Mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội

Lý luận cũng như thực tiễn phát triển kinh tế thế giới đã cho thấy xuất nhập khẩu(XNK) là một trong những hoạt động trung tâm trong toàn bộ các hoạt động kinh tế của các quốc gia.Hoạt động XNK đã góp phần đáng kể vào việc tăng nguồn thu ngân sách,cái thiện cán cân thanh toán quốc tế,giải quyết công ăn việc làm cho người lao động,đẩy nhanh quá trình tăng trưởng,phát triển kinh tế,nâng cao vị thế của quốc gia trong nền kinh tế toàn cầu. Việt Nam từ một nước có nền kinh tế lạc hậu và kém phát triển chuyển sang xây dựng nền kinh tế thị trường thì việc mở rộng buôn bán,hợp tác với nước ngoài là hết sức cần thiết.Đảng và nhà nước ta đã quyết tâm thực hiện công cuộc đổi mới theo hướng mở cửa nên kinh tế,đẩy mạnh xuất khẩu,mở rộng quan hệ hợp tác toàn diện với các nước trên thế giới,phát triển nền kinh tế nhiều thành phần hoạt động theo cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nược.Do đó hoạt động ngoại thương nói chung và hoạt động XNK nói riêng của Việt Nam đã đạt được những thành tựu đáng kể và ngày càng khẳng định được vị trí của mình trên trường quốc tế. Để đẩy mạnh hoạt động XNK cần phải nâng cao chất lượng sản phẩm,đa dạng hóa mặt hàng,muốn vậy phải chú trọng đầu tư cho quá trình sản xuất,kinh doanh như cập nhật,đổi mới công nghệ,trang thiết bị...Nhưng trên thực tế,do thiếu hụt vốn nên các doanh nghiệp khó có thể tự đổi mới công nghệ nâng cao chất lượng.Xuất phát từ thực tế này và để đạt được mục tiêu của Đảng và Nhà nước để ra thì cần có sự đầu tư của các Ngân hàng thương mại,đặc biệt là Ngân hàng ngoại thương với tư cách là trung tâm cung ứng vốn,hỗ trợ đắc lực cho lĩnh vực xuất nhập khẩu của nền kinh tế. Hoạt động tín dụng tài trợ XNK hết sức phức tạp,ẩn chứa nhiểu rủi ro.Nó không chỉ chịu tác động của chính sách kinh tế trong nước mà còn chịu tác động của nhiểu quy định,quy pháp,chịu sự điều chỉnh của nhiều nguồn lực khác nhau và bị ảnh hưởng mạnh theo sự biến động của thị trường quốc tế.Do đó hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngoại thương(NHNT) trong việc tài trợ tín dụng đối với doanh nghiệp XNK ngày càng phong phú và đòi hỏi phải được nghiên cứu hoàn thiện cả về nội dung lẫn hình thức. Qua thời gian thực tập tại Ngân hàng thương mại cô phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội,em nhận thấy việc nghiên cứu 1 cách có hệ thống nội dung và biện pháp nhằm giải quyết những vướng mắc,tồn tại của công tác tín dụng tài trợ XNK,tiến tới mở rộng và phát triển công tác này cho phù hợp với yêu cầu của nền kinh tế là vấn đề bức xúc,có ý nghĩa thực tiễn đối với quá trình phát triển kinh tế nước nhà. Từ nhận thức đó cùng với kiến thức được trang bị qua 4 năm học ở trường đại học Kinh Tế Quốc Dân,đặc biệt được sự hướng dẫn nhiệt tình của PGS.TS Vũ Duy Hào cùng các thầy cô trong trường cũng như sự chỉ bảo tận tình của anh chị phòng xuất-nhập khẩu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam-Chi nhánh Hà Nội,em xin mạnh dạn chọn đề tài “Mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội”.

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào LỜI MỞ ĐẦU Lý luận cũng như thực tiễn phát triển kinh tế thế giới đã cho thấy xuất nhập khẩu(XNK) là một trong những hoạt động trung tâm trong toàn bộ các hoạt động kinh tế của các quốc gia.Hoạt động XNK đã góp phần đáng kể vào việc tăng nguồn thu ngân sách,cái thiện cán cân thanh toán quốc tế,giải quyết công ăn việc làm cho người lao động,đẩy nhanh quá trình tăng trưởng,phát triển kinh tế,nâng cao vị thế của quốc gia trong nền kinh tế toàn cầu. Việt Nam từ một nước có nền kinh tế lạc hậu và kém phát triển chuyển sang xây dựng nền kinh tế thị trường thì việc mở rộng buôn bán,hợp tác với nước ngoài là hết sức cần thiết.Đảng và nhà nước ta đã quyết tâm thực hiện công cuộc đổi mới theo hướng mở cửa nên kinh tế,đẩy mạnh xuất khẩu,mở rộng quan hệ hợp tác toàn diện với các nước trên thế giới,phát triển nền kinh tế nhiều thành phần hoạt động theo cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nược.Do đó hoạt động ngoại thương nói chung và hoạt động XNK nói riêng của Việt Nam đã đạt được những thành tựu đáng kể và ngày càng khẳng định được vị trí của mình trên trường quốc tế. Để đẩy mạnh hoạt động XNK cần phải nâng cao chất lượng sản phẩm,đa dạng hóa mặt hàng,muốn vậy phải chú trọng đầu tư cho quá trình sản xuất,kinh doanh như cập nhật,đổi mới công nghệ,trang thiết bị .Nhưng trên thực tế,do thiếu hụt vốn nên các doanh nghiệp khó có thể tự đổi mới công nghệ nâng cao chất lượng.Xuất phát từ thực tế này và để đạt được mục tiêu của Đảng và Nhà nước để ra thì cần có sự đầu tư của các Ngân hàng thương mại,đặc biệt là Ngân hàng ngoại thương với tư cách là trung tâm cung ứng vốn,hỗ trợ đắc lực cho lĩnh vực xuất nhập khẩu của nền kinh tế. Hoạt động tín dụng tài trợ XNK hết sức phức tạp,ẩn chứa nhiểu rủi ro.Nó không chỉ chịu tác động của chính sách kinh tế trong nước mà còn chịu tác động của nhiểu quy định,quy pháp,chịu sự điều chỉnh của nhiều nguồn lực khác nhau và bị ảnh hưởng mạnh theo sự biến động của thị trường quốc tế.Do đó hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngoại thương(NHNT) trong việc tài trợ tín dụng đối với doanh nghiệp SV: Nguyễn Thị Vân Quỳnh Lớp: TCDN 50C 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào XNK ngày càng phong phú và đòi hỏi phải được nghiên cứu hoàn thiện cả về nội dung lẫn hình thức. Qua thời gian thực tập tại Ngân hàng thương mại cô phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội,em nhận thấy việc nghiên cứu 1 cách có hệ thống nội dung và biện pháp nhằm giải quyết những vướng mắc,tồn tại của công tác tín dụng tài trợ XNK,tiến tới mở rộng và phát triển công tác này cho phù hợp với yêu cầu của nền kinh tế là vấn đề bức xúc,có ý nghĩa thực tiễn đối với quá trình phát triển kinh tế nước nhà. Từ nhận thức đó cùng với kiến thức được trang bị qua 4 năm học ở trường đại học Kinh Tế Quốc Dân,đặc biệt được sự hướng dẫn nhiệt tình của PGS.TS Vũ Duy Hào cùng các thầy cô trong trường cũng như sự chỉ bảo tận tình của anh chị phòng xuất-nhập khẩu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam-Chi nhánh Hà Nội,em xin mạnh dạn chọn đề tài “Mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội”. Kết cấu đề tài: Chương 1:Những vấn đề cơ bản về tín dụng xuất nhập khẩu. Chương 2 :Thực trạng tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội. Chương 3 :Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội. Tuy nhiên, vì điều kiện thời gian có hạn và khả năng còn hạn chế nên khoá luận của em còn có những thiếu sót. Em kính mong nhận được sự giúp đỡ của các Thầy, các Cô để nội dung được hoàn chỉnh và phong phú hơn. SV: Nguyễn Thị Vân Quỳnh Lớp: TCDN 50C 2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU 1.1.Một số vấn đề cơ bản về hoạt động xuất nhập khẩu 1.1.1.Sự cần thiết của hoạt động xuất nhập khẩu Bất cứ quốc gia nào muốn phát triển kinh tế đều không thể chỉ dựa vào nền sản xuất trong nước mà còn phải quan hệ với các nước bên ngoài.Do có sự khác nhau về nguồn lực nên mỗi quốc gia có thế mạnh trong việc sản xuất một số mặt hàng nhất định. Trước xu hướng kinh tế thế giới ngày càng được quốc tế hoá, các quốc gia đang ra sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác và hội nhập; trong bối cảnh đó, thanh toán quốc tế nổi lên như là chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nước với phần kinh tế thế giới bên ngoài, có tác dụng bôi trơn và thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá và dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối và các quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác. Hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng được khẳng định trong hoạt động kinh tế quốc dân nói chung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng. Đặc biệt trong bối cảnh hiện nay, mỗi quốc gia đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại là con đường tất yếu trong chiến lược phát triển kinh tế của mỗi nước. Hoạt động thương mại bao gồm xuất khẩu và nhập khẩu . Đó chính là cầu nối giữa nền kinh tế trong nước với nền kinh tế thế giới.Thông qua hoạt động này sẽ thúc đẩy quá trình hội nhập kinh tế của các nước.Vì vậy,xác định đúng vai trò của xuất nhập khẩu(XNK) hàng hoá có vai trò quan trọng hàng đầu để từ đó nâng cao hiệu quả sản xuất của đất nước. Vai trò cơ bản của hoạt động XNK đó là : * Xuất khẩu: Xuất khẩu tạo nguồn vốn chủ yếu cho nhập khẩu: Để phục vụ cho sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước,cần có một nguồn vốn lớn để nhập khẩu máy SV: Nguyễn Thị Vân Quỳnh Lớp: TCDN 50C 3 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào móc ,thiết bị,công nghệ hiện đại.Nguồn vốn ngoại tệ cơ bản được lấy từ các nguồn:xuất khẩu, đầu tư nước ngoài,vay vốn,viện trợ,thu từ hoạt động du lịch,các dịch vụ có thu ngoại tệ,xuất khẩu lao động .Trong đó,xuất khẩu là nguồn vốn chủ yếu để nhập khẩu. Xuất khẩu góp phần chuyển dịch cơ cấu nền kinh tế,thúc đẩy sản xuất phát triển.Xuất khẩu không chỉ tác động làm gia tăng nguồn thu ngoại tệ mà còn giúp cho việc gia tăng nhu cầu sản xuất,kinh doanh ở những nghành liên quan khác.Xuất khẩu tạo ra khả năng mở rộng thị trường tiêu thụ,giúp cho sản xuất ổn định và kinh tế phát triển.Xuất khẩu tạo điều kiện mở rộng khả năng cung cấp đầu vào cho sản xuất,nâng cao năng lực sản xuất trong nước. Xuất khẩu tạo điều kiện cho việc nhập khẩu diễn ra thuận lợi hơn nhờ nguồn ngoại tệ mà nó thu được và các mối quan hệ quốc tế mà nó tạo ra. Xuất khẩu tích cực giải quyết công ăn việc làm và cải thiện đời sống người dân.Xuất khẩu làm tăng GDP,làm gia tăng nguồn thu nhập quốc dân,từ đó có tác động làm tăng tiêu dùng nội địa và đó là nhân tố kích thích nền kinh tế tăng trưởng. *Nhập khẩu: Nhập khẩu tạo ra hàng hoá bổ sung cho hàng hoá thiếu hụt trong nước và thay thế những sản phẩm trong nước không sản xuất được hay sản xuất với chi phí cao hơn để đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng nội địa một cách tốt nhất,từ đó tạo ra sự ổn định về cung cầu trong nước, ổn định kinh tế. Nhập khẩu giúp cung cấp máy móc,thiết bị,nguyên liệu đầu vào…để phục vụ cho sản xuât trong nước. Nhập khẩu có tác động đẩy nhanh quá trình xây dựng cơ sở hạ tầng kỹ thuật đổi mới công nghệ, tạo điều kiện để thuận lợi cho sản xuất. Tóm lại,xuất nhập khẩu là hoạt động có vai trò vô cùng quan trọng đối với nền kinh tế của mỗi nước.Thế nên,thúc đẩy hoạt động XNK phát triển cũng chính là làm cho nền kinh tế phát triển, đời sống nhân dân được cải thiện. SV: Nguyễn Thị Vân Quỳnh Lớp: TCDN 50C 4 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào 1.1.2 Nhu cầu tài trợ xuất nhập khẩu. Trong nền kinh tế mở ,các doanh nghiệp luôn phải đối đầu với sự cạnh tranh gay gắt. Họ không chỉ phải cạnh tranh với các nhà sản xuất trong nước mà còn phải cạnh tranh với các đối thủ nước ngoài. Để chiến thắng trong cạnh tranh, ngoài việc cần thiết phải có sự hỗ trợ của Nhà nước như những ưu đãi về thuế, sự điều chỉnh tỉ giá hối đoái phù hợp . các doanh nghiệp còn cần phải có một tiềm lực tài chính mạnh để thực hiện các hoạt động như đổi mới dây chuyền công nghệ, mua sắm máy móc hiện đại,cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm, hạ giá thành . Song trên thực tế do khả năng tài chính có hạn nên hầu hết các doanh nghiệp đều cần có sự hỗ trợ từ bên ngoài. Nhu cầu tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu nảy sinh từ những đòi hỏi đó và nó gắn liền với các giai đoạn của hoạt động này. Do hoạt động thương mại quốc tế hiện nay là rất đa dạng và hết sức phức tạp (nó bao gồm nhiều mối quan hệ như: thương mại giữa các nước phát triển, thương mại giữa các nước đang phát triển, thương mại giữa các nước phát triển và đang phát triển .) nên để phù hợp với điều kiện Việt Nam cũng như với đề tài nghiên cứu, ở đây tôi chỉ xin đề cập đến hoạt động thương mại quốc tế giữa các nước phát triển và đang phát triển. - Xuất khẩu hàng hoá từ các nước phát triển sang các nước đang phát triển chủ yếu là hàng hoá tư liệu sản xuất như máy móc thiết bị, kỹ thuật, công nghệ. Đây là những hàng hoá mà để hoàn thành hoạt động xuất khẩu cần phải trải qua nhiều giai đoạn khác nhau từ phân tích nhu cầu, kí kết hợp đồng, sản xuất cung ứng, lắp ráp chạy thử . đến thanh toán tiền hàng. Nhu cầu tài trợ thường để đáp ứng các chi phí cho quảng cáo, thiết kế mẫu mã, sản xuất và cung cấp công trình. - Xuất khẩu hàng hoá từ các nước đang phát triển sang các nước phát triển chủ yếu là các mặt như nông, lâm, thuỷ hải sản, hàng thô hay mới qua sơ chế . Và nhu cầu tài trợ thường là để thu mua chế biến xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời. SV: Nguyễn Thị Vân Quỳnh Lớp: TCDN 50C 5 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào Để có cái nhìn tổng quát về nhu cầu tài trợ nảy sinh trong hoạt động xuất nhập khẩu ta sẽ xem xét nhu cầu tài trợ của các nhà xuất khẩu và nhập khẩu hình thành trong cùng một hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá máy móc, thiết bị kĩ thuật, công nghệ. Nhu cầu tài trợ cho xuất khẩu Việc thực hiện hoạt động xuất khẩu hàng hoá máy móc thiết bị thường kéo dài từ nhiều tháng cho tới vài năm, do đó thông thường nhu cầu tài trợ thường nảy sinh ở nhiều giai đoạn khác nhau. Cụ thể: + Giai đoạn phân tích nhu cầu, thiết kế, tìm kiếm khách hàng, đại diện tại các hội chợ, đàm phán sơ bộ, lập kế hoạch: Để hoàn thành tốt giai đoạn này các chuyên gia phải thực hiện các chuyến đi dài ngày và tiến hành nhiều cuộc đàm phán, phải làm ra hàng mẫu và mô hình để trưng bày, giới thiệu. Sau đó họ còn phải hoàn tất các tài liệu thiết kế và tính toán chính xác cho đàm phán hợp đồng. Chi phí cho những hoạt động này không phải nhỏ, đặc biệt với các cơ sở kinh doanh tiềm lực tài chính còn hạn hẹp. + Giai đoạn ký kết hợp đồng: Trong trường hợp nhà xuất khẩu chưa có uy tín cao ở nước ngoài, đối tác có thể yêu cầu một bảo đảm giao hàng hoặc bảo đảm hoàn thành công trình. Đảm bảo này sẽ có hiệu lực nếu việc giao hàng hoặc hoàn thành công trình không đúng như thoả thuận. Trường hợp khác, nếu nhà xuất khẩu cần tiền đặt cọc mà nhà nhập khẩu là người nước ngoài đang gặp khó khăn về tài chính, nhà xuất khẩu có thể đề nghị ngân hàng của mình cung cấp tín dụng tương đương với số tiền đặt cọc và nhà nhập khẩu có nghĩa vụ chi trả cho khoản tín dụng đó + Giai đoạn chuẩn bị sản xuất: Sau khi đã kí hợp đồng, nhà xuất khẩu sẽ tiến hành chuẩn bị sản xuất. Nhất là việc xây dựng các công trình lớn như, nhà máy, xí nghiệp . việc này thường đi kèm với chi phí lớn vượt quá mức đặt cọc. + Giai đoạn sản xuất: Mặc dù đã có những thoả thuận về việc thanh toán tiếp theo của người mua, trong thời gian này thường nảy sinh các nhu cầu tài chính cao về vật tư và chi phí liên quan khác vượt qua các khoản thanh toán giữa chừng. SV: Nguyễn Thị Vân Quỳnh Lớp: TCDN 50C 6 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào + Giai đoạn cung ứng: Ngay cả trong giai đoạn cung ứng cũng có thể nảy sinh các chi phí cần được tài trợ như chi phí vận tải, bảo hiểm . tuỳ theo điều kiện cung ứng. + Giai đoạn lắp ráp, chạy thử, bàn giao công trình: Sau khi hàng hoá được giao tới địa điểm qui định, nhà xuất khẩu còn cần chi phí cho lắp ráp chạy thử cho tới khi được người mua thu nhận và chấp nhận thanh toán. + Giai đoạn bảo hành: Trong giai đoạn này người mua có quyền yêu cầu được bảo hành ở ngân hàng của nhà xuất khẩu trước khi thanh toán. + Giai đoạn thanh toán: Hiện nay, để việc cung cấp hàng hoá xuất khẩu được thuận lợi người xuất khẩu thường phải dành cho người mua một ưu đãi thanh toán trong nhiều năm mà người xuất khẩu và ngân hàng của họ có thể chấp nhận được. Trong thời gian chờ được thanh toán nhà xuất khẩu thường có nhu cầu được tài trợ để đảm bảo vốn cho quá trình tái sản xuất tiếp theo. Nhu cầu tài trợ nhập khẩu Với hoạt động nhập khẩu, nếu như nhà xuất khẩu có nhu cầu tài trợ để đẩy mạnh hoạt động bán hàng thì các nhà nhập khẩu cũng nảy sinh nhu cầu tài trợ để mua hàng khi khả năng tài chính không đáp ứng được. Vì vậy về phía nhà nhập khẩu cũng hình thành nhu cầu tài trợ trên nhiều mặt. - Giai đoạn trước khi kí kết hợp đồng: Ở giai đoạn này các nhà nhập khẩu cần có những chi phí cho việc thuê các chuyên gia phân tích chính xác nhu cầu của mình để tiến hành đấu thầu một cách phù hợp. - Giai đoạn sau khi kí kết hợp đồng: Sau khi kí kết được hợp đồng, nhà nhập khẩu cần được tài trợ để đặt cọc, tạm ứng cho nhà xuất khẩu - Giai đoạn sản xuất và hoàn thành công trình: Trong giai đoạn này nhà nhập khẩu có thể phải thực hiện những khoản thanh toán giữa chừng cho nhà xuất khẩu hay tài trợ cho các công việc ở điạ phương để chuẩn bị cho đầu tư. - Giai đoạn cung ứng và vận chuyển hàng hoá: Tuỳ theo điều kiện cung ứng hàng hoá có thể nảy sinh nhiều phí tổn về vận chuyển và bảo hiểm đối với các nhà nhập khẩu. SV: Nguyễn Thị Vân Quỳnh Lớp: TCDN 50C 7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào - Nhận hàng hoá: Nếu tiến hành thanh toán cung ứng hàng hoá khi xuất trình chứng từ thì thường nhà nhập khẩu chỉ có thể nhận được hàng khi giá trị trên hoá đơn đã ghi rõ hoặc có thể tài trợ được - Xử lí tiếp, bán tiếp, tài trợ tiêu thụ: Đối với hàng hoá chủ định bán tiếp thì nhà nhập khẩu còn có nhu cầu tài trợ giữa chừng cho khoảng thời gian từ khi nhập hàng về tới khi hàng hoá được tiêu thụ. Nếu sản phẩm là những dây chuyền công nghệ để sản xuất thì nhà nhập khẩu sẽ có nhu cầu được tài trợ cho giai đoạn từ khi sản xuất sản phẩm mới tới khi tiêu thụ được các sản phẩm làm ra và thu được tiền hàng. 1.1.3 Các nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu Qua việc xem xét nhu cầu tài trợ cho xuất nhập khẩu ở trên ta có thể khẳng định rằng hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu có một nhu cầu tài trợ rất lớn. Vậy thì để đáp ứng cho nhu cầu đó có những nguồn tài trợ nào. Dưới đây là một số nguồn tài trợ thường dùng cho xuất nhập khẩu. Hoạt động xuất nhập khẩu là một trong những hoạt động kinh tế cơ bản, do vậy nó cũng được tài trợ từ rất nhiều nguồn khác nhau. Trong đó, những nguồn tài trợ thường được sử dụng là: Tín dụng thương mại ( ): là nguồn tài trợ được thực hiện thông qua hình thức mua bán chịu hàng hoá, dịch vụ với các công cụ chủ yêú là kỳ phiếu và hối phiếu. Đây là nguồn tài trợ ngắn hạn được ưa dùng vì dễ thực hiện, khả năng chuyển thành tiền mặt cao !"#$%&, linh hoạt về thời hạn. Tuy nhiên, các công cụ như hối phiếu thường được sử dụng trên cơ sở có ngân hàng đứng ra chấp nhận hay bảo đảm. Vốn tự có: Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp khác nhau mà vốn tự có có thể là vốn Ngân sách cấp, vốn cổ phần của các sáng lập viên công ty cổ phần hay vốn của chủ doanh nghiệp tư nhân. SV: Nguyễn Thị Vân Quỳnh Lớp: TCDN 50C 8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào Vốn tự có chủ yếu bao gồm vốn khi thành lập doanh nghiệp như nói trên và phần lợi nhuận để lại + khấu hao. Sử dụng vốn tự có doanh nghiệp có thể giảm được hệ số nợ, tạo sự chủ động trong kinh doanh. Tuy vậy, nguồn tài trợ này có hạn chế là qui mô không lớn và nhiều khi chi phí cơ hội của việc giữ lại lợi nhuận cao. Phát hành cổ phiếu: Với các doanh nghiệp trong điều kiện hiện nay họ có thể phát hành cổ phiếu công ty để huy động nguồn vốn trung và dài hạn. Hình thức này có ưu điểm là doanh nghiệp có được sự chủ động trong việc huy động và sử dụng vốn, giảm được nguy cơ phá sản khi gặp khó khăn (vì có thể không phải phân chia lợi tức cổ phần hoặc có thể hoãn trả lợi tức khi bị lỗ hoặc không có nhiều lãi) hay làm tăng vốn chủ sở hữu, giảm hệ số nợ của doanh nghiệp .Tuy nhiên, chỉ có các doanh nghiệp thỏa mãn những điều kiện nhất định mới được sử dụng hình thức này. Với nước ta, do thị trường tài chính còn chưa phát triển nên hình thức tài trợ này còn ít được sử dụng hoặc nếu có sử dụng thì hiệu quả chưa cao. Phát hành trái phiếu công ty: Đây cũng là một hình thức tài trợ khá phổ biến trong nền kinh tế thị trường gần như cổ phiếu. Trái phiếu là một giấy chứng nhận nợ của doanh nghiệp. Sử dụng phát hành trái phiếu doanh nghiệp có thể huy động vốn cho hoạt động kinh doanh mà không dẫn đến phải chia quyền kiểm soát doanh nghiệp như khi sử dụng cổ phiếu thường. Tuy nhiên, với trái phiếu doanh nghiệp thường phải trả lợi tức cố định cho dù hoạt động kinh doanh có lãi hay không. Điều này dễ làm tăng khả năng phá sản đối với doanh nghiệp khi gặp khó khăn về tài chính. Ngoài ra, với thị trường tài chính chưa phát triển như đã nói trên thì hình thức này cũng khó phát huy tốt được ưu thế của nó. Tín dụng ngân hàng: Ngân hàng có thể tài trợ cho các doanh nghiệp thông qua nhiều hình thức và với những mục đích sử dụng khác nhau như: cho vay ngắn hạn theo hạn mức tín dụng, cho vay theo hợp đồng, cho vay có đảm bảo . để thu mua dự trữ, sản xuất, nhập khẩu nguyên vật liệu, đáp ứng nhu cầu vốn lưu động. Hoặc cho vay dài hạn để đầu tư dự án, mua sắm máy móc thiết bị, dây chuyền công SV: Nguyễn Thị Vân Quỳnh Lớp: TCDN 50C 9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào nghệ . Tuỳ vào từng doanh nghiệp mà Ngân hàng có thể áp dụng những hình thức nhất định sao cho thuận lợi với cả hai bên. Một đặc điểm khá nổi bật của tín dụng ngân hàng là có khả năng linh hoạt về lãi suất cũng như thời hạn. Các nguồn tài trợ khác: Ngoài các nguồn tài trợ trên các doanh nghiệp xuất nhập khẩu còn có thể được tài trợ bằng các nguồn như đầu tư nước ngoài, vay nợ viện trợ của nước ngoài, hỗ trợ của Chính phủ .Hiện nay các nguồn này thường cũng được sử dụng thông qua các Ngân hàng. Như vậy, nguồn tài trợ cho xuất nhập khẩu rất đa dạng nhưng trong đó nguồn tín dụng ngân hàng nhờ có những ưu thế riêng nên vẫn nắm giữ một vị trí đặc biệt đối với sự phát triễn của đất nước nói chung vá hoạt động xuất nhập khẩu nói riêng 1.2.Tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu. 1.2.1. Khái niệm, vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu. '()('('(*%( Tín dụng nói chung là một phạm trù kinh tế được rất nhiều nhà kinh tế học đề cập đến và do đó cũng có nhiều cách hiểu khác nhau về tín dụng.Tuy nhiên, theo cách hiểu chung nhất thì: tín dụng là một quan hệ xã hội giữa người cho vay và người đi vay, giữa họ có mối liên hệ với nhau thông qua sự vận động của giá trị vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc hiện vật. Trên cơ sở đó ta có thể hiểu “ Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng, một tổ chức chuyên doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức, đơn vị kinh tế-xã hội, các cơ quan Nhà nước và các tầng lớp dân cư ”. Tín dụng ngân hàng ra đời và ngày càng phát triển mạnh mẽ, nhờ có khả năng đáp ứng tốt mọi nhu cầu đa dạng về vốn của nền kinh tế mà nó đã không ngừng được mở rộng sang tất cả các ngành, lĩnh vực khác nhau trong đó có hoạt đọng xuất nhập khẩu, nó đã trở thành một nguồn tài trợ không thể thiếu đối với hoạt động xuất nhập khẩu của các quốc gia. Sự tham gia hỗ trợ của các ngân hàng cho SV: Nguyễn Thị Vân Quỳnh Lớp: TCDN 50C 10