15 vấn đề cần lưu ý làm báo cáo thuế hàng tháng Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế hàng tháng kinh nghiệm làm kế toán thuế cho nhân viên kế toán làm Đối với doanh nghiệp cơng việc làm báo cáo thuế hàng tháng vô quan trọng, không cẩn thận doanh nghiệp bị phạt sai sót khơng đáng có mà nhân viên kế tốn vơ tình vấp phải, Chính VnDoc.com xin chia sẻ kinh nghiệm hướng dẫn cách làm báo cáo thuế hàng tháng cho bạn bước chân vào nghề 15 vấn đề cần lưu ý làm báo cáo thuế hàng tháng sau: Sắp xếp hóa đơn bán theo số thứ tự bán đồng thời theo trình tự ngày tháng Hóa đơn mua vào xếp theo trình tự ngày tháng Bạn nên lấy mẫu giấy kẹp lại ghi rõ hóa đơn bán tháng … năm… Nếu trường hợp bạn làm nhiều cơng ty lúc bạn nên ghi rõ hóa đơn bán tháng năm… Tên cơng ty Khi hạch toán lên phần mềm kế toán bạn phải phân biệt đâu hàng hóa, hay nguyên vật liệu, tài sản cố định, công cụ dụng cụ hàng hóa cơng ty công cụ dụng cụ tài sản công ty khác ngược lại Khi hạch tốn hóa đơn đầu cần phân loại đâu doanh thu bán hàng hóa, đâu doanh thu dịch vụ hay đâu doanh thu bán thành phẩm vào tài khoản tương ứng.doanh thu bán hàng hóa dùng TK 5111, doanh thu bán thành phẩm sử dụng TK 5112; Doanh thu cung cấp dịch vụ: TK 5113 Khi kê khai thuế nên lưu ý trường hợp kê khai đặc biệt sau: Hóa đơn nhập có chứng từ nộp tiền thuế nhập bạn kê khai vào tháng nộp tiền thơng tin ký hiệu hóa đơn, số hóa đơn, ngày hóa đơn vào giấy nộp tiền để kê khai Nhà xuất nước ngồi khơng có mã số thuế Ví dụ: Tờ khai hải quan vào tháng 6/2013 đến tháng 07/2013 nộp tiền bạn kê khai vào tháng 7/2013 Cần biết cách lưu trữ hóa đơn, giấy nộp tiền loại thuế nên phô tô thêm bản, quan thuế yêu cầu mang giấy nộp tiền đối chứng bạn nên mang tờ phô tô tránh chứng từ không chứng minh công ty nộp tiền vào NSNN Hàng tháng bạn nên cẩn thận việc kê khai Nên kiểm tra lại tiêu [25] HTKK có nhỡ xóa tiêu làm số thuế GTGT khấu trừ 8 Hàng tháng bạn nên hạch toán vào phần mềm kế toán hất liệu HTKK so sánh số thuế khấu trừ hay phải nộp tháng có trùng với HTKK Phần mềm hạch tốn hay khơng? Nếu sai bạn HT sai thuế kê khai sai Chỉnh lại cho trước nộp tờ khai Đặc biệt cuối năm tài (trước lập tờ khai thuế tháng 12/N) Nên lưu ý phần tiền lương tiêu 334 phải khớp với tốn thuế TNCN, có nghĩa tổng lương phải trả cho cán công nhân viên so với tổng hợp lương cá nhân lên toán thuế TNCN cuối năm số liệu khớp 10 Khi lập bảng cân đối số phát sinh cần biết cách cân đối chi phí hợp lý chi phí tiền lương so với doanh thu, chi phí tiếp khách tổng chi phí, chi phí khác… 11 Cân đối vấn đề hàng tồn kho chi tiết phải giống tổng hợp không lệch Một vấn đề hàng tồn kho bạn thường sai xuất hàng bán trước ngày nhập hàng mà khơng xử lý hạch tốn dẫn tới sai báo cáo hàng tồn kho cuối kỳ Giá trị mà số lượng hết làm sai báo cáo tài 12 Tương tự bạn cần xử lý vấn đề cơng cụ dụng cụ so với bảng trích phân bổ công cụ dụng cụ 13 Tương tự bạn cần xử lý vấn đề tài sản cố định so với bảng trích khấu hao tài sản cố định 14 Kinh nghiệm toán thuế: Trược lập báo cáo tài bạn cần phải lập tốn thuế TNDN trước để so sánh chênh lệch số thuế TNDN cuối năm so với quý Từ tạo bút toán xử lý chênh lệch thuế TNDN kết chuyển lại lập BCTC 15 Hàng tháng bạn nên biết cách cân đối vấn đề báo cáo trên: Thuế, chi phí, lợi nhuận… đến cuối năm bạn không vất vả việc lập BCTC Đây kinh nghiệm dành cho bạn kế toán muốn làm nhiều công ty lúc Trên hướng dẫn làm báo cáo thuế hàng tháng kinh nghiệm mà muốn chia sẻ Chúc bạn thành công ! ... lệch thuế TNDN kết chuyển lại lập BCTC 15 Hàng tháng bạn nên biết cách cân đối vấn đề báo cáo trên: Thuế, chi phí, lợi nhuận… đến cuối năm bạn không vất vả việc lập BCTC Đ y kinh nghiệm dành cho... hạch toán vào phần mềm kế toán hất liệu HTKK so sánh số thuế khấu trừ hay phải nộp tháng có trùng với HTKK Phần mềm hạch tốn hay khơng? Nếu sai bạn HT sai thuế kê khai sai Chỉnh lại cho trước nộp... tiết phải giống tổng hợp không lệch Một vấn đề hàng tồn kho bạn thường sai xuất hàng bán trước ng y nhập hàng mà khơng xử lý hạch tốn dẫn tới sai báo cáo hàng tồn kho cuối kỳ Giá trị mà số lượng