Biện pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự an đầu tư tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam – chi nhánh hải phòng

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ BCR Benefit - Cost - Ratio (Tỷ lệ lợi nhuận chi phí) CBTĐ Cán thẩm định CNTT Công nghệ thông tin DAĐT Dự án đầu tƣ NHTM Ngân hàng thƣơng mại NPV Net present value (Giá trị ròng) NSNN Ngân sách nhà nƣớc TCTD Tổ chức tín dụng TSCĐ Tài sản cố định i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Tôi xin cam đoan thông tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Ngày 15 tháng năm 2016 Tác giả Đỗ Thùy Anh ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành tốt chương trình cao học viết luận văn này, nhận hướng dẫn, giúp đỡ tâm huyết nhiệt tình thầy cô trường Đại học Hàng hải Việt Nam Trước hết, xin chân thành cảm ơn đến quý thầy cô trường Đại học Hàng hải Việt Nam dạy bảo suốt thời gian học tập vừa qua Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô TS Đỗ Thị Mai Thơm dành nhiều thời gian tâm huyết hướng dẫn bảo hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp Đồng thời chân thành cảm ơn quý anh chị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng tạo điều kiện cho thu thập, khảo sát có thông tin xác thực để làm cho luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng hoàn thiện luận văn mình, nhiên tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đóng góp quý báu quý thầy cô bạn iii MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CẢM ƠN iii MỤC LỤC iv MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƢ VÀ HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Dự án đầu tƣ - sở thực chiến lƣợc phát triển chủ thể 1.1.1.Tổng quan dự án đầu tƣ 1.1.2 Vai trò DAĐT 1.2 Thẩm định tài DAĐT - biện pháp góp phần nâng cao hiệu tín dụng kinh doanh NHTM 1.2.1 Thẩm định tài dự án đầu tƣ hoạt động NHTM 1.2.2 Đánh giá hiệu công tác thẩm định TCDAĐT nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu thẩm định TC DAĐT hoạt động NHTM 13 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢTẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAMCHI NHÁNH HẢI PHÒNG 21 2.1 Tổng quan VCB chi nhánh Hải Phòng 21 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 21 2.1.2 Bộ máy tổ chức 22 2.2 Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tƣ 27 2.2.1 Quy trình thẩm định dƣ̣ án đầ u tƣ 28 2.2.2 Nội dung thẩm định 29 2.3 Đánh giá chất lƣợng thẩm định tài dự án đầu tƣ ngân hàng Vietcombank chi nhánh Hải Phòng 34 2.3.1 Kết đạt đƣợc (2013 – 2015) 34 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 35 iv CHƢƠNG III : GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI VCB CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 43 3.1 Định hƣớng hoạt động cho vay Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Hải Phòng 43 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu công tác thẩm định tài dự án đầu tƣ 45 3.2.1 Đổi toàn diện công tác tuyển dụng, đào tạo, bồi dƣỡng CBTĐ 45 3.2.3 Hoàn thiện số nội dung, tiêu chí thẩm định 51 3.3 Mô ̣t số kiến nghị 53 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 53 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 55 3.3.3 Chủ đầu tƣ 56 3.3.4 Ngân hàng Vietcombank 56 KẾT LUẬN 59 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 60 v MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế Việt Nam gặp vấn đề khó khăn việc thiếu hụt vốn đầu tư cho doanh nghiệp Với nhiệm vụ suốt trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại (NHTM) đáp ứng tốt nhu cầu thiếu hụt vốn cho doanh nghiệp góp phần không nhỏ trình đổi kinh tế suốt 30 năm qua Đảng Giống doanh nghiệp kinh tế tự cạnh tranh, hoạt động kinh doanh NHTM chứa đựng nhiều rủi ro Những rủi ro đến từ hoạt động tín dụng NHTM Về chất, hoạt động tín dụng NHTM việc huy động vốn nhàn rỗi xã hội (bao gồm vốn người dân, tổ chức kinh tế nước, Chính phủ) tổ chức kinh tế, doanh nghiệp vay vốn thực đầu tư Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh NHTM chịu tác động yếu tố khách quan Những yếu tố không ảnh hưởng trực tiếp đến kết kinh doanh NHTM mà gây hậu đến kinh tế xã hội Do đó, phát triển hệ thống ngân hàng gương phản ánh rõ phát triển kinh tế Nhận thức rõ tầm quan trọng hoạt động tín dụng NHTM điều kiện đất nước tiến hành công nghiệp hóa - đại hóa đất nước, việc xây dựng biện pháp để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng vấn đề cấp thiết cần phải thực Việc khắc phục rủi ro hoạt động tín dụng NHTM phải tiến hành cách đồng bộ, nhiều biện pháp khác Tuy nhiên, xem xét chất hiệu hoạt động tín dụng phụ thuộc lớn vào hiệu dự án vay vốn (đặc biệt dự án đầu tư), việc lựa chọn dự án khả thi yếu tố tiên Để đánh giá khách quan, toàn diện dự án đầu tư, NHTM bên cạnh việc tiếp nhận, xem xét hồ sơ dự án từ phía khách hàng cần phải tiến hành thẩm định cách toàn diện lại toàn dự án, đặc biệt thẩm định tài dự án Với tin tưởng rằng, hiệu thẩm định tài góp phần mang lại hiệu cho hoạt động tín dụng NHTM, nên chọn đề tài: “Biện pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài dự an đầu tư Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Phòng” Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận dự án đầu tư, thẩm định tài dự án đầu tư, hiệu thẩm định tài dự án đầu tư NHTM - Đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Hải Phòng (Vietcombank Hải Phòng) - Đề xuất hệ thống phương hướng giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động tín dụng Vietcombank Hải Phòng Đối tƣợng, phạm vi phƣơng pháp nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu công tác thẩm định thẩm định tài dự án đầu tư thông qua công tác tổ chức máy thẩm định, quy trình thực phương pháp; nội dung thực yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án - Phạm vi nghiên cứu: Các dự án đầu tư có quy mô vừa lớn, thời gian trung dài hạn hoạt động tín dụng thẩm định Vietcombank Hải Phòng - Phƣơng pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng tổng hợp số phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, kết hợp chặt chẽ phương pháp thống kê, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp so sánh….trong trình nghiên cứu đề tài Ý nghĩa khoa học tính thực tiễn đề tài - Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận dự án đầu tư, thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại, làm tảng cho việc phân tích tính thực tế đề xuất hoàn thiện - Phân tích, đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động tín dụng Vietcombank Hải Phòng nêu rõ nguyên nhân dẫn đến thực trạng - Trên sở thực trạng nêu, đề xuất số phương hướng giải pháp nhằm nâng cao hiệu thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động tín dụng Vietcombank Hải Phòng - Qua đó, kiến nghị với Chính phủ, Bộ Ban ngành có liên quan Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Vietcombank TW nhằm nâng cao hiệu công tác thẩm định tài dự án đầu tư, giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Nội dung kết cấu luận văn Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, Tài liệu tham khảo phụ lục có liên quan, kết cấu luận văn bao gồm 03 chương: Chương 1: Tổng quan dự án đầu tư hiệu thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Vietcombank Hải Phòng Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu thẩm định tài dự án đầu tư VCB chi nhánh HP CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƢ VÀ HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Dự án đầu tƣ - sở thực chiến lƣợc phát triển chủ thể Đầu tư sở để sử dụng có hiệu nguồn lực phát triển kinh tế của các quố c gia Không chỉ có doanh nghiệp đơn lẻ, mà quố c gia quá trin ̀ h hô ̣i nhâ ̣p đề u phải xây dựng những chiế n lươ ̣c phát triể n Để cu ̣ thể hóa những chi ến lược , phủ doanh nghiê ̣p phải xây dựng các dự án đầ u tư Do đó , quá triǹ h quản lý cũng vâ ̣n hành nề n kinh tế , phủ nhà đầu tư coi trọng việc triển khai xây dựng, thực dự án đầu tư 1.1.1.Tổng quan dự án đầu tƣ 1.1.1.1 Khái niệm Về bản chấ t, đầ u tư là hoa ̣t đô ̣ng bỏ , góp vốn (tài phi tài chính) hiê ̣n ta ̣i mong thu la ̣i lơ ̣i nhuâ ̣n tương lai Những lơ ̣i nhuâ ̣n tương lai của hoa ̣t đô ̣ng đầ u tư mà các doanh nghiê ̣p, quốc gia hướng đến bao gồm: lơ ̣i nhuâ ̣n vâ ̣t chấ t (như laĩ ) lợi nhuận phi tài (như giải quyế t lao đô ̣ng, công bằ ng xã hô ̣i , hoă ̣c phát triể n kinh tế vùng ) Tấ t nhiên, hoạt động đầu tư muố n diễn thuâ ̣n lơ ̣i phải dựa mô ̣t quá triǹ h khả o sát , xây dựng và tổ chức thực hiê ̣n kế hoa ̣ch đầ u tư (dự án đầ u tư) Đứng từ góc độ thành phần kinh tế xã hội, DAĐT đươ ̣c tiế p câ ̣n và hiể u theo nhiề u nghiã khác nhau: - Từ góc đô ̣ của nhà quản lý, nhà làm luật, DAĐT đươ ̣c hiể u là mô ̣t tâ ̣p hơ ̣p các đề xuấ t bỏ vố n thời gian trung và dài ̣n của các nhà đầ u tư và tài trơ ̣ để tiế n hành hoạt động đầu tư nhiề u liñ h vực kinh tế đươ ̣c nhà nước cho phép, thực hiê ̣n mô ̣t điạ bàn cu ̣ thể - Từ góc đô ̣ của các ngân hàng (nhà tài trợ vốn cho dự án):  Theo World Bank (Ngân hàng thế giới ): DAĐT tổng thể sách, hoạt động chi phí liên quan với hoạch định nhằm đạt mục tiêu thời gian định  Theo các NHTM : đề xuất khách hàng ngân hàng để nhận hỗ trợ vốn coi dự án vay vốn hay DAĐT khách hàng 1.1.1.2 Đặc điểm dự án đầ u tư Mỗi góc tiế p câ ̣n, quan niê ̣m về DAĐT có thể khác về cách diễn đa ̣t , song về bản tấ t cả các dự án đầ u tư đề u có mô ̣t số đă ̣c điể m , hay nói cách khác phận cấu thành lên DAĐT: - Mục tiêu dự án: Mục tiêu phận quan trọng các dự án Xây dựng mu ̣c tiêu sở xác đinh ̣ những vấ n đề của dự án cũng lực nhà đầu tư kết tương lai mà triển khai dự án nhà đầu tư mong muố n đa ̣t đươ ̣c Mục tiêu dự án đượ c chia nhiề u loa ̣i phu ̣ thuô ̣c vào giai đoạn thực dự án : mục tiêu trung hạn, dài hạn, hay những mục tiêu tài chính, tổ chức, vị thế, hình ảnh mà nhà đầu tư mong muốn doanh nghiê ̣p đa ̣t đươ ̣c - Thời gian thực dự án: không có dự án nào dài viñ h viễn , mỗi dự án có vòng đời phát triển riêng Thời gian đó có thể ngắ n hoă ̣c dài song tồn hữu hạn - Kế t quả thực hiê ̣n dự án : triể n khai những dự án trung và dài ̣n, đă ̣c trưng về lực lươ ̣ng , nguồ n vố n và điề u kiê ̣n thực hiê ̣n , mà dự án thường chia thành các giai đoa ̣n thực hiê ̣n khác Mỗi mô ̣t giai đoa ̣n , nhà đầu tư đặt mục tiêu yêu cầu kết khác Từ tổ ng hơ ̣p kế t quả đa ̣t đươ ̣c qua các giai đoa ̣n sẽ đa ̣t đươ ̣c mu ̣c tiêu và mu ̣c đić h của toàn bô ̣ dự án - Mục đích dự án nhiệm vụ mà dự án phải hoàn thành Những nhiệm vụ với lịch trình trách nhiệm dự án trở thành kế hoạch dự án - Các nguồn lực dự án: nói chung tổng thể yếu tố người, vật chất, chi phí cần thiết để hoàn thành dự án - Độ rủi ro dự án: dự án định có mục đích tương lai Tuy nhiên yếu tố liên quan tới dự án biến đổi mà nhà đinh ̣ cầ n có những người am hiể u có kinh nghiệm làm việc lâu năm để thực hiê ̣n Hai là : chế đô ̣ đaĩ ngô ̣ theo vi ̣trí làm việc Mỗi mô ̣t vi ̣trí công viê ̣c đề u có mức lương tương xứng để trả theo lực , yêu cầu làm việc Cùng với vị trí cán tín dụng, CBTĐ là mô ̣t vi ̣trí mà theo chúng rấ t dễ dàng thực hiê ̣n những hành vi tham nhũng ảnh hưởng đế n hoa ̣t đô ̣ng của ngân hàng Do đó , điề u kiê ̣n hiê ̣n , bên ca ̣nh những biê ̣n pháp về xây dựng thiế t c hế giám sát (chúng đề cập phầ n sau ) việc xây dựng khu ng bảng lương phù hợp với vị trí tối quan trọng để người CBTĐ “không muốn” tham nhũng Tấ t nhiên, viê ̣c xây dựng khung lươ ng thưởng phải nằ m điề u kiê ̣n cho phép không tạo bất cập cấu lương hệ thống ngân hàng Thứ hai: xây dựng chiế n lược đào tạo dài hạn và kế hoạch đào tạo , bồ i dưỡng ngắ n hạn đố i với vi ̣ trí CBTĐ Hầ u hế t các cán bô ̣ làm công tác thẩ m đinh ̣ dự án hiê ̣n chi nhánh Hải Phòng chưa đào tạo cách chuyên sâu công tác thẩm đinh ̣ mà chủ yế u đươ ̣c thực hiê ̣n bởi cán bô ̣ tiń du ̣ng có thâm niên Vì vậy, nâng cao lực của đô ̣i ngũ CBTĐ , bên ca ̣nh công tác tuyể n du ̣ng , xây dựng chiế n lươ ̣c đào ta ̣o là nhiê ̣m vu ̣ cấ p thiế t Một là: chiế n lược đào tạo dài hạn Hiê ̣n nay, thế giới mô hình liên kế t đào ta ̣o giữa doanh nghiê ̣p và các trường đa ̣i ho ̣c chuyên ngành rấ t ph ổ biến Mô hình này giải quy ết hai vấ n nạn từ phía các sở đào ta ̣o và doanh nghiê ̣p:  Về phiá các doanh nghiê ̣p: mô hiǹ h liên kế t đào ta ̣o giúp ho ̣ tránh viê ̣c đào tạo lại nhân viên sau trình tuyển dụng giúp họ hòa nhập vào môi trường văn hóa doanh nghiệp  Về phiá các trường đa ̣i ho ̣c : mô hiǹ h liên kế t đào ta ̣o không chỉ ta ̣o viê ̣c làm cho sinh viên, mà hiệu mô hình góp phần nâng cao hình ảnh, uy tín nhà trường Quan tro ̣ng cả , mô hiǹ h này giúp thay đổ i toàn diê ̣n nô ̣i 46 dung chương trình và cách thức giảng da ̣y trường tránh hàn lâm lý thuyế t thiếu tính thực tế Cụ thể , đố i với thực tiễn hoa ̣t đô ̣ng Vietcomban k có thể liên kế t với ̣ thố ng các trường đa ̣i ho ̣c uy tiń cả nước để thực hiê ̣n liên kế t đào ta ̣o Tuy nhiên quá trin ̣ rõ trách nhiê ̣m và chế ̀ h liên kế t đào ta ̣o cầ n phân đinh phố i hơ ̣p giữa các bên Bảng 3.2: Mố i quan ̣trách nhiêm ̣ giƣ̃a ngân hàng và trƣờng đa ̣i ho ̣c đào ta ̣o theo yêu cầ u Phố i hơ ̣p Trách nhiệm ngân Trách nhiệm giƣ̃a ngân hàng hàng trƣờng đa ̣i ho ̣c trƣờng đại học - Tiế n hành rà soát toàn bô ̣ - Trên sở nhu cầ u về số vị trí t hẩ m đinh ̣ tấ t cả các lươ ̣ng cầ n đào ta ̣o theo đơn đă ̣t chi nhánh cả nước để xây hàng, tiế n hành xây dựng kế dựng danh sách về nhu cầ u số hoạch lựa cho ̣n cá nhân đào ta ̣o lươ ̣ng cầ n đào ta ̣o gửi đế n các theo đúng yêu cầ u thông qua trường đào ta ̣o công tác tuyể n sinh và sát ̣ch sau tuyể n sinh - Xây dựng khung lực - Tiế n hành xây dựng - Cùng tiến yêu cầu kỹ vị chương triǹ h đào ta ̣o theo yêu hành rà soát trí thẩm định cầ u về khung lực và yêu thẩ m đinh ̣ la ̣i cầ u kỹ đơn vi ̣đă ̣t hàng toàn chương cung cấ p - Hỗ trơ ̣ các trường đa ̣i ho ̣c quá trin ̀ h đào ta ̣o thông - Xây dựng kế hoa ̣ch thực tâ ̣p cho ho ̣c viên và trao đổ i với qua: trao đổ i các ch uyên gia ngân hàng để thố ng nhấ t giảng, xây dựng mô ̣t số chuyên đề riêng biê ̣t về ngân hàng cập nhập liê ̣u về các dự án thẩ m đinh ̣ 47 trình đào tạo - Đảm bảo bố trí công viê ̣c - Đảm bảo hiê ̣u quả đào ta ̣o cho ho ̣c viên tố t nghiê ̣p đa ̣t thông qua chấ t lươ ̣ng h ọc viên, yêu cầ u theo chương trin ̀ h liên lực ho ̣c viên đáp ứng kế t đào ta ̣o đươ ̣c yêu cầ u công viê ̣c tổ chức thực tế Do đó, tin rằ ng bằ ng mô hiǹ h góp phần giải vấn đề chấ t lươ ̣ng nguồ n nhân lực làm viê ̣c cho vi ̣trí thẩ m đinh ̣ dự án Hai là : đào tạo , bồ i dưỡng ngắ n hạn Chương triǹ h đào ta ̣o ngắ n ̣n có tác dụng quan trọng viê ̣c câ ̣p nhâ ̣p kiế n thức , bổ sung kiế n thức hoàn thiện thêm kỹ năng, kỹ thuật sử dụng trình thẩm định Để hoạt động đào tạo, bồ i dưỡng ngắ n ̣n đa ̣t hiê ̣u quả cầ n chú ý mô ̣t số nô ̣i dung: - Thực hiê ̣n đánh giá nhu cầ u đào ta ̣o mô ̣t cách toàn diê ̣n đố i với tấ t cả các phòng giao dịch địa bàn thành phố để xác định đố i tươ ̣ng, nhu cầ u đào tạo bồi dưỡng - Trên sở xác đinh ̣ nhu cầ u đào ta ̣o , tiế n hành xây dựng những chương trình đào tạo phù hợp - Lựa cho ̣n chuyên gia phù hơ ̣p - Thực hiê ̣n đánh giá la ̣i toàn bô ̣ công tác đào ta ̣o để xem xét hiê ̣u quả đào tạo nhằm điều chỉnh cho phù hợp 3.2.2 Hoàn thiện cấu tổ chức máy Như đã trình bày chương II, bấ t câ ̣p lớn nhấ t công tác thẩ m đinh ̣ của ngân hàng Vietcombank đó là không hiǹ h thành bô ̣ phâ ̣n thẩ m đinh ̣ đô ̣c lâ ̣p Viê ̣c thẩ m đinh ̣ đươ ̣c tiế n hành thông qua các cán bô ̣ tiń du ̣ng không đảm bảo đươ ̣ c yêu cầ u về nô ̣i dung thẩ m đinh ̣ và tiń h minh ba ̣ch quá triǹ h thẩ m đinh ̣ Do đó, đề xuất cấu tổ chức hoạt động ngân hàng Vietcombank bằ ng cách thiế t lâ ̣p nên bô ̣ phâ ̣n thẩ m đinh ̣ đô ̣c lâ ̣p theo sơ đồ sau: 48 Hình 3.1: Sơ đồ cấu tổ chức máy mối quan hệ phận với Phòng Thẩm định dự án + Vị trí vai trò phòng thẩm định: Phòng thẩm định phận chuyên môn riêng biê ̣t đô ̣c lâ ̣p, với cấ u tổ chức rõ ràng , có chức thực thẩm đinh ̣ và tư vấ n đầ u tư đố i với các dự án của ngân hàng + Về cấ u tổ chức nhân sự và phân công nhiê ̣m vu ̣: 49 Hình 3.2: Sơ đồ cấu tổ chức nhân Phòng Thẩm định dự án + Chức nhiê ̣m vu ̣: - Trực tiế p xây dựng quy trình thẩ m đinh ̣ chung cho các dự án và những nô ̣i dung thẩ m đinh ̣ đă ̣c thù cho từng ngành và liñ h vực - Tiế p nhâ ̣n hồ sơ và làm viê ̣c trực tiế p với khách hàng là chủ đầ u tư dự án - Tiế n hành thực hiê ̣n thẩ m đinh ̣ các dự án và tham mưu cho ban giám đố c để định cho vay - Lưu trữ toàn bô ̣ các dự án thẩ m đinh ̣ Với cách thiế t lâ ̣p cấ u tổ chức và quy đinh ̣ nhiê ̣m vu ̣ mới này sẽ góp phầ n làm giảm nguy và ̣n chế hoa ̣t đô ̣ng thẩ m đinh ̣ tồ n ta ̣i Cụ thể : - Như đã trin ̀ h bày quy trình thẩm định chương II, hầ u hế t cán bô ̣ thẩ m đinh ̣ không làm viê ̣c trực tiế p khách hàng nên viê ̣c thu thâ ̣p và đánh giá thông tin thiế u hiê ̣u qu ả Do đó , viê ̣c tổ chức thực hiê ̣n này đã khắ c phu ̣c đươ ̣c hạn chế 50 - Tăng tính chuyên môn hóa và nâng cao trình đô ̣ của cán bô ̣ làm công tác thẩ m đinh ̣ đồ ng thời làm giảm áp lực công viê ̣c cho cán bô ̣ tiń du ̣ng Ngoài ra, thiế t lâ ̣p mô ̣t mố i quan ̣ giám sát nô ̣i bô ̣ giữa các phòng ban công tác thẩ m đinh ̣ , cụ thể mối quan hệ phòng khách hàng phòng thẩm định Như trình bày, thiếu vắng thiết chế giám sát nội tạo điều kiện để cá nhân có hội thực hành vi sai trái Song việc thiết lập thêm thiết chế giám sát riêng rẽ phòng Thẩm định dự án mang theo bất cập cấu tổ chức cồng kềnh, với thiết lập mối quan hệ hợp tác giải công việc phải xây dựng lại cho toàn phận Do đó, việc thiết lập mối quan hệ phòng khách hàng phòng thẩm định, theo không dừng lại mối quan hệ phối hợp hoàn thiện hồ sơ dự án đầu tư mà mối quan hệ giám sát, kiểm soát toàn trình thẩm định từ trước, sau thực dự án 3.2.3 Hoàn thiện số nội dung, tiêu chí thẩm định Như trình bày phần hạn chế nguyên nhân, công tác TĐ DADT chưa phát huy hiệu nội dung thẩm định chưa phản ánh đầy đủ khía cạnh dự án Do đó, để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cần phải hoàn thiện số nội dung sau: Thứ nhấ t: Cần trọng thẩm định cả hai nội dung tài dự án lực kinh doanh khách hàng Hiện hoạt động thẩm định, CBTĐ trọng đến thẩm định tiêu tài hồ sơ dự án mà khách hàng đệ trình Tuy nhiên, hiệu dự án nói chung hiệu hoạt động tín dụng không phản ánh qua việc xây dựng dự án đầu tư tốt mà phụ thuộc vào lực kinh doanh khách hàng Do đó, hồ sơ dự án mà khách hàng đệ trình lên ngân hàng, ngân hàng phải yêu cầu: - Khách hàng gửi báo cáo tài tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng 05 năm liên tục Chúng lựa chọn 05 năm liên tục hai lý do: (i) - khoảng thời gian 05 năm phản ánh rõ tình hình hoạt động 51 doanh nghiệp qua biến đổi thị trường định hướng sách nhà nước; (ii) - 05 năm thực báo cáo tài cho thấy nghiêm túc, chuyên nghiệp điều hành doanh nghiệp - Cần phải thực công tác xác minh tính đắn, trung thực số liệu khách hàng đệ trình - Thẩm định lực kinh doanh khách hàng phải đặt so sánh với đối thủ cạnh tranh uy tín doanh nghiệp thị trường Thứ hai : về thẩm ̣nh doanh thu , chi phí và lợi nhuận Viê ̣c xác đinh ̣ doanh thu, lơ ̣i nhuâ ̣n cũng chi phí thực hiê ̣n dự án hầ u hế t đươ ̣c các chủ đầ u tư tiń h toán theo giá tri ̣đồ ng tiề n ta ̣i thời điể m xây dựng dự án Tuy nhiên thực tế , doanh thu, chi phí và lơ ̣i nhuâ ̣n là của mô ̣t dự án đầ u tư không phải đến thời điểm chịu tác động nhiều yếu tố khách quan Những yế u tố la ̣m phát , sự biế n đô ̣ng tỷ giá có thể tác đô ̣ng hai chiề u mô ̣t là giá trị doanh thu , lơ ̣i nhuâ ̣n của dự án tăng lên , chi phí giảm xuống ngược lại Chính vậy, quá trin ̣ các nô ̣i dung trên, CBTĐ cầ n: ̀ h thẩ m đinh - Tiế n hành thẩ m đinh ̣ doanh thu , lơ ̣i nhuâ ̣n cũng chi phí theo từng giai đoa ̣n thực hiê ̣n dự án; - Bóc tách làm rõ nguồn gố c hiǹ h thành nên doanh thu , lơ ̣i nhuâ ̣n cũng chi phí thực hiê ̣n dự án; - Xác lập mức khấu hao hợp lý để không ảnh hưởng đến khả thu hồi vố n của ngân hàng Thứ ba, thẩm ̣nh các tiêu chí đánh giá hiê ̣u quả tài chính Hiê ̣n các tiêu chí thời gian hoà n vố n, giá trị rò ng NPV, IRR đươ ̣c sử du ̣ng phổ biế n quá trình thẩ m đinh ̣ tài chính dự án đầ u tư Tuy nhiên, sự biế n đô ̣ng và hoa ̣t đô ̣ng đầ u t bi ̣chi phố i bởi nhiề u yế u tố khác , nên quá trình thẩ m đinh, ̣ để đảm bảo tính chân thực, khách quan kết thẩm định cần bổ sung thêm mô ̣t số chỉ tiêu khác Cụ thể: Một là : tỷ lệ lợi nhuận chi phí (BCR) BCR số quan trọng sử dụng để đánh giá hiệu tài DAĐT Tỷ lệ BCR cho biết khả sinh lời DAĐT đơn vị chi 52 phí đầu tư Do BCR xem tiêu quan trọng phản ánh tính hiệu kinh tế đầu tư mặt chất lượng Chỉ tiêu cho phép so sánh lựa chọn phương án có qui mô kết cấu đầu tư khác Hai là: Chỉ số MIRR tỷ lệ chiết khấu mà giá chi phí dự án với giá trị tổng giá trị tương lai luồng tiền vào chi phí vốn Chỉ tiêu khắc phục nhược điểm tiêu IRR giả định tỷ lệ lãi suất tái đầu tư nhằm đưa lại kết xác Ba là: số AAP lợi nhuận kế toán tuý bình quân năm dự án để từ tính toán khả cân trả nợ năm chủ đầu tư 3.3 Mô ̣t số kiến nghị Trong quá trin ̀ h xây dựng nhà nước pháp quyề n , hoạt động xã hội đươ ̣c quản lý thông qua ̣ thố ng chiń h sách pháp luâ ̣ t Do đó , bên ca ̣nh những nỗ lực từ phía NHTM chủ đầu tư , vai trò của Chiń h phủ và Ngân hàng Nhà nước cần phải có điều chỉnh hệ thống văn quy phạm pháp luật phù hợp, tạo hành lang pháp lý cho hoạt động đầu tư thẩm định đầu tư Do giới hạn luận văn khả thu thập thông tin, đề xuất kiến nghị đối với Chiń h phủ, Ngân hàng nhà nước, ngân hàng Vietcombank và các nhà đầ u tư Cụ thể: 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Với vai trò quan điề u hành ca o nhấ t của quố c gia, trực tiế p quản lý các hoạt động kinh tế - xã hội quốc gia, đố i với liñ h vực đầ u tư và thẩ m đinh ̣ đầ u tư , Chính phủ cần: Một là: hoàn thiện ̣ thố ng pháp luâ ̣t về công tác ki ểm toán - kế toán tăng cường giám sát viê ̣c thực hiê ̣n công tác kiể m toán - kế toán Mô ̣t thực tế hiê ̣n các doanh nghiê ̣p Viê ̣t Nam , trừ các doanh nghiê ̣p , tâ ̣p đoàn lớn doanh nghiệp vừa nhỏ chưa trọng đến công tác kế toán Hầ u hế t , doanh nghiệp phận kế toán độc lập , thường thuê kế toán định kì hoạt động kế toán có thực cách đơn giản ghi sổ Do đó, báo cáo tình hình tài doanh nghiệp dựa hoạt động kế toán không đủ mức độ đáng tin cậy gây khó khăn cho cán bộ, nhân 53 viên hoạt động đánh giá tài doanh nghiệp, thẩm định tính hiệu dự án Vì vậy, phủ cần phải: - Ban hành ̣ thố ng văn phản quy pha ̣m bắ t buô ̣ c các công ty , doanh nghiê ̣p sự du ̣ng mô ̣t ̣ thố ng kế toán đô ̣c lâ ̣p - Thường xuyên kiể m tra hoa ̣t đô ̣ng của các công ty liñ h vực kế toán để đảm bảo việc thực nhiệm vụ kế toán theo quy định , đồ ng thời xử lý nghiêm doanh nghiệp vi phạm Bên ca ̣nh đó , hiê ̣n liñ h vực kiể m toán , lực lươ ̣ng kiể m toán (các công ty kiể m toán đô ̣c lâ ̣p ) mỏng , không đủ để thực hiê ̣n những nhu cầ u kiể m toán của nề n kinh tế Do đó , Chính phủ cầ n có những chiń h sách khuyế n khích đào tạo lực lượng kiểm toán phát triển công ty kiểm toán độc lập để đáp ứng nhu cầu Hai là: xây dựng hệ thống tiêu chuẩn trung bình ngành cho tiêu chí đánh giá lực tài công ty, doanh nghiệp Hiê ̣n nay, viê ̣c phân tić h đánh giá tin ̀ h hin ̀ h tài chiń h doanh nghiê ̣p mới chỉ dừng la ̣i ở viê ̣c so sánh kết kinh doanh qua năm số doanh nghiệp loại Tuy nhiên, viê ̣c so sánh đó mới chỉ là những số liê ̣u mang tiń h đinh ̣ tiń h bởi về bản chấ t, viê ̣c so sánh đó không có mô ̣t “điể m mố c” mang tính chính xác để làm cứ kế t luâ ̣n về tình hình kinh doanh của doanh nghiê ̣p Do đó,Chính phủ cần ban hành hệ thống tiêu chí trung bình ngành để làm sở cho các ngân hàng thuâ ̣n tiê ̣n quá trình thẩ m đinh ̣ lực của các doanh nghiê ̣p Ba là: hoàn thiện công tác công chứng đáp ứng nhu cầ u chứng thực và công chức đố i vớ i những tài liê ̣u liên quan đế n toàn bô ̣ dự án Sự chính xác trung thực và nghiêm túc của các công chứng viên là điề u kiê ̣ n đảm bảo tính xác, trung thực của những thông tin mà các chủ đầ u tư cung cấ p cho ngân hàng 54 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan chịu trách nhiệm trực tiếp quản lý NHTM, việc ban hành quy chế, quy định… phù hợp, kịp thời để hỗ trợ hoạt động cho ngân hàng thương mại cần thiết Cụ thể: - Ngân hàng nhà nước chủ đô ̣ng phối hợp với Tài chính, Kế hoạch Đầu tư ban hành văn liên quan đến hoạt động đầu tư phù hợp với tình hình - Hiê ̣n hầu hết NHTM TCTD hoạt động độc lập, thiếu sự chia sẻ thông tin doanh nghiệp, công ty có liên quan Do đó, rấ t nhiề u doanh nghiê ̣p thực chấ t vay vố n và không có khả hoàn trả nơ ̣ ngân hàng lại tiến hành vay vốn thông qua ngân hàng khác Điề u đó k hông chỉ ảnh hưởng trực tiế p đế n tình hình tài chính của các doanh nghiê ̣p mà còn ảnh hưởng đế n ̣ thố ng tài chiń h quố c gia Do đó , nhấ n ma ̣nh đế n viê ̣c chủ đô ̣ng của Ngân hàng nhà nước viê ̣c ban hành và giám sát viê ̣c thực hiê ̣n quy chế phố i hơ ̣p giữa các NHTM , TCTD cung cấ p thông tin tin ́ du ̣ng của các doanh nghiê ̣p cả nước - Hoàn thiện phát triển hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Chúng tin phát triển CIC những điề u kiê ̣n để các NHTM và TCTD ̣n chế rủi ro hoa ̣t đô ̣ng tín dụng Do đó , yêu cầ u cấ p thiế t đă ̣t Ngân hàng nhà nước quyế t đinh ̣ bắ t buô ̣c tấ t cả các NH TM và TCTD hoa ̣t đô ̣ng thi ̣trường Viê ̣t Nam tham gia vào CIC Ngoài ra, để phát huy vai trò hệ thống ngân hàng quốc gia CIC cần:  Chiế n lươ ̣c phát triể n đô ̣i ngũ cán bô ̣ , chuyên gia làm viê ̣c CIC bao gồ m: cán thẩm định, chuyên gia lĩnh kế toán, phân tích tài doanh nghiệp, phân tích tín dụng  Hoàn thiện công tác thu thập thông tin, mở rộng nguồn thu thập thông tin bao gồm thông tin nước từ phía ban ngành, đến tổ chức kinh tế - tài độc lập, hệ thống NHTM, quỹ tín dụng 55 thông tin từ tổ chức nước Việt Nam tham gia nhiều tổ chức kinh tế lớn, kí kết hiệp định quốc tế, việc cập nhập nguồn thông tin, kinh nghiệm thẩm định DAĐT từ tổ chức tín dụng nước giúp ngân hàng hoàn thiện hoạt động thẩm định - Định hướng đầu tư cho NHTM: sở quy hoạch, định hướng phát triển kinh tế đất nước giai đoạn hướng dẫn, Ngân hàng Nhà nước đưa gợi ý, khuyến nghị đầu tư cho NHTM 3.3.3 Chủ đầu tƣ Hoạt động thẩm định DAĐT bao gồm thẩm định tài dự án đầu tư không nghiệp vụ hoạt động ngân hàng, mà bao gồm lợi ích nhà đầu tư, chủ doanh nghiệp Để đạt hiệu thẩm định tài DAĐT, không cần có nỗ lực hệ thống NHTM mà cần có hợp tác từ phía nhà đầu tư Trong giới hạn luận văn, đưa số nội dung kiến nghị chủ đầu tư nhằm góp phần nâng cao hiệu công tác thẩm định: - Chú trọng hoàn thiện công tác lập báo cáo kế toán tài chính, hay nói cách khác trung thực xác số liệu báo cáo tài sở quan trọng trình thẩm định - Phát triển lực kinh doanh doanh nghiệp thông qua:  Xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp  Đổi cấu tổ chức cách hiệu quả, có phân công trách nhiệm nhân viên quản lý  Phát triển văn hóa doanh nghiệp  Chú trọng xây dựng, định vị thương hiệu thị trường 3.3.4 Ngân hàng Vietcombank Từ phân tích thực trạng giải pháp nêu, thời gian tới để tránh rủi ro hoạt động kinh doanh, ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cần: Thứ nhất: xây dựng chiến lược phát triển nhân mang tính tổng thể cho toàn chi nhánh cả nước Có thể nhận thấy rõ sách phát triển 56 nhân lực đặc biệt nguồn nhân lực liên quan đến hoạt động thẩm định chưa đáp ứng kịp với phát triển ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Sự thiếu hụt nghiêm trọng nguồn lực người yếu tố tác động trực tiếp lên hiệu thẩm định tài dự án đầu tư Do xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực cho toàn hệ thống chi nhánh ngân hàng Vietcombank nhiệm vụ cấp thiết Bên cạnh xây dựng thực chiến lược phát triển nhân mang tính dài hạn, Vietcombank nên thiết lập khóa đào tạo, tập huấn nghiệp vụ theo chuyên đề, lĩnh vực để bổ khuyết thiếu sót nghiệp vụ hoạt động CBTĐ Đồng thời hội để CBTĐ trao đổi, chia sẻ kinh nghiệm thực tiễn trình thẩm định dự án Thứ hai: xây dựng hệ thống liệu thông tin thẩm định theo ngành kinh tế Hiện nay, tiêu chuẩn kinh tế, kỹ thuật ngành kinh tế có thay đổi Đối với dự án thẩm định triển khai, việc tổng hợp liệu phân loại theo ngành thông tin liên quan theo đặc trưng ngành biện pháp hỗ trợ đắc lực cho CBTĐ cách nhanh chóng, hiệu dựa so sánh đối chiếu với tiêu chuẩn có sẵn kinh nghiệm chi nhánh Tuy nhiên việc tích hợp sở liệu công việc khó khăn, lâu dài trình tổng hợp phân loại xây dựng tiêu chuẩn kỹ thuật ngành kinh nghiệm toàn chi nhánh nước, cần đầu tư dài hạn tâm thực Thứ ba: đổi quy trình thẩm định Như trình bày, cấu tổ chức hoạt động ngân hàng có thay đổi hoạt động thẩm định tách phận độc lập cần xây dựng quy trình, nội quy thẩm định phối hợp thẩm định khoa học phòng hệ thống, có phân công trách nhiệm rõ ràng phòng ban phận 57 Tiể u kế t chƣơng Những đề xuấ t về đinh ̣ hướng hoa ̣t đô ̣n g và giải pháp tác giả đưa chương III luâ ̣n văn chỉ là những giải pháp bản sở nghiên cứu thực tế hoạt động thẩm định chi nhánh Hải Phòng Tuy nhiên, tác giả tin để nâng cao công tác thẩ m đinh ̣ cầ n sự nỗ lực của toàn bô ̣ ̣ thố ng ngân hàng , sự chung tay của các quan nhà nước có thẩ m quyề n và các chủ đầ u tư Bởi lẽ , hiê ̣u quả thẩ m đinh ̣ dự án đầ u tư không chỉ có ý nghiã đố i với NHTM mà còn có ý nghĩa với các nhà đầ u tư, quan nhà nước 58 KẾT LUẬN Ngân hàng Vietcombank Hải Phòng hướng tới mục tiêu Đổi Kỷ cương - Trách nhiệm hướng khách hàng với hoạt động cho vay hoạt động với dự án đầu tư Vietcombank Hải Phòng phấn đấu làm tốt công tác thẩm định dự án đầu tư Từ nhiệm vụ, yêu cầu mục đích đặt trình nghiên cứu cố gắng dựa vào thực tiễn khách quan sở lý luận để hoàn thành đề tài “Biện pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài dự an đầu tư Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Phòng” Luận văn đạt kết định: Thứ nhất, hệ thống hóa vấn đề việc thẩm định dự án đầu tư NHTM Thứ hai, phân tích tình hình thẩm định tài dự án đầu tư Vietcombank Hải Phòng, minh hoạ thông qua thẩm định tài dự án “Dự án đầu tư mua tàu trọng tải 1.948 tấn” Công ty TNHH Giao Nhận vận tải key line Từ đánh giá kết đạt hạn chế, tồn cần tiếp tục giải Thứ ba, đề xuất giải pháp có tính thực tiễn nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Vietcombank Hải Phòng đồng thời đưa kiến nghị phủ, Bộ ban ngành liên quan, Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam với chủ đầu tư để tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng trình thẩm định tài dự án đầu tư Với kiến thức kinh nghiệm thực tiễn hạn chế, mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo người có kinh nghiệm quan tâm đến đề tài để luận văn hoàn thiện 59 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Lưu Trấn Á, Triệu Văn Kinh (1994), Tập đoàn ngân hàng giới vận hành thao tác, Nxb Chính trị quốc gia Nguyễn Kim Anh, Nguyễn Đức Trung (chủ biên) (2012), Thẩm định dự án đầu tư: quy trình thực tình thực hành, Nxb Dân trí Nguyễn Tấn Bình (2002), Phân tích quản trị tài chính, Nxb Đại học Quốc gia thành phố HCM Đại học Kinh tế quốc dân (1994), Đánh giá kinh tế phương pháp, Nxb Mũi Cà Mau 5.Luật Đầu tư số 67/2014/QH13 Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Nguyễn Thị Hiển (2008), Lập thẩm định dự án đầu tư, Nxb Khoa học Kỹ thuật Phước Minh Hiệp (1999), Phân tích thẩm định dự án đầu tư, Nxb Thống kê Học viện Ngân hàng, Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nxb Thống kê 10 Trần Thị Mai Hương, “Các nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định dự án đầu tư”, Tạp chí Xây dựng, số 11 11 Lê Thị Mận, Lý Hoàng Ánh (2013), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nxb Đại học quốc gia thành phố Hồ Chí Minh 12 Nguyễn Đức Thắng (2009), Nâng cao chất lượng thẩm định dư án đầu tư ngân hàng thương mại: Kinh nghiệm thực tiễn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Nxb Chính trị Quốc gia 13 Vũ Thị Thảo, Nguyễn Thị Lệ Huyền, Phạm Thái Hưng (2002), Đầu tư thẩm định dự án: dánh cho chương trình đào tạo thạc sỹ kinh tế tài theo phương thức từ xa, Nxb Thống kê 14 Nguyễn Xuân Thủy (1995), Quản trị dự án đầu tư, Nxb Chính trị quốc gia 15 Vũ Công Tuấn (1995), Thẩm định dự án đầu tư, Nxb Thành phố Hồ Chí Minh 60 ... thiện công tác thẩm định tài dự an đầu tư Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Phòng Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận dự án đầu tư, thẩm định tài dự án đầu tư, ... tư, hiệu thẩm định tài dự án đầu tư NHTM - Đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Hải Phòng (Vietcombank Hải Phòng) ... trạng thẩm định tài dự án đầu tư Vietcombank Hải Phòng Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu thẩm định tài dự án đầu tư VCB chi nhánh HP CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƢ VÀ HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH DỰ