Báo cáo tài chính Công ty Cổ phần Tập đoàn Hà Đô

Báo cáo tài chính trong 3 năm (2014, 2015 và 2016) của Công ty Cổ phần Tập đoàn Hà Đô CHƯƠNG 1. TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI 4 1.1. GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI 4 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 4 1.3. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4 1.4. ĐỀ TÀI VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4 CHƯƠNG 2. GIỚI THIỆU CÔNG TY 5 2.1. THÔNG TIN CHUNG: 5 2.2. LỊCH SỬ THÀNH LẬP : 5 2.3. HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ: 6 2.4. NGÀNH NGHỀ KINH DOANH: 7 2.5. LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG CHỦ CHỐT: 7 2.6. VỊ THẾ CỦA DOANH NGHIỆP 8 2.7. CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN : 9 CHƯƠNG 3. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẬP ĐOÀN HÀ ĐÔ 11 3.1. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 11 3.2. BẢNG BÁO CÁO THU NHẬP 19 3.3. BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 22 3.3.1. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp 22 3.3.2. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp 26 3.3.3. Báo cáo nguồn tiền và sử dụng tiền 31 3.4. PHÂN TÍCH CHỈ SỐ 35 3.4.1. Hệ số thanh toán ngắn hạn và vốn lưu động 35 3.4.2. Hệ số hiệu quả hoat động 36 3.4.3. Nhóm hệ số khả năng sinh lời 37 3.4.4. Nhóm hệ số Đòn bẩy tài chính 39 3.4.5. Hệ số đáp ứng nợ vay 39 Hệ số đáp ứng vay nợ 40 3.4.6. Biểu đồ 40 3.4.7. Nhận xét: 41 3.5. DỰ BAO 2017: 42 3.5.1. Kế hoạch tài chính ngân sách công ty 42 3.5.2. Kế hoạch tài chính quý 01 năm 2017 43 3.6. ĐỀ XUẤT CẢI TIẾN HOẠT DỘNG TAI CHINH CỦA CONG TY 44

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI 4

1.1 GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI 4

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 4

1.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

1.4 ĐỀ TÀI VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4

CHƯƠNG 2 GIỚI THIỆU CÔNG TY 5

2.1 THÔNG TIN CHUNG: 5

2.2 LỊCH SỬ THÀNH LẬP : 5

2.3 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ: 6

2.4 NGÀNH NGHỀ KINH DOANH: 7

2.5 LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG CHỦ CHỐT: 7

2.6 VỊ THẾ CỦA DOANH NGHIỆP 8

2.7 CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN : 9

CHƯƠNG 3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẬP ĐOÀN HÀ ĐÔ 11

3.1 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 11

3.2 BẢNG BÁO CÁO THU NHẬP 19

3.3 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 22

3.3.1 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp 22

3.3.2 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp 26

3.3.3 Báo cáo nguồn tiền và sử dụng tiền 31

3.4 PHÂN TÍCH CHỈ SỐ 35

3.4.1 Hệ số thanh toán ngắn hạn và vốn lưu động 35

3.4.2 Hệ số hiệu quả hoat động 36

3.4.3 Nhóm hệ số khả năng sinh lời 37

3.4.4 Nhóm hệ số Đòn bẩy tài chính 39

3.4.6 Biểu đồ 40

3.4.7 Nhận xét: 41

3.5 DỰ BAO 2017: 42

3.5.1 Kế hoạch tài chính / ngân sách công ty 42

3.5.2 Kế hoạch tài chính quý 01 năm 2017 43

3.6 ĐỀ XUẤT CẢI TIẾN HOẠT DỘNG TAI CHINH CỦA CONG TY 44

LỜI CẢM ƠN

Trên thực tế không có sự thành công nào mà không gắn liền với những sự hỗ trợ,giúp đỡ dù ít hay nhiều, dù trực tiếp hay gián tiếp của những người khác Trong suốtthời gian từ khi bắt đầu khóa Cao học ở giảng đường Bách khoa đến nay, tôi đã nhậnđược rất nhiều sự quan tâm, giúp đỡ của quý thầy cô, gia đình và bạn bè

Trong học kỳ này, Khoa đã tổ chức cho chúng tôi được tiếp cận với môn học màtheo tôi là rất hữu ích đối với học viên ngành Kỹ thuật Xây dựng Đó là môn học

“Quản lý Tài chính trong Xây dựng”

Với lòng biết ơn sâu sắc, tôi xin gửi đến hai Thầy ở bộ môn lời tri ân sâu sắc,cùng với tri thức và tâm huyết của mình đã truyền đạt vốn kiến thức quý báu chochúng tôi trong suốt thời gian học tập môn này

Tôi xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Tấn Bình, TS Trần Lâm Vũ đã tận tâmhướng dẫn lớp qua từng buổi học lý thuyết cũng như những đề tài mang tính thời sự,thực tiễn, những bề nổi bề chìm của bức tranh tài chính Qua cách phân tích, đánh giácủa hai thầy mà lớp chúng tôi đã có một cách nhìn khác, hoặc một cách hiểu mới vềTài chính, nó không khô khan qua những con số mà trong đó còn có nhiều điều đểkhám phá, học hỏi

Bài tiểu luận này được thực hiện trong khoảng thời gian ngắn, bước đầu đi vàothực tế, tìm hiểu về lĩnh vực Tài chính, kiến thức của tôi còn hạn chế và nhiều bỡ ngỡ

Do vậy, không tránh khỏi những thiếu sót là điều chắc chắn, tôi rất mong nhận đượcnhững ý kiến đóng góp quý báu của quý Thầy để kiến thức của tôi trong lĩnh vực nàyđược hoàn thiện hơn

Tôi mong rằng sau này, chúng ta sẽ gặp lại nhau trong một buổi hội thảo, hoặcmột diễn đàn kinh tế nào đó, để tôi có thể học hỏi từ hai thầy nhiều hơn Chúc haithầy luôn mạnh khỏe

TP.Hồ Chí Minh, Ngày 24 tháng 11 năm 2017

TÁC GIẢ BÁO CÁO Đoàn Thị Ngọc Hân

Trong môi trường kinh doanh cạnh tranh và rủi ro ngày nay, một trong nhữngyếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến sự tồn tại và phát triển của công ty là việc quản

lý tài chính Phân tích tài chính không chỉ giúp công ty biết được tình hình tài chínhhiện tại, kết quả kinh doanh mà còn cung cấp thông tin cho việc phân tích dự báo vềtài chính tốt hơn trong tương lai

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

Mục đích của nghiên cứu này là áp dụng mô hình lý thuyết đã được nghiên cứu

để phân tích tài chính và dự báo tài chính Từ kết quả đó, đưa ra các giải pháp nhằmcải thiện hiệu quả tài chính của công ty

1.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Thu thập và phân tích dữ liệu để đánh giá

1.4 ĐỀ TÀI VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

Báo cáo tài chính trong 3 năm (2014, 2015 và 2016) của Công ty Cổ phần Tậpđoàn Hà Đô

CHƯƠNG 2 GIỚI THIỆU CÔNG TY

2.1 THÔNG TIN CHUNG:

Tên tiếng Việt: Công ty Xây dựng Hà Đô

Giấy ĐKKD: Điều chỉnh lần cuối cùng số 0100283802

do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hà Nội cấp ngày18/10/2016

Vốn Điều lệ 759.680.800.000 đồng ( Bảy tram năm

mươi chin sáu trăm tám mươi nghìn tám trăm

tỷ đồng)Địa chỉ: Số 8 – Láng Hạ - Ba Đình – Hà Nội

Điện thoại /Fax: (84 - 4) 3831 0347/0348

 1990: Tiền thân của HDG là xí nghiệp xây dựng trực thuộc viện kỹ thuật quân

sự thuộc Bộ Quốc Phòng ra đời ngày 09/10/1990

 1992: Công ty Xây dựng Hà Đô được thành lập theo quyết định số

75B/QĐ/QP ngày 12/12/1992 và chuyển sang đơn vị hạch toán có 08 đơn vị phụ thuộc, 01 đơn vị tư vấn, 01 trung tâm thiết bị công nghiệp và các chi nhánh phòng ban;

 1996: Công ty Xây dựng Hà Đô sáp nhập với Công ty Thiết bị cơ điện theo

Quyết định số 514/QĐQP ngày 18/4/1996 của Bộ trưởng Bộ Quốc phòng, lấy tên gọi chung là Công ty Hà Đô – HADOCO;

Đô và hoạt động theo hướng tập đoàn.

 2005: Sau khi hoàn thành công tác cổ phần hoá, Công ty quyết định chuyển

đổi mô hình hoạt động thành Công ty Mẹ - Con Công ty đã tiến hành chuyển đổi các

xí nghiệp thành viên thành các công ty cổ phần trong đó Công ty Cổ phần Hà Đô nắm

cổ phần chi phối trên 50% bao gồm: Công ty Cổ phần Hà Đô 1, Công ty Cổ phần Hà

Đô 2, Công ty Cổ phần Hà Đô 4;

 Đầu 2008: Công ty Cổ phần Hà Đô đã tiếp tục chuyển 3 xí nghiệp còn lại

thành công ty cổ phần, bao gồm: Công ty Cổ phần Hà Đô 3, Công ty Cổ phần Hà Đô

5, Công ty Tư vấn Xây dựng Hà Đô, thành lập Công ty Cổ phần thương mại Hà Đô

và chuyển nhượng dự án công trình thuỷ điện Nậm Pông tại Huyện Quỳ Châu, Tỉnh Nghệ An cho Công ty Cổ phần Za Hưng

 Đến tháng 05/2008, Công ty Cổ phần Hà Đô đã có 6 Công ty cổ phần thành

viên và 2 Công ty cổ phần liên doanh, hoạt động theo mô hình Tập đoàn, lấy tên gọi chính thức là Tập đoàn Hà Đô

 Cổ phiếu của Công ty được giao dịch chính thức trên sàn GD chứng khoán TP

 Sản xuất kinh doanh điện; kinh doanh máy móc thiết bị;

 Xây dựng các công trình: công nghiệp, dân dụng, giao thông, thuỷ lợi, thuỷ điện đường dây và trạm biến áp đến 35KV; Thiết kế, chế tạo máy và thiết bị công nghiệp, tư vấn đầu tư và cung cấp chuyển giao công nghệ cùng các dịch vụ khoa học

kỹ thuật có liên quan;

 Lắp đặt sửa chữa máy móc, thiết bị cơ khí, điều khiển tự động, điện lạnh, điện

kỹ thuật, điện dân dụng, thuỷ khí, thang máy, máy xây dựng, thiết bị nâng hạ;

 Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng, khai thác đá; Tư vấn giám sát thi công xây dựng công trình dân dụng và công nghiệp;

 Tư vấn xây dựng: Khảo sát xây dựng, lập dự án và quản lý đầu tư xây dựng; tưvấn đấu thầu, kiểm định chất lượng công trình xây dựng; Thiết kế tổng mặt bằng, kiến trúc, nội, ngoại thất: đối với công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp, công trình văn hoá, công trình kỹ thuật hạ tầng đô thị; Thiết kế quy hoạch, quy hoạch tổng mặt bằng: đối với công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp; Thiết kế công trình giao thông đường bộ, sân bay,.;

 Xuất nhập khẩu trang thiết bị, công nghệ, vật tư phục vụ sản xuất và nghiên cứu khoa học công nghệ; Sản xuất, mua bán, thi công, lắp đặt, bảo dưỡng, bảo trì hệ thống phòng cháy chữa cháy, camera quan sát, chống đột nhập, chống sét; Lắp đặt hệ thống máy tính, mạng thông tin liên lạc, viễn thông; Sản xuất, mua bán linh kiện máy tính, thiết bị thông tin liên lạc, viễn thông

2.5 LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG CHỦ CHỐT:

Là Tập đoàn kinh tế đa ngành, hoạt động của Tập đoàn Hà Đô tập trung vào các lĩnh vực chủ yếu sau:

Bất động sản

 Đầu tư, kinh doanh bất động sản

 Tư vấn phân phối các sản phẩm Bất động sản

hạ tầng giao thông, thủy lợi, thủy điện, cơ điện công trình

 Tư vấn thiết kế, tư vấn đầu tư xây dựng

Thủy điện

 Đầu tư, thi công, lắp đặt, quản lý, vận hành nhà máy thủy điện

 Phát triển năng lượng tái tạo như thủy điện, năng lượng gió, năng lượng mặt trời

Thương mại - Dịch vụ

 Kinh doanh khu du lịch sinh thái, khách sạn, nhà hàng

 Quản lý, vận hành, khai thác Bất động sản

 Sản xuất công nghiệp

2.6 VỊ THẾ CỦA DOANH NGHIỆP

 Top 10 Chủ đầu tư Bất động sản uy tín nhất Việt Nam năm 2016, 2017 theo báo cáo đánh giá độc lập của Vietnam Report và báo Vietnamnet

 Top 50 Nhà lãnh đạo doanh nghiệp xuất sắc năm 2015, 2014 dành cho ông Nguyễn Trọng Thông - Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng Giám đốc Tập đoàn do Tạp chí Nhịp cầu đầu tư bình chọn

 Top 50 Doanh nghiệp niêm yết tốt nhất Việt Nam 2016, 2015, 2014 do Tạp chíForbes Việt Nam - phiên bản tiếng Việt của tạp chí kinh doanh hàng đầu thế giới Forbes bình chọn

 Top 20 Nhãn hiệu nổi tiếng Việt Nam năm 2013 do Hội Sở hữu trí tuệ Việt Nam bình chọn

 Top 50 Doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả nhất Việt Nam năm 2017, 2016,

2015, 2013, 2012 do Tạp chí Nhịp cầu đầu tư bình chọn

 Top 500 Doanh nghiệp tư nhân lớn nhất Việt Nam (VNR500) từ năm 2011 đến 2017 do báo Vietnamnet tổ chức

 Top 1000 doanh nghiệp nộp thuế thu nhập doanh nghiệp lớn nhất năm 2012

do báo Vietnamnet phối hợp với Tạp chí Thuế - Tổng cục Thuế tổ chức

2.7 CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN :

 Chiến lược phát triển của Tập đoàn Hà Đô là đa dạng hóa các hoạt động đầu tưnhư kinh doanh Bất động sản, khách sạn, khu nghỉ dưỡng cao cấp, nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng

 Tiếp tục phát triển các dự án khu đô thị theo hướng hiện đại, tiện ích và dịch

vụ tốt ở trong nước và quốc tế

 Hợp tác và phát triển các dự án nhà ở Quân đội, dân sự

 Phát triển các khu du lịch sinh thái, nghỉ dưỡng cao cấp, hệ thống khách sạn mang thương hiệu Hà Đô

 Phát triển văn phòng cho thuê và trung tâm thương mại tại các khu đô thị lớn của đất nước

 Phát triển dịch vụ Quản lý và kinh doanh bất động sản theo hướng chuyên nghiệp

 Phát triển năng lượng tái tạo như thủy điện, năng lượng gió, năng lượng mặt trời

Ha Do Centrosa Garden

Khu Nghĩ Dưỡng Bảo Đại – Nha Trang – Khánh Hòa

Thủy Điện Nhạn Hạc – Nghệ An

CHƯƠNG 3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẬP ĐOÀN HÀ ĐÔ 3.1 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Bảng cân đối kế toán là một báo cáo về tình hình tài chính của một doanh nghiệp nêu rõ tài sản, nợ phải trả, và vốn chủ sởhữu tại một thời điểm cụ thể Nói cách khác, bảng cân đối sẽ minh hoạ giá trị ròng của doanh nghiệp bạn Bảng cân đối kế toán

là báo cáo quan trọng nhất trong ba báo cáo tài chính chính được sử dụng để thể hiện tình hình tài chính của một doanh nghiệp(các báo cáo khác là Báo cáo Thu nhập và Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ)

2 Các khoản đầu tư tài chính

2.2 Dự phòng giảm giá chứng

khoán kinh doanh

2.3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo

3.3 Phải thu nội bộ ngắn hạn

3.4 Phải thu theo tiến độ Kế hoạch

hợp đồng xây dựng

3.7 Dự phòng phải thu ngắn hạn

khó đòi

-Nhận xét:

 Tổng tài sản của công ty đã tăng lên hàng năm

 Tổng tài sản năm 2015 tăng thêm 761 tỷ so với năm 2014

 Tổng tài sản năm 2016 tăng thêm 3,645 tỷ so với năm 2015

Năm 2016 đánh dấu sự tăng trưởng nhanh chóng của Công ty, chuyển sang một kỷ nguyên mới phát triển Công ty Cổ phần Hà Đô khẳng định sức mạnh liên tục của mình với chiến lược kinh doanh phù hợp với thời kỳ công nghiệp hoá, hiện đại hóa đất nước

Trong tổng tài sản, có sự gia tăng đáng kể như:

 Các khoản phải thu:

- Năm 2015 tăng thêm 156 tỷ so với năm 2014

- Năm 2016 tăng thêm 547 tỷ so với năm 2015

 Hàng tồn kho:

- Năm 2015 tăng thêm 96 tỷ so với năm 2014

- Năm 2016 tăng thêm 1,406 tỷ so với năm 2015

 Tài sản dài hạn:

- Năm 2015 tăng thêm 237 tỷ so với năm 2014

- Năm 2016 tăng thêm 1,739 tỷ so với năm 2015

 Tuy nhiên, nợ dài hạn cũng tăng lên:

- Năm 2015 tăng thêm 676 tỷ so với năm 2014

- Năm 2016 tăng thêm 2,147 tỷ so với năm 2015

 Vốn chủ lại tăng lên:

- Năm 2015 tăng thêm 449 tỷ so với năm 2014

- Năm 2016 tăng them 527 tỷ so với năm 2014

3.2 BẢNG BÁO CÁO THU NHẬP

Báo cáo Thu nhập cho biết kết quả hoạt động tài chính của một công ty trong một kỳ kế toán cụ thể Hoạt động tài chínhđược đánh giá bằng cách đưa ra một bản tóm tắt về cách thức hoạt động kinh doanh cho việc chịu các khoản thu và chi phíthông qua hoạt động kinh doanh và các hoạt động hỗ trợ Nó cũng cho thấy lợi nhuận ròng hoặc tổn thất phát sinh trong một kỳ

kế toán cụ thể, thường là trong một quý tài chính hoặc năm Báo cáo về thu nhập còn được gọi là "báo cáo kết quả kinh doanh"hay " Báo cáo về thu nhập và chi phí" Bảng dưới đây là tóm tắt Báo cáo Thu nhập trong ba năm 2014, 2015, 2016

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp

3 Doanh thu thuần về bán hàng và

5.3 Phần lãi lỗ hoặc lỗ trong công ty liên

5.4 Chi phí bán hàng 4 2 146

6 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

9 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh

12 Lãi suy giảm trên cổ phiếu

Nhận xét :

 Doanh thu :

- Năm 2016 doanh thu tăng 502 tỷ đồng (tăng lên 34%) so với năm 2015

- Năm 2015 doanh thu giảm 78 tỷ đồng (giảm 5%) so với năm 2014

 Lợi nhuận gộp :

- Năm 2016 lợi nhuận tăng 343 tỷ đồng (tăng lên 149%) so với năm 2015

- Năm 2015 lợi nhuận giảm 10 tỷ đổng (giảm xuống 5%) so với năm 2014

 Trong năm 2016, chi phí hoạt động tài chính (đặc biệt là chi phí lãi) và chi phí bán hàng tăng nhanh so với 2 năm trước

 Năm 2015, lợi nhuận ròng sau thuế thu nhập doanh nghiệp giảm 24 tỷ đồng ( giảm xuống 15%) so với năm 2014, nhưng

nó đã tăng 113 tỷ đồng (tăng 81%) vào năm 2016

3.3 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

Bổ sung cho bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động, báo cáo ngân lưu – là một phần bắt buộc trong báo cáotài chính của công ty - ghi nhận số tiền và tương đương tiền vào và ra khỏi công ty Báo cáo về dòng tiền cho phép các nhà đầu

tư hiểu được hoạt động của một công ty đang chạy như thế nào, nơi mà tiền của nó đến từ đâu, và nó được sử dụng như thế nào.Báo cáo ngân lưu có 2 phương pháp : trực tiếp và gián tiếp

Báo cáo ngân lưu theo phương pháp gián tiếp được tổng hợp từ lợi nhuận ròng và các điều chỉnh là ngân lưu ròng từ hoạtđộng kinh doanh, đáng chú ý hơn là phương pháp này được ưu tiên sử dụng nhiều hơn bởi các doanh nghiệp,

Báo cáo ngân lưu theo phương pháp trực tiếp thể hiện số tiền thực thu, thực chi (dựa trên sổ sách kế toán hoặc suy diễn từcác báo cáo tài chính) Hình thức báo cáo trực tiếp giúp người đọc dễ hiểu, nhưng ít ý nghĩa trong sử dụng phân tích

3.3.1 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp

I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ

HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

2.Điều chỉnh cho các khoản:

Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái

do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ

có gốc ngoại tệ

Lãi, lỗ từ thanh lý TSCĐ

Thu nhập lãi vay và cổ tức

Phân bổ lợi thế thương mại

Điều chỉnh cho các khoản khác

3.Lợi nhuận (lỗ) từ hoạt động

kinh doanh trước thay đổi vốn lưu

động

(Tăng) giảm hàng tồn kho 233 (96) (1,228)Tăng/(giảm) các khoản phải trả

(không bao gồm lãi vay, thuế thu nhập

doanh nghiệp phải trả)

Tăng, giảm chứng khoán kinh

doanh

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã

II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ

HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ

Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài

Tiền thu hồi cho vay, bán lại công

Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi

Tăng giảm tiền gửi ngân hàng có

Mua lại khoản góp vốn của cổ

Tiền thu khác từ hoạt động đầu tư

Tiền chi khác cho hoạt động đầu

Tiền chi trả vốn góp cho các chủ

sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh

nghiệp của doanh nghiệp đã phát hành

-Tiền thu từ đi vay 75 1,104 3,083

Tiền trả nợ gốc thuê tài chính

Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở

Tiền thu khác từ hoạt động tài

chính

Tiền chi khác cho hoạt động TC

Lưu chuyển tiền thuần từ/(sử

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối

Tiền và tương đương tiền cuối

3.3.2 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp

I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ

HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Suy diễn dòng tiền thu từ doanh

thu