 toán nhanh Chỉ tiêu hoạt động Luân chuyển hàng 3,5 3,0 2,5 2,0 4,0 3,5 3,0 2,5 3,5 3,0 2,0 1,0 tồn kho Kỳ thu tiền bình 60 90 120 150 45 55 60 65 40 50 55 60 quân Doanh thu/tổng tài 2,5 2,3 2,0 1,7 4,0 3,5 2,8 2,2 5,0 4,2 3,5 2,5 sản Chỉ tiêu cân nợ Nợ phải trả/tổng TS Nợ phải trả/vốn 55 69 60 100 65 150 70 233 50 69 55 100 60 122 65 150 45 66 50 69 55 100 60 122 CSH Chỉ tiêu thu nhập Thu nhập trước 8,0 7,0 6,0 5,0 9,0 8,0 7,0 6,0 10,0 9,0 8,0 7,0 thuế/DT Thu nhập trước 6,0 4,5 3,5 2,5 6,5 5,5 4,5 3,5 7,5 6,5 5,5 4,5 thuế/Tổng TS 10 Thu nhập trước 9,2 9,0 8,7 8,3 11,5 11 10 8,7 11,3 11 10 9,5 thuế/Vốn CSH (Nguồn: Quyết định 57/2005/QĐ-NHNN ngày 24/01/2005) Bảng III.6: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp ngành cơng nghiệp Chỉ tiêu Quy mô lớn A Quy mô vừa Quy mô nhỏ B C D A B C D A B C D 2,0 1,4 1,0 0,5 2,2 1,6 1,1 0,8 2,5 1,8 1,3 1,0 Khả 1,1 0,8 0,4 0,2 1,2 0,9 0,7 0,3 1,3 1,0 0,8 0,6 Chỉ tiêu khoản 1.Khả khoản toán nhanh Chỉ tiêu hoạt động Luân chuyển hàng 5,0 4,0 3,0 2,5 6,0 5,0 4,0 3,0 4,0 4,0 3,7 3,4 55 60 65 35 45 55 60 30 40 50 55 2,0 1,7 1,5 3,5 2,8 2,2 1,5 4,2 3,5 2,5 1,5 50 60 70 45 50 55 65 40 45 50 55 150 185 233 100 122 150 185 82 100 122 150 5,0 4,0 3,0 6,0 5,0 4,0 2,5 6,5 6,0 5,0 4,0 5,5 5,0 4,0 6,5 6,0 5,5 5,0 7,0 6,5 6,0 5,0 13,7 13,3 13 14,2 13,3 13 12,2 13,3 13 12,9 12,5 tồn kho Kỳ thu tiền bình 45 quân Doanh thu/tổng tài 2,3 sản Chỉ tiêu cân nợ Nợ phải trả/tổng TS 45 Nợ phải trả/vốn 122 CSH Chỉ tiêu thu nhập Thu nhập trước 5,5 thuế/DT Thu nhập trước 6,0 thuế/Tổng TS 10 Thu nhập trước 14,2 thuế/Vốn CSH (Nguồn: Quyết định 57/2005/QĐ-NHNN ngày 24/01/2005) Bảng III.7 Bảng chấm điểm tiêu dự báo khó khăn tài doanh nghiệp Chỉ tiêu Điểm ban đầu Trọng số 100 Nguy vỡ nợ (ZScore) Chính sách nhà nước tác động đến DN Triển vọng ngành 75 Vùng an toàn Rất thuận Thuận lợi Thuận lợi lợi 50 25 Vùng Vùng cảnh báo nguy hiểm 25% Không ảnh huởng Ổn nhiều Phát triển định Đang hạn chế Rất hạn chế Bão hồ Suy thối 15% 10% (Nguồn: Theo đề xuất đề tài) Bảng III.8 Chấm điểm tiêu phi tài Chỉ tiêu Điểm ban đầu Trọng số 100 75 50 25 Tình hình trả Ln trả nợ Đã có gia hạn Có nợ Có nợ Nợ hạn nợ DN hạn nợ hạn hạn nhiều 20% khả trả trả nợ Khả ứng Công nghệ Cơng phó với thay tiên tiến, khả đổi nghệ Cơng nghệ Cơng nghệ Cơng nghệ tiên tiến, trung bình, trung bình, lạc quản trị khả khả cao, có kinh quản trị cao, quản nghiệm nợ có kinh cao khả khả trị quản trị bị quản hạn chế nghiệm Đa dạng hoá Đa dạng hố Đa dạng hố Ít đa dạng Khơng hậu, 10% trị đa Đa dạng ngành nghề tốt quanh quanh hoá quanh dạng hoá lĩnh vực kinh lực cốt lực cốt lõi doanh lõi Mở rộng qui Triển khai Mở mô thực lực hố ngồi 10% lực cốt lõi cốt lõi rộng Không mở Không mở Mở rộng phù rộng nhiều rộng qui mô nhiều dự án hợp với khả qui mô phù hợp với nhanh nhiều 10% khả (Nguồn: Theo đề xuất luận văn) ... NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HẢI VÂN 2.1.1 Quá tr nh đời phát triển Ngân hàng Đầu tư phát triển Hải Vân Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nh nh Hải Vân tiền thân Chi nh nh cấp Liên... dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hải Vân Chương 3: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hải Vân CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG... rủi ro tín dụng điều kiện tư ng lai Xuất phát từ yêu cầu trên, tác giả chọn đề tài Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng cho vay NH Đầu tư phát triển Hải Vân 2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU