Thực trạng và các giải pháp nhằm hoàn thiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP vpbank

Ngân hàng thương mại là một trong định chế tài chính quan trọng trên thị trường tài chínhnói chung và với nền kinh tế của mỗi quốc gia nói riêng . Hiện nay, thu từ hoạt động tín dụng của các ngân hàng cũng là nguồn thu chiếm tỷ trọng cao nhất. Tuy nhiên , hoạt động này luôn tiềm ẩn những rủi ro rất lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất. một trong nhưng biện pháp quản trị rủi ro tín dụng của NHTM là sử dụng phân tích chấm điểm để xếp hạng uy tín về mặt tín dụng của mỗi khách hàng một cách thường xuyên vì vậy vấn đề về xây dựng và hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ đang được các NHTM quan tâm nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủ ro tín dụng,giảm bớt tỉ lệ nợ xấu phải trích lập dự phòng rủ ro đáp ứng các yêu cầu của basel và ngân hàng nhà nước. Qua việc học tập tích lũy kiến thức ở trường và thời gian thực tế thực tập tại VPBank – chi nhánh hà nội em đã tìm hiểu rất nhiều về thực tiễn hoạt đông quản trị rủi do trong ngân hàng VPBank cũng như chi nhánh hà nội đang áp dụng . Em quyết định lựa chọn chuyên đề tốt nghiệp "Thực trạng và các giải pháp nhằm hoàn thiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP vpbank ", em mong sẽ đưa ra được cách nhìn tổng quát, những đánh giá và đề xuất hợp lý.

LỜI MỞ ĐẦU

Ngân hàng thương mại là một trong định chế tài chính quan trọng trên thịtrường tài chínhnói chung và với nền kinh tế của mỗi quốc gia nói riêng Hiệnnay, thu từ hoạt động tín dụng của các ngân hàng cũng là nguồn thu chiếm tỷtrọng cao nhất Tuy nhiên , hoạt động này luôn tiềm ẩn những rủi ro rất lớn nhất,thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất một trong nhưng biệnpháp quản trị rủi ro tín dụng của NHTM là sử dụng phân tích chấm điểm để xếphạng uy tín về mặt tín dụng của mỗi khách hàng một cách thường xuyên vì vậyvấn đề về xây dựng và hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ đang được các NHTMquan tâm nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủ ro tín dụng,giảm bớt tỉ lệ nợ xấu phảitrích lập dự phòng rủ ro đáp ứng các yêu cầu của basel và ngân hàng nhà nước Qua việc học tập tích lũy kiến thức ở trường và thời gian thực tế thực tập tạiVPBank – chi nhánh hà nội em đã tìm hiểu rất nhiều về thực tiễn hoạt đông quản trị rủi

do trong ngân hàng VPBank cũng như chi nhánh hà nội đang áp dụng Em quyết định

lựa chọn chuyên đề tốt nghiệp "Thực trạng và các giải pháp nhằm hoàn thiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP vpbank ", em mong

sẽ đưa ra được cách nhìn tổng quát, những đánh giá và đề xuất hợp lý Nội dung của đềtài ngoài phần mở đầu và kết luận chuyên đề được bố cục thành 3 chương :

Chương I : Tổng quan về ngân hàng TMCP VPbank

Chương II : Thực trạng công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP VPbank

Chương III : Những giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP VPbank

Em xin chân thành cảm ơn cô giáo : Cao Thị Dung cùng các anh chị trongphòng :quan hệ khách hàng của ngân hàng TMCP VPBank – chi nhánh hà nội

Hà Nội đã tận tình giúp đỡ em hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp này Dothời gian thực tập tổng hợp tương đối ngắn, và những hạn chế về kiến thức nênbài viết của em còn nhiều thiếu sót Em rất mong được sự góp ý kiến của cácthầy cô trong khoa Ngân hàng- Tài chính trường cao đẳng công nghệ hà nộicùng bạn đọc để chuyên đề của em được hoàn thiện hơn

CHƯƠNG I : TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP

VPBANK1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP VPbank\

1.1.1 Sự hình thành của ngân hàng TMCP VPbank

Cùng quá trình mở cửa nền kinh tế của Việt Nam thì các ngân hàngthương mại là định chế tài chính vô cùng quan trọng trong việc thu hút và tậptrung các nguồn lực cho đầu tư và phát triển Đặc biệt trong giai đoạn đầu mởcửa nền kinh tế với chủ trương phát triển kinh tế đa thành phần xong các nguồnlực của nhà nước đang còn rất hạn chế Trong bối cảnh đó Ngân hàng thương mại

cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam được ra đời để đáp ứngnhu cầu thực tiễn

Tên đơn vị :Ngân hàng thương mại cổ phần VPbank

Trụ sở chính: Số 8 Lê Thái Tổ, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội

Điện thoại: 043.9288869

Fax: 043.9288867

Website: www.vpb.com.vn

Email: customercare@vpb.com.vn

Ngân hàng thương mại cổ phần vpbank (tên giao dịch vpbank) tiền thân

là Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam,được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của Thống đốc Ngânhàng Nhà nước Việt Nam cấp phép ngày 12 tháng 08 năm 1993 với thời gianhoạt động 99 năm Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày 04 tháng 09 năm 1993theo Giấy phép thành lập số 1535/QĐ-UB Ngày 27 tháng 7 năm 2010, Ngânhàng đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng theoGiấy phép số 1815/QĐ-NHNN do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp Ngânhàng được thành lập nhằm thực hiện các giao dịch Ngân hàng bao gồm huy động

và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân; chovay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức và cá nhân trên cơ sở tínhchất và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng; thực hiện các giao dịch ngoại tệ, các

dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và cácgiấy tờ có giá khác, và các dịch vụ Ngân hàng khác được NHNN cho phép.

Ngân hàng có trụ sở chính đặt tại số 8 Lê Thái Tổ, Quận Hoàn Kiếm,Thành phố Hà Nội, Việt Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 ngân hàng có mộthội sở chính ,một sở giao dịch hai công ty con ,và gần 200 chi nhánh và phònggiao dịc trên cả nước

1.1.2 Sự phát triển của ngân hàng TMCP VPbank

Vốn điều lệ khi mới thành lập là 20 tỷ VND.Sau đó, do nhu cầu phát triển,

VP bank đã nhiều lần tăng vốnđiều lệ.Đến tháng 8/2006, vốn điều lệ của VPbank đạt 500 tỷđồng Tháng 9/2006, VPbank nhận được chấp thuận của Ngânhàng Nhà nước cho phép bán 10% cổ phần cho cổ đông chiến lược nước ngoài làNgân hàng OCBC- một Ngân hàng lớn nhất Singapore, theo đó vốnđiều lệsẽđược nâng lên trên 750 tỷđồng Đến tháng 7/2007 vốnđiều lệ của VP bank tănglên 1500 tỷđồng Đến 31/12/2007 VP bank chính thức tăng vốnđiều lệ lên 2000

tỷ đồng.Đến 13/10/2011 vốn điều lệ lại điều chỉnh tăng lên 4.433 tỉ đồng vàchính thức tăng lên 5050 tỉ đồng vào ngày 30/12/2011

Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, VP bank luôn chú ý đếnviệc mở rộng quy mô, tăng cường mạng lưới hoạt động tại các thành phố lớn.Cuối năm 1993, Thốngđốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho VP bank mởChi nhánh tại Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 11/1994, Vp bank được phép mởthêm Chi nhánh Hải Phòng và tháng 7/1995, được mở thêm Chi nhánh ĐàNẵng , cũng như tại hầu hết các tỉnh thành và hiện nay tính đến 23/2/2012 lêntới 200 chi nhánh và điểm giao dịch trên toàn quốc Ngoài ra vpbank còn xâydựng được đội ngũ nhân viên năng động, chuyên nghiệp ,tính đến 31/12/2011vpbank có 3.548 nhân viên với tỉ lệ 85% trình độ đại học và trên đại học

Từ khi mới thành lập đến nay đã xây dưng được hình ảnh và uy tín lơn đốivới khách hàng.Từ 12/08/2008 VPbank đã chính thức đổi tên gọi mới : Ngânhàng TMCP Việt Nam thịnh vượng đồng thời sử dụng bộ nhận diện hình ảnhthương hiệu mới Với phương châm : “hành động vì ước mơ của bạn ” Được

xây dựng từ các yếu tố :chuyên nghiệp,tận tụy, đơn giản và khác biệt.Cùng vớixây dựng thương hiệu mới là chất lượng dịch vụ ,sự chuyên nghiệp trong phongcách của đội ngũ cán bộ nhân viên đã mang đến thành công cho VPbank,vị thế và

uy tín của VPbank đã được khẳng định với công chúng.Đưa VPbank lên top G5các ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam và top G100 về khách hàng doanhnghiệp Chặng Đường 5 năm qua với nhiều bước đi đã làm nên thành thành tựuhiện nay VPbank:

 Năm 2006:

- VPbank chuyển trụ sở chính về số 8 Lê Thái Tổ,Hoàn Kiếm,HàNội.Nằm tại vị trí trung tâm thủ đô,đây à gương mặt mới hiện đại cũng như nềntảng vững chác của VPbank

- VPbank và ngân hàng OCBC (Singapore) kí thỏa thuận hợp tác chiếnlược OCBC chính thức làm cổ đông chiến lược lớn nhất của VPbank

- Kí hợp đồng mua hệ thống ngân hàng lõi (core banking – Thụy Sỹ) củatemenos.Đây là nền tảng công nghệ ngân hàng hiện đại nhất ,giúp VPbank pháttriển các sản phẩm dịch vụ có chaastt lượng cao pục vụ khách hàng

- Thành lập 2 công ty con là Công ty Quản lí nợ và khai thác tài sảnVPbank (AMC) và Công ty chứng khoán VPbank

- Ra mắt chương trình ưu đãi Golf dành cho chủ thẻ VPbank MasterCardPlatinum trên cơ sở hợp đồng cung cấp dịch vụ của tập đoàn OAAG (Singapore)

- Triển khai dịch vụ internet banking

 Năm 2010 :

-VPbank kí thỏa thuận hợp tác toàn diện với Eurowindow Holding

- VPbank cùng với Oceanbank tài trợ tín dụng cho Vinalines mua tàu hàngtrọng tải lớn

- VPbank kí thỏa thuận hợp tác toàn diện với BIDV

- Được NHNN chấp thuận cho VPbank đổi tên từ Ngân hàng TMCP cácdoanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam thành ngân hàng TMCP Việt NamThịnh Vượng Cùng với việc thay đổi tên gọi ,VPbank cũng chính thức đưa vào

sử dụng logo và hệ thống nhận diện thương hiệu mới.Với tên gọi và hình ảnhmới ,VPbank chính thức bước sang giai đoạn mới với định hướng phù hợp hơnvới tình hình kinh tế - xã hội hiện đại Cùng với đó là việc nâng vốn điều lệ lên4.000 tỉ đồng và tăng số điểm giao dịch toàn hệ thông lên 150 điểm

1.1.3 Các hoạt động cơ bản cua ngân hàng TMCP VPBank

 Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn dưới các hình thức tiềngửi có kỳ hạn, không kỳ hạn; Tiếp nhận vốn uỷ thácđầu tư và phát triển của các

tổ chức trong và ngoài nước; Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác

 Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn; Chiết khấu thương phiếu, tráiphiếu, và giấy tờ có giá; Hùn vốn và liên doanh theo luậtđịnh

 Kinh doanh ngoại tê, vàng bạc và thanh toán quốc tế; Huy động các loạivốn từ nước ngoài và thựchiện các dịch vụ ngân hàng có liên quan đến nướcngoài khi được NHNN Việt Nam cho phép

 Hoạtđộng bao thanh toán

 Hoạtđộng thanh toán quốc tế : Trong năm 2011 trị giá LC nhập khẩutăng trưởng khá tốt là hơn 80 triệu $ Doanh số chuyển tiền quốc tếđạt hơn 100 triệu $

 Hoạt động thanh toán trong nước : Trong năm 2011 doanh số chuyển

tiền trong nước đạt trên 20.000 tỉ đồng Phí thu được từ hoạt độngchuyển tiền là trên 4 tỉ đồng

 Hoạt động kiều hối: Tính đến cuối 2011 tổng số đại lí phụ chi trả kiềuhối cho VPBank là trên 250 điểm Tổng doanh số chi trả kiều hối cácloại là trên 20 triệu $ và 25,8 tỉ đồng Trong đó VPBank trực tiếp chitrả 8,2 triệu $.và 18,4 tỉ đồng còn lại là chi trả qua các đại lí phụ

 Hoạtđộng của trung tâm thẻ: Cho ra mắt dòng thẻ thứ 2 thẻ VPBankMC2 EMV MasterCard – thẻ dành riêng cho giới trẻ, cũng dưới 2 hìnhthức Credit card và debit card.Tới nay các sản phẩm thẻ của vpbankkhá đa dạng và phong phú phù hợp với từng nhóm khách hàng, ngoài

ra vpbank đang phát triển các dịch vụ ngân hàng điện tử như smsbanking, biến động số dư tài khoản, internetbanking-i2b cho cả cánhân và doanh nghiệp đến nay sản phẩm này đã rất phổ biến với nhiềutiện ích

 Hoạt động nhân sự và đào tạo :xây dựng được đội ngũ nhân viên năng động, chuyên nghiệp VPBank thường xuyên tổ chức các lớp bồi dưỡng và nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ công nhân viên trong hệ thống

 Hoạt động của Công ty Quản lý và khai thác tài sản ( AMC): Được thànhlập vào tháng 6/2006 với đội ngũ cán bộ nhân viên chuyên nghiệp Vớinhiệm vụ quản lí , khai thác , sử dụng tài sản sử dụng có hiệu quả bấtđộng sản và bất động sản thu hồi nợ VPBank đã triển khai hoạt độngtheo hướng hợp tác ,liên doanh hợp tác các dự án nhà cao tầng tại cácthành phố lớn Phối hợp với các chi nhánh triển khai thuê , tài sản trụ sởcho chi nhánh của VPBank trên toàn quốc

 Hoạt động của Công ty Chứng khoán : 20/12/2006 VPBank đã chính thứcđược ủy ban chứng khoán nhà nước cấp phép kinh doanh chứng khoán Công ty đã được lưu kí tai Hà Nội và được giấy chứng nhận thành viênvào 25/12/2006 và chính thức đi vào hoạt động vào 26/12/2006

1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy ngân hàng :BIỂU ĐỒ 1 : CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA VP BANK.

Đại hội cổđông

Ban điều hành

Hộiđồng quản trị

Phòng kiểm toán nội bộ

Ban kiểm soát

TTQT-Phòng pháp chếPhòng ngân

quỹ

Công ty chứng khoàn VP bank

Công ty quản lý

TS VP bank

Trung tâm thẻTrung tâm đào

tạo

Văn phòngPhòng tổng hợp

và phát triển

sản phẩm

Trung tâm Western Union

Trung tâm tin

học

Các chi nhánh

Phòng giao dịch

 Nhiệm vụ của các phòng ban :

 Hội đồng cổ đông: Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyết định caonhất của Công ty gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết, họp ít nhất mỗinăm một lần ĐHĐCĐ quyết định những vấn đề được Luật pháp và Điều lệ Công

ty quy định ĐHĐCĐ thông qua các báo cáo tài chính hàng năm của Công ty vàngân sách tài chính cho năm tiếp theo, bầu miễn nhiệm, bãi nhiệm thành viên Hộiđồng quản trị, thành viên Ban Kiểm soát của Công ty

 Hội đồng quản trị: Hội đồng quản trị là cơ quan quản trị Công ty, cótoàn quyền nhân danh Công ty để quyết định, thực hiện các quyền và nghĩa vụcủa Công ty không thuộc thẩm quyền của ĐHĐCĐ HĐQT của Công ty có 05thành viên, mỗi nhiệm kỳ của từng thành viên là 05 năm Chủ tịch HĐQT doHĐQT bầu ra

 Ban kiểm soát: do Đại hội cổ đông bầu ra gồm 3 thành viên trong đó

có hai thành viên chuyên trách

 Hội đồng tín dụng và ban tín dụng: có nhiệm vụ giải quyết các khoảnvay vượt hạn mứcđể hạn chế mức thấp nhất rủi ro tín dụng, VP bank đã và đang

áp dụng Hệ thống chấm điểm tín dụng do Hộiđồng quản trị ban hành

 Hội đồng quản lý tài sản nợ- tài sảncó( Hộiđồng ALCO): có nhiệm vụquản lý thanh khoản, quyếtđịnh cơ cấu nguồn vốn, sử dụng vốn hợp lý và hiệuquả, quyếtđịnh triển khai các sản phẩm mới Đồng thời, Hội đồng quản lý tài sản

nợ - tài sản có cũng có nhiệm vụ theo dõi sát diễn biến thị trường về lãi suất, tỷgiá và những khả năng có thể gây rủi ro khácđể có giải pháp phù hợp trong việcquản lý nguồn và sử dụng nguồn đạt hiệu quả cao nhất cho VP bank, đảm bảokhả năng sinh lời cao nhất, đồng thời đáp ứng đúng các yêu cầu của Ngân hàngnhà nước về các chỉ số an toàn

 Phòng kiểm toán nội bộ: kiểm tra, đánh giá mức độđầyđủ, tính hiệu lựchiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ

1.3.Những thuận lợi và khó khăn trong tổng thể hoạt động của vpbank

1.3.1.Thuận lợi :

- Môi trường kinh tế vĩ mô dàn ổn định và nền kinh tế dần thoát khỏivòng suy thoái, cùng với đó là sự hỗ trợ của các tổ chức tài chính lớn trên thếgiới ( ADB, IMF,…) đang là động lực rất lớn cho cả hệ thống ngân hàng

- Các chính sách hỗ trợ và nới lỏng tín dụng cũng như hành lang pháp língày càng hoàn thiện sẽ giúp cho hệ thống ngân hàng thương mại nói chung vàVPBank nói riêng có bước tiến mới

- VPBank cũng đã tái cấu trúc hệ thống nhằm hướng tới một mô hìnhngân hàng hiện đại, đây là nền tảng cho việc nâng cao hiệu quả hoạt động ngânhàng

- VPbank cũng đang là một thành viên của nhóm G5 (nhóm các ngânhàng hàng đầu Việt Nam), đây là một lợi thế lớn cho VPbank tiếp tục phát triển

cả về thương hiệu lẫn chất lượng dịch vụ

- VPBank đã và đang rất chú trọng phát triển các sản phẩm dịch vụ, đadạng hóa các loại sản phẩm dịch vụ, phù hợp với từng đối tượng khách hàng.Tích cực trong việc tối đa tiện ích khách hàng

- Năm 2010, VPBank đã tái định vị thương hiệu, chính thức công bố têngọi mới “ Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng”, đồng thời đưa vào sửdụng bộ hình ảnh nhận diện mới Thương hiệu mới của VPBank với phươngchâm “ hành động vì ước mơ của bạn” được hình thành từ các yếu tố: chuyênnghiệp, tận tụy, khác biệt, và đơn giản.đây là tín hiệu đáng mừng trong toàn hệthống

- Chất lượng nguồn nhân lực cao: Các cán bộ và nhân viên của VPBank

có tỷ lệ đại học và sau đại học chiếm tỷ lệ cao trên 85% trong số 3.548.Vớinguồn nhân lực chất lượng cao như vậy ,VPBank luôn tận tâm, cống hiến trêntừng bước đường phát triển mang dịch vụ tiện ích đến khách hàng Ngân hàngcũng đã và đang thực hiện các chính sách nhân sự, đãi ngộ với cán bộ, nhânviên, giữ và thu hút những người có đức, có tài

1.3.2 Khó khăn

- VPBank không nằm ngoài những khó khăn chung trong hệ thống ngànhngân hàng hiện nay Trong thời gian tớikinh tế thế giới vẫn rất không ổn địnhtrong khi Việt Nam là một nền kinh tế bị ảnh hưởng lớn bởi yếu tố bên ngoài

- Tăng trưởng tín dụng quá lớn trong thập kỷ vừa qua, lạm phát và lãi suấtcao đã có tác động tiêu cực đến tài chính của những người đi vay tiền ngân hàng,ảnh hưởng tới tỷ lệ nợ xấu của các Ngân hàng

- Bên cạnh đó, việc Chính phủ thực hiện các chính sách tiền tệ hay tàikhóa để ổn định kinh tế vĩ mô, những chính sách này thường xuyên thay đổi đưađến những thách thức trong hoạt động ngân hàng Việc lạm dụng các công cụtrực tiếp(công cụ hành chính)để kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảođảm anh sinh xã hội có thể sẽ có hại cho sự lành mạnh của hệ thống ngân hàngcũng như quá trình phục hồi của nền kinh tế

- So với các ngân hàng thương mại cổ phần khác thì quy mô của VPbankcòn tương đối nhỏ.Nên việc tập trung cho việc phát triển cơ sở hạ tầng còn hạnchế

- Các sản phẩm dịch vụ mới bắt đầu phát triển tại VPBank triển khai sau

so với nhiều các ngân hàng trong hệ thống

- Trong thời gian qua kết quả kinh doanh và tăng trưởng còn chậm hơnmột số đối thủ cạnh tranh Do đó năm 2010, VPBank đã mạnh dạn tái cấu trúctoàn bộ hệ thống ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng, hiệu suất cũng như quy

mô hoạt động trong giai đoạn đầu mới tái cấu trúc này, VPBank cũng gặp nhiềukhó khăn về chi phí chuyển đổi, trong việc bố trí các phòng ban, các cán bộ…theo mô hình mới nên hiệu quả của mô hình mới chưa thể đạt được ngay

1.4 Tổng quan về kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP VPbank.

Năm 2009-2010 nền kinh tế vừa bước ra khỏi giai đoạn khó khăn và đangtrên đà phục hồi nhưng chưa ổn định Những khó khăn nội tại của nền kinh tếvẫn chưa thể sớm giải quyết,bên cạnh đó kinh tế thế giới còn nhiều biến đọng

phức tạp đã đặt ra cho kinh tế vĩ mô Việt Nam nhiều khó khăn Nhưng với chiếnlược kịp thời về phù hợp về các vấn đề lãi suất cũng như đầu tư và cơ sở hạ tầng ,đồng thời 2010 thực hiện dự án chuyển đổi ngân hàng với kết quả khả quan Nên VPBank đã thu được những thành tựu không nhỏ Năm 2010 lợi nhuậntrước thuế hợp nhất là 663 tỉ đồng đạt 102 %so với kế hoạch ,sang năm 2011 là

2010 )Tài sản

3 Tiền gửi tại các TCTC khác 22.961.234 11.625.637 97,5 %

1 Tiền gửi, tiền vay từ các TCTC khác 917.127 1.216.381 - 24,6 %

2 Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng

khác

2.587.591 13.781.961 85,66 %

4 Các công cụ phái sinh và các công

- Tỷ lệ về khả năng chi trả là 126 % (mức qui định tối thiểu là 25%);

- Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn dùng để cho vay trung và dài hạn là 18,7 %(mức tối đa được phép là 40%)

Từ bảng cân đối kế toán ta thấy :

- Bên tài sản: 2 khoản mục lớn là “ tiền gửi tại các TCTC khác ” và “

Cho vay và ứng trước cho khách hàng ” có sự tăng lên đáng kểtương ứng là 97,5 % và 15,2 % , ngoài ra khoản mục “Tiền mặt, giấy

tờ có giá ” tăng đột biến làm cho một số khoản mục một số khoản

mục khác tuy có thay đổi giảm xuống xong kết quả chung là tổng tàisản có sự tăng lên tương đối 38,48 % Kết quả trên thể hiện tronggiai đoạn này chiến lược mới của VPbank trong giai đoạn này là hạnchế tăng trưởng tín dụng trong giai đoạn thị trương tài chính cónhiều biến động phức tạp và rủi ro cao.Vậy nên việc tập trung vàonắm giữ giấy tờ có giá và tăng cường hoạt động trên thị trường liênngân hàng ,bên cạnh đó vẫn tăng cường hoạt động kinh doanh chủđạo của mình là cho vay là ứng trước trong bảo lãnh thanh toán hạnchế các khoản mục khác là một hướng đi đúng đắn

- Bên nguồn vốn : các khoản mục lớn như “Tiền gửi và vay các tổ

chức tín dụng khác” ; “Tiền gửi của khách hàng”; “Phát hành giấy tờ

có giá ” đều có sự thay đổi tăng lên tương ứng là 85,66 %, 22,7 %,56,17 % Đặc biệt khoản mục tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng có

sự tăng lên đáng kể cả và số lượng và chất lượng thể hiện bước đicũng như sự đối phó với sự thay đổi bất thường trong nhu cầu nguồnvốn trên thị trường giữa các ngân hàng trong hệ thống liên ngânhàng.Và 2 khoản mục còn lại trong đó có sự tăng lên trong đó khoảnmục “ phát hành giấy tờ có giá ” tăng lên đáng kể thể hiện sự giatăng quy mô của ngân hàng qua thu hút nguồn lực trong nền kinh tếphát triển cổ đông chiến lược nâng cao tăng hiệu quả của quá trình

cổ phần hóa doanh nghiệp

* Kết quả kinh doanh:

Bảng 2 : Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất đến 31/12/2011

Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu 31/12/2011 31/12/2010

Chi phí lãi và các khoản có tính chất lãi (7.494.584) (2.736.987)

Lãi/( lỗ) từ kinh doanh ngoại hối ,vàng 12.964 (9.364)

Lãi ròng từ hoạt động kinh doanh chưng khoán 48.385 (59.303)

( Nguồn: Báo cáo tài chính của VP bank năm 2011 )

Kết thúc năm tài chính 2011, VPBank đạt kết quả lợi nhuận trước thuế

là hơn 1.000 tỉ đồng , tăng gần gấp đôi so với năm 2010 (663,144 tỉ đồng)

- Trong đó lợi nhuận từ hoạt động của ngân hàng là 48,385 tỷ đồng , trong

đó khoản mục thu từ lãi tăng gấp đôi ( tăng từ 3.814.024 lên tới 9.539.693 ) ngoài

ra khoản thu phí dịch vụ và hoa hồng ròng cũng tăng lên đáng kể ( tăng từ1.077.037 lên 2.045.109 ) Thể hiện hiệu quả của hệ thống trong hoạt động chủchốt của mình và cũng thể hiện hợp lí trong việc phát triển dịch vụ sản phẩm mớithời gian qua

- Lợi nhuận từ công ty chứng khoán đạt 48,385 tỷ đồng, đó là nhờ sự thayđổi tích cực về quản trị điều hành , nhân sự và cơ chế hoạt động VPBS đã đạtđược nhiều thành quả đáng khích lệ ,thị phần đã có sự thay đổi đáng khích lệthuộc top 10 công ty chứng khoán có thị phần môi giới lớn nhất sở giao dịch

thành phố hồ chí minh quý IV/2010 Trong đó mảng thu xếp vốn cho doanhnghiệp uy tín và mua bán sáp nhập (M&A) Qua nhiều thương vụ lớn vị thế vàthương hiệu của ngân hàng này được khẳng định

- Lợi nhuận từ công ty AMC đạt trên 4,141 tỷ đồng Do trong 2011 AMCtiếp tục triển khai các dự án bất động sản hiện phối hợp với các chi nhánh triểnkhai các văn phòng trụ sở ,thu các khoản phí quản lí tài sản đảm bảo hộ cho cácchi nhánh và hoạt động này đã mang lại nguồn thu đáng kể cho VPbank

Trong năm 2011 phát sinh nhiều khoản chí phí xây dựng cơ sở hạ tầng choviệc phát triển lâu dài như : duy trì hoạt động của ban dự án Corebanking T24,duytrì hoạt động của trung tâm thẻ ,đầu tư vào hệ thống cây ATM , phát triển mạng lướichi nhánh … Nếu không có những khoản đầu tư đó ,lợi nhuận năm 2011 có thể đạtmức cao hơn Tuy nhiên việc đầu tư vào các yếu tố hạ tầng công nghệ và mạng lưới

là rất cần thiết , đảm bảo duy trì một vị thế cạnh tranh tốt cho vpbank trong tương lai

 Đánh giá về hiệu quả kinh doanh của VPBank :

Bảng 3 : kết quả kinh doanh của VPBank

Tỉ suất lợi nhận ròng trên

tài sản bình quân (ROA)

Tỉ suất lợi nhận ròng trên

vốn điều lệ (ROE)

( Nguồn :báo cáo thường niên VPBank 2011)

Từ bảng trên ta thấy 2011 hiệu quả sử dụng tài sản và hiệu quả vốn chủVPBank tăng hơn so với 2011 và giữ ở mức cao Đặc biệt là hiệu quả sử dụngvốn chủ ( ROE ) ở mức rất cao 25,4 % đây là tỉ suất lợi nhuận đặc biệt cao so vớichung bình ngành và trong bối cảnh kinh tế chung đầy biến động và khókhăn Trong khi lãi suất cho vay trên thị trường chỉ ở mức 18%-21% thể hiệnhiệu quả trong sử dụng vốn cổ phần của doanh nghiệp và công tác quản trị rủi rocủa ngân hàng , đây là lợi thế lớn cho VPBank trong thu hút đầu tư tăng vốn cổphần và cũng là lợi thế cạnh tranh cho VPBank trong tương lai Song tỉ suất lợinhuận trên tổng tài sản (ROA) ở mức thấp năm 2010 mới chỉ đạt 1,2% chứng tỏVPBank đang trong giai đoạn đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng kĩ thuật và mua sắmtài sản Hiệu quả của tài sản này chưa phát huy vai trò rõ rệt Vì vậy thời gian tớiVPBank cần quản lí và sử dụng tốt hơn khối tài sản này để mang lại hiệu quả caohơn cho ngân hàng khi khối tài sản đầu tư bắt đầu phát huy hiệu quả

1.5 : Định hướng phát triển của VPbank thời gian tới

Với mục tiêu 2014 VPbank là ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam vàlên top 10 về khách hàng doanh nghiệp .VPBank đã tự đặt ra mục tiêu chiếnlược trong ngắn hạn và dài hạn :

- Trong ngắn hạn : sang năm 2012 mục tiêu của VPbank là nâng vốnđiều lệ lên 8000 tỉ Tổng tài sản đạt 80.000 tỷ đồng; Huy động vốn

từ khách hàng đạt 43.500 tỷ đồng, Dư nợ tín dụng đạt 45.400 tỷđồng Lợi nhuận trước thuế đạt 1.540 tỷ đồng

- Trong dài hạn :Đặt lợi ích của khách hàng là trên hết Lợi ích củangười lao động được quan tâm Lợi ích cổ đông được chú trọng ,vàđóng góp có hiệu quả vào sự phát triển của cộng đồng , phát triển cácdịch vụ mới Cụ thể :

+ Đối với cổ đông : VPbank quan tâm và nâng cao giá trị cổ phiếu , duytrì mức cổ tức cao hàng năm trên 12%

+ Đối với nhân viên : VPbank quan tâm đến nâng cao đời sống vật chất vàđời sống tinh thần của người lao động

+ Xây dựng giá trị thương hiệu : Với thương hiệu được xây dựng nên từcác yếu tố : Chuyên nghiệp, tận tình ,khác biệt , đơn giản VPBank đanghướng tới mục tiêu chuyên nghiệp trong phục vụ và cung cấp các dịch vụtiện ích cho khách hàng

Chương II : Thực trạng công tác chấm điểm tín dụng và xếp

hạng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP VPbank

2.1.Sự cần thiết phải chấm điểm và xếp hạng nghiệp tại các ngân hàng

Hệ thống chấm điểm tín dụng rất quan trọng trong việc quản lí và kiểmsoát rủi ro tín dụng và cần được sử dụng ở những giai đoạn sau trong chu kì tíndụng :

+ Xem xét cấp vốn vay: đánh giá rủi ro tín dụng của những hồ sơ xin vay

và hỗ trợ việc xác định mức lãi suất, các yêu cầu về tài sản đảm bảo và hạn mứctín dụng.Những hồ sơ xin vay và hỗ trợ việc xác định mức lãi suất, các yêu cầu

về tài sản đảm bảo và hạn mức tín dụng.Những hồ sơ xin vay không đáp ứng cáctiêu chuẩn cơ bản sẽ bị từ chối ngay lập tức mà không xem xét gì thêm

+ Giám sát các khoản cho vay riêng lẻ: xếp hạng rủi ro tín dụng đối vớikhách hàng vay khi xem xét cấp vốn là một cách thức tiêu chuẩn để các bộ tíndụng dựa trên đó đánh giá hiện trạng người vay

+ giám sát toàn bộ danh mục cho vay: khi hệ thống chấm điểm tín dụngđược triển khai toàn diện, ngân hàng có thể đánh giá được chất lượng của toàn bộdanh mục tín dụng bằng cách sử dụng phân loại dựa trên việc cho điểm rủi ro tíndụng

+ bộ phận xem xét tín dụng độc lập sẽ kiểm tra tính chính xác của việcxếp hạng chấm điểm rủi ro tín dụng, nếu cần thiết sẽ xếp loại lại và đề nghị tăngthêm mức dự phòng

- Hệ thống chấm điểm tín dụng là cơ sở để quản lí rủi ro tín dụng Côngtác chấm điểm chính là bước phân loại khách hàng, chọn ra những khách hàng để

cho vay Hơn nữa đây cũng chính là một biện pháp nhằm đưa ra được sự phòngngừa tốt nhất để cho vay.Hơn nữa đây cũng chính là một biện pháp nhằm đưa rađược sự phòng ngừa tốt nhất cho ngân hàng, giảm thiểu nguy cơ có nợ xấu.

- Công tách chấm điểm tín dụng giúp ngân hàng xây dựng các chính sáchtín dụng,chính sách khách hàng.trên cơ sở điểm của khách hàng, ngân hàng phânloại khách hàng và áp dụng những chính sách về lãi suât cho vay, hạn mức tíndụng, thời gian cho vay phù hợp

Với những khách hàng xếp loại tốt ,ngân hàng có thể áp dụng mức lãisuất ưu đãi, thời hạn vay dài nhằm lôi kéo khách hàng trở thành khách hàng lâudài của ngân hàng.Với những ngân hàng điểm thấp, ngân hàng có thể thắt chặtcác biện pháp bảo đảm nhằm hạn chế rủi ro

2.2 Điều kiện áp dụng phương pháp chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp:

Để áp dụng được phương pháp chấm điểm và xếp hạng tín dụng thìngân hàng phải đáp ứng được những điều kiện nhất định về: cơ sở vật chất, vềđội ngũ cán bộ, nguồn thông tin, và trước hết đó là ngân hàng phải xây dựngđược hệ thống chấm điểm tín dụng

- Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng: xây dựng hệ thống chấm điểm

tín dụng từ các bước quy trình chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp,các chỉ tiêu chấm điểm tín dụng ( chỉ tiêu tài chính và chỉ chỉ tiêu phitài chính ),các tiêu chuẩn phân loại ngành nghề kinh doanh,quy môdoanh nghiệp, hệ thống tiêu chuẩn cho điểm các chỉ tiêu ,cách tổnghợp điểm, xếp hạng doanh nghiệp và cuối cùng là chính sách đối vớinhóm doanh nghiệp càng khoa học, chi tiết, cụ thể, rõ ràng và hoànchỉnh thì việc đánh giá doanh nghiệp càng chính xác Ngân hàng phảixác định được chỉ tiêu nào cần phải sử dụng trong quá trình chấm

điểm.Nếu xác định thiếu thì kết quả sẽ không chính xác, còn nếu sửdụng thừa thì sẽ gây ra lãng phí, không hiệu quả.

-Cơ sở vật chất: hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh

nghiệp rất phức tạp và đòi hỏi độ chính xác cao chính vì vậy muốn đạt hiệu quảcao trong công tác này đòi hỏi ngân hàng phải đầu tư cơ sở vật chất, hệ thống tinhọc, lưu trữ và thu thập thông tin nhanh hơn ,chính xác hơn

-Đội ngũ cán bộ: trong công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng

doanh nghiệp đòi hỏi cán bộ phải có trình đọ về tin học để sử dụng các phầnmềm chấm điểm tín dụng hơn thế bên cạnh các chỉ tiêu tài chính, ngân hàng còn

sử dụng các chỉ tiêu phi tài chính để đánh giá doanh nghiệp, các chỉ tiêu này đòihỏi cán bộ tín dụng phải thật sự có năng lực do các chỉ tiêu phi tài chính đòi hỏingười phân tích phải có kinh nghiệm thực tế ,cái nhìn tổng quát về tất cả các lĩnhvực, ngành nghề, các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển của doanhnghiệp Chính vì vậy đội ngũ cán bộ là nhân tố quan trọng quyết định hiệu quảkhi áp dụng phương pháp này

-Hệ thống thu thập thông tin: để đánh giá được doanh nghiệp thì

ngân hàng phải thu thập thông tin về doanh nghiệp Nguồn thu thập thông tin chủyếu về doanh nghiệp là các nguồn như từ lưu trữ của ngân hàng, từ ngân hàngnhà nước, ngân hàng khác ,đối thủ cạnh tranh cũng như bạn hàng của doanhnghiệp Thông tin thu thập được sẽ quyết định sự chính xác trong đánh giádoanh nghiệp vì vậy độ tin cậy của nguồn thông tin luôn được ngân hàng quantâm hàng đầu

* Bên cạnh các điều kiện chung mỗi ngân hàng cần xây dựng cho mìnhmột quy trình chấm điểm riêng với các chỉ tiêu riêng đặc biệt đặc thù cho ngânhàng mình và đối tượng khách hàng sao cho phù hợp theo thay đổi của môitrường kinh tế chung Ngoài ra xây dựng các hệ thống quản trị rủi ro , và các

phần mềm chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp hỗ trợ cho công tác chấm điểm

và xếp hạng doanh nghiệp là rất cần thiết

2.3.Ứng dụng phương pháp chấm điểm tín dụng trong xếp hạng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP VPbank :

Ngân hàng sẽ sử dụng bảng cho điểm và chia các yếu tố phân tích thànhnhiều hạng mục khác nhau, cung cấp một mô hình cho tất cả các chỉ tiêu cầnquan tâm, xem xét khi sử dụng chấm điểm tín dụng trong xếp hạng doanh

nghiệp Đối với doanh nghiệp, hạng mục đầu tiên là tình hình kinh doanh còn hạng mục thứ hai là tình hình tài chính.Mỗi hạng mục được cho điểm và có quan

hệ phụ thuộc tácđộng qua lại lẫn nhau.Tại thời điểm này, một quyết định xếphạng có thể chịu ảnh hưởng mạnh mẽ từ các yếu tố tài chính.Tại thời điểm khácthì yếu tố kinh doanh lại đóng vai trò quyết định.Vấn đề nàyđược giải quyết bằngcách quy định trọng số giữa các yếu tố và tỷ lệ giữa các hạng mục.Các trọng số

sẽ được đưa vào hệ thống cho điểm và nhấn mạnh các chỉ tiêu quan trọng

Một hệ thống xếp hạngđiển hình của các ngân hàng được xếp hạng từAAA đến D bao gồm 10 mức hạng, ứng với mỗi mức hạng là các quyếtđịnh cấptín dụng của ngân hàng, được trình bày trong bảng sau:

Bảng 4: Bảng kết quả xếp hạng khách hàng và các quyết định về tín dụng

và giám sát khi cho vay ứng với từng hạng khách hàng tại VPbank.

AAA Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng

với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn

và biện pháp bảo đảm tiền vay( có thể

cho vay tín chấp)

Kiểm tra khách hàng định kỳnhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng

AA Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với Kiểm tra khách hàng định kỳ

biện pháp bảo đảm tiền vay( có thể cho

vay tín chấp)

tăng cường mối quan hệ với khách hàng

A Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc

biệt là các khoản tín dụng từ trung hạn

trở xuống Không yêu cầu cao về biện

pháp bảo đảm tiền vay( có thể cho vay

tín chấp)

Kiểm tra khách hàng định kỳ

để cập nhật thông tin

BBB Có thể mở rộng tín dụng; không hoặc

hạn chế áp dụng các điều kiện ưu đãi

Đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính

hiệu quả khi cho vay dài hạn

Kiểm tra khách hàng định kỳ

để cập nhật thông tin

BB Hạn chế mở rộng tín dụng; chỉ tập trung

vào các khoản tín dụng ngắn hạn với

các biện pháp bảo đảm tiền vay hiệu

quả

Việc cho vay với hay các khoản cho

vay dài hạn chỉ thực hiện với các đánh

giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu

quả, khả năng trả nợ của phươngán vay

vốn

Chú trọng kiểm tra việc sử dụng Chi nhánh Hà Nộiốn vay, tình hình tài sản bảo đảm

B Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung

thu hồi vốn cho vay

Các khoản cho vay mới chỉ được thực

hiện trong các trường hợp đặc biệt với

việc đánh giá kỹ càng khả năng phục

hồi của khách hàng và các phương án

bảo đảm tiền vay

Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ và giám sát hoạt động

CCC Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng; các

biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ chỉ thực

hiện nếu có phương án khắc phục khả

thi

Tăng cường kiểm tra khách hàng, tìm cách bổ sung tàin sản đảm bảo

CC Không mở rộng tín dụng; tìm mọi biện

pháp để thu hồi nợ, kể cả xử lý sớm tài

sản đảm bảo

Xem xét phương án phải đưa

ra toà kinh tế

C Không mở rộng tín dụng; tìm mọi biện

pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý

sớm tài sản đảm bảo

Xem xét phương án phải đưa

ra toà kinh tế

D Không mở rộng tín dụng; tìm mọi biện

pháp để thu hồi nợ kể cả việc xử lý sớm

2.4 Quy trình chấm điểm

2.4.1 Chấm điểm rủi ro tín dụng

Thứ nhất, thu thập thông tin:

Trong quá trình chấm điểm tín dụng, bướcđầu tiên làthu thập thông tinnhưng lại có vai tròđặc biệt quan trọng, bởi vì nóảnh hưởngđến độ chính xác, độtin cậy của kết quảđiểm tín dụng sau này Vì vậy cán bộ tín dụng phải tích cựckhai thác thông tin từ nhiều nguồn khác nhau đểthu thập khối lượng thông tinphong phúđồng thời dễ dàng kiểm tra tính chính xác của thông tin VP bank thuthập thông tin từ những nguồn sau:

Tài liệu do khách hàng cung cấp:

Hồ sơ pháp lý: quyết định( giấy phép) thành lập doanh nghiệp; điều lệdoanh nghiệp; quyếtđịnh bổ nhiệm chủ tịch hộiđồng quản trị( hộiđồng thànhviên), giámđốc; quyếtđịnh bổ nhiệm kế toán trưởng; đăng ký kinh doanh hoặcgiấy phép hành nghề; giấy phépđầu tư( đối với doanh nghiệp có vốn đầu từ nước

ngoài); biên bản giao vốn( góp vốn); đăng ký mở tài khoản tiền gửi( nếu chưa cótài khoản) Hồ sơ pháp lý sử dụngđể đánh giá tiêu chí chấp hành pháp luậthiệnhành của doanh nghiệp xin cấp tín dụng, cơ sở pháp lý của việcthành lập vàhoạtđộng của doanh nghiệp, các loại hình sản xuất kinh doanh.

Hồ sơ kinh tế: báo cáo quyết toán tài chính 2 năm liền kề và quý liền kề;bảng kê chi tiết tài khoản nợ phải thu, nợ phải trả, nợ vay ngắn hạn, hàng tồn khotại các thời điểm quyết toán; kế hoạch sản xuất kinh doanh trong kỳ; báo cáothực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh kỳ trước

Hồ sơ vay vốn: giấyđề nghị vay vốn; bảng kê một số tình hình kinh doanh– tài chínhđến ngày xin vay; dựán, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ; cácchứng từ có liên quan( giấy báo giá; hợpđồng; các chứng từ thanh toán)

Hồ sơ kinh tế và hồ sơ vay vốn là cơ cởđể phân tích các chỉ tiêu tài chínhtrong chấmđiểm tín dụng

Các nguồn thông tin khác:

Ngoài nguồn thông tin chính được doanh nghiệp cung cấp , VPbank tiếnhành thu thập thông tin khác như từ Trung tâm thông tin tín dụng (CIC); thôngtin lưu trữ tại ngân hàng đối với các doanh nghiệpđã có quan hệ với ngân hàng;các nguồn thông tin từ các cuộcđiều tra, trao đổi với doanh nghiệp; các nguồnthông tin trên báo chí, internet…

Tuy nhiên, nguồn thông tin chính nhất vẫn là các thông tin do doanhnghiệp cung cấp các số liệu làm cơ sở cho việc xếp hạng Phương pháp này tuy

ưu điểm, tiết kiệm thời gian, chi phí nhưng lại dẫn đến việc các thông tin thuthậpđược thiếu về số lượng lẫn chất lượng Đây cũng chính là hạn chế bất lợinhất và cũng là hạn chếchung của hệ thống các ngân hàng thương mại ViệtNam

Thứ hai, xác định lĩnh vực và quy mô doanh nghiệp:

VPbank không phân biệt quy mô của doanh nghiệp mà chấm điểm 20chỉtiêu( tài chính và phi tài chính) cho mọi loại hình doanh nghiệp, khác hẳn vớicác ngân hàng thương mại quốc doanh phân biệt rất rõ ràng về mặt quy môdoanh nghiệp

Mặc dù khách hàng mục tiêu của VP bank là các doanh nghiệp vừa và nhỏ

là chủ yếu, nhưng vẫn chưa đưa ra chỉ tiêu phân biệt quy mô giữa các loại kháchhàng doanh nghiệp

Tuy nhiên việc xétđến quy mô doanh nghiệp là cần thiết, các doanhnghiệp quy mô khác nhau thì vốn, tài sản, lao động khác nhau mà cũng có táchbiệt tương đối rõ nét, những doanh nghiệp lớn thường cóưu thế về qui mô sảnxuất, tiềm năng nhân sự và tiềm lực tài chính thì việc thực hiện nghĩa vụ nợ vớingân hàng đượcđánh giá là có khả năng tốt hơn các doanh nghiệp có qui mô nhỏ.Việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp là việc so sánh giữa doanh nghiệp này vớidoanh nghiệp khácđểđưa ra phân định thứ hạng tín dụng giữa các doanh nghiệp,việc so sánhđó phảiđượcđặt trong điều kiện quy mô cùng loại

Thứ ba, chấm điểm các chỉ tiêu tài chính:

VP bank chấm điểm 4 nhóm chỉ tiêu tài chính, gồm: chỉ tiêu thanh khoản,chỉ tiêu hoạtđộng, chỉ tiêu đòn cân nợ, chỉ tiêu thu nhập

Chỉ tiêu thanh khoản:

1)Khả năng thanh toán

2)Khả năng thanh toán nhanh

Chỉ tiêu hoạtđộng:

3)Vòng quay hàng tồn kho( vòng/ năm)

4)Kỳ thu tiền bình quân( ngày)

5)Doanh thu trên tổng tài sản

9)Thu nhập trước thuế/ doanh thu( %)

10) Thu nhập trước thuế/ Tài sảncó( %)

11) Thu nhập trước thuế/ vốn chủ sởhữu( %)

VP bank lựa chọn 11 chỉ tiêu để phân tích tình hình tài chính của doanhnghiệp.Điều này là hoàn toànđúngđắn Phân tích kỹ năm nhóm chỉ tiêunày sẽgiúp cán bộ tín dụng có những nhận xét xácđáng về khả năng tài chính của doanhnghiệp trong hiện tại cũng như dựđoán sơ bộ tương lai.

Thứ tư, chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính:

Ngoài việc chấm điểm các chỉ tiêu tài chính, VP bank còn lưu ýđến cácchỉ tiêu phi tài chính nhằm góp phần đánh giá các khả năng tài chính của doanhnghiệp trong tương lai

Những yếu tố mà VP bank hiện nay đang chấm điểm là:

- Trình độ quản lý

+ Kinh nghiệm trong ngành của ban giámđốc

+ Tính khả thi của phương án kinh doanh

- Tình hình giao dịch với ngân hàng( với VP bank hoặc ngân hàng khác).+ Trả nợđúng hạn

+ Số lần giãn nợ hoặc gia hạn nợ

+ Nợ quá hạn trong quákhứ( kể cả bảo lãnh hoặc LC quá hạn)

- Chấmđiểm tín dụngtheo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ

- Chấm điểm tín dụngtheo tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý

- Chấm điểm tín dụngtheo tiêu chí uy tín trong giao dịch

- Chấmđiểm tín dụngtheo tiêu chí môi trường kinh doanh

- Chấm điểm tín dụngtheo tiêu chí cácđặcđiểm hoạtđộng khác

So sánh giữa hai hệ thống chấmđiểm tiêu chí phi tài chính giữa hai ngânhàng ta nhận thấy VP bank đã bỏ qua tiêu chí lưu chuyển tiền tệ Tiêu chí lưuchuyển tiền tệ là một tiêu chí quan trọng đánh giá khả năng trả lãi, trả gốc, luồngluân chuyển tiền mặt của công ty trong quá khứ để đánh giá khả năng đápứngnghĩa vụnợ của doanh nghiệp trong quá khứ và dự báo khả năng đủ luồng tiềnmặt đápứng nghĩa vụ nợ của tất cả các khoản nợ hiện nay, bao gồm cả khoản vayđang được xếp hạng Nên không chấm điểm tiêu chí này, có thể làm giảm khảnăng dự đoán rủi ro món vay của phương pháp chấm điểm tín dụng và xếp hạngdoanh nghiệp.

Về tiêu chí Tình hình giao dịch với ngân hàng luôn đượcđánh giálà cómức độảnhhưởng lớn nhấttới khả năng trả nợ của doanh nghiệp VP bankkhôngxétđến quan hệ phi tín dụng với ngân hàng Khi phân tích khách hàng đểquyếtđịnh tài trợ, mối quan tâm chủ yếu của ngân hàng cho vay là lịch sử tíndụng của khách hàng, vì nó phản ánh trực tiếpý chí và khả năng trả nợ của kháchhàng Nhưng mặt khác, quan hệ phi tín dụng với ngân hàng cho vay cũng cónhữngảnh hưởng không nhỏ tới việc phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp, cácdoanh nghiệp có thời gian duy trì tài khoản, số lượng các loại giao dịch lớn, cường

độ giao dịch, số dư tiền gửi trung bình tháng tại ngân hàng cho vay lớn thì hầunhưđều có tình hình tài chính lành mạnh, khả năng đápứng nguồn tiền trả nợ chongân hàng luôn sẵn sàng( thông qua số dư tiền gửi trung bình tháng tại ngân hàng)

Thứ năm, tổng hợp điểm tín dụng:

Tuỳ theo từngđối tượng khách hàng cụ thể, nhân viên tín dụng sử dụngcác bảngxếp hạng tín dụng phù hợpđểđánh giá mứcđộ rủi ro của khoản tín dụng.Các bảng xếp hạng tín dụngtheođối tượng khách hàng gồm:

oKhách hàng là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanhthương mại- dịch vụ Báo cáo tài chínhđãđược kiểm toán

oKhách hàng là doanh nghiệp hoạt động chính trong lĩnh vực kinh doanhthương mại - dịch vụ Báo cáo tài chính chưa được kiểm toán