Sự kiện Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới (WTO) đã mang đến rất nhiều cơ hội cũng như thách thức cho nền kinh tế nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng. Trong kinh tế thị trường, hệ thống Ngân hàng được ví như hệ thần kinh của cả nền kinh tế. Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh và hiệu quả là tiền đề để các nguồn lực tài chính luân chuyển, phân bổ và sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế một cách bền vững. Tuy nhiên, trong kinh tế thị trường thì rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi, mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp. Đối với hệ thống Ngân hàng Việt Nam kể từ khi chuyển sang cơ chế thị trường, đã từng bước lớn mạnh không ngừng và thu được những thành tựu quan trọng, nhưng cũng trong quá trình đổi mới, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng vấp phải không ít rủi do gây tổn thất nặng nề. Nhận thấy tầm quan trọng của việc hạn chế rủi do trong kinh doanh Ngân hàng và với những kiến thức thực tế thu được qua thời gian thực tập tại Ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội, tôi đã chọn đề tài “Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở NHNo& PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội” làm chuyên đề tốt nghiệp của mình. Chuyên đề gồm ba chương: Chương I : Khái quát về hoạt động tín dụng và những rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại. Chương II: Thực trạng về rủi ro Tín dụng tại Ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội. Chương III: Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội
Lời nói đầu Sự kiện Việt Nam gia nhập Tổ chức Thơng mại thế giới (WTO) đã mang đến rất nhiều cơ hội cũng nh thách thức cho nền kinh tế nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng. Trong kinh tế thị trờng, hệ thống Ngân hàng đợc ví nh hệ thần kinh của cả nền kinh tế. Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh và hiệu quả là tiền đề để các nguồn lực tài chính luân chuyển, phân bổ và sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trởng kinh tế một cách bền vững. Tuy nhiên, trong kinh tế thị trờng thì rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi, mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp. Đối với hệ thống Ngân hàng Việt Nam kể từ khi chuyển sang cơ chế thị tr- ờng, đã từng bớc lớn mạnh không ngừng và thu đợc những thành tựu quan trọng, nhng cũng trong quá trình đổi mới, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng vấp phải không ít rủi do gây tổn thất nặng nề. Nhận thấy tầm quan trọng của việc hạn chế rủi do trong kinh doanh Ngân hàng và với những kiến thức thực tế thu đợc qua thời gian thực tập tại Ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội, tôi đã chọn đề tài Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở NHNo& PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội làm chuyên đề tốt nghiệp của mình. Chuyên đề gồm ba chơng: Chơng I : Khái quát về hoạt động tín dụng và những rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại. Chơng II: Thực trạng về rủi ro Tín dụng tại Ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội. Chơng III: Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Cầu Giấy, Hà Nội Phm Vn Cng LC 10/15.01 Ch ơng I : Khái quát về hoạt động Tín dụng ngân hàng và những rủi do trong hoạt động tín dụng 1. Tổng quan về Tín dụng Ngân hàng: 1.1 Khái niệm: Tín dụng là quan hệ vay mợn vốn lẫn nhau dựa trên sự tin tởng số vốn đó sẽ đ- ợc hoàn lại trong một ngày xác định trong tơng lai. Một cách cụ thể, Tín dụng là quan hệ chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị (dới hình thái tiền tệ hay hiện vật, từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau một thời gian nhất định đợc thu hồi về một lợng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu). Tín dụng Ngân hàng: là quan hệ chuyển nhợng vốn giữa NH với các chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó NH vừa là ngời đi vay, vừa là ngời cho vay. Mối quan hệ tín dụng bao gồm hai mặt cơ bản là quan hệ cho vay và quan hệ hoàn trả: Ngời cho vay chuyển giao cho ngời đi vay một lợng giá trị nhất định (có thể dới hình thái tiền tệ hoặc dới hình thái hiện vật nh: hàng hoá, máy móc, bất động sản . ). Ngời đi vay chỉ đợc sử dụng tạm thời lợng giá trị đó trong một thời gian nhất định theo thoả thuận. Hềt thời hạn, ngời đi vay phải hoàn trả cho ngời cho vay một lợng giá trị lớn hơn khoản vay, lợng giá trị này bao gồm khoản vay và lợi tức. 1.2. Đặc tr ng của Tín dụng ngân hàng: 1.2.1. Quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở Lòng tin- Sự tín nhiệm giữa Ngân hàng và khách hàng: Lòng tin, sự tín nhiệm đợc hình thành và tạo dựng trong quá trình hoạt động, kinh doanh trong các quan hệ Giao dịch, uy tín của doanh nghiệp trên thị tr- ờng, uy tín của ngời đi vay. Nếu nh không có lòng tin và sự tín nhiệm thì sẽ ko có tín dụng, bởi lòng tin là điệu kiện quyết định để thiết lập mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng. Trong nền kinh tế thị trờng hiện nay, tạo dựng đợc Chuyờn tt nghip 2 Phm Vn Cng LC 10/15.01 lòng tin, uy tín là yếu tố sức mạnh để doanh nghiệp có thể đứng vững và phát triển. 1.2.2. Quan hệ tín dụng có tính thời hạn: Vì ngân hàng đóng vai trò trung gian, vừa là ngời đi vay, vừa là ngời cho vay, vì vậy thời hạn cho vay đợc xác định dựa trên hai yếu tố: -Quá trình luân chuyển vốn của chủ thể vay vốn. Thời hạn cho vay phải phù hợp với quá trình luân chuyển vốn của ngời vay vốn để đảm bảo khả năng thanh toán cho NH khi đến kì hạn thanh toán -Tính chất nguồn vốn của ngân hàng: Nếu là nguồn vốn ổn định và lâu dài thì ngân hàng có thể cho vay với kì hạn dài hơn, và ngợc lại. 1.2.3. Quan hệ tín dụng mang tính hoàn trả: Xuất phát từ khái niệm tín dụng, vốn dới dạng tiền hoặc tài sản đợc cho vay với một thời hạn nhất địn, hết thời hạn hợp đồng, ngời đi vay bắt buộc phải hoàn trả ngân hàng cả phần gốc và lãi. Việc hoàn trả đúng thời hạn và đầy đủ là nguyên tắc bắt buộc trong hoạt động tín dụng. Nếu nh một khoản vay không đợc trả đúng thời hạn thì sẽ gây ảnh hởng rất lớn đến kế hoạch kinh doanh có tính liên tục của ngân hàng. 1.3. Các hình thức tín dụng: 1.3.1. Căn cứ vào thời hạn tín dụng: Dựa trên thời hạn, tín dụng chia ra làm ba loại: - Tín dụng ngắn hạn: là các khoản vay có thời hạn không quá 12 tháng. - Tín dụng trung hạn: là các khoản vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm. - Tín dụng dài hạn: là các khoản vay có thời hạn lớn hơn 5 năm. 1.3.2. Căn cứ vào bảo đảm tín dụng: 1.3.2.1. Tín dụng không có bảo đảm: là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của ngời thứ 3. 1.3.2.2. Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của ngời thứ 3. 1.3.3. Căn cứ vào mục đích tín dụng: Chuyờn tt nghip 3 Phm Vn Cng LC 10/15.01 1.3.3.1. Tín dụng bất động sản: Đây là các khoản tín dụng đợc đảm bảo bằng bất động sản, bao gồm: - Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng và mở rộng đất đai. - Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, căn hộ, cơ sở dịch vụ, trang trại và bất động sản ở nớc ngoài. 1.3.3.2. Tín dụng công thơng nghiệp: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các doanh nghiệp để trang trải các chi phí nh mua hàng hoá, nguyên vật liệu, trả thuế, và chi trả lơng. 1.3.3.3. Tín dụng nông nghiệp: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ giúp các hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng và chăn nuôi gia súc. 1.3.3.4. Tín dụng cá nhân: Đây là các khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hoá tiêu dùng đắt tiền nh xe hơi, nhà di động, các trang thiết bị trong nhà 1.3.3.5. Tín dụng cho các tổ chức tài chính: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác. 1.3.3.6. Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng mua các trang thiết bị, máy móc và cho thuê lại chúng. 1.3.3.7. Tín dụng khác: Bao gồm các khoản tín dụng cha đợc phân loại ở trên (ví dụ: tín dụng kinh doanh chứng khoán). 1.4. Vai trò của tín dụng Ngân hàng trong nền kinh tế thị tr ờng: Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng, các tôt chức tín dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân. Trong nền kinh tế, Ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian, vì vậy trong quan hệ tín dụng với doanh nghiệp và cá nhân, Ngân hàng vừa là ngời đi vay, vừa là ngời cho vay. Đối tợng của Ngân hàng là tiền tệ, vì vậy Ngân hàng khắc phục đợc những hạn chế của tín dụng thơng mại về quy mô và phơng hớng hoạt động. Đối với nền kinh tế, tín dụng Ngân hàng luôn chiếm một vị trí đặc biệt bởi: Chuyờn tt nghip 4 Phm Vn Cng LC 10/15.01 1.4.1. Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình sản xuất và tái sản xuất phát triển: Xuất phát từ chức năng tập trung và điều hoà vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế, Ngân hàng huy động những luồn tiền nhàn rỗi trong xã hội, đầu t vào nền kinh tế, từ đó phục vụ cho sự phát triển của nền kinh tế. Ngân hàng giúp cung cấp vốn kịp thời và ổn định cho nhu cầu sản xuất kinh doanh và tiêu dùng cho các chủ thể kinh tế khác. Khi các nhà sản xuất không còn bị quá lệ thuộc vào nguồn vốn tự có, việc mở rộng sản xuất, tìm kiếm cơ hội đầu t sẽ trở nên đơn giản hơn. Để sử dụng hiệu quả nguồn vốn này từ NH, bắt buộc doanh nghiệp phải tạo đợc cho mình một u thế riêng. Doanh nghiệp phải cố gắng để cung cấp cho thị trờng những sản phẩm hàng hoá tốt hơn, phong phú hơn, hấp dẫn hơn các đối thủ cạnh tranh,tạo điều kiện để nâng cao uy tín và mở rộng thị phần cho mình. Điều này cho thấy tín dụng ngân hàng đã góp phần thúc đẩy quá trình sản xuất và tái sản xuất mở rộng và phát triển. 1.4.2. Tín dụng ngân hàng là công cụ điều hoà sự lu thông tiền tệ, qua đó điều tiết vĩ mô nền kinh tế: Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng đó là đa tiền tệ ra lu thông mang tính kiểm soát cao bởi lợng tiền đa ra đợc tính toán kĩ lỡng trên cơ sở khối lợng hàng hoá sản xuất của doanh nghiệp vay vốn. Do vậy luôn đảm bảo sự hài hoà giữa tiền và hàng, lợng tiền tệ đa ra lu thông đạt đợc hiệu quả cao nhất. Sự phát triển của nghiệp vụ tín dụng đồng nghĩa với việc thanh toán không dùng tiền mặt, góp phần ổn định lu thông tiền tệ. Đây là nhân tố quan trọng để kiềm chế lạm phát, giúp nền kinh tế phát triển ổn định. 1.4.3. Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy quan trọng để mở rộng mối quan hệ giao lu kinh tế quốc tế: Với xu thế toàn cầu hoá hiện nay thì việc phát triển kinh tế của mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế thế giới. Một quốc gia không thể phát triển nếu không tồn tại mối quan hệ với bên ngoài. Trong mối quan hệ kinh tế đó, sự hợp tác bình đẳng hai bên cùng có lợi giữa các nớc trên thế giới và trong khu vực đang đợc phát triển cả về bề rộng lẫn bề sâu. Đây là nhân tố quan trọng giúp cho quá trìng Chuyờn tt nghip 5 Phm Vn Cng LC 10/15.01 phát triển của mỗi nớc, đặc biệt là những nớc đang phát triển nh Việt Nam. Các hoạt động đầu t vốn ra nớc ngoài hoặc Xuất nhập khẩu . đều phải thông qua ngân hàng với vai trò trung gian. Vì vậy tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phơng tiện kết nối nền kinh tế các quốc gia với nhau. Hiện nay, chúng ta đã tham gia vào một số tổ chức tài chính quốc tế nh WB, IMF . 1.4.4. Tín dụng ngân hàng là công cụ để nhà nớc thực hiện các chính sách xã hội: Với chính sách xã hội thông qua công cụ tín dụng, nhà nớc tạo điều kiện cho ngời nghèo đợc vay vốn với lãi xuất thấp, thời hạn hoàn trả u đãi. Đây là ph- ơng thức hiệu quả và có tính chủ động cao bởi ngời vay vốn với số tiền đợc vay làm vốn cho việc sản xuất của mình, dần dần họ có thể tồn tại độc lập với khoản vay trên. Với phơng thức này, nhà nớc vẫn đảm bảo đợc nguồn vốn ngân sách để phục vụ cho các mục đích khác, quan trọng hơn là vốn tài trợ đã đợc sử dụng một cách hiệu quả nhất. Vì vậy có, tín dụng Ngân hàng đã góp một phần không nhỏ trong việc giúp nhà nớc thực hiện các chính sách xã hội. 2. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại 2.1. Khái niệm: Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có thể xảy ra rất nhiều các rủi ro khác nhau, vì vậy để đa ra một định nghĩa cụ thể về rủi ro chuẩn xác cho mọi môi trờng kinh doanh cũng nh giai đoạn phát triển của xã hội là rất khó. Vì vậy cách Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. 2.2. Các loại rủi ro - Ri ro v lói sut: Ri ro lói sut phỏt sinh khi cú chờnh lch v k hn tỏi nh giỏ gia ti sn n v ti sn cú ca ngõn hng. - Ri ro v tớn dng: Ri ro tớn dng xut phỏt t cỏc hot ng tớn dng khi khỏch hng vay vi phm cỏc iu kin ca hp ng tớn dng lm gim hay mt giỏ tr ca ti sn cú. - Ri ro v ngoi hi Chuyờn tt nghip 6 Phm Vn Cng LC 10/15.01 - Ri ro v tớnh thanh khon - Ri ro t hot ng ngoi bng - Ri ro lut phỏp: Ri ro lut phỏp liờn quan nhng s c hoc sai sút trong quỏ trỡnh hot ng kinh doanh lm thit hi cho khỏch hng v i tỏc dn n vic ngõn hng b khi kin. 2.3. Các chỉ tiêu đo l ờng rủi ro tín dụng 2.3.1. Đo lờng RRTD của danh mục Tín dụng Mục tiêu quản trị RRTD là tối đa hoá tỷ lệ thu nhập đã đợc chính rủi ro của ngân hàng bằng việc duy trì mức độ RRTD trong phạm vi thấp nhất có thể chấp nhận đợc. Muốn dự đoán rủi ro một cách chính xác nhất ngân hàng cần phải đo l- ờng đợc rủi ro và ngân hàng thờng sử dụng các chỉ tiêu sau đây : * Tỷ lệ nợ quá hạn = D nợ quá hạn/ Tổng d nợ Theo quyết định 493/2005/QĐ- NHNN thì : Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hay toàn bộ nợ gốc và lãI đã quá hạn. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì mức độ RRTD cho ngân hàng càng lớn. Việc nợ quá hạn tăng chứng tỏ d nợ khách hàng đang gặp khó khăn trong việc trả nợ cao, do đó xác suất sau này khách hàng trả nợ cho ngân hàng là rất thấp. Mặt khác, tỷ lệ nợ quá hạn cao cũng đông nghĩa với việc chi phí của ngân hàng tăng lên : chi phí thực tế và chi phí cơ hội đều tăng. Với một khoản nợ tốt,ngân hàng sẽ dễ dàng thu đợc nợ và tiếp tục những khoản cho vay mới nhng với một khoản tín dụng có nguy cơ rủi ro nh khách hàng chậm trả nợ gốc, lãi hoặc tình hình kinh doanh của khách hàng không tốtthì ngân hàng phải tốn thêm chi phí giám sát với khoản vay, chi phí xử lý tài sản bảo đảm, chi phí pháp lývà do đó sẽ làm tăng chi phí thực tế của ngân hàng. Với một khoản vay không tốt thì cán bộ ngân hàng dồn toàn bộ tâm trí vào việc đòi nợ mà ngaị cho vay mới và có ít thời gian tìm đối tác mới vì thế làm tăng chi phí cơ hội của ngân hàng. * Tỷ lệ nợ xấu = D nợ xấu/ Tổng d nợ Theo quyết định 493 thì nợ xấu là khoản nợ thuộc nhóm 3,4và 5 quy định tại điều 6 hoặc điều 7 quy định này Tổ chức Tín dụng thực hiện phân loại nợ nh sau: Chuyờn tt nghip 7 Phm Vn Cng LC 10/15.01 Nhóm 1- nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ trong hạn. Nhóm 2- nợ cần chú ý bao gồm các khoản nợ từ dới 90 ngày. Nhóm 3- nợ dới tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ từ 90 đến 180 ngày. Nhóm 4- nợ nghi ngờ bao gồm các khoản nợ từ 181 đến 360 ngày. Nhóm 5- nợ có khả năng mất vốn gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý. Tỷ lệ nợ xấu cũng là một chỉ tiêu để đánh giá chất lợng Tín dụng của TCTD. Nếu tỷ lệ này cao thì RRTD cũng cao vì đây là dấu hiệu khó khăn về tàI chính mà khách hàng khó trả nợ cho ngân hàng. * Tỷ lệ mất vốn = D nợ mất vốn/ Tổng d nợ D nợ mất vốn là những khoản nợ có khả năng mất vốn. Do đó, ngân hàng phảI sử dụng quỹ dự phòng bù đắp rủi ro để xử lý, đồng thời đa khoản nợ này ra khỏi bảng tổng kết tài sản. * Tỷ lệ dự phòng rủi ro đã trích lập = Dự phòng rủi ro đã trích lập/Tổng d nợ. Dự phòng rủi ro là khoản tiền trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng hoặc đối tác của TCTD không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Việc ngân hàng trích lập quá nhiều dự phòng rủi ro thì sẽ tăng chi phí hoạt động nên lợi nhuận của ngân hàng cũng đồng nghĩa sẽ bị ảnh hởng. Nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ chất lợng Tín dụng của ngân hàng này cha tốt. Theo quyết định 493, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ nh sau: Nhóm 1: 0%, Nhóm 2: 5%, Nhóm 3: 20%, Nhóm 4: 50%, Nhóm 5: 100% Số tiền dự phòng cụ thể phải đợc tính theo công thức sau: R = max {0,(A-C)}*r Trong đó: R- số tiền dự phòng cụ thể phải trích. A- giá trị của khoản nợ. C- giá trị của tài sản bảo đảm. r- tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể. Dự phòng chung: TCTD thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung = 0,75% tổng giá trị của khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Chuyờn tt nghip 8 Phm Vn Cng LC 10/15.01 Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ rủi ro càng cao và dự phòng trích lập nhiều sẽ làm gây lỗ cho ngân hàng do hậu quả của việc tăng chi phí, giảm lợi nhuận. Phân hạng rủi ro danh mục Tín dụng Mức rủi ro Mô tả nội dung 1. Tín dụng ít rủi ro. Khả năng thực hiện các nghĩa vụ của khách hàng là chắc chắn, bảo đảm việc trả nợ nh đã thoả thuận (có thể có một sô khía cạnh yếu nhỏ về rủi ro). 2. Tín dụng rủi ro trung bình. Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của khách hàng là vững chắc, RRTD chung ở mức chấp nhận đợc, nhng có một số khía cạnh yếu kém trên thực tế về RRTD, cần có sự giám sát và kiểm soát. 3. Tín dụng trên mức rủi ro trung bình. Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ở mức mạo hiểm do những yếu kém lớn trên vài khía cạnh về RRTD (các yếu kém này có dấu hiệu có khả năng sửa chữa đợc). Mức rủi ro tiềm tàng này yêu cầu phải tăng việc giám sát để đảm bảo tình hình không xấu đi. 4. Tín dụng rủi ro cao. Khách hàng đang trong tình trạng xấu kéo dàI (VD: thua lỗ trong kinh doanh, khó khăn trầm trọng về khả năng thanh toán) và ngân hàng đang cố gắng cải thiện hoặc từ bỏ mối quan hệ để tránh thua lỗ tiềm tàng. 5. Tín dụng khó đòi lãi. ( khê đọng một phần ) Khách hàng có rủi ro cao, có thể bị thất thoát lãi song có thể hy vọng lấy lại đợc Chuyờn tt nghip 9 Phm Vn Cng LC 10/15.01 gốc. 6. Tín dụng khó đòi gốc và lãi. (khê đọng toàn phần) Khách hàng có rủi ro cao, có thể khả năng mất vốn, lãi và các khoản chi phí sau khi đã nỗ lực hết sức trong việc áp dụng các biện pháp có thể. Chú ý: nên xếp hạng rủi ro cho tất cả khách hàng không đợc thông báo cho khách hàng cấp độ rủi ro trong mọi trờng hợp. 2.3.2. Đo lờng rủi ro tín dụng của một khách hàng 20 năm trở về trớc, hầu hết các ngân hàng chỉ dựa duy nhất vào phơng pháp truyền thống (định tính) để đánh giá rủi ro Tín dụng ngời vay. Phơng pháp truyền thống này tỏ ra vừa mất thời gian, tốn kém, lại mang tính chủ quan, chính vì vậy, ngân hàng không ngừng cải tiến phơng pháp đánh giá khách hàng để đa ra quyết định cho vay. Tuy nhiên, nhiều ngân hàng khi cấp Tín dụng cho công ty vẫn tiếp tục sử dụng chủ yếu phơng pháp truyền thống để đánh giá RRTD. Ngày nay, một số ngân hàng đã sử dụng mô hình cho điểm để lờng hoá RRTD ngời vay. Mô hình cho điểm Tín dụng có u điểm so với phơng pháp truyền thống ở chỗ, nó cho phép xử lý nhanh chóng một khối lợng lớn các đơn xin vay, với chi phí thấp, khách quan, do đó góp phần tích cực trong việc kiểm soát RRTD ngân hàng. Các mô hình cho điểm Tín dụng sử dụng các số liệu phản ánh những đặc điểm của ngời vay để lợng hoá xác suất vỡ nợ cũng nh phân loại ngời vay thành các nhóm có mức độ rủi ro khác nhau. Để sử dụng các mô hình này, nhà quản lý phải xác định đợc tiêu chí về kinh tế và tài chính liên quan đến RRTD đối với từng nhóm khách hàng cụ thể. Đối với Tín dụng tiêu dùng, các tiêu chí có thể là thu nhập, tài sản, tuổi tác, giới tính, nghề nghiệp và nơi ở. Đối với Tín dụng công ty, thì các chỉ tiêu tài chính đã đợc xác định, kỹ thuật thống kê sẽ đợc sử dụng để lợng hoá (cho điểm) xác suất RRTD hoặc để phân hạng RRTD. Sau đây, chúng ta sẽ tiếp cận với mô hình lợng hoá RRTD cơ bản thờng đợc sử dụng nhiều nhất. 2.3.2.1. Mô hình điểm số Z ( Z- credit scoring model) Chuyờn tt nghip 10