QUẢN TRỊ RỦI RO

CHƯƠNG 1 QUẢN TRỊ RỦI RO, SLIDE BÀI GIẢNG QUẢN TRỊ RỦI RO

QUẢN TRỊ RỦI RO

RISK MANAGEMENT

Giảng viên: Nguyễn Văn Sáng

NGUYỄN VĂN SÁNG; Pre.PhD

• Chuyên gia tư vấn

• Giảng viên thỉnh giảng tại ĐH Tài chính – Marketing, ĐH

Ngoại thương, ĐH Mở, ĐH Kinh tế Tài chính,

• CEO - Evergood Consultant & Logistics Corp

• Mobile: 0903 91 98 50

• Email: sunnynguyen@evergood.com.vn

• Facebook: Giang Điền

GIỚI THIỆU

NỘI QUY

• Đúng giờ

• Bình đẳng

• Thảo luận và chia sẻ cởi mở

• Điện thoại di động để rung / tắt

• Không làm việc riêng trong lớp

Fun with Training

Tài liệu học

1 Bài giảng Quản trị rủi ro – khoa QTKD

2 Quản trị rủi ro , TS Ngô Quang Huân, TS Võ Thị Quý,

TS Nguyễn Quang Thu, Trần Quang Trung – NXB Giáo

dục 1998

3 Quản trị rủi ro và bảo hiểm trong doanh nghiệp, PGS TS

Nguyễn Quang Thu, NXB Lao động

Tài liệu tham khảo

1 Enterprise Risk Management - COSO

2 Quản trị rủi ro khủng hoảng – TS Đoàn Thị Hồng Vân,

NXB Thống Kê, 2005

3 Quản trị rủi ro doanh nghiệp – TS Ngô Thị Ngọc Huyền,

TÀI LIỆU

Nhận dạng, phân tích và

đo lường RR

Xây dựng Hệthống QTRR

QTRRhiệu quả

TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO

NỘI DUNG CHƯƠNG TRÌNH

CÁC RỦI RO ĐẶC THÙ TRONG KINH DOANH

(SINH VIÊN CHUẨN BỊ & BÁO CÁO TRƯỚC LỚP)

6 RỦI RO DO TÁC ĐỘNG MÔI TRƯỜNG

7 RỦI RO TRONG GIAO DỊCH KINH DOANH

8 RỦI RO VỀ TÀI SẢN

9 RỦI RO VỀ TÀI CHÍNH

10 RỦI RO NGUỒN NHÂN LỰC

NHẬP MÔN

NỘI DUNG

1 KHÁI NIỆM RỦI RO VÀ BẤT ĐỊNH

2 PHÂN LOẠI RỦI RO

3 QUẢN TRỊ RỦI RO

1.RỦI RO VÀ BẤT ĐỊNH

RỦI RO LÀ GÌ ???

1 Rủi ro là gì ?

Một số định nghĩa chọn lọc:

• Rủi ro là khả năng xảy ra một sự cố không may

• Rủi ro là sự kết hợp của nguy cơ

• Rủi ro là sự không thể đoán trước được nguyên nhân dẫn

đến kết quả khác với dự đoán

• Rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất

1 Rủi ro là gì ?

Rủi ro là sự kiện bất ngờ xảy ra gây tổn thất cho con

người

Rủi ro kinh doanh là khả năng một sự kiện nào đó sẽ

gây ra một kết cục không mong đợi trên tình hình hoạt

động kinh doanh của công ty hoặc cản trở công ty đạt

• Rủi ro là những bất trắc ngoài ýmuốn, xảy ra trong quá trình sản xuất,kinh doanh của doanh nghiệp tácđộng xấu đến sự tồn tại và phát triểncủa doanh nghiệp

• Rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến một biến cố không mong đợi (Allan Willett)

• Theo C.Arthur William, Jr.Micheal, L.Smith : “ rủi ro là sự biến động tiềm ẩn ở những kết quả”.

• Inrving Pferfer: “Rủi ro là sự tổng hợp của những sự ngẫu nhiên có thể đo lường bằng xác suất”

• Marilu Hurt MarCarty thuộc viện khoa học kỹ thuật Georgia: “Rủi ro là một tình trạng trong

đó các biến cố xảy ra trong tương lai có thể xác định được”

• Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được (Frank Knight)

TRƯỜNG

PHÁI

HIỆN ĐẠI

RỦI RO LÀ GÌ ???

RỦI RO TRONG KINH DOANH?

• Là sự bất trắc có thể đo lường được, nó

có thể gây ra những tổn thất, mất mát,

thiệt hại hoặc làm mất đi những cơ hội

sinh lời, nhưng cũng có thể đưa đến

những lợi ích, những cơ hội thuận lợi

trong hoạt động kinh doanh.

Hậu quả có thể xảy đến với DN do thất bại này

Rủi ro

Chắc

chắn

Không chắc chắn

• Bất định là tình huống bất ngờ xuất hiện trong quá

trình vận động của hiện tượng hay sự vật mà người

ta không thể lường trước được

• Sự bất định là sự nghi ngờ khả năng của chúng ta

trong việc tiên đoán kết quả tương lai của một loạt

những hoạt động hiện tại Bất định là trạng thái tư

• M3: Bất định cao nhất, kết quả không nhận ra

đầy đủ và xác suất không được biết

Ví dụ: thám hiểm không gian,…

SỰ BẤT ĐỊNH, THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG

• Thông tin có thể làm giảm sự bất định

• Truyền thông có thể làm giảm mức độ bất định

• Giảm bớt sự bất định có giá trị kinh tế

• Ví dụ: thông tin về tình hình hoạt động của tổ chức,

các chính sách của một tổ chức

Khi không có tổn thất nào xảy ra thì sự hiện

diện của rủi ro và bất định vẫn tạo nên chi phí?

LÝ DO TỒN TẠI KHÁCH QUAN CỦA RỦI RO

xã hội

Sai lầm của con người trong nhận thức về thế giới vật chất và tinh thần

Trạng thái vô thức của con người trong khoảnh khắc

PHÁ SẢN

HẬU QUẢ CỦA RỦI RO

GIÁN ĐOẠN, TÊ LIỆT, KHÔNG THỂ PHỤC HỒI HOẠT ĐỘNG

THÁI ĐỘ CON NGƯỜI VỚI RỦI RO

 Thích rủi ro, mạo hiểm

2 PHÂN LOẠI RỦI RO

Rủi ro cơ bản: những rủi

ro phát sinh từ những

nguyên nhân nằm ngoài

tầm kiểm soát của con

người

Rủi ro riêng biệt : biến cố chủ quan và khách quan của cá nhân; tổ chức, chỉ ảnh hưởng đến cá nhân; tổ

chức

Phân loại RR theo phạm vi

• Rủi ro cơ bản: do tác động thuộc về kinh tế,

chính trị, xã hội, tự nhiên

a Những thay đổi trong cơ chế quản lý

b Những thay đổi trong thị hiếu của khách hàng

c Tiến bộ khoa học công nghệ

d Chuyển dịch trong dòng vốn đầu tư

RỦI RO CƠ BẢN

a Rủi ro quản lí

Là những rủi ro nảy sinh do trình độ yếu kém của người

quản lý vì vậy quyết định do họ đưa ra có thể sai lầm

gây tổn hại thậm chí phá sản doanh nghiệp

b Rủi ro tài sản

Là những rủi nảy sinh do tài sản và cơ cấu tài sản

doanh nghiệp nắm giữ

c Rủi ro tài trợ

Là những rủi ro và trách nhiệm pháp lý nảy sinh từ cơ

cấu nguồn vốn của doanh nghiệp

RỦI RO RIÊNG BIỆT

PHÂN LOẠI THEO ĐỐI TƯỢNG

Rủi ro tài sản Rủi ro nhân sự Rủi ro pháp lý

PHÂN LOẠI THEO PP QTRR TRUYỀN THỐNG

• RR từ thảm họa

• RR tài chính

• RR tác nghiệp

• RR chiến lược

• Môi trường thiên nhiên

• Môi trường văn hóa

• Môi trường xã hội

• Môi trường chính trị

• Môi trường pháp luật

• Môi trường kinh tế

• Môi trường hoạt động

• Nhận thức con người

PHÂN LOẠI THEO NGUỒN GỐC

PHÂN LOẠI THEO NGÀNH

Các rủi ro đặc thù trong kinh doanh

• Rủi ro từ tác động của môi trường

• Rủi ro trong giao dịch kinh doanh mua bán

• Rủi ro trong thanh toán

• Rủi ro hối đoái

• Rủi ro đầu tư

• Rủi ro tài trợ

• …

Phân loại theo bản chất:

• Các rủi ro tự nhiên

• Các rủi ro về công nghệ và tổ chức

• Các rủi ro về kinh tế - tài chính cấp vi mô và vĩ mô

• Các rủi ro về chính trị - xã hội

• Các rủi ro về thông tin khi ra quyết định dự án đầu tư

Phân loại theo yếu tố: Chủ quan và khách quan

• Rủi ro khách quan thuần tuý

• Rủi ro chủ quan của người ra quyết định

Rủi ro có thể phân tán

Rủi ro có thể giảm bớt nhờ con đường đóng góp quỹ chung

để chia sẻ rủi ro

Rủi ro không thể phân tán

Rủi ro không thể giảm bớt nhờ con đường đóng góp quỹ

chung và chia sẻ rủi ro

PHÂN LOẠI THEO CÁCH KHÁC

PHÂN LOẠI THEO CÁCH KHÁC

Phân loại theo nơi phát sinh

• Rủi ro do bản thân dự án gây ra

• Rủi ro xảy ra bên ngoài (môi trường) và tác động xấu

Phân loại theo mức độ khống chế rủi ro

• Rủi ro không thể khống chế được (bất khả kháng)

• Rủi ro có thể khống chế được

Phân loại theo giai đoạn đầu tư

• Rủi ro giai đoạn chuẩn bị đầu tư (chủ yếu do ra quyết

định)

• Rủi ro giai đoạn thực hiện đầu tư

• Rủi ro giai đoạn khai thác dự án

MỘT SỐ QUAN ĐIỂM VỀ RỦI RO

• Rủi ro không có tính đối xứng - chỉ có hại

• Rủi ro có tính đối xứng - thắng hoặc bại (được hoặc

thua)

• Rủi ro có các đặc trưng:

Tần suất xuất hiện (nhiều, ít)

Biên độ thiệt hại (lớn, nhỏ)

Các rủi ro đồng thời, xem xét tổng thể các rủi ro

Mức độ rủi ro = Xác suất (F) x Hệ quả (C)

PHÂN LOẠI TỔN THẤT

1 Theo khả năng đo lường

 Tổn thất có thể đo lường được

 Tổn thất không có khả năng đo lường

2 Theo đối tượng bị thiệt hại

 Tổn thất về tài sản

 Tổn thất về sức khỏe, con người và tinh thần

TÓM LẠI

Rủi ro? Là khả năng sai lệch

xảy ra giữa giá trị thực tế và kỳ vọng kết quả; sai lệch càng lớn, rủi ro càng nhiều

Là toàn bộ biến cố ngẫu nhiên tiêu cực tác động lên quá trình đầu tư, kinh doanh làm thay đổi kết quả theo chiều hướng bất lợi

3 QUẢN TRỊ RỦI RO

• Giai đoạn 1: sau chiến tranh TG lần thứ 2 đến

trước năm 1960

• Giai đoạn 2: Năm 1960 – 1990

• Giai đoạn 3: năm 1990 đến nay

Lịch sử phát triển

BẠN HÃY CHO BIẾT CÓ NHỮNG RỦI

RO NÀO TRONG DOANH NGHIỆP?

THẢO LUẬN NHÓM

QTRR là quá trình tiếp cận rủi ro một cách

khoa học, toàn diện, liên tục và có hệ thống

nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và

giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những

ảnh hưởng bất lợi của rủi ro.

Quản trị rủi ro trong kinh doanh

• Quản trị rủi ro là một quá trình bao gồm các hoạt động

nhằm hạn chế, loại bỏ các rủi ro hoặc khắc phục các hậu

quả mà rủi ro gây ra đối với hoạt động kinh doanh từ đó

tạo điều kiện cho việc sử dụng tối ưu các nguồn lực cuả

doanh nghiệp, giảm đến mức thấp nhất các thiệt hại về

người và tài sản của doanh nghiệp

• “Sự nhận dạng, đo lường và kiểm soát các loại rủi ro có

thể đe dọa các loại tài sản và thu nhập từ các dịch vụ

chính hay từ các hoạt động sxkd chính của một ngành kinh

doanh hay của một doanh nghiệp sản xuất”

PGS-TS Nguyễn Quang Thu , QTRR & BH trong DN

49

Đặc trưng của QTRR trong kinh doanh

• Quản trị tất cả rủi ro có thể xảy ra trong quá

trình hoạt động sản xuất kinh doanh

• Quản trị rủi ro là phòng chống và khắc phục hậu

quả

• Chủ động tiếp cận và xử lý các tình huống trong

kinh doanh

VAI TRÒ CỦA QTRR

Bảo vệ giá trị DN

Đóng góp tăng thêm giá trị DN

CÁC MỤC TIÊU CỦA QTRR

Né tránh các rủi ro xuất hiện

Giảm thiểu rủi ro

Tối thiểu hóa tổn thất có thể xuất hiện

Tối thiểu hóa hậu quả tổn thất

Cuộc sống, sức khỏe và tài sản của khách hàng, của người lao

động, của công chúng

Bảo vệ môi trường

Bảo vệ mối quan hệ với chính phủ, chính quyền, các nhân viên

pháp luật và công chúng

TRÁCH NHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO

Ai có trách nhiệm quản trị rủi ro ?

• Rủi ro thể hiện qua mọi bộ phận, lĩnh vực chuyên

môn, cá nhân và hoạt động trong tổ chức

• Mọi người đều có trách nhiệm

NHIỆM VỤ CƠ BẢN CỦA NHÀ QTRR

1 Nhận dạng rủi ro

2 Thực hiện những chương trình ngăn chặn và kiểm

soát tổn thất

3 Xây dựng và thực hiện các chương trình tài trợ

4 Sắp xếp những kế hoạch tài trợ phi bảo hiểm

(chẳng hạn: những chi nhánh tự bảo hiểm hay

buộc bảo hiểm)

5 Quản trị thiệt hại: lên kế hoạch phục hồi

6 ….

NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ RỦI RO

1 Hướng vào mục tiêu (phòng ngừa và khắc phục rủi ro)

2 Gắn với trách nhiệm của nhà quản trị

7 Chấp nhận rủi ro khi lợi ích nhiều hơn chi phí

8 Kết hợp quản trị rủi ro vào vận hành và hoạch định ở mọi cấp

9 Xử lý từng rủi ro từ ưu tiên cao nhất

03 THÀNH PHẦN CHÍNH CỦA QTRR

Chính sách quản trị rủi ro

Quá trình quản trị rủi ro

Tổ chức quản trị rủi ro

(1) Chính sách quản trị rủi ro

NQT cần biết rõ rủi ro đối với thu nhập của

con người hay tài sản

Dự trù những tổn thương của con người,

hư hỏng và tổn thất tài sản

Bộ phận QTRR phải có trách nhiệm nhận

dạng các rủi ro và báo cáo kịp thời lên cấp

trên

Trách nhiệm của QTRR là giúp NQT RR và

ban GĐ điều hành tốt công ty

Kiểmsoát rủiro

Tài trợrủi ro

Quản lýchươngtrìnhquản trịrủi ro

QUI TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO

1 Xác định sứ mạng, sắp xếp các mục tiêu, nhiệm vụ

của QTRR cùng với sứ mạng của tổ chức

2 Đánh giá rủi ro và bất định :

• Nhận ra rủi ro và bất định

• Phân tích nguyên nhân, nguồn gốc

• Đo lường, đánh giá rủi ro

3 Kiểm soát rủi ro : Xây dựng và tổ chức thực hiện

chương trình kiểm soát rủi ro với những điều kiện

phù hợp với tổ chức đó.

4 Tài trợ rủi ro : xây dựng và thực hiện tốt các

chương trình tài trợ rủi ro

a Thu xếp và thực hiện nhanh chóng các hợp đồng

bảo hiểm

b Xây dựng và quản lý hiệu quả các quỹ dự phòng

c Vận động sự ủng hộ của các chủ thể có liên quan

d Phân tích và lựa chọn các hình thức tài trợ thích hợp

(Mục tiêu của công ty)

nào? (CLKD)

Có thể đạt được mục tiêu đó như thế nào? (CLKD) Loại RR hay cơ hội nào tồn tại?

Có thể sai điều gì?

(Nhận dạng RR)

Sự việc xảy ra như thế nào?

(Phân tích nguyên nhân)

Nó xuất hiện như thế nào?

(Phân tích xác suất)

Hậu quả của nó như thế nào?

(Phân tích hậu quả)

Đánh giá mức độ RR (Phân tích RR)

Mức RR được chấp nhận So sánh với chỉ tiêu chấp

nhận RR Không

Có

Theo dõi RR lưu giữ

Bồi thường RR lưu giữ

Tổ chức quản trị rủi ro

• Hệ thống tin học quản trị rủi ro

• Quản trị rủi ro thủ công

Chính sách QTRR

PP đo lường rủi ro

Cụ thể hóa các khoản mục tài trợ tổn thất

Cụ thể hóa vấn đề xử lý rủi ro

• Quản trị rủi ro bằng báo cáo

(Mục tiêu & chiến lược)