(1). Người chuyển tiền yêu cầu Ngân hàng nước mình chuyển một số tiền nhất định cho người được hưởng ở nước ngoài.(2). Ngân hàng phục vụ người chuyển tiền nhận thực hiện yêu cầu của người chuyển tiền, làm thủ tục chuyển tiền ra nứơc ngoài.(3). Ngân hàng nước ngoài nhận đựơc chuyển tiền sau khi đã nhận tiền chuyển đến, thực hiện trả tiền cho người nhận.
11/13/17 MỤC TIÊU Nắm đặc điểm loại chứng từ Hiểu rõ Phương thức chuyển tiền cách áp dụng Hiểu rõ Phương thức CAD cách áp dụng Hiểu rõ Phương thức nhờ thu cách áp dụng Hiểu rõ Phương thức tín dụng chứng từ cách áp dụng 3.1 BỘ CHỨNG TỪ THANH TỐN CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH CHỨNG TỪ HÀNG HỐ CHỨNG TỪ VẬN TẢI CHỨNG TỪ BẢO HIỂM 11/13/17 3.1 BỘ CHỨNG TỪ THANH TỐN CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH No: ………… BILL OF EXCHANGE For: ………… ……… , …… , …… , ……… At …… … si ght of this FIRS T Bill of E xch ang e (SEC O ND of the sa m e tenor and dat e being unpaid) pay to ……………… the sum of ………………… … …… … … …… … … .O NL Y Drawn under …………… No ………… dated …… , …… , ………… To: ………………… … For and on Behalf of (Authorizied Signature) CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ HOÁ ĐƠN THƯƠNG MẠI Khái niệm Phân loại Hoá n thươ ng mại • Hoá đơn chi tiết ng từ người bá n • Hố đơn chiếu lệ lập để tí nh giá trị lơ hà ng • Hố đơn tạm thời mà người mua phải trả, • Hố đơn thức sở cung cấp số liệ u • Hoá đơn lãnh thống kê việc thự c hiệ n • Hố đơn Hải quan hợp đồng người bán 11/13/17 HỐ ĐƠN THƯƠNG MẠI Nội dung • Tên, địa người bá n, người mua • Tên hàng hố, dịch vụ, s ố lượng, đơn giá, tổng trị giá, • Điều kiện giao hàng, tốn • Nội dung khác theo L/C u cầu HỐ ĐƠN THƯƠNG MẠI • Phát hành người xuất k hẩu, người thụ hưở ng, người thụ hưở ng thứ hai (đối với L/C chuyển nhượng) • Phải tên người nhậ p khẩu, người yê u cầu mở L/C • Phải lập loại tiền tệ giống L/C • Khơng cần phải ký ghi ngày • Tên hàng phải thống với tên hàng L/C • Khơng thể giao hàng vượt HỐ ĐƠN THƯƠNG MẠI • Khơng đượ c thể hi ện giao mặt hàng L/C không yêu cầ u cho dù hà ng mẫ u, hàng gửi kèm, hàng quảng cáo, khơng tính tiền • Ghi rõ tên hàng, số lượng hàng thực tế giao • Có t hể g hi tên hàng s ố lượng hà ng đầy đủ theo L/C, sau số hàng thực tế giao • Nếu L/ C g hi rõ điề u kiệ n giao hà ng phần tên hàng, Invoice phải điều kiện giao hàng 11/13/17 BENEFICIARY APPLICANT DESCRIPTIONS QUANTITY UNIT PRICE AMOUNT INCOTERMS PHIẾU ĐÓNG GÓI Khái niệm Là chứng từ người bán lậ p để mơ tả chi tiết đóng gói (trọng lượ ng ba o/kiệ n, tổng k hối lượng lơ hàng, ), ký mã hiệu hàng hố Nội dung • Tên, địa người bán, người mua • Tên hàng hố, dịch vụ, • Thơng tin bao bì, số lượng, trọng lượng, mã hiệu, • Nội dung khác theo L/C yêu cầu GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨ Khái niệm Là ng từ ng minh nguồn gốc hàng hoá người sả n xuất, người xuất khẩ u hoặ c quan có thẩm quyền nước sản xuất cấp Nội dung • Tên, địa người bán, người mua, tên hàng hố • Thơng tin xuất xứ hàng hố • Ngày, chữ ký người phát hành • Thơng tin khác L/C u cầu 11/13/17 GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨ MẶT HÀNG CÀ PHÊ • C/ O for m X: cấp xuất cà phê sang nước không nằ m Hi ệp hội cà phê quốc tế • C/ O for m O: cấ p xuất khẩ u cà phê sang nước thuộc Hiệp hội cà phê quốc tế FORM EXPORTER ORIGIN ISSUER GIẤY CHỨNG NHẬN CHẤT LƯỢNG Khái niệm Là ng từ xá c nhận chất lượng hàng hoá thự c gia o người sả n xuất, người xuất khẩ u hoặ c tổ c giám định độc lập cấp 11/13/17 QUALITY CERTIFICATE Nội dung • Tên, địa người bán, người mua • Tên hàng hố, dịch vụ, • Kết luận chất lượng hàng hố kiểm tra • Tên, chữ ký người phát hành • Thơng tin khác L/C u cầu GIẤY CHỨNG NHẬN SỐ LƯỢNG/TRỌNG LƯỢNG Khái niệm Là ng từ xá c nhậ n s ố lượ ng/tr ọng lượng hà ng hoá thự c giao người s ản xuất, người xuất k hẩu tổ c giá m định độc lập cấp QUANTITY/WEIGHT CERTIFICATE Nội dung • Tên, địa người bán, người mua • Tên hàng hố, dịch vụ, • Kết luận s ố lượng / trọng lượ ng hàng hố kiểm tra • Tên, chữ ký người phát hành • Thơng tin khác L/C yêu cầu 11/13/17 GIẤY CHỨNG NHẬN KIỂM TRA HÀNG Khái niệm Là ng từ xá c nhậ n hàng hoá kiể m tra Người kiểm tiê u chuẩn kiể m hà ng t he o thoả thuận nhà xuất k hẩu nhà nhậ p GIẤY CHỨNG NHẬN KIỂM TRA HÀNG Nội dung • Tên, địa người bán, người mua • Tên hàng hố, dịch vụ, • Kết luận hà ng hố đạt hoặ c khơng đạ t tiêu chuẩn đặt • Tên, chữ ký người phát hành • Thơng tin khác L/C yêu cầu GIẤY CHỨNG NHẬN KIỂM DỊCH THỰC VẬT Khái niệm Dùng cho hà ng hố có nguồn gốc từ thự c vật, xá c nhận kiểm tra hàng hoá xử lý để chống hư hỏng, nấm mốc, dị ch bệnh qua n có thẩ m quyề n nướ c sản xuất nước xuất cấp 11/13/17 GIẤY CHỨNG NHẬN KIỂM DỊCH THỰC VẬT Nội dung • Tên, địa người bán, người mua • Tên hàng hố, dịch vụ, • Xác nhận kiểm tra hàng hố • Tên, chữ ký người phát hành • Thông tin khác L/C yêu cầu GIẤY CHỨNG NHẬN KIỂM DỊCH ĐỘNG VẬT Khái niệm Dùng cho hàng hố có nguồn gốc từ động vật, xác nhậ n kiể m tra hàng hoá khơng nhiễ m dị ch bệnh quan có t hẩm quyề n nướ c sản xuất nước xuất cấp GIẤY CHỨNG NHẬN KIỂM DỊCH ĐỘNG VẬT Nội dung • Tên, địa người bán, người mua • Tên hàng hố, dịch vụ, • Xác nhậ n hà ng hố khơng nhiễ m dịch bệnh • Tên, chữ ký người phát hành • Thơng tin khác L/C u cầu 11/13/17 GIẤY CHỨNG NHẬN VỆ SINH, AN TOÀN THỰC PHẨM Health Cert Dùng cho hàng hoá thực phẩ m, xá c nhậ n hàng hố an tồn cho người sử dụng qua n có thẩ m quyền nước sản xuất hoặ c nước xuất cấp GIẤY CHỨNG NHẬN HUN TRÙNG Fumigation Cert Dùng cho hà ng hố phát sinh hư hỏng: mốc, mối, mọt, trì nh bảo quản, vận chuyển Giấy xá c nhậ n hà ng hoá đượ c xử lý chống cá c hư hỏng tổ c độc lậ p nước sản xuất nước xuất cấp CHỨNG TỪ VẬN TẢI 11/13/17 CHỨNG TỪ VẬN TẢI Khái niệm Phân loại Là chứng từ người vận tải lập cấp cho người xuất k hẩu sau nhậ n hà ng để • Chứ ng từ vận tải đa phươ ng thức • VĐ đường biển • VĐ theo hợp đồng th tàu • VĐ hàng khơng • Chứ ng từ vận tải đường sắt, chuyên chở đường đường thuỷ nội địa CHỨNG TỪ VẬN TẢI Chức Tuỳ the o loại ng từ vận tải, có đủ khơng đủ chức sau: • Hợp đồng vậ n tải người chyên chở người gửi hàng • Chuyển nhượng, lư u thơng hàng hố • Thể quyền sở hữu hàng hoá CHỨNG TỪ VẬN TẢI Nội dung • Tên, địa người giao, nhận hàng • Tên, chữ ký người chuyê n chở , thyền trưởng hoặ c đại lý thay mặt người chuyên chở, thyền trưởng • Tên hàng, số lượng, khối lượng, • Cảng đi, đến, • Ngày giao hàng, tên phương tiện, 10 11/13/17 CHỨNG TỪ VẬN TẢI VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN Chỉ rõ tên người chuyên chở ký bởi: • Người chuyên chở đại lý đích danh thay mặt nhân danh người chuyên chở • Thuyền trưởng ( không cần n tên thuy ền trưởn g) đ ại lý đích danh thay mặt nhân danh thuyền trưởng Chữ ký người chuyên chở, thuy ền trưởn g đại lý phải xác định đích thực chữ ký người chun chở, thuyền trưởng đại lý AS CARRIER AS MASTER AS AGENT CHỨNG TỪ VẬN TẢI VẬN ĐƠN ĐƯỜNG BIỂN Chữ ký đại lý phải rõ đại lý ký thay mặt nhân danh người chuyên chở, ký thay mặt nhân danh thuyền trưởng AS AGENT FOR (NAME) THE CARRIER AS AGENT ON BEHALF OF (NAME) THE CARRIER AS AGENT FOR THE MASTER AS AGENT ON BEHALF OF THE MASTER Số B/L • Shipper/ Co nsig ner : Người giao hàng • Consi gnee : Ng ười nhận hàng • Noti fy par ty: Bê n thông báo 12 11/13/17 B/L ĐÍCH DANH ABC COMPANY, LTD 2-4-6 Nam Ky Khoi Nghia St., Dist 3, Hochiminh city, Vietnam B/L THEO LỆNH To order Nếu To order of shipper Co nsig nee thể “To order” “To order of s hip per” vận ký đơn hậu phải shipper B/L THEO LỆNH Nếu Co nsig nee “ To thể order of (na me enti ty)” vận đơn phải ký hậu name entity 13 11/13/17 • Tên hàng • Số lượng • Thơng tin khác Đã giao hàng lên tàu Chữ ký n gười chuyên chở Số phát hành Ngày nơi p hát hành CHỨNG TỪ BẢO HIỂM 14 11/13/17 CHỨNG TỪ BẢO HIỂM Phân loại Khái niệm Là nhữ ng ng từ • Đơn mua bảo hiể m (Insurance Policy) công ty bảo hiể m cấp cho người bảo • Giấy ng nhậ n hiể m để xá c nhậ n bảo bảo hiểm cho hàng hoá (Certi ficate hiể m of Insurance) CHỨNG TỪ BẢO HIỂM Nội dung • Tên người bảo hiểm • Số tiền bảo hiểm • Điều kiện bảo hiểm • Ngày bảo hiểm • Hành trình bảo hiểm • Tên, chữ ký công ty bảo hiểm CHỨNG TỪ BẢO HIỂM INSURANCE COMPANY Công ty bảo hiểm UNDERWRITER Người bảo hiểm PROXY Người được uỷ quyền 15 11/13/17 CHỨNG TỪ BẢO HIỂM Trên B/L Trên Giấy chứng nhận bảo hiểm CHỨNG TỪ BẢO HIỂM Trên L/C Trên Giấy Trên Invoice chứng nhận bảo hiểm TỔNG QUAN VỀ QUAN HỆ ĐẠI LÝ QUAN HỆ ĐẠI LÝ Là quan hệ có chủ định thiết lập nhiều hình thức quan hệ hợp tác tổ chức, định chế tài chính, ngân hàng TÀI KHOẢN NOSTRO TÀI KHOẢN VOSTRO Là tài khoản ngoại tệ Là loại tài khoản toán ngân hàng mở Ngân hàng NH đại lý nước ngồi mở đại lý ngân hàng địa 48 16 11/13/17 TỔNG QUAN VỀ QUAN HỆ ĐẠI LÝ Một ngân hàng có quan hệ đại lý với nhiề u ngân hà ng c trê n t hế giới chọn mở tài khoản Nostr o s ố thị trườ ng quan trọng 49 TỔNG QUAN VỀ QUAN HỆ ĐẠI LÝ Ví dụ: T he o số li ệu đến 01 /08 /20 07, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam có: • Qua n hệ đại lý với 984 ngâ n hà ng 113 quốc gia vùng lãnh thổ • Mở 46 tài khoản Nostro • Giữ 11 tài khoản Vostro 50 3.2 PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN 17 11/13/17 KHÁI NIỆM CHUYỂN TIỀN Chuyể n tiền nghiệ p vụ Việc tố n dựa tố n đó, người thoả t huậ n nhậ p khẩ u yêu cầ u ngân hàng người bán người phục vụ mì nh chuyể n trả mua số tiền định cho người Ngân hàng đóng vai trò xuất trung gia n, không bị ràng buộc nghĩa vụ toán CÁC BÊN THAM GIA Người chuyển tiền Người nhập Người vay nợ Người đầu tư Cá nhân Ngân hàng phục vụ người chuyển tiền NH chuyển tiền Người xuất Người cho vay Người nhận đầu tư Cá nhân Người thụ hưởng Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng NH nhận tiền NH NOSTRO Ngân hàng giữ tài khoản Nostro ngân hàng chuyển tiền CÁC LOẠI CHUYỂN TIỀN TRẢ TRƯỚC Ký kết hợp đồng ngoại thương • Người mua cầ n người bán • Người bá n chư a tin tưởng người Người mua chuyển tiền Người bán giao hàng Người bán gửi chứng từ mua • Hàng hố đặ c biệt, khơng phổ biến • Cung cầu 18 11/13/17 CÁC LOẠI CHUYỂN TIỀN TRẢ NGAY Ký kết hợp đồng ngoại thương • Qua n hệ câ n Người bán giao hàng người mua người bán Người mua chuyển tiền Ngay người bán Ngay người bán Ngay người mua giao hàng gửi chứng từ nhận hàng DOCUM ENTS (gửi chứng DOCUM ENTS gốc từ sao) CÁC LOẠI CHUYỂN TIỀN TRẢ SAU Ký kết hợp đồng ngoại thương • Người bán cầ n Người bán giao hàng Người bán gửi chứng từ Người mua chuyển tiền Thời gian chuyển ti ền sau ngày bên thoả thuận người mua • Hàng hố thơng dụng, đại trà • Cung nhiề u cầu LỢI ÍCH - MỨC ĐỘ RỦI RO Lợi ích Người nhập Người chuyển tiền Đầu TRẢ TRƯỚC Rủi ro mũi tên vị trí đạt lợi ích bị rủi TRẢ NGAY TRẢ SAU ro cao Người xuất khẩu Người thụ hưởng 19 11/13/17 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN TRẢ SAU Người mua: • Lập Lệnh chuyển tiền NH chuyển tiền Người bán: Người mua: • Kiểm tra chứng từ • Giao hàng • Gửi chứng từ • Nhận hàng • Kiểm tra hàng Người thụ hưởng Người chuyển tiền QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN TRẢ SAU NH chuyển tiền NH nhận tiền NH NOSTRO Ngân hàng chuyển tiền: • Kiểm tra Lệnh chuyển Trường hợp 1: Hai tiền ngân hàng khơng có tài khoản • Kiểm tra chứng từ Nostro, Vostro • Lập Điện chuyển tiền • Trích tiền từ tài khoản Người thụ hưởng Người chuyển tiền QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN TRẢ SAU NH chuyển tiền NH NOSTRO NH nhận tiền Ngân hàng Nostro: • Điện chuyển tiền tiêu chuẩn thẳng đến NH nhận tiền • Điện chuyển tiền không tiêu chuẩn bị tắc lại phải xử lý thủ công Người thụ hưởng 20 11/13/17 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN TRẢ SAU NH chuyển tiền NH nhận tiền Ngân hàng nhận tiền: • Điện tiêu chuẩn xử lý tự động vào tài khoản người hưởng • Điện khơng tiêu Trường hợp 2: Hai ngân hàng có tài khoản Nostro, Vostro chuẩn phải xử lý thủ Người thụ hưởng cơng QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHUYỂN TIỀN TRẢ SAU NH chuyển tiền Người thụ hưởng: • Kiểm t lại số tiền nhận so với hợp đồng Invoice giao hàng thực tế NH nhận tiền Trường hợp 2: Hai ngân hàng có tài khoản Nostro, Vostro • Ghi lại để theo dõi Người thụ hưởng THỦ TỤC CHUYỂN TIỀN • Hợp đồng ngoại thương • Tờ khai Hải Quan (nếu trả sau) • Cam kết bổ sung tờ khai (nếu trả trước) Hồ sơ • Giấy phép nhập (mặt hàng danh mục cần có giấy phép) • Lệnh chuyển tiền • Hợp đồng mua ngoại tệ (nếu cần) Mẫu biểu 21 11/13/17 22 11/13/17 3.5 PHƯƠNG THỨC NHỜ THU Core Principles of Documentary Letters of Credit Independent Independent Article - Credits v Contracts (UCP 500 - Art 3) L/C CHỈ THỊ NHỜ THU Discourage Contract No.123 CHỨNG TỪ Details as per Contract No.123, which is appended and forms an integral part of the credit PHƯƠNG THỨC NHỜ THU Văn pháp lý Khái niệm nhờ thu Các bên tham gia Quy trình nghiệp vụ Đặc điểm sử dụng Chỉ thị nhờ thu 68 VĂN BẢN PHÁP LÝ URC 522 (ICC - 1995) A Các điều khoản quy định chung Điều I-III B Hình thức, cơ cấu nhờ thu Điều IV C Hình thức xuất trình chứng từ Điều V-VIII D Nghĩa vụ và trách nhiệm Điều IX-XV E Thanh toán Điều XVI-XIX F Tiền lãi, lệ phí, chi phí Điều XX-XXI 23 11/13/17 KHÁI NIỆM-PHÂN LOẠI Khái niệm: • Nhờ thu trơn Là phương thức tốn • Chứng từ tài người xuất kh ẩu sau giao hàng s ẽ gửi thị nhờ thu chứng từ nhờ thu Nhờ thu kèm chứng từ cho ngân hàng phục vụ •Chứng từ tài + thươn g mại thu hộ tiền hàng từ người •Hoặc có Chứng từ thương nhập mại CÁC BÊN THAM GIA Collecting bank - NH người nhập Remitting bank - NH của người xuất khẩu Ngân hàng Uỷ thác thu Ngân hàng thu hộ Người bị đòi tiền-Draw ee thị nhờ thu (người nhập khẩu) Người uỷ thác thu - Principal (người xuất khẩu): thị nhờ thu cho ngân hàng Người trả tiền Người nhờ thu QUY TRÌNH NHỜ THU TRƠN Thanh toán/ HP đã chấp nhận Ngân hàng Uỷ thác thu Chỉ thị nhờ thu + Hối phiếu Chỉ thị nhờ thu + Hối phiếu Thanh toán/ HP chấp nhận Ngân hàng thu hộ Hối phiếu Thanh toán/ Chấp nhận Giao hàng + giao chứng từ Người nhờ thu Người xuất khẩu Người trả tiền Người nhập 24 11/13/17 QUY TRÌNH NHỜ THU TRƠN Thanh toán 12 Hối phiếu chấp nhận Ngân hàng Uỷ thác thu Hối phiếu chấp 13 nhận Ngân hàng thu hộ Hối Thanh phiếu 10 11 toán chấp nhận Thanh toán Người nhờ thu Người xuất khẩu Người trả tiền Người nhập QUY TRÌNH NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ Thanh toán/HP chấp nhận Ngân hàng Uỷ thác thu Chỉ thị nhờ thu + Chứng từ Chỉ thị nhờ thu + Chứng từ Ngân hàng thu hộ Thanh Thơng Giao tốn/ báo chứng Chấp nhờ từ nhận thu Thanh tốn/ HP đã chấp nhận Có khơng có Hối phiếu Giao hàng Người nhờ thu Người xuất khẩu Người trả tiền Người nhập QUY TRÌNH NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ Thanh toán 13 10 Ngân hàng Uỷ thác thu Hối phiếu chấp 14 nhận Thanh toán Người nhờ thu Người xuất khẩu Hối phiếu chấp nhận Ngân hàng thu hộ Hối phiếu 11 12 chấp nhận Thanh toán Người trả tiền Người nhập 25 11/13/17 ĐIỀU KIỆN NHỜ THU Nhờ thu trơn Nhờ thu kèm chứng từ (Clean Collection) (Documentary Collection) Nhờ thu trả tiền đổi Nhờ thu chấp nhận chứng từ ( D/P - đổi chứng từ (D/A – Documents ag ainst Documents ag ainst Payment) Acceptance) ĐẶC ĐIỂM PHƯƠNG THỨC NHỜ THU Áp dụng III II •Nhờ thu trơn sử I dụng khơng ràng •Nghiệp vụ buộc đơn giản nghĩa vụ •Chi phí thấp •Thời gian tốn người tốn mua chậm •Đối tác tin cậy lẫn •Người nhập •Cơng ty mẹ rủi ro Cơng ty •Người xuất rủi ro người nhập không nhận chứng từ NỘI DUNG CHỈ THỊ NHỜ THU Tên, địa Ngân hàng nhờ thu, ngân hàn g uỷ th ác thu, người nhờ thu, người trả tiền Số tiền, loại tiền nhờ thu Loại chứng từ, số bản gửi kèm chỉ thị nhờ thu Điều kiện nhờ thu (D/P, D/A, ) Lãi chậm trả và các khoản phí Dẫn chiếu URC 522 26 ... ký hậu name entity 13 11 /13 /17 • Tên hàng • Số lượng • Thơng tin khác Đã giao hàng lên tàu Chữ ký n gười chuyên chở Số phát hành Ngày nơi p hát hành CHỨNG TỪ BẢO HIỂM 14 11 /13 /17 CHỨNG TỪ BẢO HIỂM... mục cần có giấy phép) • Lệnh chuyển tiền • Hợp đồng mua ngoại tệ (nếu cần) Mẫu biểu 21 11/ 13 /17 22 11 /13 /17 3.5 PHƯƠNG THỨC NHỜ THU Core Principles of Documentary Letters of Credit Independent... trả tiền Người nhập 24 11 /13 /17 QUY TRÌNH NHỜ THU TRƠN Thanh toán 12 Hối phiếu chấp nhận Ngân hàng Uỷ thác thu Hối phiếu chấp 13 nhận Ngân hàng thu hộ Hối Thanh phiếu 10 11 toán chấp nhận Thanh