CHƯƠNG 5 QUẢN TRỊ RỦI RO

CHƯƠNG 2 QUẢN TRỊ RỦI RO, SLIDE BÀI GIẢNG QUẢN TRỊ RỦI RO

QUẢN TRỊ RỦI RO

RISK MANAGEMENT

Giảng viên: Nguyễn Văn Sáng

NỘI DUNG

3 TÀI TRỢ BẰNG BẢO HIỂM

2 LƯU GIỮ TỔN THẤT-TỰ BỒI THƯỜNG

5 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO

1 TÀI TRỢ VÀ PHÂN LOẠI

• Tài trợ tổn thất là khoản tiền để bù đắp hay cứu trợ

một phần tổn thất xuất hiện, nó được chi cho các

hoạt động nhằm giảm thiểu tổn thất.

• Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác tài trợ:

o Nguồn tài trợ của doanh nghiệp

PHÂN LOẠI TÀI TRỢ

Tài trợ tổn thất

Phân loại theo đối tượng

Tài trợ tổn thất

Tài trợ trước tổn thất Tài trợ sau tổn thất

Phân loại theo thời gian

5

Khái niệm

• Lưu giữ rủi ro: là hình thức chấp nhận chịu

đựng tổn thất theo hậu quả tài chính trực

tiếp, tức là tự thanh toán tổn thất.

• Chuyển giao rủi ro: là việc sắp xếp một vài

thành phần gánh chịu hậu quả tài chính trực

tiếp, tức là chuyển việc thanh toán tổn thất

cho các thành phần khác.

• Nguồn bù đắp tổn thất: bao gồm nguồn tự có của

tổ chức + nguồn vay mượn

• Các yếu tố xem xét khi quyết định

 Có rủi ro thuần nhất vừa đủ lớn

 Tài chính vững mạnh đủ bù đắp rủi ro

 Chú trọng quản lý danh mục tự bảo hiểm

• Yêu cầu:

 Có hiệu quả tài chính

 Kiểm soát được các tổn thất

 Tạo được mức đàn hồi trong xử lý rủi ro cho công ty

2.1 Các vấn đề cần quan tâm khi lưu giữ tổn thất

2 LƯU GIỮ TỔN THẤT

7

LƯU GIỮ TỔN THẤT

2 LƯU GIỮ TỔN THẤT

2.3 Lưu giữ tổn thất ngoài kế hoạch

• Khi nhà quản trị không nhận ra rủi ro và kết quả

là không cố gắng xử lý rủi ro đó.

• Nhược điểm:

 Thiếu chủ động

 Khó khăn về tài chính nếu tổn thất lớn

 Khó vay mượn tài chính

 Chi phí vay mượn tài chính cao hơn

 Hoạt động SX KD bị ảnh hưởng từ kết quả tài

chính bất ngờ

9

2 LƯU GIỮ TỔN THẤT

• Khi nhà quản trị nhận ra rủi ro, xem xét các

phương pháp xử lý rủi ro khác nhau và quyết

định lưu giữ tổn thất tiềm năng.

• Nhược điểm:

 Khó ước lượng chính xác được tổn thất để trích

lập nguồn dự trữ

 Chi phí cơ hội nguồn dự trữ

2.3 Lưu giữ tổn thất trong kế hoạch

2 LƯU GIỮ TỔN THẤT

(1) Bảo hiểm trực hệ

• Đặc trưng:

 Người bảo hiểm được sở hữu bởi người được bảo hiểm.

 Là chi nhánh bảo hiểm có chức năng giống như công ty bảo

hiểm

 Chỉ tập trung vào hậu quả rủi ro của các công ty chính

• Ưu điểm:

 Phí bảo hiểm sẽ thấp

 Người được bảo hiểm thu được lãi suất đầu tư từ quỹ bảo hiểm,

và sử dụng để tăng quỹ hay giảm đóng góp phí bảo hiểm

 Khuyến khích trực tiếp nhằm giảm bớt và kiểm soát rủi ro tổn thất

 Có chuyên môn trong quản lý vốn

2.3 Lưu giữ tổn thất trong kế hoạch

 Có thể không có lợi nhuận, mất vốn

 Không được các công ty bảo hiểm cố vấn nghiệp vụ

 Chỉ có thể đầu tư vốn vào dạng đầu tư ngắn hạn, dễ thu hồi

 Có thể bị gây áp lực buộc phải thanh toán tổn thất nằm ngoài

phạm vi được bảo hiểm

 Những khoản đóng góp vào quỹ không phải là những khoản

miễn thuế

 Phân tán rủi ro đã bị xóa bỏ

2.3 Lưu giữ tổn thất trong kế hoạch

2 LƯU GIỮ TỔN THẤT

Tiền mặt, các khoản đầu tư dễ chuyển thành tiền để

thanh toán những khoản tổn thất

(3) Tài khoản nợ hay tài khoản dự phòng

Hình thành tài khoản nợ, khi tổn thất dự kiến sẽ được

cộng dồn vào tài khoản này thì lợi nhuận hoặc các nguồn

lợi tài chính khác sẽ bị giảm một khoản tương tự

(4) Chi phí hoạt động

Tổn thất được thanh toán từ chi phí hoạt động

2.3 Lưu giữ tổn thất trong kế hoạch

2 LƯU GIỮ TỔN THẤT

3 TÀI TRỢ BẰNG BẢO HIỂM

• Bảo hiểm là một hình thức chuyển giao tài

trợ rủi ro, trong đó người bảo hiểm chấp

nhận gánh vác phần tổn thất tài chính khi có

rủi ro xuất hiện.

• Bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm phi nhân thọ,

bảo hiểm cá nhân và bảo hiểm DN

15

Bảo hiểm cá nhân Bảo hiểm doanh nghiệp

• Bảo hiểm Xe ô tô

• Bảo hiểm Xe máy

• Bảo hiểm Xe tải

• Bảo hiểm Nhà cửa

• Bảo hiểm Sức khỏe

• Bảo hiểm Du lịch

• Bảo hiểm Tài sản

• Bảo hiểm Trách nhiệm

• Bảo hiểm Bồi thường Người lao động

• Bảo hiểm Tai nạn Con người

• Bảo hiểm Doanh nghiệp Năng động

3 TÀI TRỢ BẰNG BẢO HIỂM

Thành phần cơ bản của một giao dịch bảo hiểm

• Một hợp đồng được hai bên thỏa thuận.

• Chi phí thanh toán cho người bảo hiểm.

• Một khoản chi trả có điều kiện thanh toán theo

tình huống xác định trong hợp đồng bảo hiểm.

• Có nguồn quỹ do người bảo hiểm nắm giữ để

thanh toán các khiếu nại bồi thường.

17

3 TÀI TRỢ BẰNG BẢO HIỂM

Nguyên tắc cơ bản của bảo hiểm

• Nguyên tắc chỉ bảo hiểm sự rủi ro, không bảo

hiểm sự chắc chắn (Fortuity not certainty)

• Nguyên tắc trung thực tuyệt đối (Utmost good

faith)

• Nguyên tắc quyền lợi có thể được bảo hiểm

(Insurable interest)

• Nguyên tắc bồi thường (Indemnity)

• Nguyên tắc thế quyền (Subrobgation)

3 TÀI TRỢ BẰNG BẢO HIỂM

Hình thức bồi thường

• Nguyên tắc bồi thường : thay thế bù đắp thiệt hại

theo đúng như hiện trạng trước khi xảy ra sự cố.

• Phương pháp bồi thường : tiền, thay thế mới,

phục hồi hay sửa chữa tài sản

19

3 TÀI TRỢ BẰNG BẢO HIỂM

Chức năng của bảo hiểm đối với tài chính

của một doanh nghiệp

• Bảo hiểm cung cấp nguồn tài chính để tài trợ

tái đầu tư

• Bảo hiểm có thể làm ổn định dòng thu nhập

của DN

3 TÀI TRỢ BẰNG BẢO HIỂM

Phí tự bảo hiểm

Phí bảo

hiểm

3 TÀI TRỢ BẰNG BẢO HIỂM

So sánh phương pháp lưu giữ RR và

chuyển giao RR bằng bảo hiểm

Tổ chức có động cơ kiểm soát

tổn thất có thể gánh chịu của

mình

Công ty bảo hiểm có nhiều kinhnghiệm trong việc bồi thườngtổn thất

Cơ sở ra quyết định tài trợ tổn thất

Không

đáng kể Rất cao Rất thấp Rất cao

Không đáng kể

Không bảo hiểm

Nhỏ Cao Thấp Mức độ vừaphải/năm thườngBình Tự bảo hiểm

Trung bình Thấp Trung bình Mức độ vừaphải/10 năm Trầm trọng

• Mức độ kiểm soát rủi ro

• Phí cho bảo hiểm

• Bắt buộc phải lưu giữ

Cân nhắc giữa lưu giữ rủi ro và

chuyển giao tài trợ rủi ro

VỐN CỔ PHẦN

4 TÀI TRỢ SAU TỔN THẤT

SƠ ĐỒ QUẢN LÝ CẢNH BÁO RỦI RO

“Tập kích não”

Rủi ro đã biết Rủi ro mới Mức độ thiệt hại và tần số xảy ra Rủi ro có lớn không?

Phân cấp rủi ro

Loại trừ được không?

Loại trừ/

Di chuyển Có giảm nhẹ được không?

Giảm nhẹ Đánh giá các rủi ro còn lại và xử lý

Tự nguyện giữ lại

Di chuyển

Lập riêng hoặc tham gia

bảo hiểm ngành - Phương thức xử lý- Phân về các bộ phận - Hợp đồng- Bảo hiểm

- Đánh giá chi phí

- Kinh phí

- Đảm bảo tài chính

- Theo dõi Các chương trình kiểm tra và đánh giá lại

Có

Có

Có

Không Không

Không Đánh giá rủi ro

27

5 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR

5 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR

1 Hệ thống quản trị rủi ro (ERM)

1.1 Hệ thống quản trị rủi ro ERM là gì ?

ERM là một hệ thống quản trị rủi ro nhằm đảm bảo

việc nhận biết, phân tích và quản lý rủi ro trở thành

một hệ thống nhất quán và đồng bộ với tất cả các hoạt

động của tổ chức ở mọi cấp độ: chiến lược, chiến

• Phạm vi quản lý toàn cầu

• Các quyết định chiến lược ngày càng nhiều

• Khó khăn trong quản lý tài sản

• Khó khăn trong phân bổ nguồn vốn

• Rủi ro cao trong việc quản lý

• Các chính sách và luật lệ thay đổi nhanh chóng

5 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR

1 Hệ thống quản trị rủi ro (ERM)

1.4 So sánh ERM và RM

 Tập trung vào quá khứ

 Hoạt động gián đoạn

 Kiểm tra các Phòng ban quan

trọng trong tổ chức

 Bị phân khúc

 Rủi ro tài chính

 Định kỳ phân tích

 Tập trung vào con người

 Tập trung vào chiến lược tương lai

 Hoạt động liên tục

 Tích hợp trong hoạt động của tất cả các bộ phận

 Thống nhất quy trình và quản lý tập trung

 Rủi ro kinh doanh

 Một thành phần cốt lõi cho mọi quyết định của tổ chức

 Tập trung phân tích quy trình và con người

5 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR

1 Hệ thống quản trị rủi ro (ERM)

1.5 Các thành phần trong hệ thống ERM

• Cam kết từ ban lãnh đạo

• Chính sách rủi ro/ hoặc phát biểu sứ mệnh

• Báo cáo từ các đơn vị kinh doanh, ban lãnh đạo

• Mô hình quản trị rủi ro

• Danh sách từ vựng chuyên môn Quản trị rủi ro

• Các công cụ phân tích, đo lường rủi ro

• Công cụ báo cáo và quản lý rủi ro

• Xác nhập hệ thống quản trị rủi ro vào mô tả công việc của

nhân viên

• Tích hợp quản trị rủi ro vào trách nhiệm và dự toán của

Phòng tài chính

• Tích hợp hệ thống nhận diện và phân tích rủi ro vào hệ

thống chiến lược của doanh nghiệp

5 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR

1 Hệ thống quản trị rủi ro (ERM)

1.6 Quy trình nuôi dưỡng ERM

Phần 2

Quản trị rủi ro – Cấp độ doanh nghiệp

Phần 3

5 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR

1 Hệ thống quản trị rủi ro (ERM)

1.6 Quy trình nuôi dưỡng ERM

Phần 1 – Xây dựng nền tảng cho hệ thống quản trị rủi ro

Bước 1: Nhận thức

Xây dựng nhận thức về hệ thống quản trị rủi ro và mối

quan hệ của hệ thống với tầm nhìn và sứ mệnh của tổ

chức

Bước 2: Xây dựng năng lực

Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro căn bản về Cơ cấu,

Nguồn lực và Mô hình tổ chức

Bước 3: Liên kết

Liên kết các mong đợi của nhà quản lý và thể hiện chúng

trong Cam kết quản trị rủi ro

5 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR

1 Hệ thống quản trị rủi ro (ERM)

1.6 Quy trình nuôi dưỡng ERM

Phần 2 – Quản trị rủi ro – Cấp độ phòng ban

Bước 4: Tham gia

Tham gia giải quyết những rủi ro cụ thể nhằm thực hiện

Cam kết quản trị rủi ro

5 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR

1 Hệ thống quản trị rủi ro (ERM)

1.6 Quy trình nuôi dưỡng ERM

Phần 3 – Quản trị rủi ro – Cấp độ doanh nghiệp

Bước 7: Phối hợp

Phối hợp các phòng ban trong công tác quản trị rủi ro

nhằm phát hiện những rủi ro hệ thống, những rủi ro ảnh

hưởng đến nhiều phòng ban và những rủi ro có nguyên

nhân và tác động chéo giữa các phòng ban với nhau

Bước 8: Kết hợp

Kết hợp hệ thống quản trị rủi ro với những chức năng

khác trong doanh nghiệp

Bước 9: Tích hợp

Hệ thống quản trị rủi ro được tích hợp hoàn toàn với quá

trình lập kế hoạch, quản trị hoạt động, chất lượng và

những quy trình cốt yếu khác

5 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR

2 Đào tạo và huấn luyện ERM

• Hiểu được bản chất của rủi ro

• Hiểu được những yêu cầu về luật lệ khi áp dụng hệ thống

quản trị rủi ro

• Hiểu biết về mô hình quản trị rủi ro

• Hiểu biết về nhận diện rủi ro

• Cấu trúc báo cáo rủi ro mới phát hiện

• Đào tạo sử dụng phần mềm (nếu có)

• Đào tạo rủi ro tài chính

• Đào tạo ban lãnh đạo chiến lược và mối liên hệ giữa

chiến lược và rủi ro

• Hiểu rõ phương pháp kiểm soát rủi ro

• Phát triển hệ thống kiểm tra mục tiêu rủi ro

• Quản trị sự thay đổi

5 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR

3 Nguyên tắc thành công khi xây dựng ERM (7 NT)

3.1 Nguyên tắc 1- Cam kết từ ban lãnh đạo

• ERM cần được ban lãnh đạo xem xét dưới góc nhìn

của một nỗ lực cấp chiến lược

• Ban lãnh đạo phải cam kết về mức độ tập trung và

nguồn lực cho công tác xây dựng hệ thống ERM

• Một văn bản về cam kết và chính sách, mục tiêu

ERM của ban lãnh đạo sẽ là nguồn lực để xây dựng

ERM thành công

5 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR

3 Nguyên tắc thành công khi xây dựng ERM

3.2 Nguyên tắc 2 - Chấp nhận gia tăng chi phí

• Hệ thống ERM đôi lúc rất phức tạp và cần có chi phí

để xây dựng

• Các doanh nghiệp thường bắt đầu bằng những quy

trình đơn giản nhưng sau đó phát triển chúng và

chấp nhận chi phí chuyển đổi giúp:

 Nhận dạng và ứng dụng những quy trình cốt lõi của

ERM nhằm nhanh chóng đạt được những thành công

rõ ràng và cụ thể

 Tạo cơ hội để thay đổi các quy trình ERM một cách

khoa học và thích hợp

 Tạo cơ hội đánh giá và phân tích lợi ích của việc áp

dụng ERM ở mỗi bước

5 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR

3 Nguyên tắc thành công khi xây dựng ERM

3.3 Nguyên tắc 3 - Tập trung vào một số các rủi ro

quan trọng nhất

• Doanh nghiệp nên tập trung vào một số ít các rủi ro

khi vừa bắt đầu xây dựng

• Các rủi ro nên tập trung có thể là: rủi ro cấp chiến

lược, rủi ro của một sản phẩm cụ thể, rủi ro ở một

khu vực nhất định,…

3.4 Nguyên tắc 4- Sử dụng nguồn lực có sẵn

• Chi phí xây dựng hệ thống ERM có thể được giảm đi

đáng kể và thậm chí hiệu quả hơn khi được xây

dựng dựa trên những nguồn lực có sẵn của doanh

nghiệp, nhất là về nguồn nhân lực

5 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR

3 Nguyên tắc thành công khi xây dựng ERM

3.5 Nguyên tắc 5 - Xây dựng dựa trên hoạt động

quản lý rủi ro hiện tại

• Nhiều tổ chức đã có sẵn một vài hoạt động quản lý

rủi ro trong công ty như đánh giá nội bộ, bảo hiểm,

đánh giá bên ngoài, quản lý mất mát, giảm thiểu

lỗi,…

• Các hoạt động này sẽ dùng để xây dựng nền móng

cho hệ thống ERM mới

• Tuy nhiên, lưu ý hệ thống ERM và RM luôn có sự

khác biệt

5 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR

3 Nguyên tắc thành công khi xây dựng ERM

3.6 Nguyên tắc 6 – Tích hợp ERM vào hoạt động

hàng ngày của doanh nghiệp

• ERM hay việc phân tích rủi ro phải là một thành phần

cốt lõi cho mọi quyết định kinh doanh của doanh

nghiệp

• Phòng ERM sẽ đảm bảo hệ thống liên tục được vận

hành và liên kết các Phòng ban trong việc nhận

dạng, phân tích và tài trợ rủi ro

5 XÂY DỰNG HỆ THỐNG QTRR

3 Nguyên tắc thành công khi xây dựng ERM

3.7 Nguyên tắc 7 – Không ngừng đào tạo và cải