các phương thức trong thanh toán quốc tế

CÁC PHƯƠNG THỨC TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN (REMITTANCE) Khái niệm Phương thức chuyển tiền phương thức toán đơn giản mà khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu…) yêu cầu Ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người thụ hưởng (người bán, người xuất khẩu, người nhập tiền…) địa điểm định thời gian định Đối tượng tham gia Phương thức chuyển tiền bao gồm đối tượng tham gia:  Người chuyển tiền( The Remitter, The Applicant, The Customer ): người mua, nhà nhập khẩu, người mắc nợ, nhà đầu tư, kiều bào chuyển tiền nước… người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền  Ngân hàng chuyển tiền( The Remitting bank, The Applicant bank): ngân hàng nhận ủy thác chuyển tiền người chuyển tiền  Người thụ hưởng(The Beneficiary): người bán, nhà xuất khẩu, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư… người người chuyển tiền định  Ngân hàng đại lý(The corresponding/Agent bank): ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền, thường đặt nước người thụ hưởng  Ngân hàng trả tiền (The Beneficiary bank): ngân hàng phục vụ người thụ hưởng Hình thức chuyển tiền Các hình thức chủ yếu hình thức chuyển tiền:  Hình thức điện báo (T/T Telegraphic Transfer): Ngân hàng chuyển tiền cách điện lệnh cho Ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người thụ hưởng  Hình thức thư chuyển tiền (M/T Mail Transfer): Ngân hàng chuyển tiền thực việc chuyển tiền cách gởi thư lệnh cho Ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người thụ hưởng  Hình thức chuyển tiền thơng qua SWIFT (Society for Worldwide Interbank and Finacial Telecommunication - Hội Viễn thông liên ngân hàng quốc tế): SWIFT tổ chức phi lợi nhuận Mục đích giúp ngân hàng giới thành viên SWIFT, chuyển tiền cho trao đổi thông tin cho Mỗi tổ chức tài tham gia vào SWIFT cấp Code theo ISO 9362 gọi Bank Identifier Code, BIC Code, hay SWIFT Code Mã gồm loại ký tự 11 ký tự Các thành viên trao đổi thông tin/chuyển tiền cho dạng SWIFT message, điện chuẩn hóa dạng trường liệu, ký hiệu để máy tính nhận biết tự động xử lý giao dịch Quy trình nghiệp vụ phương thức toán chuyển tiền a Trả tiền (Sight payment) Quy trình tốn phương thức chuyển tiền trả (áp dụng toán hàng hóa nhập khẩu) (4a) T/T Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng đại lý (4) T/T (4b)T/T Ngân hàng trả tiền (2) (5) Lệnh Báo chuyển có tiền.khi kí kết hợp đồng ngoại thương, đơn vị xuất thực việc cung  Bước 1: Sau (1) HH (3) Báo nợ ứng hàng hóa, dịch vụ cho đơn vị nhập đồng thời chuyển giao toàn chứng từ NHÀ XUẤT KHẨU NHÀ NHẬP cho đơn vị nhập KHẨU BCT  Bước 2: Nếu đồng ý toán, đơn vị nhập viết lệnh chuyển tiền gởi đến Ngân hàng phục vụ (ngân hàng chuyển tiền) Trong đó, phải ghi rõ ràng đầy đủ nội dung sau:  Tên địa người yêu cầu chuyển tiền  Số tài khoản, ngân hàng mở tài khoản  Số tiền xin chuyển  Tên địa người hưởng lợi, số tài khoản Ngân hàng, chi nhánh đâu…  Lý chuyển tiền…  Đồng thời kèm thêm chứng từ có liên quan: giấy phép nhập khẩu, hợp đồng ngoại thương, tờ khai hải quan…  Bước 3: Sau kiểm tra, hợp lệ đủ khả toán, Ngân hàng chuyển tiền trích tài khoản đơn vị để chuyển tiền đồng thời gởi giấy báo nợ (giấy toán) cho đơn vị nhập  Bước 4: Ngân hàng chuyển tiền lệnh cho Ngân hàng trả tiền nước chuyển trả cho người thụ hưởng (trong trường hợp ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng trả tiền) Nếu trường hợp, ngân hàng trả tiền khơng có quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền thực việc chuyển tiền thơng qua ngân hàng đại lý bước 4(a), 4(b) Tùy theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng sử dụng hình thức chuyển tiền sau đây: chuyển tiền thư (M/T), chuyển tiền điện (T/T) chuyển tiền qua mạng SWIFT  Bước 5: Ngân hàng trả tiền thực việc chuyển tiền cho người thụ hưởng gửi giấy báo có cho đơn vị b Trả tiền sau (Deferred payment) Trong trường hợp mua hàng trả chậm, quy trình tốn thực tương tự quy trình tốn trả tiền khác bước thời điểm đơn vị nhập viết lệnh chuyển tiền – thời điểm đến hạn toán quy định hợp đồng (thông thường x ngày sau ngày nhận hàng) c Trả tiền trước (Advanced payment) Trong phương thức chuyển tiền trả trước, đơn vị xuất đề nghị đơn vị nhập ứng trước phần toàn giá trị hợp đồng theo thỏa thuận trước giao hàng Tiền ứng trước coi khoản tiền đặt cọc khoản tín dụng mà đơn vị nhập ứng trước cho đơn vị xuất Trường hợp có lợi cho đơn vị xuất hơn, tạo nên yên tâm cho đơn vị xuất thực giao hàng giải thiếu hụt vốn, đồng thời ràng buộc đơn vị nhập phải nhận hàng tốn Nội dung quy trình toán: Ngân hàng đại lý (3a) T/T Ngân hàng chuyển tiền (2) Báo có (3b) T/T (3) T/T (1) Lệnh chuyển tiền NHÀ NHẬP KHẨU  Ngân hàng trả tiền (4) Báo có (5)HH BCT NHÀ XUẤT KHẨU Bước 1: Dựa hợp đồng ngoại thương ký kết, đơn vị nhập viết lệnh chuyển tiền gửi đến Ngân hàng phục vụ (ngân hàng chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ứng trước tiền cho đơn vị xuất Trong ghi rõ ràng đầy đủ nội dung sau:  Tên địa người xin chuyển tiền  Số tài khoản, Ngân hàng mở tài khoản NHÀ NHẬP KHẨU NHÀ XUẤT KHẨU     Số tiền xin chuyển Tên địa người thụ hưởng, số tài khoản Ngân hàng, chi nhánh đâu… Lý chuyển tiền… Bước 2: Sau kiểm tra, hợp lệ đủ khả toán, Ngân hàng chuyển tiền trích tài khoản đơn vị để chuyển tiền, đồng thời gởi giấy báo nợ (giấy  toán) cho đơn vị nhập Bước 3: Ngân hàng chuyển tiền lệnh (bằng thư hay điện báo)cho Ngân hàng trả tiền nước chuyển trả cho người thụ hưởng (trong trường hợp ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng trả tiền) Nếu trường hợp, ngân hàng trả tiền quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền thực việc chuyển tiền thơng qua ngân hàng đại lý bước 3(a), 3(b)  Bước 4: Ngân hàng trả tiền thực việc chuyển tiền cho người thụ hưởng gởi giấy báo có cho đơn vị  Bước 5: Đơn vị xuất thực việc cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho tổ chức nhập đồng thời chuyển giao toàn chứng từ cho đơn vị nhập Ưu điểm nhược điểm phương thức tốn chuyển tiền Mỗi mơ hình chuyển tiền có ưu nhược điểm riêng Nổi bật chuyển tiền thư (M/T) có ưu điểm chi phí thấp nhược điểm chậm Ngược lại, chuyển tiền điện (T/T) SWIFT có ưu điểm nhanh nhược điểm phí chuyển tiền cao Trường hợp áp dụng Đối với Ngân hàng: Trong phương thức chuyển tiền, Ngân hàng trung gian thực việc toán theo ủy nhiệm để hưởng thủ tục phí (hoa hồng) khơng bị ràng buộc Đối với bên tham gia hợp đồng: Việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí người mua dùng phương thức quyền lợi đơn vị xuất không đảm bảo Vì vậy, sử dụng Người ta áp dụng phương thức toán khoản toán tương đối nhỏ tốn chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu: Chi phí vận chuyển bảo hiểm, bồi thường thiệt hại, dùng toán phi mậu dịch, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận đầu tư nước… PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ ( OPEN ACCOUNT ) Khái niệm: Phương thức ghi số phương thức tốn mà tổ chức xuất xuất hàng hóa, cung ứng dịch vụ ghi nợ cho bên nhập vào tài khoản việc toán khoản nợ thực thời kỳ định Đối tượng tham gia; - Người chuyển tiền: người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền - Ngân hàng chuyển tiền: ngân hàng nhận ủy thác chuyển tiền người chuyển tiền - Người thụ hưởng: người bán, đơn vị xuất khẩu, chủ nợ, …hoặc người náo người chuyển tiền định - Ngân hàng đại lý: ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền - Ngân hàng trả tiền: ngân hàng phục vụ người thụ hưởng Quy trình nghiệp vụ phương thức toán ghi sổ BÁO NỢ ĐỊNH KỲ - LỆ Ưu nhược điểm: -Ưu điểm: tự công ty đứng mở tài khoản liên hệ với nhau, không cần thông qua ngân hàng nên thủ tục đơn giản Là phương thức tốn thuận tiện người mua có mối quan hệ lâu dài đáng tin cậy có tín nhiệm toán với người bán -Nhược điểm: phương thức tốn rủi ro nhất, khơng có chứng từ hay tham gia NH làm bảo đảm Nhà xuất giao hàng trước nhận toán khơng thể kiểm sốt hàng hóa việc thu tiền hàng… Trường hợp áp dụng Thường áp dụng bên quan hệ thường xuyên tin cậy lẫn nhau, nội công ty với nhau, công ty mẹ với cty con, sử dụng tốn phi mậu dịch : cước phí, bảo hiểm, bưu điện, hoa hồng nghiệp vụ môi giới ủy thác, lợi tức đầu tư PHƯƠNG THỨC GIAO CHỨNG TỪ NHẬN TIỀN: Khái niệm: Phương thức CAD phương thức tốn mà tổ chức nhập sở hợp đồng mua bán yêu cầu ngân hàng bên xuất mở cho tài khoản tín thác để tốn tiền cho tổ chức xuất nhà xuất xuất trình đầy đủ chứng từ theo thỏa thuận Đối tương tham gia o Nhà nhập o Nhà xuất o Ngân hàng Trường hợp áp dụng o Tổ chức nhập tin tưởng nhà xuất o Tổ chức nhập có văn phòng đại diện nước tổ chức xuất o Hàng hóa thuộc loại khan Qui trình tốn: Sơ đồ: Quy trình: Nhà nhập yêu cầu ngân hàng mở cho tài khỏan tín thác, số dư tài khỏa 100% trị gía hợp đồng dùng để toán cho nhà xuất khẩu, theo ghi nhớ (Memorandum) thỏa thuận nhà nhập ngân hàng -Phương thức toán (CAD) -Tên địa đối tượng có liên quan -Số tiền kí quỹ : 100% giá trị HĐ -Chứng từ yêu cầu -Chi Phí dịch vụ thực hiên phương thức CAD * Ngân hàng thông báo cho nhà xuất biết * Nhà xuất giao hàng cho người nhập theo thỏa thuận hợp đồng * Nhà xuất lập chứng từ xuất trình cho ngân hàng Chứng từ xuất trình gồm có: -Chứng từ đồng ý toán người đại diện đơn vị NK -Thư xác nhận giao hàng -Bản copy có vận đơn hóa đơn thương mại có xác nhận đại diện nhà NK nước XK -Vận đơn gốc (3 chính) -Hóa đơn thương mại (3 chính) -Giấy chứng nhận số lượng,trong lượng chất lượng -Thông báo giao hàng -Chứng từ khác * Ngân hàng kiểm tra chứng từ , đối chiếu với ghi nhớ ,nếu phù hợp tốn cho nhà xuất * Ngân hàng chuyển chứng từ cho nhà nhập tốn tài khoản tín thác Nhận xét : Phương thức áp dụng trường hợp : Nhà nhập nhà xuất phải tin tưởng Hàng hóa thuộc loại khan Nhà nhập phải có đại diện bên nước nhà xuất chứng từ mà nhà nhập u cầu nhà xuất xuất trình có giấy chứng nhận đại diện người mua việc giao hàng hóa Ưu điểm - Thủ tục tốn đơn giản - Chuyển tiền từ Ngân hàng phục vụ Người Mua lẫn Người Bán nên nhanh - Người Bán tồn phương thức có lợi :giao hàng xong tiền ngay, Bộ chứng từ xuất trình giản Nhược điểm - Người Mua phải có đại diện hay chi nhánh nước Người Bán phải xác nhận hàng hố trước gửi - Việc kí quỹ để thực CAD, dẫn đến ứ đọng vốn Ngân hàng, Nếu người Bán ko giao hàng tiền kí quỹ ko hưởng lãi xuất  ... thường thiệt hại, dùng toán phi mậu dịch, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận đầu tư nước… PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GHI SỔ ( OPEN ACCOUNT ) Khái niệm: Phương thức ghi số phương thức toán mà tổ chức xuất... sử dụng toán phi mậu dịch : cước phí, bảo hiểm, bưu điện, hoa hồng nghiệp vụ môi giới ủy thác, lợi tức đầu tư PHƯƠNG THỨC GIAO CHỨNG TỪ NHẬN TIỀN: Khái niệm: Phương thức CAD phương thức toán mà... thuộc vào thiện chí người mua dùng phương thức quyền lợi đơn vị xuất khơng đảm bảo Vì vậy, sử dụng Người ta áp dụng phương thức toán khoản toán tương đối nhỏ toán chi phí có liên quan đến xuất