Phân tích tài chính Tổng Công ty Xây dựng số 1 (CC1)

PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG SỐ 1 (CC1) PHẦN MỞ ĐẦU 3 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 4 PHẦN 1 – GIỚI THIỆU “TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG SỐ 1” 5 1.1. THÔNG TIN CHUNG 5 1.2. SỨ MỆNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5 1.3. CÁC NGÀNH NGHỀ KINH DOANH 5 1.4. SƠ ĐỒ TỔ CHỨC 6 PHẦN 2 – CÁC DỮ LIỆU VỀ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY 7 2.1. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 7 2.2. BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 10 2.3. BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 11 PHẦN 3 – PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CÔNG TY 13 3.1. BẢNG CÂN ĐỐI TÓM LƯỢC 13 3.2. BẢNG CÂN ĐỐI THEO QUY MÔ CỦA CÔNG TY 14 3.3. BÁO CÁO THU NHẬP TÓM LƯỢC 14 3.4. BÁO CÁO THU NHẬP THEO QUY MÔ CỦA CÔNG TY 15 3.5. BÁO CÁO NGUỒN TIỀN VÀ SỬ DỤNG TIỀN 15 3.6. NHÓM HỆ SỐ TÀI CHÍNH 16 3.6.1. Đánh giá sơ bộ tình hình tài chính của công ty qua 3 năm 201420152016 16 3.6.2. Phân tích cơ cấu vốn kinh doanh và tình hình đảm bảo khả năng thanh toán 17 3.6.3. Phân tích hiệu quả kinh doanh 18 3.6.4. Phân tích rủi ro tài chính 18 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 20

TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

BÁO CÁO TIỂU LUẬN MÔN HỌC:

QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TRONG XÂY DỰNG

ĐỀ TÀI:

“PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG SỐ 1 (CC1)”

TS TRẦN LÂM VŨ HỌC VIÊN : ĐỖ CÔNG HOAN

TP HỒ CHÍ MINH, THÁNG 12 NĂM 2017

MỤC LỤC

PHẦN MỞ ĐẦU 3

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 4

PHẦN 1 – GIỚI THIỆU “TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG SỐ 1” 5

1.1 THÔNG TIN CHUNG 5

1.2 SỨ MỆNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5

1.3 CÁC NGÀNH NGHỀ KINH DOANH 5

1.4 SƠ ĐỒ TỔ CHỨC 6

PHẦN 2 – CÁC DỮ LIỆU VỀ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY 7

2.1 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 7

2.2 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 10

2.3 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 11

PHẦN 3 – PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CÔNG TY 13

3.1 BẢNG CÂN ĐỐI TÓM LƯỢC 13

3.2 BẢNG CÂN ĐỐI THEO QUY MÔ CỦA CÔNG TY 14

3.3 BÁO CÁO THU NHẬP TÓM LƯỢC 14

3.4 BÁO CÁO THU NHẬP THEO QUY MÔ CỦA CÔNG TY 15

3.5 BÁO CÁO NGUỒN TIỀN VÀ SỬ DỤNG TIỀN 15

3.6 NHÓM HỆ SỐ TÀI CHÍNH 16

3.6.1 Đánh giá sơ bộ tình hình tài chính của công ty qua 3 năm 2014-2015-2016 16

3.6.2 Phân tích cơ cấu vốn kinh doanh và tình hình đảm bảo khả năng thanh toán 17

3.6.3 Phân tích hiệu quả kinh doanh 18

3.6.4 Phân tích rủi ro tài chính 18

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 20

PHẦN MỞ ĐẦU

Quản lý tài chính trong xây dựng hiện tại là môn học trang bị cho người học những quan điểm, nhận thức và công cụ cần thiết để đưa ra các quyết định quản

lý tài chính trong xây dựng cũng như trong doanh nghiệp đúng phương pháp và

có chất lượng

Như chúng ta dã biết báo cáo tài chính gồm; bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ Chúng chỉ là những con số cứng nhắc Việc phân tích báo cáo tài chính làm cho những con số không còn khô khan nữa, mà trở nên biết nói, sinh động và hữu ích với nhà đầu

tư, với ngân hàng khi cho vay trong công tác quản trị của doanh nghiệp…

Báo cáo tài chính là cơ sở ban đầu, phục vụ quá trình phân tích cơ bản Nhà phân tích đánh giá các hệ số tài chính (financial ratios) và xem chúng như các công cụ so sánh chứng khoán trên thị trường Lý thuyết thị trường hiệu quả cho rằng các báo cáo tài chính được công bố thường ít có giá trị:

+ Nhà phân tích chuyên nghiệp luôn tìm hiểu những thông tin thích hợp về giao dịch chứng khoán được dựa vào những thông tin đó;

+ Tuy nhiên, cốt lõi của một công ty thể hiện qua các báo cáo tài chính vẫn

là cơ sở ban đầu quan trọng không thể bỏ qua

Trong khuôn khổ bài viết này Tôi trình bày phân tích báo cáo tài của TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG SỐ 1;

Trong bài chúng tôi sử dụng báo cáo tài chính của 3 năm 2014, 2015 và 2016 của công ty để làm tài liệu phân tích so sánh

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

CC1 Tổng Công ty Xây dựng Số 1

EBIT Thu nhập trước lãi vay và thuế

CA Tài sản ngắn hạn

LA Tài sản dài hạn

CR Hệ số thanh toán ngắn hạn

ROS Suất sinh lời trên doanh thu

ROA Suất sinh lời trên tài sản

ROE Suất sinh lời trên vốn chủ

AT Số vòng quay tài sản

FL Đòn bẩy tài chính

RR Hệ số lợi nhuận giữ lại

PHẦN 1 – GIỚI THIỆU “TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG SỐ 1”

1.1 THÔNG TIN CHUNG

Tên đầy đủ: TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG SỐ 1 - CTCP

Tên giao dịch: CONSTRUCTION CORPORATION NO 1 - JSC

Tên viết tắt: CC1

Vốn điều lệ: 1.100 tỷ đồng

Mã số thuế: 0301429113

Trụ sở chính: 111A Pasteur, P Bến Nghé, Quận 1, Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: (84)8 38222 059

Fax: (84)8 38290 500

Website: cc1jsc.com.vn

Email: info@cc1jsc.com.vn

Pháp nhân đại diện: Ông Lê Hữu Việt Đức

Chức vụ: Tổng Giám đốc

1.2 SỨ MỆNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tổng Công ty Xây dựng Số 1 - CTCP (CC1 JSC) là một trong những doanh nghiệp xây dựng các công trình hạ tầng, dân dụng và công nghiệp có nhiều kinh nghiệm và uy tín hàng đầu tại Việt Nam Trong gần 40 năm qua, chúng tôi đã cố gắng chuyển tải ý tưởng “Xây dựng khát vọng Việt” và tầm nhìn của khách hàng vào những dự án thành công Chúng tôi luôn dành mọi nỗ lực để hoàn thành các công trình đảm bảo vượt trên cả sự kỳ vọng của khách hàng về các yếu tố an toàn, chất lượng, tính năng vận hành và thẩm mỹ, đồng thời luôn sẵn sàng bàn giao những sản phẩm hoàn chỉnh bền vững trước mọi thử thách của thời gian

1.3 CÁC NGÀNH NGHỀ KINH DOANH

- Xây dựng : Xây dựng dân dụng, công nghiệp, xây dựng cơ sở hạ tầng, các công trình năng lượng trên khắp cả nước

- Chủ đầu tư của nhiều dự án lớn trong lĩnh vực năng lượng, giao thông và dân dụng theo hình thức BT, BOT, BOO, PPP

- Tư vẫn thiết kế : Các phương án quy hoạch, giải pháp kiến trúc, giải pháp thiết kế, giải pháp môi trường cảnh quan, kết cấu, v.v

- Xuất nhập khẩu.

- Sản xuất và cung cấp sản phẩm công nghiệp,vật liệu xây dựng và điện năng

- Đầu tư vào các loại bất động sản là các khu đô thị mới, khu công nghiệp, khu công nghệ cao; nhà ở và văn phòng cho thuê; các khu nghỉ mát, vui chơi giải trí; các trung tâm thương mại, khách sạn

- Kinh doanh vật liệu xây dựng

1.4 SƠ ĐỒ TỔ CHỨC

PHẦN 2 – CÁC DỮ LIỆU VỀ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY

2.1 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

ĐVT : VNĐ

A - TÀI SẢN NGẮN HẠN

(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 5,145,250,439,993 4,684,294,042,321 3,844,867,674,228

I Tiền và các khoản tương đương tiền (110

= 111 + 112) 110 1,085,236,282,606 1,027,783,790,441 802,934,350,552

2 Các khoản tương đương tiền 112 742,723,670,665 397,525,155,674 98,700,000,000

II Đầu tư tài chính ngắn hạn (120 = 121 +

3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 334,533,842,930 256,447,178,431 0

III Các khoản phải thu ngắn hạn (131 + 132

+ 133 + 134 + 135 + 136 + 137 + 139) 130 2,237,850,035,212 1,944,746,502,828 1,723,473,354,135

1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 1,107,285,209,739 1,419,134,965,088 1,196,176,430,264

2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 995,433,363,397 396,654,520,091 409,685,789,241

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây

7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 137 (7,365,102,446) (8,049,512,443) 0

IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 140 1,185,952,001,686 1,186,431,578,977 681,508,319,417

1 Hàng tồn kho 141 1,186,100,255,259 1,186,431,578,977 681,508,319,417

V Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 +

153 + 154 + 155) 150 301,678,277,559 268,884,991,644 217,667,041,584

1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 28,798,140,321 26,008,739,667 24,089,208,734

2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 240,026,380,006 219,006,843,272 115,449,943,156

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 29,686,615,665 20,455,616,050 0

4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 0 0 15,145,218,191

5 Tài sản ngắn hạn khác 155 3,167,141,567 3,413,792,655 62,982,671,503

B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 +

230 + 240 + 250 + 260) 200 4,254,034,470,566 5,789,608,194,440 5,613,622,566,219

I Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 +

212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 219) 210 173,729,849,385 73,989,488,586 66,511,294,142

6 Phải thu dài hạn khác 216 114,099,347,128 73,989,488,586 66,511,294,142

II Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227) 220 488,325,358,806 3,272,852,382,336 3,162,748,203,426

1 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 +

- Nguyên giá 222 662,826,364,592 3,672,539,360,973 3,967,307,815,714

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (282,129,375,122) (867,477,202,633) (807,971,111,415)

2 Tài sản cố định thuê tài chính (224 = 225

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 (1,563,243,905) (941,401,025) (319,558,145)

3 Tài sản cố định vô hình (227 = 228 + 229) 227 105,460,555,969 465,000,567,749 447,190,600,355

- Nguyên giá 228 128,011,550,116 567,736,579,072 497,487,612,349

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (22,550,994,147) (102,736,011,323) (50,297,011,994)

III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) 230 0 0 1,751,734,228,712

IV Tài sản dở dang dài hạn (240 = 241 +

2 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 242 2,744,101,239,010 2,189,470,716,905 0

V Đầu tư tài chính dài hạn (250 = 251 + 252

+ 253 + 254 + 255) 250 804,584,932,166 224,488,285,469 142,900,625,433

2 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 730,694,362,296 88,000,283,139 74,355,597,303

3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 73,890,569,870 136,558,070,127 0

VI Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 +

1 Chi phí trả trước dài hạn 261 42,683,214,300 28,237,654,477 39,613,837,887

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 609,876,899 569,666,667 633,063,382

TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 9,399,284,910,559 10,473,902,236,761 9,458,490,240,447

C - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 7,630,074,649,971 8,260,130,305,575 7,598,237,517,316

I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + … + 322

+ 323 + 324) 310 4,276,563,148,902 4,338,613,798,107 3,461,950,534,938

1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 754,432,342,222 715,522,671,226 1,789,146,569,319

2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 647,159,064,202 1,272,219,176,505 875,957,629,417

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 20,974,272,636 61,737,246,425 543,657,704,836

4 Phải trả người lao động 314 60,361,512,657 63,395,036,674 68,455,468,318

5 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 236,870,312,187 257,671,693,626 50,188,992,950

7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây

8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 0 0 0

9 Phải trả ngắn hạn khác 319 40,895,062,244 37,329,659,811 7,869,561,763

10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 2,463,802,788,951 1,890,775,407,624 3,973,375,875

II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + … + 342

+ 343) 330 3,353,511,501,069 3,921,516,507,468 4,136,286,982,378

1 Phải trả người bán dài hạn 331 159,067,305,074 201,071,190,794 191,631,765,499

3 Chi phí phải trả dài hạn 333 49,592,863,490 119,555,718,144 679,238,592,026

6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336 60,893,578,228 135,797,179,767 0

7 Phải trả dài hạn khác 337 414,242,741,331 250,278,455,361 36,067,474,315

8 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 2,389,615,056,935 3,196,160,744,802 143,239,659,474

D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 1,769,174,260,588 2,213,771,931,187 857,537,227,558

I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + … +

420 + 421 + 422) 410 1,769,174,260,588 2,213,771,931,187 857,537,227,558

1 Vốn góp của chủ sở hữu (411 = 411a +

- Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 411a 1,100,000,000,000 517,913,525,296 511,805,603,527

6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 (80,782,571,139) 35,654,730,403 0

8 Quỹ đầu tư phát triển 418 78,778,129,236 188,834,006,045 16,333,142,870

9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 32,653,207,213 40,239,167,383 20,786,574,982

10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 12,457,465,061 150,943,522,075

11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421

- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ

- LNST chưa phân phối kỳ này 421b 44,912,165,166 155,916,767,148 0

13 Lợi ích cổ đông không kiểm soát 429 255,879,848,051 1,121,651,847,275 0

II Nguồn kinh phí và quỹ khác (430 = 431 +

2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 432 0 0 0

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 9,399,248,910,559 10,473,902,236,762 9,458,490,240,447

2.2 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

ĐVT : VNĐ

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 241,308,368 2,228,191,938 713,397,516

3 Doanh thu thuần về bán hàng và

cung cấp dịch vụ (10= 01-02) 10

1,033,394,704,54

2

5,593,286,864,92

3 4,680,598,819,371

4 Giá vốn hàng bán 11 936,625,703,878 4,800,656,852,24 4 4,004,486,907,249

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung

cấp dịch vụ (20=10 - 11) 20 96,769,000,664 792,630,012,679 676,111,912,122

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 13,519,368,453 52,261,409,273 39,485,298,714

7 Chi phí tài chính 22 34,407,942,510 404,815,665,944 309,666,818,652

- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 33,583,773,090 376,068,803,685 293,932,698,570

8 Phần lãi hoặc lỗ trong công ty liên

10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 35,631,695,015 137,989,365,667 122,006,360,515

11 Lợi nhuận thuần từ hoạt động

kinh doanh (30 = 20 + (21 – 22) + 24

12 Thu nhập khác 31 10,299,993,529 37,523,317,469 59,154,747,399

14 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 7,418,154,451 21,551,711,209 35,734,724,623

15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

16 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 2,981,378,343 8,324,236,910 6,842,490,831

18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập

doanh nghiệp (60=50 – 51 - 52) 60 56,335,264,190 297,862,262,332 278,177,509,464

19 Lợi nhuận sau thuế của công ty mẹ 61 44,912,165,166 155,916,767,148 106,092,859,252

20 Lợi nhuận sau thuế của cô đông

21 Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) 70 408 0 0

2.3 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

l LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH

DOANH

1 Lợi nhuận trước thuế 01 59,219,417,575 306,186,499,242 284,450,333,628

2 Điều chỉnh cho các khoản:

Khấu hao TSCĐ và BĐSĐT 02 40,214,209,758 239,508,663,023 224,678,061,079 Các khoản dự phòng 03 1,008,018,356 (4,311,996,227) (22,635,323,954) Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại

các khoản mục tiền tệ có gốc ngoai tệ 04 (1,513,915,457) (6,282,968,347) 2,388,781,498 Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (10,135,716,671) (42,051,344,484) 602,873,342 Chi phí lãi vay 06 33,583,773,090 376,068,803,685 293,932,698,570

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước

những thay đổi vốn lưu động 08 122,375,786,651 869,117,656,892 783,417,424,163

Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (163,685,190,592) (297,003,336,077) (297,927,895,239) Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (415,507,325,156) (626,877,679,816) (170,810,986,478) Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay

phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) 11 202,876,359,289 874,479,441,288 142,400,308,842 Tăng giảm chi phí trả trước 12 19,797,052,579 (971,421,648) -1,553,118,089 Tiền lãi vay đã trả 14 (44,460,588,119) (370,464,601,215) (290,997,614,814) Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 (1,224,671,366) (7,770,166,201) (7,278,115,752) Tiền thu khác từ hoat động kinh doanh 16 - 52,980,436,028 60,476,770,372 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 17 (40,285,908,042) (88,330,333,828) (32,697,964,656)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh

II LƯU CHUYỂN TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU

TƯ

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dưng TSCĐ và các tài

sản dài hạn khác 21 (221,645,000,367) (552,192,738,564) (630,872,944,170)

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bản TSCĐ và các tài

sản dài hạn khác 22 414,116,364 1,564,000,000 6,215,073,276

3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cu nợ của các đơn

vi khác 23 (65,795,580,637) (1,995,799,732,440) (1,177,012,441,434)

4 Tiền thu hồi cho vay, bản lai các công cụ nợ của

đơn vị khác 24 49,750,000,000 2,122,426,816,646 866,361,200,921

5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (1,084,689,000) (24,668,643,818) (5,411,356,661)

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - - 29,926,780,000

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 9,519,622,908 43,657,302,440 32,881,958,789

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (228,841,530,732) (405,012,995,736) (877,911,729,279) III LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI

CHÍNH

1 Tiền thu từ phát hành có phiếu, nhận vốn góp của

2 Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại

-3 Tiền thu từ đi vay 33 1,050,286,394,358 4,590,567,680,455 3,583,952,523,782

4 Tiền trả nợ gốc vay 34 (706,267,268,110) (4,273,772,490,010) (2,362,384,966,843)

5 Tiền chỉ trả nợ gốc thuê tài chính 35 (230,615,750) (1,820,108,436)

-6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (3,110,348,024) (92,208,652,940) (60,130,378,300)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 340,678,162,474 231,127,393,623 1,188,281,768,639 LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG NĂM 50 (208,277,853,013) 231,214,393,311 495,398,847,709 Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 1,293,404,637,885 796,334,350,552 307,353,502,843

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi

-TIỀN VÀ TƯƠNG DƯƠNG -TIỀN CUỐI

PHẦN 3 – PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CÔNG TY 3.1 BẢNG CÂN ĐỐI TÓM LƯỢC

ĐVT : VNĐ

Tiền mặt 802,934,350,552 1,027,783,790,441 1,085,236,282,606 Đầu tư tài chính ngắn hạn 419,284,608,540 256,447,178,431 334,533,842,930 Khoản phải thu ngắn hạn 1,723,473,354,135 1,944,746,502,828 2,237,850,035,212