Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài: Chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương Phạm vi nghiên cứu: Về không gian:
GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
Lý do chọn thực hiện đề tài
Trong thị trường tài chính tiền tệ, ngân hàng đóng vai trò là trung gian tài chính quan trọng Ngân hàng không chỉ tồn tại đơn thuần vì mục đích kinh doanh có lợi nhuận nó còn có mối liên hệ quan trọng đối với sự tăng trưởng, phát triển ổn định của nền kinh tế quốc dân Sau cuộc khủng hoảng tài chính năm 2007, hệ thống ngân hàng tại Việt Nam cũng có nhiều thay đổi đặc biệt trong những nằm về đây các ngân hàng ngày càng tăng cường áp dụng công nghệ vào hoạt động kinh doanh để kinh doanh có hiệu quả và an toàn hơn Bên cạnh đó cácc ngân hàng thương mại cũng chú trọng mở rộng quy mô địa bàn hoạt động đến các địa phương, tỉnh, xã đang phát triển và tăng nguồn vốn kinh doanh Tuy nhiên chính những điều này đã tạo nên sự cạnh tranh gay gắt giữa hệ thống các ngân hàng thương mại với nhau Trước bối cảnh khủng hoảng nền kinh tế toàn cầu do sự biến động của đại dịch covid trong năm vừa qua cho tới hiện tại làm ảnh hưởng tới môi trường kinh doanh của nhiều ngành, nhiều lĩnh vực trong nền kinh tế Tác động này có thể ảnh hưởng bất lợi đến hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và chất lượng tín dụng cũng như sự đồng cảm giữa ngân hàng với khách hàng nói riêng Vấn đề mà các Ngân hàng thương mại (NHTM) lo ngại nhất là rủi ro tín dụng (RRTD) RRTD gây ra tổn thất về tài chính, giảm giá trị thị trường của vốn ngân hàng, trong trường hợp nghiêm trọng hơn có thể làm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng bị thua lỗ, thậm chí là phá sản ngân hàng
Phân tích chất lượng tín dụng là khâu quan trọng nhất trong quản trị tín dụng ngân hàng Nó không những giúp cho ngân hàng có những định hướng đúng đắn mà còn sử dụng các kết quả phân tích này để có những điều chỉnh kịp thời, khắc phục những mặt yếu kém, phát huy những mặt mạnh nhằm kiểm soát RRTD, nâng cao chất lượng tín dụng, cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng Trong những năm qua hệ thống Ngân hàng thương mại nói chung và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Bình Dương ( Vietcombank – Chi nhánh Bình
Dương) đã có những đóng góp tích cực trong sự nghiệp phát triển nền kinh tế địa phương Trong quá trình thành lập Vietcombank - chi nhánh Bình Dương luôn có đạt được kết quả khả quan, trong đó có hoạt động tín dụng Tuy nhiên, thời gian qua chi nhánh luôn phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt, không chỉ từ các NHTM khác, mà từ tất cả các tổ chức tín dụng đang cùng hoạt động kinh doanh trên địa bàn
Trong điều kiện cạnh tranh và chứa đựng nhiều rủi ro như hiện nay, Vietcombank – chi nhánh Bình Dương đã nhận thức được tầm quan trọng của chất lượng tín dụng đối sự hoạt động ổn định của ngân hàng Do đó trong những năm qua ngân hàng luôn tập trung kiểm soát chất lượng tín dụng thông qua nhiều giải pháp đồng bộ như chấm điểm tín dụng, phân lọa nợ, trích lập dữ phòng rủi ro theo quy định của Ngân hàng Trung ương (NHTW) cũng như quy định của Hội sở Vietcombank Nhờ đó mà giai đoạn vừa qua chi nhánh vẫn luôn duy trì được tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp Năm 2021, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh chỉ chiếm 0,08% trong tổng dư nợ, thấp hơn mức bình quân của hệ thống ngân hàng trên địa bàn và hệ thống Vietcombank Mặc dù vậy do ảnh hưởng của dịch bệnh Covid -19, tình hình kinh tế khó khăn, các doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả dẫn đến việc nợ quá hạn đang có xu hướng gia tăng làm giảm chất lượng tín dụng của chi nhánh Hiện nay hoạt động nâng cao chất lượng tín dụng của chi nhánh cũng còn tồn tại một số hạn chế nhất định như chính sách tín dụng của chi nhánh chưa có chỉ tiêu cụ thể và đa dạng cho từng nhóm ngành nghề, chỉ tập trung vào một số nhóm ngành: sản xuất hàng tiêu dùng, thực phẩm, bất động sản, xuất nhập khẩu,…, phần lớn các giao dịch thực hiện ngắn hạn và trung hạn, chất lượng thẩm định tín dụng đối với khách hàng trong nhiều dự án chưa cao Từ những đòi hỏi mang tính thực tiễn và nhu cầu bức thiết trong việc phân tích chất lượng tín dụng của Vietcombank – chi nhánh Bình Dương, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập khu vực, toàn cầu hoá và đại dich Covid -19 ảnh hưởng đến nền kinh tế, việc xem xét một cách tổng thể và xác định những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại Vietcombank – chi nhánh Bình Dương là hết sức quan trọng và có giá trị Xuất phát từ tình hình trên, kết hợp với quá trình làm việc tại chi nhánh và những kiến thức thu được từ chương
3 trình thạc sĩ Tài chính – Ngân hàng, tác giã đã chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương” làm luận văn thạc sĩ của mình.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu tổng quát của nghiên cứu là đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương
Mục tiêu cụ thể của nghiên cứu là:
Thứ nhất, hệ thống hóa cơ sở lý thuyết liên quan đến vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng và các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại NHTM Thứ hai, phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương
Thứ ba, phân tích các nhân tố ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương
Cuối cùng, dựa trên các phân tích đánh giá thực nghiệm, đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình dương trong tương lai.
Câu hỏi nghiên cứu
Dựa trên mục tiêu nghiên cứu của đề tài, các câu hỏi nghiên cứu được triển khai như sau:
Các cơ sở lý luận dùng để nghiên cứu về chủ đề nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTM ?
Thực trạng hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương giai đoạn 2017-2021 như thế nào?
Những nhân tố nào ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương ? Mức độ ảnh hưởng của các nhân tố trên đối với chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP
Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương như thế nào?
Các giải pháp, khuyến nghị nào để nâng cao chất lượng tín dụng đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương trong thời gian tới?
Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của đề tài: Chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương
Về không gian: nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Bình Dương
Phạm vi thời gian: Trong giai đoạn từ 2017 – 2021
Phạm vi nội dung: Nâng cao chất lượng tín dụng, các yếu tố ảnh hưởng chất lượng tín dụng.
Phương pháp nghiên cứu
Luận văn sử dụng kết hợp hai phương pháp nghiên cứu định tính và định lượng Trong đó phương pháp nghiên cứu định tính được thực hiện để xây dựng cơ sở lý thuyết, mô hình nghiên cứu và chỉnh sửa hoàn thiện thang đo cho nghiên cứu dựa trên việc tổng hợp các giáo trình giảng dạy, các tài liệu, công trình nghiên cứu trong và ngoài nước có liên quan đến đề tài nghiên cứu và thảo luận nhóm với một số CBTD tại chi nhánh Bên cạnh đó tác giả cũng sẽ tiến hành phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng của Vietcombank – Chi nhánh Bình Dương thông qua thống kê, so sánh dữ liệu được thu thập từ các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh của đơn vị từ năm 2017 – 2021 Nghiên cứu định lượng được sử dụng khi tiến hành xây dựng bảng khảo sát và thu thập, phân tích dữ liệu sơ cấp Dữ liệu khảo sát sẽ được làm sạch và phân tích thông qua phần mềm SPSS và các công cụ định lượng hỗ trợ được sử dụng trong nghiên cứu bao gồm: Thống kê mô tả, phân tích độ tin cậy Cronbach’s Alpha, phân tích nhân tố khám phá EFA, phân tích tương quan, hồi quy tuyến tính đa biến.
Đóng góp của nghiên cứu
Về mặt lý luận khoa học, luận văn hệ thống hóa những nội dung cơ bản cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng của NHTM
Về thực tiễn: luận văn phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại Vietcombank – chi nhánh Bình Dương, đưa ra các nguyên nhân dẫn đến chất lượng tín dụng chưa cao tại chi nhánh để đưa ra những giải pháp đưa ra góp phần vào việc từng bước nâng cao chất lượng tín dụng tại Vietcombank – chi nhánh Bình Dương trong thời gian tới Các giải pháp đảm bảo được tính thực tiễn hoạt động của chi nhánh và phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội trên địa bàn tỉnh.
Kết cấu luận văn
Luận văn được kết cấu thành 5 chương chính với nội dung khái quát như sau: Chương 1: Mở đầu Phần này tác giả nêu ra tầm quan trọng của đề tài, tổng quan tình hình nghiên cứu cũng như mục tiêu, câu hỏi, đối tượng, phương pháp và những đóng góp của nghiên cứu
Chương 2: Cơ sở lý thuyết và mô hình nghiên cứu Phần này tác giả đã hệ thống hóa lại các lý thuyết có liên quan đến hoạt động và chất lượng tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng tại NHTM Từ đó tác giả đề xuất mô hình và giả thuyết nghiên cứu phù hợp với điều kiện nghiên cứu trong luận văn này
Chương 3: Phương pháp nghiên cứu Phần này tác giả trình bày quy trình nghiên cứu, phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp, thứ cấp, quá trình hoàn thiện thang đo, phương pháp chọn mẫu và xử lý, phân tích dữ liệu
Chương 4: Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương Phần này tác giả sẽ trình bày sơ lược những thông tin chung về Vietcombank – Chi nhánh Bình Dương, phân tích đánh giá hoạt động và chất lượng tín dụng đồng thời định danh và đánh giá tác động của các yếu tố đến chất lượng tín dụng của chi nhánh thông qua mô hình hồi quy tuyến tính đa biến
Chương 5: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương Phần này tác giả sẽ dựa trên những phân tích thực nghiệm để xây dựng các giải pháp nâng cao chất lượng
6 tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương trong thời gian tới
Chương 1 của luận văn trình bày các nội dung khái quát về đề tài nghiên cứu bao gồm lý do thực hiện đề tài, mục tiêu nghiên cứu, câu hỏi nghiên cứu, đối tượng, phạm vi cũng như phương pháp nghiên cứu và các đóng góp của đề tài trên khía cạnh khoa học cũng như thực tiễn Theo đó nghiên cứu tập trung phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Bình Dương giai đoạn 2017-2021 và đo lường các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Nghiên cứu sử dụng kết hợp hai phương pháp nghiên cứu định tính và định lượng Trong đó nghiên cứu nghiên cứu định tính được thực hiện để xây dựng cơ sở lý thuyết, mô hình nghiên cứu và chỉnh sửa hoàn thiện thang đo đồng thời phân tích thực trạng chất lượng tín dụng của Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Bình Dương còn phương pháp định lượng được sử dụng để kiểm tra thực hiện các yếu tố tác động đến chất lượng tín dụng Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Bình Dương
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU
Cơ cở lý thuyết
2.1.1 Khái quát về tín dụng ngân hàng
Tín dụng là một phạm trù kinh tế, ra đời và tồn tại qua rất nhiều hình thái kinh tế xã hội Cụm từ này có nhiều nghĩa trong tài chính, nhưng hầu hết mọi người đều nghĩ về tín dụng như một thỏa thuận trong đó người đi vay vay tiền từ người cho vay và sau đó trả lại cho người cho vay số tiền đó cùng với lãi suất Sự xuất hiện và phát triển của các quan hệ tín dụng giữa các tác nhân trong nền kinh tế là một tất yếu trong quá trình vận động của nền kinh tế thị trường Cụ thể trong nền kinh tế nhu cầu và nguồn lực của các cá nhân đều không giống nhau, có những cá nhân, tổ chức dư thừa vốn, ngược lại cũng có những cá nhân tổ chức thiếu vốn, có nhu cầu đi vay Từ thực tại đó nền kinh tế đã xuất hiện mối quan hệ kinh tế mà trong đó vốn được luân chuyển từ nơi thừa sang nơi thiếu với với điều kiện hoàn trả vốn và lãi tiền vay cho người cho vay vốn Phần lãi vay được gọi là lợi nhuận từ khoản vay Do đó có thể thấy tín dụng là quan hệ vay mượn có điều kiện hoàn trả cùng lợi tức Cả hai bên cho vay và đi vay sẽ hoạt động trên nguyên tắc bình đẳng, tự nguyện, cùng có lợi và thống nhất về thỏa thuận Tín dụng có nhiều loại như tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân… Mỗi loại tín dụng lại mang đặc điểm và đóng vai trò khác nhau trong nền kinh tế, tuy nhiên trong luận văn này tác giả chỉ tập trung nghiên cứu về tín dụng ngân hàng Theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng (2010) thì: Tín dụng là một quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay, là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị hay hiện vật theo những điều kiện mà hai bên thoả thuận Tín dụng ngân hàng là quan hệ cấp tín dụng giữa ngân hàng và các khách hàng
Ngân hàng được coi là một trong những loại tổ chức tài chính lớn nhất và quan trọng nhất, đồng thời hoạt động hiệu quả nhất trong thực hiện chức năng là một vai trung gian tài chính Ngân hàng được coi là huyết mạch của nền kinh tế (Banga, 2013) Theo Bello (2005), hệ thống ngân hàng là xương sống của trung
9 gian tài chính thông qua việc huy động và phân luồng các nguồn tài chính Việc các ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian giữa người gửi tiết kiệm và nhà đầu tư, nó góp phần thúc đẩy dòng tiền tiết kiệm vào đầu tư, là xương sống của tiến bộ kinh tế, vì các khoản đầu tư là hỗ trợ chính của nền kinh tế quốc dân, và việc hình thành các dự án đầu tư ảnh hưởng đến nền kinh tế quốc dân và các dự án luôn phụ thuộc vào các khoản tín dụng, do đó, các khoản tín dụng đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế quốc dân (Jordan, 2013; Beck et al., 2001) Các nghiên cứu trước đây đã chỉ ra rằng các quốc gia sở hữu hệ thống ngân hàng tiên tiến tăng trưởng nhanh hơn những hệ thống ngân hàng yếu kém (Levine, 1997)
Tín dụng ngân hàng có thể hiểu là “giao dịch tài sản giữa các ngân hàng với bên đi vay trong đó ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán” Bên đi vay có thể là các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế Tín dụng ngân hàng được coi là một trong những chức năng quan trọng của ngân hàng, nó góp phần làm cung cấp kinh phí cần thiết cho tất cả các thành phần kinh tế của một quốc gia, bao gồm cả hộ gia đình, doanh nghiệp và chính phủ Tín dụng cấp cho các lĩnh vực đó được coi là quan trọng để thực hiện các nhiệm vụ của họ trong kinh doanh, hoạt động và đầu tư, giúp họ đạt được mức tăng trưởng sản lượng thực sự, sẽ phản ánh tích cực đến nền kinh tế nói chung Nhiều nghiên cứu đã chỉ ra một thực tế là việc tăng tín dụng được cấp bởi những ngân hàng như vậy giúp thúc đẩy tăng trưởng kinh tế (Acharya et al., 2009; Jordan,2015)
2.1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
Thứ nhất, ngân hàng sẽ cho khách hàng vay vốn dựa trên niềm tin, sự tín nhiệm của ngân hàng về việc sử dụng vốn vay đúng mục đích và khả năng hoàn trả khoản nợ đúng thỏa thuận Còn khách hàng thì kỳ vọng và tin tưởng vào khả năng kiếm được khoản tiền lớn để có thể trả cả nợ và lãi suất nợ gốc và lãi vay trong tương lai.
Thứ hai, tín dụng ngân hàng là sự chuyển giao quyền sử dụng vốn từ các tác nhân kinh tế trong đó ngân hàng đóng vai trò là trung gian thực hiện hai nghiệp vụ huy động và tín dụng, do đó về bản chất hoạt động tín dụng ngân hàng không làm thay đổi quyền sở hữu của khoản vốn Do đó khách hàng nhận được khoản vay chỉ mang tính chất “nắm giữ tạm thời” và sử dụng vào mục đích đã cam kết với ngân hàng Do đó việc thu hồi vốn thông qua hoàn trả nợ vay là yêu cầu tất yếu của hoạt động tín dụng trong ngân hàng
Thứ ba, ngân hàng hoạt động vì lợi nhuận do đó các khoản tín dụng đều đi kèm với lợi tức từ khoản vay, do đó khách hàng ngoài hoàn trả nợ gốc, bắt buộc phải trả lãi cho ngân hàng theo thỏa thuận Lãi suất chính là giá của việc sử dụng khoản vay Khoản lợi tức thu về từ khoản vay, ngân hàng sẽ sử dụng để chi trả lãi tiết kiệm cho những tác nhân kinh tế gửi tiền vào ngân hàng Khoản chênh lệch còn lại chính là nguồn tạo ra doanh thu chính cho các ngân hàng Điều này cũng khiến cho khoản tín dụng không những được bảo toàn mà còn được nâng cao Thứ tư, khoản tín dụng nào cũng đi kèm thời hạn phải hoàn trả do ngân hàng chỉ là trung gian tài chính “đi vay để cho vay” do đó nếu khoản vay không được hoàn trả đúng kỳ hạn thì ngân hàng sẽ không thể hoàn trả vốn huy động từ các tác nhân kinh tế đã gửi vào ngân hàng hoặc không thể quay vòng vốn để cho các tác nhân kinh tế khác vay Thời hạn của các khoản vay của ngân hàng tương đối đa dạng nhưng nhìn chung có thể tóm lại bằng 3 nhóm chính là ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.
Cuối cùng, hoạt động tín dụng là nguồn thu chính của đa số ngân hàng thương mại song cũng là hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro cao đặc biệt trong môi trường kinh doanh bất lợi, biến động các chỉ số kinh tế, sự cố bất khả kháng…khiến cho các tác nhân đi vay gặp khó khăn về tài chính, mất khả năng trả nợ do đó ngân hàng sẽ đối mặt với rủi ro mất vốn Do đó các quyết định cho vay của các ngân hàng thường bị ảnh hưởng bởi nền kinh tế vĩ mô, cơ cấu và các yếu tố cấp ngân hàng Từ góc độ kinh tế vĩ mô, có thể phân biệt ba các động lực thúc đẩy tăng trưởng nhanh các khoản cho vay ngân hàng: tăng trưởng tài chính sâu hơn, tăng trưởng theo chu kỳ bình thường và các chuyển động mang tính chu kỳ quá mức
(IMF, 2004) Do đó ngân hàng bắt buộc phải tuân thủ các quy định của pháp luật về hoạt động tín dụng và chịu sự quản lý chặt chẽ của NHTW.
2.1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng Đối với ngân hàng: Hoạt động tín dụng đem về nguồn thu chính cho các ngân hàng thương mại, đồng thời làm tăng vị thế của ngân hàng trên thị trường tài chính tiền tệ Trên thị trường tài chính ngân hàng đóng vai trò là một trung gian tài chính, sử dụng các dịch vụ cho vay và tiền gửi để chuyển các khoản tiền nhàn rỗi của công chúng vào các các dự án đầu tư, các sản phẩm khác một cách hiệu quả để giúp các cá nhân, tổ chức đạt được mục tiêu của mình Về bản chất ngân hàng đi vay để cho vay, phần chênh lệch giữa lợi tức cho vay và lãi suất huy động chính là doanh thu của ngân hàng Các ngân hàng trên toàn thế giới phát triển mạnh nhờ khả năng tạo thu nhập thông qua các hoạt động cho vay của họ Bên cạnh đó nguồn vốn lớn mạnh sẽ tạo nên uy tín cho các NHTM, không chỉ trong nước mà còn là quốc tế Uy tín chính là chìa khóa tốt nhất để ngân hàng có thể thực hiện các chức năng kinh doanh của mình một cách hiệu quả nhất Đối với các chủ thể kinh tế (cá nhân, doanh nghiệp): Theo Mordi (2004), ngân hàng là nơi huy động vốn từ các tác nhân chi tiêu thặng dư vào nền kinh tế và bằng cách cho các tác nhân chi tiêu thâm hụt vay lại để đầu tư, các ngân hàng trong quá trình này sẽ đóng góp vào tăng lượng tiết kiệm và đầu tư quốc gia Trong khi đó tín dụng được đánh giá là công cụ đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh Tín dụng giúp doanh nghiệp thiếu vốn có vốn để duy trì hoạt động sản xuất liên tục, ổn định Mặt khác tín dụng ngân hàng cũng tạo động lực để doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả hơn do doanh nghiệp bắt buộc phải thực hiện nghĩa vụ trả nợ và lãi vay cho ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường như hiện nay, tín dụng ngân hàng là nguồn vốn lưu động chủ yếu trên thị trường, đồng thời giúp doanh nghiệp bổ sung vốn cố định, kinh phí hỗ trợ các dự án đầu tư mới Đối với các nhóm ngành kinh tế còn kém phát triển và các nhóm ngành kinh tế mũi nhọn, tài trợ xuất, nhập khẩu cũng được lợi nhiều từ hoạt động tín dụng từ đó thúc đẩy sự tăng trưởng, phát triển của nền kinh tế
2.1.1.4 Các hình thức tín dụng ngân hàng
Căn cứ vào thời hạn tín dụng
Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng thường được sử dụng để bù đắp cho sự thiếu hụt vốn lưu động hay các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các doanh nghiệp, thường có thời hạn tới 12 tháng Đây là loại hình chiếm tỷ trọng dư nợ nhiều nhất của các ngân hàng thương mại
Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng thường được các doanh nghiệp sử dụng khi có nhu cầu đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến, nâng cấp trang thiết bị kĩ thuật hiện đại, công nghệ tiên tiến, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, hay xây dựng các dự án có quy mô nhỏ và thời hạn thu hồi vốn nhanh, thường có thời hạn tín dụng từ 12 đến 60 tháng
Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn vay vốn lâu nhất (trên 60 tháng) dùng để đáp ứng nhu cầu dài hạn của các doanh nghiệp: nhu xây dựng nhà xưởng, thiết bị phương tiện vận tải có quy mô lớn, …
Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng
Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng có nguy cơ rủi ro thấp nhất do nó hoạt động dựa trên cơ sở các khoản bảo đảm cho khoản tiền vay như thế chấp, cầm cố bằng tài sản khác của khách hàng vay vốn, hoặc có sự bảo lãnh của một bên thứ ba khác
Tín dụng không có bảo đảm: Là loại tín dụng không có thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định vì vậy loại hình này tiềm ẩn rất nhiều rủi ro cho ngân hàng xong lại thu được lợi nhuận rất cao bởi lãi suất thường sẽ cao hơn tín dụng có bảo đảm Căn cứ vào phương thức cấp tín dụng
Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng từ các ngân hàng thương mại 25 1 Kinh nghiệm từ các ngân hàng thương mại nước ngoài
2.2.1 Kinh nghiệm từ các ngân hàng thương mại nước ngoài
Sau khủng hoảng tài chính năm 2007 do các ngân hàng mất khả năng thanh khoản do các khoản nợ xấu tăng cao các NHTM tại quốc gia này đã cải cách công tác quản trị tín dụng nhằm mục tiêu duy trì mức độ rủi ro ở một giới hạn chấp nhận được qua đó tối đa hóa tỷ lệ thu hồi vốn tín dụng Bảo hiểm tiền gửi của Mỹ (FDIC) đưa ra 17 nguyên tắc quản lý RRTD cơ bản và được chia làm 5 nhóm chính tương ứng với 5 mục tiêu cần đạt được như sau:
Thứ nhất, thiết lập môi trường quản lý RRTD một cách thích hợp Trong đó các NHTM cần tuân thủ các nguyên tắc 1, 2, 3 dưới đây:
Nguyên tắc 1: Bán Giám đốc cần định kỳ xem xét, phê duyệt ít nhất 1 lần mỗi năm chiến lực quản trị RRTD và các chính sách phòng ngừa, xử lý RRTD
Nguyên tắc 2: Đội ngũ quản lý các phòng ban có trách nhiệm thực hiện chiến lược quản lý RRTD mà Ban giám đốc phê duyệt trong tất cả các hoạt động tín dụng của ngân hàng
Nguyên tắc 3: Ngân hàng cần phải xác định và quản lý RRTD tiềm tàng trong tất cả cả hoạt động, bao gồm cả các dịch vụ mới
Thứ hai, hực hiện một quy trình cấp phát tín dụng có căn cứ Trong đó các NHTM cần tuân thủ các nguyên tắc 4,5, 6 và 7 dưới đây:
Nguyên tắc 4: Các NHTM hoạt động trong phạm vi các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh, rõ ràng
Nguyên tắc 5: Có quy định hạn mức tín dụng cho từng nhóm khách hàng
26 cụ thể để thuận tiện theo dõi
Nguyên tắc 6: Xây dựng quy trình tín dụng hoàn chỉnh, rõ ràng, khoa học
Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên, đặc biệt, các khoản tín dụng cho các công ty và cá nhân có liên quan phải được phê duyệt trên cơ sở ngoại lệ cần theo dõi cẩn thận và triển khai các bước cần thiết để kiểm soát nhằm loại trừ rủi ro Thứ ba, duy trì một phương pháp quản lý, đo lường và kiểm soát RRTD Theo đó các NHTM cần tuân thủ các nguyên tắc 8, 9, 10, 11, 12 và 13
Nguyên tắc 8: Ngân hàng cần có hệ thống quản lý cập nhật kịp thời, thường xuyên với các danh mục đầu tư có RRTD
Nguyên tắc 9: Có hệ thống kiểm soát, theo dõi các khoản vay riêng biệt
Nguyên tắc 10: Tận dụng tối đa hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ trong quản lý RRTD
Nguyên tắc 11: Xây dựng hệ thống thông tin khoa học, hệ thống, hỗ trợ tối đa cho CBTD trong việc đo lường mức độ RRTD
Nguyên tắc 12: Xây dựng hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng của toàn bộ danh mục đầu tư tín dụng
Nguyên tắc 13: Ngân hàng cần thường xuyên theo dõi sự biến động của nền kinh tế để đánh giá tác động của nó đến mức độ rủi ro cho những khoản tín dụng
Thứ tư, đảm bảo một khả năng kiểm soát thích đáng đối với RRTD Theo đó các NHTM cần tuân thủ các nguyên tắc 14, 15 và 16
Nguyên tắc 14: Ngân hàng cần xây dựng hệ thống đánh giá cập nhật và độc lập về các quy trình quản lý RRTD, kết quả đánh giá cần được báo cáo trực tiếp cho HĐQT và Ban Tổng Giám đốc
Nguyên tắc 15: Tăng cường công tác kiểm soát nội bộ để đảm bảo giảm thiểu tối đa những rủi ro có thể gặp phải trong hoạt động tín dụng Khi phát hiện rủi ro cần nhanh chóng báo cáo với lãnh đạo về các vi phạm chính sách thủ tục và giới hạn tín dụng
Nguyên tắc 16: Ngân hàng phải có hệ thống khắc phục sớm với các khoản tín dụng xấu, quản lý sát sao các khoản tín dụng có vấn đề
Thứ năm, vai trò của người giám sát (tuân thủ nguyên tắc 17)
Nguyên tắc 17: Các cơ quan giám sát cần yêu cầu ngân hàng có một hệ thống phát hiện, đo lường theo dõi và kiểm soát RRTD có hiệu quả Các cơ quan này sẽ độc lập giám sát và đưa ra đánh giá về chính sách, chiến lược cũng như quá trình hoạt động tín dụng của ngân hàng và đưa ra hướng điều chỉnh kịp thời để giảm thiểu rủi ro của ngân hàng trước những khoản tín dụng tiềm ẩn nguy cơ cao
2.2.1.2 Kinh nghiệm từ Thái Lan
Mặc dù nằm ở khu vực Đông Nam Á song Thái Lan có thị trường tài chính tiền tệ tương đối phát triển do sự du nhập của các nước tư bản phương Tây vào khá sớm Sau sự phá sản của nhiều công ty tài chính, thương mại trong cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ năm 1997, thì ngoài thiết lập lại hệ thống quản lý ngoại hối của NHTW Thái Lan thì các NHTM cũng cơ cấu lại toàn diện hoạt động (quy trình, nghiệp vụ, chính sách, chiến lược…) trong đó hoạt động được quan tâm nhất là giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng Bên cạnh việc đa dạng hóa sản phẩm tín dụng… một loạt những thay đổi đã được các NHTM thực hiện nhanh chóng và triệt để giảm thiểu RRTD Một số đó có thể kể đến như sau:
Thứ nhất, tách bạch, phân công rõ chức năng của các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay
Một trong những ngân hàng đi đầu trong việc điều chỉnh, sửa đổi quy trình tín dụng để cải thiện chất lượng tín dụng tại Thái Lan có thể kể đến như Bangkok Bank Trước đó toàn bộ các thủ tục liên quan đến tín dụng của ngân hàng chỉ do một bộ phận duy nhất thực hiện đã dẫn đến những khoản nợ xấu rất lớn Nhận thức được vấn đề, ngna hàng đã phân chia quy trình tín dụng cho 2 bộ phận chuyên biệt, độc lập với nhau Bộ phận thứ nhất là bộ phận tiếp nhận, xử lý hồ sơ Bộ phận thừ hai là bộ phận thẩm định hồ sơ Trong đó bộ phận thẩm định phải có báo cáo thẩm định tín dụng bao gồm chiến lược và kế hoạch kinh doanh, báo cáo xếp hạng rủi
28 ro, Sự thay đổi kịp thời này đã giúp ngân hàng nâng cao được tính khách quan, chính xác trong quá trình phê duyệt tín dụng cho khách hàng
Siam Commercial Bank cũng là một ngân hàng đề cao sự phân định chức năng rõ ràng giữa các bộ phận trong quy trình cấp tín dụng của ngân hàng Theo đó ba bộ phận bao gồm Marketing, bộ phận thẩm định và bộ phận quyết định cho vay sẽ có chức năng riêng trong quy trình cấp tín dụng, họ sẽ làm việc độc lập với nhau để đảm bảo tính khách quan, chính xác khi phê duyệt các khoản vay Khách hàng của Siam Commercial Bank se được phân chia thành 3 nhóm dựa trên tính chất khác nhau về mục đích vay vốn, thu nhập….Cụ thể 3 nhóm khách hàng bao gồm khách hàng cá nhân, khách hàng tiêu dùng và khách hàng kinh doanh Mỗi nhóm khách hàng sẽ có một quy trình tiếp nhận, xử lý hồ sơ, thẩm định và phê duyệt cho vay khác nhau
Trong khi đó Kasikorn Bank đã tổng kết quy trình cho vay cần được tuân thủ theo một số bước như sơ đồ dưới đây:
Sơ đồ 2.1 Quy trình cho vay tại Kasikorn Bank
Nguồn: Ngân hàng Kasikorn Bank Theo quy trình trên sơ đồ 2.1 việc tiếp xúc khách hàng để tư vấn và việc thẩm định phê duyệt vay của ngân hàng sẽ độc lập với nhau Trong khi đó tại
Tiếp xúc khách hàngPhân tích tín dụngThẩm định tín dụng Đánh giá RRTDQuyết định cho vayThủ tục hợp đồng, giấy tờ giải ngân Đánh giá chất lượng, xem xét lại khoản vay
Katharn Bank đã áp dụng quy trình duyệt vay tự động đối với khách hàng cá nhân theo quy trình:
Nhận đơn đề nghị vay vốn từ các kênh (nhân viên, Websites, )
Xử lý, kiểm tra dữ liệu, nhập dữ liệu vào chương trình
Kiểm tra hồ sơ đã hoàn thiện
Kiểm tra thu thập dữ liệu
Gọi người vay để kiểm tra xác nhận sự tồn tại
Kiểm qua thông qua cơ quan quản lý tín dụng của Chính phủ
Ra quyết định tự động
Nhân viên phân tích xác nhận giới hạn tín dụng, phù hợp với chương trình chấm điểm và cho ý kiến về khoản vay
Việc quyết định được thực hiện khi các dữ liệu thông tin được cập nhật đầy đủ Thứ hai, tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề ó tính nguyên tắc trong tín dụng các nguyên tắc tín dụng
Cụ thể, khi khách hàng đến vay vốn, các bộ phận liên quan trọng ngân hàng phải trả lời được các câu hỏi sau đây, mới quyết định cho vay
Tư cách của khách hàng có đáng tin không ?
Hoạt động kinh doanh của khách hàng có hiệu quả không?
Khách hàng vay vốn để làm gì?
Khách hàng trả nợ bằng nguồn tiền nào?
Ngân hàng có kiểm soát được khoản vay khách hàng sử dụng không?
Năng lực quản trị, điều hành của khách hàng đang ở đâu?
Thực trạng tài chính của khách hàng?
Các nghiên cứu trước có liên quan
Với vai trò quan trọng của mình trong nền kinh tế, nâng cao chất lượng tín dụng đã trở thành chủ đề được nhiều học giả trên thế giới nghiên cứu Trong đó hàng loạt nghiên cứu tại nước ngoài đã được thực hiện để phân tích đánh giá các yếu tố có tác động đến chất lượng tín dụng ngân hàng Một số nghiên cứu đã được thực hiện để nghiên cứu tác động của các yếu tố vĩ mô như tỷ lệ thất nghiệp ( ví dụ: Nkusu, (2011); Messai and Jouini (2013)), tăng trưởng kinh tế (ví dụ: Salas and Saurina (2002), Klein (2013), Haryono, Ariffin & Hamat (2016), Zhang et al (2016)); chỉ số giá nhà (ví dụ Beck et al (2013)) đến chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại Haryono, Ariffin and Hamat (2016) sử dụng dữ liệu bảng thu thập từ 11 ngân hàng Hồi giáo chính thức và 22 đơn vị kinh doanh trong các ngân hàng thông thường giai đoạn 2004-2012 để xem xét các yếu tố ảnh hưởng đến RRTD tại các ngân hàng Hồi giáo tại Indonesia Với phương pháp ước lượng GMM các tác giả đã khám phá ra tốc độ tăng trưởng GDP và tỷ lệ thất nghiệp với
34 độ trễ một năm có ảnh hưởng mạnh mẽ về mức độ tài chính không hoạt động Hơn nữa, các biến số cụ thể của ngân hàng như đa dạng hóa ngân hàng và cơ cấu tài chính có ảnh hưởng tích cực đến hoạt động tín dụng mặc dù hướng của nó không như mong đợi
Fallanca et al (2020) đã đề xuất một mô hình phi tuyến tính để mô tả ảnh hưởng của các cú sốc kinh tế vĩ mô đối với tỷ lệ quá hạn của ba loại khoản vay ngân hàng trong trường hợp của Mỹ So sánh nó với mô hình tuyến tính cổ điển, các tác giả xác định bằng chứng cho sự hiện diện của các chế độ và sự bất đối xứng, thay đổi tương ứng với các giai đoạn suy thoái trong khoảng thời gian 1987–
2017 Laidroo and Mọnnasoo (2017) tập trung vào việc nghiờn cứu sự chấp nhận rủi ro của các ngân hàng phát sinh từ sự tăng trưởng quá mức tiềm ẩn của các khoản cho vay và cam kết tín dụng Chất lượng tín dụng được khảo sát cả trong bối cảnh vĩ mô và vi mô cho một nhóm gồm 28 quốc gia Châu Âu trong giai đoạn 2004-2014 và một nhóm gồm 478 ngân hàng tại Châu Âu từ 2004-2013 Kết quả các nhà nghiên cứu đã khám phá ra sự gia tăng tỷ lệ cam kết tín dụng trên tổng tài sản là một chỉ số cảnh báo trước hai năm về tăng trưởng tỷ lệ nợ xấu và dự phòng rủi ro cho vay Theo đó việc can thiệp vào cam kết tín dụng có thể giúp giảm thiểu RRTD cho các NHTM
Jordan (2013) kiểm tra các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng với các chi nhánh ngân hàng ở Aqaba, thông qua các biến sau: khách hàng đi vay, chính sách tín dụng, quản lý trung tâm của các khoản vay và môi trường, điều kiện của nền kinh tế địa phương Nghiên cứu chỉ ra rằng tất cả các yếu tố đều quan trọng đối với các khoản tín dụng thông qua trả lời của mẫu nghiên cứu Albareto et al
(2016) nghiên cứu ảnh hưởng của việc chấm điểm tín dụng của các ngân hàng đối với việc ngân hàng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ vay bằng cách giải quyết các câu hỏi sau: điểm tín dụng tăng hay giảm xu hướng cấp tín dụng của các ngân hàng?
Nó có cải thiện việc lựa chọn khách hàng vay không? Điểm tín dụng cải thiện hay giảm khả năng người đi vay không trả được nợ? Các tác giả này đã khám phá ra rằng việc chấm điểm tín dụng không làm thay đổi xu hướng cho vay của các ngân hàng đối với tính chung của người vay nhưng giúp họ lựa chọn người vay Họ cũng
35 nhận thấy rằng điểm tín dụng làm giảm khả năng người đi vay vỡ nợ, đặc biệt là đối với những người đi vay nhỏ hơn và đối với các ngân hàng khai báo chủ yếu sử dụng chấm điểm tín dụng như một công cụ để giám sát khách hàng vay
Ngoài ra cũng có nhiều nghiên cứu chỉ ra các yếu tố thuộc nội bộ ngân hàng có tác động đến chất lượng tín dụng như chính sách tín dụng Theo Skarica (2013), một chính sách tín dụng hợp lý sẽ tạo điều kiện để các NHTM tối ưu hóa nguồn vốn khi cho vay, tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng tín dụng, đảm bảo an toàn trong kinh doanh Ngoài ra còn có các yếu tố khác như công nghệ ngân hàng (Skarica, 2013); thông tin tín dụng (Ekanayake & Azees, 2015)…
Tại Việt Nam có rất nhiều nghiên cứu được thực hiện để nghiên cứu về chủ đề nâng cao chất lượng tín dụng tại các NHTM tại Việt Nam Trong đó có hai hướng nghiên cứu chính của các học giả, hướng thứ nhất kiểm định thực nghiệm các yếu tố tác động đến chất lượng tín dụng của các NHTM từ đó đề xuất các giải pháp phù hợp để nâng cao chất lượng tín dụng như Dương Thị Hoàn (2019); Trần Hữu Áu và Bùi Vĩnh Thanh (2021); Lê Đình Hạc (2021); Trần Hữu Ái và cộng sự (2022) ; Một số tác giả khác lại chỉ sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê, phân tích so sánh, đánh giá thực trạng do đó còn nhiều hạn chế về mặt lý luận cũng như thực tiễn có thể kể đến như nghiên cứu của Nguyễn Thu Hà (2013); Nguyễn Thị Diệu Chi (2017) Trong luận văn này tác giả sử dụng kết hợp hai phương pháp định tính và định lượng để tăng độ tin cậy cho các kết quả nghiên cứu do đó tác giả sẽ tham khảo chủ yếu các nghiên cứu có hướng nghiên cứu tương tự, cụ thể như sau:
Nghiên cứu của Dương Thị Hoàn (2019)
Sơ đồ 2.2 Mô hình nghiên cứu của Dương Thị Hoàn (2019)
Nghiên cứu nhằm khám phá và đánh giá mức độ tác động của các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại các NHTM Trong nghiên cứu này tác giả đã khám phá ra 8 nhân tố có mối quan hệ tác động cùng chiều với chất lượng tín dụng của ngân hàng Chúng bao gồm CBTD, chính sách tín dụng, năng lực quản lý, công nghệ ngân hàng, quy trình tín dụng, quản lý rủi ro, công tác tổ chức, nguồn vốn huy động
Nghiên cứu của Trần Hữu Ái và Bùi Vĩnh Thanh (2021)
Nghiên cứu nhằm xác định các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại ngân hàng VietinBank – chi nhánh Tây Tiền Giang và phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đó đến chất lượng tín dụng tại ngân hàng Dữ liệu sử dụng được thu thập từ phỏng vấn trực tiếp 391 đối tượng khảo sát là cán bộ chỉ đạo hoạt động tín dụng tại Hội sở, giám đốc tín dụng một số chi nhánh ngân hàng và CBTD của các ngân hàng thương mại cổ phần Kết quả nghiên cứu cho thấy 07 nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng được sắp xếp theo thứ tự tác động giảm dần, đó là: Chính sách tín dụng, CBTD và Năng lực quản lý, Công nghệ ngân hàng, Quản lý rủi ro, Công tác tổ chức, Nguồn vốn huy động Từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng Tây Tiền Giang Mô hình nghiên cứu các học giả này sử dụng như sau:
Sơ đồ 2.3 Mô hình nghiên cứu của Trần Hữu Ái và Bùi Vĩnh Thanh (2021)
Nguồn: Trần Hữu Áu và Bùi Vĩnh Thanh (2021) Nghiên cứu của Lê Đình Hạc (2021)
Nghiên cứu tìm hiểu các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh Nhà nghiên cứu này đã áp dụng kỹ thuật lấy mẫu ngẫu nhiên đơn giản, kiểm tra Cronbach's Alpha và Phân tích nhân tố xác nhận (CFA), và kiểm định mô hình với mô hình phương trình cấu trúc (SEM) Bên cạnh đó, nghiên cứu khảo sát 800 nhân viên liên quan đến hoạt động tín dụng tại 10 ngân hàng thương mại và trả lời 28 câu hỏi, nhưng
755 mẫu đã được xử lý Kết quả của bài báo có 6 nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại trên địa bàn TP.HCM bao gồm chiến lược và chính sách tín dụng, công nghệ ngân hàng, thông tin tín dụng, quản trị RRTD, tổ chức và quản lý tín dụng, kiểm soát nội bộ Dưới đây là mô hình nghiên cứu mà tác giả này đã sử dụng:
Quản trị rủi ro Chất lượng tín dụng Chính sách tín dụng
Chính sách và chiến lược tín dụng
Tổ chức và quản trị tín dụng
Công nghệ của ngân hàng
Sơ đồ 2.4 Mô hình nghiên cứu của Lê Đình Hạc (2021)
Nguồn: Lê Đình Hạc (2021) Nghiên cứu của Trần Hữu Ái và Phan Thị Chiêu Mỹ (2021) và Trần Hữu Ái và cộng sự (2022)
Các nghiên cứu này nhằm xác định các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP niêm yết trên sàn chứng khoán của Việt Nam Để đạt được mục tiêu trên, các học giả đã sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu định tính và định lượng thông qua phần mềm SPSS 23 Kết quả nghiên cứu cho thấy có
Mô hình nghiên cứu
Bảng 2.1 Tổng hợp các yếu tố có ảnh hưởng đến chất lượng ngân hàng
Quy mô ngân hàng Dương Thị Hoàn
Trần Hữu Ái và cộng sự (2022) x x x x x x
Nguồn: Tác giả tổng hợp (2023)
Dựa trên các cơ sở lý thuyết, các mô hình nghiên cứu trước đây của các học giả trong và ngoài nước về chủ đề nghiên cứu, cùng với các nghiên cứu lý thuyết và thực nghiệm của Koodhart (2015); Olawale (2015); Laivi and Kadri (2017); Okoth (2013); Umar and Sun (2016); Trần Hữu Ái và cs (2022); Trần Hữu Ái và Phan Thị Chiêu Mỹ (2021), Lê Đình Hạc (2021)…, tác giả xây dựng mô hình nghiên cứu đề xuất cho luận văn như sơ đồ 2.1 dưới đây với mục tiêu nghiên cứu thông qua khảo sát tìm kiếm các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương Theo đó nghiên cứu đề xuất các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng gồm 6 yếu tố: chiến lược và chính sách tín dụng, tổ chức và quản trị tín dungh, công nghệ của ngân hàng, quản trị rủi ro, thông tin tín dụng và cuối cùng là kiểm soát nội bộ
Sơ đồ 2.6 Mô hình nghiên cứu đề xuất
Nguồn: Tác giả đề xuất Tương ứng với mô hình trên tác giả đề xuất các giả thuyết nghiên cứu như sau:
Giả thuyết H1: Chiến lược và chính sách tín dụng ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương
Giả thuyết H2: Tổ chức và quản lý tín dụng ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương
Chính sách và chiến lược tín dụng
Tổ chức và quản trị tín dụng
Công nghệ của ngân hàng
Giả thuyết H3: Công nghệ ngân hàng ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương
Giả thuyết H4: Thông tin tín dụng ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương
Giả thuyết H5: Quản trị RRTD ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương
Giả thuyết H6: Kiểm soát nội bộ ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương.
Chương 2 của luận văn trình bày các cơ sở lý thuyết và mô hình nghiên cứu dùng để thực hiện đề tài Ngoài ra chương 2 cũng nêu ra một số kinh nghiệm về nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế nhằm rút ra bài học cho Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Bình Dương Bên cạnh đó trên cơ sở tổng hợp, tham khảo các nghiên cứu trước đây có liên quan đến đề tài, tác giả đã xây dựng một mô hình nghiên cứu nhằm kiểm tra tác động của một số yếu tố đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Bình Dương Theo đó các yếu tố được kiểm tra bao gồm quản trị rủi ro, chính sách, chiến lược tín dụng, công nghệ, thông tin tín dụng, quản trị và điều hành tín dụng, kiểm soát nội bộ.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Thiết kế nghiên cứu
Nghiên cứu định tính được tác giả sử dụng trong hai giai đoạn chính Giai đoạn thứ nhất là giai đoạn xây dựng mô hình và các giả thuyết nghiên cứu cho đề tài dựa trên tổng hợp, so sánh các lý thuyết, các nghiên cứu trước đây có liên quan đến đề tài Sau khi xây dựng được mô hình, giả thuyết cũng như thang đo cơ bản cho nghiên cứu, tác giả sử dụng nghiên cứu định tính để có cơ sở điều chỉnh và hoàn thiện thang đo cho phù hợp với điều kiện nghiên cứu cụ thể của tác giả Để triển khai nghiên cứu sơ bộ, tác giả sử dụng hình thức thảo luận nhóm với 10 CBTD (CBTD) tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương Để quá trình thảo luận nhóm đạt kết quả cao, tác giả chuẩn bị một bản khảo sát sơ bộ và tiến hành giải thích cho các CBTD tham gia thảo luận nhóm về các định nghĩa thang đo về những yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của chi nhánh và kiểm tra mức độ nhận thức của họ về các yếu tố được tác giả đưa ra trong bảng khảo sát Sự giải thích rõ ràng giúp cho người tham gia thảo luận không bị hiểu sai về các thuật ngữ, khái niệm gây sự sai lệch trong kết quả nghiên cứu Phương pháp thảo luận nhóm có nhiều ưu điểm như giúp tác giả ghi lại những ý kiến cá nhân của người tham gia thảo luận một cách chi tiết, khách quan Bên cạnh đó thảo luận nhóm vừa giúp tác giả gi nhận những ý kiến đa chiều cũng như những ý kiến thống nhất trong quá trình thảo luận để làm căn cứ cho việc điều chỉnh, hoàn thiện thang đo cho phù hợp với môi trường và tính chất hoạt động tín dụng tại Vietcombank – Chi nhánh Bình Dương Sau khi kết thúc thảo luận nhóm, các thông tin thu thập được tác giả sử dụng để hiệu chỉnh thang đo nghiên cứu và xây dựng thang đo chính thức
Nghiên cứu định lượng được tác giả triển khai trong hai giai đoạn Giai đoạn thứ nhất là giai đoạn xây dựng phiếu khảo sát và tiến hành điều tra xã hội học để thu thập dữ liệu sơ cấp phục vụ cho các giai đoạn sau của nghiên cứu Phiếu khảo sát được tác giả thiết kế dựa trên nghiên cứu sơ bộ và kế thừa từ các nghiên cứu
46 trước để bổ sung, sửa đổi sao cho phù hợp với tính chất, đặc điểm hoạt động tín dụng tại Vietcombank – Chi nhánh Bình Dương Phiếu khảo sát chính thức được đưa vào sử dụng sau khi đã được hiệu chỉnh Nội dung của phiếu khảo sát được thể hiện chi tiết tại Phụ lục 1 Các biến quan sát được tác giả sử dụng trong nghiên cứu dựa trên thang đo Likert 5 cấp độ: (1) Hoàn toàn không đồng ý, (2) Không đồng ý, (3) Trung lập/Bình thường, (4) Đồng ý, (5) Hoàn toàn đồng ý Sau quá trình nghiên cứu định tính bằng tổng hợp tài liệu và thảo luận nhóm, tác giả đã loại các thang đo còn mơ hồ về định nghĩa, các thang đo bị trùng lặp, gây hiểu lầm cho các CBTD khỏi bảng khảo sát Bên cạnh đó các thang đo được nhận xét khó hiểu sẽ được điều chỉnh về mặt câu từ để dễ hiểu hơn và phản ánh chính xác bản chất vấn đề cần nghiên cứu Cụ thể, các thang đo lường chính thức bao gồm 28 biến quan sát được trình bày trong bảng 3.1 dưới đây:
Bảng 3.1 Xây dựng thang đo nghiên cứu
STT Thang đo Phát biểu Mã hóa Nguồn
1 Chiến lược và chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng cho từng nhóm khách hàng được quy định rõ ràng và chính xác
Nguyễn Văn Tuấn (2015); Kadri Mannasoo (2017); Lê Đình Hạc (2021); Skarica (2013)
Chiến lược tín dụng đủ cạnh tranh với các ngân hàng khác
Chiến lược phù hợp với chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng được xây dựng tuân thủ pháp luật của Nhà nước
STT Thang đo Phát biểu Mã hóa Nguồn
2 Tổ chức và điều hành tín dụng
Ngân hàng bố trí phù hợp số lượng và chất lượng nguồn nhân lực tại các vị trí làm việc
Tuấn (2015); Kadri Mannasoo (2017); Lê Đình Hạc (2021); Ruziqa (2013)
Chức năng của các phòng ban được tách bạch, rõ ràng và được quy định chặt chẽ
TCDH2 Đội ngũ cán bộ quản lý, lãnh đạo có trình độ chuyên môn cao, nhiều kinh nghiệm quản lý, điều hành
Có sự phân chia công việc khoa học giữa các bộ phận, chuyên môn hóa trong sáng tạo của từng bộ phận
Mô hình quản lý tín dụng phù hợp với ngân hàng
3 Công nghệ ngân hàng Đẩy nhanh số hóa hoạt động tín dụng trong thời đại công nghệ 4.0
Thanh (2015); Kadri Mannasoo (2017); Lê Đình Hạc (2021); Olawale (2015)
Phần mềm quản lý và xếp hạng tín dụng hoạt động tin cậy và an toàn
Hệ thống quản lý nội bộ của ngân hàng hiện nay là hiện đại
Trang thiết bị, máy tính, máy chủ, công nghệ thông tin hiện đại, đảm bảo liên tục và liên tục 24/24
STT Thang đo Phát biểu Mã hóa Nguồn
Thông tin tín dụng của khách hàng được quản lý, lưu trữ khoa học, chi tiết và cập nhật kịp thời
Thanh (2015); Kadri Mannasoo (2017); Lê Đình Hạc (2021); Grace (2012)
Nguồn thông tin để xử lý tín dụng hoàn chỉnh
CBTD dễ dàng tiếp cận và khai thác thông tin tín dụng của khách hàng
Nguồn thông tin tín dụng của khách hàng chính xác và đáng tin cậy
RRTD được xác định thông qua các dấu hiệu phát sinh từ khách hàng và ngân hàng
Thanh (2015); Kadri Mannasoo (2017);Lê Đình Hạc (2021); Berger &
Ngân hàng xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng kịp thời cho rủi ro
CBTD phân tích và đánh giá khách hàng khi tiếp xúc, trong quá trình quy trình cho vay và sau khi cho vay
Quản lý thông tin khách hàng theo danh mục và tạo báo cáo rất hiệu quả
STT Thang đo Phát biểu Mã hóa Nguồn
Bộ máy quản lý tín dụng cần tránh sự chồng chéo về chức năng và xung đột lợi ích giữa các bộ phận kiểm soát
Thanh (2015); Kadri Mannasoo (2017);Lê Đình Hạc (2021); Azam &
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ được thực hiện thường xuyên và hiệu quả
Các tiêu chí đánh giá, kiểm tra và kiểm soát được xác định rõ ràng, phù hợp với thực tế nghề nghiệp
KSNB3 Đội ngũ cán bộ quản lý luôn quan tâm đến việc nâng cao chất lượng tín dụng
Tăng trưởng tín dụng có độ an toàn cao
Thanh (2015); Kadri Mannasoo (2017); Lê Đình Hạc (2021)
Nợ xấu của ngân hàng không phức tạp
Có thể kiểm soát tốt hoạt động tín dụng của ngân hàng
Quy trình nghiên cứu
Sơ đồ 3.1 Quy trình nghiên cứu của đề tài
Nguồn: Tác giả đề xuất Nghiên cứu được thực hiện theo quy trình gồm 6 giai đoạn chính Giai đoạn đầu tác giả tiến hành nghiên cứu định tính thông qua tìm kiếm các công công trình tài liệu nghiên cứu có liên quan đến chất lượng tín dụng ngân hàng để xây dựng giả thuyết cũng như mô hình nghiên cứu, đồng thời tiến hành thảo luận nhóm để điều chỉnh, hoàn thiện thang đo cho đề tài Giai đoạn thứ hai, tác giả tiến hành thu thập số liệu thứ cấp và sơ cấp phục vụ cho quá trình nghiên cứu Số liệu thứ cấp sẽ được thu thập từ hệ thống lưu trữ hồ sơ của Vietcombank – Chi nhánh Bình Dương bao gồm các tài liệu về quy trình, nghiệp vụ, nguyên tắc tín dụng…, các dữ liệu thống kê về dư nợ tín dụng, tỷ lệ nợ xấu, nợ khó đòi… Đồng thời dữ liệu sơ cấp cũng sẽ được thu thập thông qua điều tra xã hội học thông qua bảng khảo sát Giai đoạn 3 tác giả tiến hành phân tích dữ liệu thứ cấp để đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng cũng như chất lượng tín dụng tại Vietcombank – Chi nhánh
Hệ thống lý thuyết về đề tài nghiên cứu (1) Đánh giá thực trạng vấn đề nghiên cứu (4)
Kiểm định độ tin cậy thang đo
Phân tích nhân tố khám phá
Xây dựng mô hình nghiên cứu (2)
Phân tích các yếu tố tác động đến chất lượng tín dụng (5)
Hồi quy mô hình tuyến tính đa biến (5.3)
Bình Dương để làm cơ sở thực hiện các đánh giá sau này Giai đoạn 4 tác giả sử dung phần mềm SPSS phân tích mối quan hệ giữa các biến số trong mô hình nghiên cứu dựa trên dữ liệu sơ cấp thu thập được sau khi khảo sát Phần này bao gồm một số bước như xử lý, làm sạch số liệu, kiểm định độ tin cậy của thang đo, phân tích nhân tố khám phá, thống kê mô tả và chạy mô hình hồi quy tuyến tính đa biến để đánh giá các yếu tố tác động chất lượng tín dụng của Vietcombank – Chi nhánh Bình Dương Cuối cùng đưa ra các phân tích đánh giá và các kiến nghị giúp ngân hàng có thể nâng cao chất lượng tín dụng trong tương lai.
Mẫu nghiên cứu
Theo Hair (2006), khi thực hiện phân tích nhân tố khám phá EFA, kích thước mẫu tối thiểu là 50 và tốt hơn là 100 Tỷ lệ quan sát so với biến đo lường là 5:1 có nghĩa là với 1 biến đo lường cần có 5 quan sát Biến đo lường ở đây được hiểu đơn giản là số câu hỏi được đưa ra trong bảng khảo sát, số quan sát được tính bằng số phiếu khảo sát hợp lệ được thu về Công thức chọn mẫu là: N = 5x (N là số quan sát/phiếu khảo sát, x là số biến đo lường/câu hỏi) Trong bài nghiên cứu, tác giả xây dựng bộ câu hỏi gồm 32 câu hỏi, áp dụng tỷ lệ 5:1, như vậy, cỡ mẫu tối thiểu để thực hiện phân tích nhân tố khám phá EFA là 28x50 Trong nghiên cứu này tác giả sử dụng kết hợp nhiều phương pháp nghiên cứu bao gồm kiểm định độ tin cậy Cronbach’s Alpha; phân tích nhân tố khám phá (EFA); phân tích tương quan Pearson và phân tích hồi quy tuyến tính đa biến do đó tác giả sẽ lấy kích thước mẫu cần thiết lớn nhất trong các phương pháp tức là kích thước từ 160 quan sát trở lên Theo thống kê hiện này Vietcombank – Chi nhánh Bình Dương có 104 CBTD, tác giả kỳ vọng đã tiến hành khảo sát đủ 104 CBTD của chi nhánh để tăng độ tin cậy cho nghiên cứu Tuy nhiên số phiếu thu về chỉ có 98 phiếu hợp lệ, chiếm 94,23%, còn lại là các phiếu bị loại do người trả lời có những câu trả lời bất hợp lý.
Phương pháp thu thập dữ liệu
3.4.1 Thu thập dữ liệu thứ cấp
Thông tin và dữ liệu thứ cấp trong bài nghiên cứu này được thực hiện theo
52 phương pháp nghiên cứu tại bàn (desk study) Các tài liệu tác giả sử dụng bao gồm các bài báo khoa học, các công trình nghiên cứu đã được công bố trên các tạp chí trong nước và nước ngoài, các thông tin định nghĩa, số liệu thống kê thứ cấp được thu thập từ hệ thống lưu trữ hồ sơ của Vietcombank – Chi nhánh Bình Dương… Các dữ liệu thứ cấp này phục vụ cho việc lập các cơ sở lý thuyết cho công trình nghiên cứu của tác giả Từ việc tổng hợp các dữ liệu thứ cấp, đã cung cấp một cái nhìn tổng quan về thực trạng hoạt động tài chính và chất lượng tín dụng của chi nhánh trong giai đoạn 2017-2021 Những bài báo khoa học và các công trình nghiên cứu thuộc lĩnh vực này đã cung cấp cho tác giả những khoảng trống nghiên cứu và những cơ sở lý thuyết quan trọng có thể ứng dụng cho đề tài này
3.4.2 Thu thập dữ liệu sơ cấp
Dữ liệu sơ cấp của nghiên cứu này được thu thập bằng tiến hành bằng phương pháp “điều tra xã hội học” Do chi nhánh có nhiều phòng giao dịch do đó để thuận tiện cho việc điều tra tác giả lựa chọn hình thức khảo sát online thông qua Biểu mẫu của Google Bảng hỏi được gửi thông qua các hội nhóm của chi nhánh Sau khi thu phiếu, tiến hành kiểm tra thấy có 6 phiếu không hợp lệ và bị loại do người được khảo sát chỉ trả lời qua loa chiếu lệ, dẫn đến việc thông tin phiếu bị sai lệch và có những câu trả lời bất hợp lý Tổng số phiếu hợp lệ còn lại là 98 phiếu, chiếm xấp xỉ 94,23%.
Xử lý và phân tích dữ liệu
Tác giả sử dụng phương pháp phân tích định lượng bao gồm trực quan hóa bằng các bảng biểu, đồ thị, sơ đồ, thống kê mô tả, kiểm định độ tin cậy Cronbach’s Alpha, phân tích nhân tố khám phá, ma trận tương quan Pearson và mô hình hồi quy tuyến tính đa biến để đánh giá các yếu tố tác động đến chất lượng tín dụng tại Vietcombank – Chi nhánh Bình Dương Phần mềm định lượng được sử dụng để phân tích là phần mềm SPSS22 và Excel Dữ liệu sơ cấp sau khi được thu thập sẽ được làm sạch, sàng lọc và phân tích theo các bước sau:
Thống kê mô tả: Các thông tin về nhân khẩu học của mẫu khảo sát sẽ được thống kê mô tả để có cái nhìn tổng quan về đối tượng nghiên cứu
Kiểm định chất lượng thang đo Cronbach’s Alpha: Cronbach's Alpha là một hệ số được sử dụng phổ biến trong các các nghiên cứu để kiểm định tính nhất quán nội bộ của các thuộc tính quán sát của một nhân tố trong các thang đo Hệ số này được phát triển bởi nhà nghiên cứu Lee Cronbach vào năm 195 Theo (Nunally, 1978; Peterson (1994) ; Slater, 1995); Hoàng Trọng và Chu Nguyễn Mộng Ngọc (2005) nếu hệ số Cronbach’s Alpha có giá trị :
Lớn hơn 0,8: đo lường tốt
Từ 0,7 đến 0,8: sử dụng được
Từ 0,6 trở lên: có thể sử dụng trong trường hợp khái niệm nghiên cứu là mới
Về mặt lý thuyết, hệ số Cronbach’s Alpha càng cao thì độ tin cậy của thang đo càng lớn, tuy nhiên nếu hệ số này quá lớn (> 0,95) sẽ không tốt vì rất có thể trong thang đo xuất hiện nhiều biến tương đồng gây ra hiện tượng trên
Phân tích nhân tố khám phá (Exploratary Factor Analysis): Phân tích nhân tố khám phá là “một phương pháp phân tích định lượng dựa trên mối quan hệ tuyến tính của các nhân tố với các thuộc tính quan sát, dùng để rút gọn một tập gồm nhiều biến đo lường phụ thuộc lẫn nhau thành một tập biến ít hơn gọi là các nhân tố để chúng có ý nghĩa hơn nhưng vẫn chứa đựng hầu hết nội dung thông tin của rập biến ban đầu” Một số chỉ số cần xem xét khi phân tích EFA cần lưu ý như sau:
Hệ số Kaiser – Meyer – Olkin (KMO) được sử dụng để xem xét sự thích hợp của việc phân tích hệ số khám phá EFA Theo (Hair và cộng sự, 2009); (Kaiser,
KMO 0.5 Trị số Eigenvalue là một tiêu chí sử dụng phổ biến để xác định số lượng nhân tố trong phân tích EFA Với tiêu chí này, chỉ có những nhân tố nào có Eigenvalue
≥ 1 mới được giữ lại trong mô hình phân tích Theo Gerbing và Anderson (1988)
“Khi hệ số lớn hơn 1 thì ác nhân tố trong nghiên cứu mang ý nghĩa tóm tắt thông tin tốt”
Tổng phương sai trích (Total Variance Explained) cần đạt ≥ 50% để việc phân tích nhân tố khám phá EFA là phù hợp (Hair và cộng sự, 1998)
Phân tích tương quan Pearson: Hệ số tương quan được sử dụng để đo lường mức độ mạnh mẽ của mối quan hệ tuyến tính giữa các biến độc lập và phụ thuộc Có một số loại hệ số tương quan khác nhau, nhưng phương pháp phổ biến nhất và được các nhà nghiên cứu sử dụng là hệ số tương quan Pearson Hệ số tương quan Pearson (còn gọi là Pearson’s R) là “một hệ số tương quan thường được sử dụng trong hồi quy tuyến tính” Nó được biết đến như một phương pháp tốt nhất để đo lường mối liên hệ giữa các biến quan sát vì nó dựa trên phương pháp hiệp phương sai Nó cũng cung cấp thông tin về độ lớn của mối liên kết, hoặc mối tương quan, cũng như hướng của mối quan hệ Để phân tích hồi quy, cần phải phân tích tương quan Pearson sớm để phát hiện những biến độc lập không có mối tương quan với biến phụ thuộc hoặc phát hiện ra hiện tượng đa cộng tuyến khi có sự tương quan mạnh mẽ giữa các biến độc lập, từ đó loại bỏ để tránh gây sai lầm trong phân tích hồi quy
Giá trị của hệ số tương quan Pearson (r) dao động liên tục trong khoảng từ -
1 đến +1, trong đó +1 biểu thị mối quan hệ tích cực hoàn hảo, -1 biểu thị mối quan hệ phủ định hoàn hảo và 0 cho biết không tồn tại mối quan hệ nào
Nếu r = 0 thì không có mối tương quan tuyến tính Trong trường hợp này sẽ có hai tình huống xảy ra Một là giữa hai biến không có mối liên hệ, hai là giữa chúng có mối liên hệ phi tuyến
Nếu r = 1 hoặc r = -1 thì giữa hai biến có mối quan hệ tương quan tuyến tính tuyệt đối Khi đó, trên đồ thị Scatter, các điểm dữ liệu sẽ tập hợp thành một đường thẳng có độ dốc dương với r = 1 và có độ dốc âm với r = -1 để thể hiến sự tuyến tính
Nếu r < 0 thì giá trị biến x và biến y biến thiên nghịch chiều
Nếu r > 0 thì giá trị biến x và biến y biến thiên thuận chiều
Hệ số tương quan Pearson (r) có ý nghĩa khi và chỉ khi mức ý nghĩa quan sát (sig.) nhỏ hơn 5% Nếu giá trị hệ số r nằm trong khoảng ± 0,50 đến ± 1, thì nó được cho là một mối tương quan chặt chẽ Nếu giá trị hệ số r nằm trong khoảng ±
0,30 đến ± 0,49, thì nó được cho là tương quan trung bình Khi giá trị hệ số r nằm dưới + 29, thì nó được cho là một mối tương quan nhỏ
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
Khái quát chung về tổ chức và hoạt động tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam CN Bình Dương
thương Việt Nam CN Bình Dương
Tên ngân hàng: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG
Tên viết tắt: Vietcombank - Chi nhánh Bình Dương
Địa chỉ: Số 314 Đại lộ Bình Dương, Phường Phú Hòa, Thành phố Thủ Dầu Một, Bình Dương
Đại diện pháp luật: Nguyễn Thái Minh Quang
Ngành nghề chính: Hoạt động trung gian tiền tệ khác
4.1.2 Quá trình hình thành, phát triển
Vietcombank Bình Dương được thành lập theo Quyết định số 225/1998/QĐ/NHNN ngày 8/7/1998 của Thống đốc NHNN Việt Nam và chính thức khai trương hoạt động từ 1/9/1999 Khi đó, chi nhánh còn rất nhiều khó khăn, cả chi nhánh có khoảng 20 nhân viên, cơ sở vật chất thiếu thốn, văn phòng phải đi thuê… Thời điểm chi nhánh được thành lập cũng là giai đoạn nền kinh tế còn nhiều khó khăn, đang trong thời kỳ đổi mới, hệ thống tài chính tiền tệ cải cách trên nhiều mặt Tuy vậy bằng sự nỗ lực của toàn thể đội ngũ CBCNV cùng sự sáng suốt của ban lãnh đạo, Vietcombank - Bình Dương đã nhanh chóng phát triển và tạo được vị thế trên thị trường Đến nay ngân hàng đã nằm trong Top 3 NHTM lớn trên địa bàn tỉnh Bình Dương và Top 5 trong toàn hệ thống chi nhánh của Vietcombank
Kể từ khi thành lập đến nay, chi nhánh cũng đã đóng góp tích cực cho nền kinh tế
60 tỉnh Bình Dương Không những vậy chi nhánh cũng luôn thực hiện tốt trách nhiệm đối với xã hội thông qua các hoạt động an sinh xã hội như xây dựng nhà tình thương, ủng hộ trẻ em nghèo vượt khó… Với sự đóng góp của mình đối với kinh tế - xã hội tại địa phương, Vietcombank Bình Dương đã vinh dự được Chủ tịch nước, Thủ tướng Chính phủ, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Tổng Liên đoàn Lao động Việt Nam, lãnh đạo tỉnh Bình Dương trao tặng nhiều phần thưởng cao quý Trong đó nổi bật nhất là Huân chương Lao động Hạng Nhất được Chủ tịch nước trao tặng vì đã có thành tích xuất sắc trong công tác từ năm 2012-2016, góp phần vào sự nghiệp xây dựng chủ nghĩa xã hội và bảo vệ Tổ quốc
Cùng với toàn hệ thống, thời gian qua Vietcombank - Chi nhánh Bình Dương đã luôn nỗ lực đổi mới để mang đến cho khách hàng những sản phẩm, dịch vụ đa dạng, hiện đại và phù hợp với sự phát triển chung của thời đại, đáp ứng nhu cầu của khách hàng trên địa bàn tỉnh đồng thời góp phần vào sự ổn định, phát triển kinh tế - xã hội địa phương
Năm 2006: vinh dự được đón nhận Huân chương Lao động hạng Ba do Chủ tịch nước trao tặng
Năm 2007 : Tách và thành lập chi nhánh Nam Bình Dương
Năm 2009: phát triển thêm 4 phòng giao dịch trực thuộc là PGD Thủ Dầu Một, PGD Mỹ Phước, PGD Phú Chánh, PGD Tân Uyên
Năm 2014: Tách và thành lập chi nhánh Bắc Bình Dương
Năm 2018: Hội sở giao nhiệm vụ thành lập thêm Chi nhánh Vietcombank Đông Bình Dương từ PGD Phú Chánh (trực thuộc Chi nhánh Bình Dương trước đây)
Các phòng nghiệp vụ trong chi nhánh đều thực hiện các hoạt động theo chức năng, nhiệm vụ do Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ban hành
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Vietcombank – Chi nhánh
Nguồn: Phòng Tổ chức hành chính Trong đó có một số phòng ban chủ yếu như sau:
Phòng Quan lý khách hàng (QLKH): làm nhiệm vụ tiếp nhận các yêu cầu từ khách hàng và hướng dẫn khách hàng thực hiện các bước cần thiết, kiểm tra việc sử dụng vốn và đốc thúc khách hàng trả nợ đúng hạn Ở VIETCOMBANK, bộ phận QLKH được chia ra 5 phòng: phòng KH doanh nghiệp 1 quản lý các doanh nghiệp vừa và nhỏ, phòng KH doanh nghiệp 2 và KH doanh nghiệp 3 quản lý doanh nghiệp lớn + FDI và phòng KH cá nhân 1 và P.KH cá nhân 2 quản lý khách hàng cá nhân Phòng Quản lý rủi ro: rà soát, thẩm định các quyết định tín dụng, đồng thời thực hiện các chức năng Kiểm toán nội bộ các nghiệp vụ trong đơn vị
Phòng Kế hoạch tài chính: thực hiện các công việc kế toán liên quan đến
Trong đó có: Phòng Kiểm tra nội bộ
VÀ DỊCH VỤ KHO QUỸ
GIÁM ĐỐC GIÁM ĐỐC GIÁM ĐỐC GIÁM ĐỐC
62 hoạt động thanh toán qua ngân hàng, thanh toán nội bộ, thanh toán bù trừ và quản lý thu- chi của ngân hàng cũng như mọi mặt hoạt động khác; điều hành lãi suất, kế hoạch, nguồn vốn
Các phòng giao dịch: Vietcombank - Chi nhánh Bình Dương hiện có 4 phòng giao dịch thực hiện huy động vốn, tiền gửi tiết kiệm, chuyển tiền, tạo nguồn cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng
4.1.4 Sản phẩm, dịch vụ chính
Sản phẩm dịch vụ hiện nay của Vietcombank - Chi nhánh Bình Dương tương đối đa dạng Ngoài các sản phẩm truyền thống là nhận tiền gửi và cho vay ngân hàng còn đưa ra nhiều sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại Các sản phẩm dịch vụ chính có thể chia làm 3 nhóm:
Nhóm 1: Các nghiệp vụ tài sản nợ như tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, dự thưởng, tiết kiệm tích lũy, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, thanh toán ATM, tiền gửi liên ngân hàng…
Nhóm 2: Các nghiệp vụ tài sản có như cho vay, bảo lãnh, chiết khấu chứng từ hàng xuất, kinh doanh ngoại tệ…
Nhóm 3: Các dịch vụ ngân hàng như dịch vụ quản lý vốn tập trung, thanh toán xuất nhập khẩu, Internet banking, SMS banking, bảo hiểm, chứng khoán, quản lý tài sản, VNPay, …
Trong đó các nghiệp vụ tài sản nợ giúp tạo nguồn vốn cho ngân hàng hoạt động Các nghiệp vụ tài sản có và dịch vụ là sản phẩm kinh doanh giúp mang lại nguồn thu cho ngân hàng Trong đó, nguồn thu lãi từ cho vay và huy động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu thu nhập của chi nhánh
Vietcombank Bình Dương là chi nhánh đầu tiên của Vietcombank được thành lập tại Bình Dương và chi nhánh này là tiền đề khai sih ra ba chi nhánh khác trực thuộc bao gồm Vietcombank Bắc Bình Dương, Vietcombank Nam Bình Dương và Vietcombank Đông Bình Dương, đưa thương hiệu Vietcombank có mặt hầu khắp các địa bàn tỉnh Bình Dương Đến nay, ngoài trụ sở chính
Vietcombank Bình Dương, chi nhánh còn có 4 phòng giao dịch (PGD) trực thuộc, gồm: PGD Thủ Dầu Một, PGD Tân Uyên, PGD VSIP và PGD Bắc Tân Uyên Hiện nay chi nhánh đang quản lý mạng lưới gồm 81 ATM, 550 đơn vị phát hành thẻ Đến nay chi nhánh đã thiết lập giao dịch với hơn 6300 khách hàng doanh nghiệp, hơn 400.000 khách hàng cá nhân Đội ngũ nhân sự của chi nhánh cũng ngày càng nâng cao quy mô và chất lượng, cơ sở hạ tầng cũng ngày càng được đầu tư nâng cấp, đảm bảo sự khang trang, hiện đại Những điều này đã góp phần tạo nên sự thành công của chi nhánh trong thời gian qua
Bảng 4.1 Danh sách phòng giao dịch của Vietcombank – Chi nhánh Bình
Tên Địa chỉ Fax/ Điện thoại
Cán bộ lãnh đạo PGD
516 đường Cách mạng tháng 8, phường Phú Cường, thành phố Thủ Dầu Một, tỉnh Bình Dương
Trưởng phòng Vũ Thị Phong Lan PGD
Số 10A Đại lộ Hữu Nghị, Khu Công nghiệp VSIP, P Bình Hòa, thị xã Thuận An, tỉnh Bình Dương
Trưởng phòng Lê Duy Bảo
Thửa đất số 267, tờ bản đồ số
25, đường ĐH411, khu phố 5, thị trấn Tân Thành, huyện Bắc Tân Uyên, tỉnh Bình Dương
Phó trưởng phòng Nguyễn Tưởng Nhất Duy PGD
Lô DV-A11, Đường D5, Khu công nghiệp Nam Tân Uyên, Phường Khánh Bình, Thị xã Tân Uyên, tỉnh Bình Dương
Trưởng phòng Bùi Hữu Thuận Nguồn: Phòng Hành chính tổ chức
Thực trạng chất lượng tín dụng tại Vietcombank – chi nhánh Bình Dương…
4.2.1 Tình hình dư nợ tín dụng giai đoạn 2017-2021
Biểu 4.1 Tình hình dư nợ tín dụng của Vietcombank – Chi nhánh Bình
Nguồn: Phòng Kế hoạch tài chính
Dư nợ tín dụng giai đoạn 2017-2021 có xu hướng tăng trưởng ổn định qua các năm bất chấp giai đoạn 2020-2021 nền kinh tế gặp nhiều khó khăn do dịch bệnh Năm 2017 dư nợ tín dụng của toàn chi nhánh là 12.106 tỷ đồng, đến năm
2021 đã tăng lên mức 14.300 tỷ đồng Thời gian qua Vietcombank -chi nhánh Bình Dương luôn thực hiện vai trò là người đồng hành cùng các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh, góp phần đáng kể vào quá trình phát triển kinh tế tại địa phương Với các chính sách tín dụng đa dạng, linh hoạt, Vietcombank – Chi nhánh Bình Dương đã hỗ trợ tín dụng cho rất nhiều doanh nghiệp với lãi suất ưu đãi, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn tỉnh
Bảng 4.2 Cơ cấu tín dụng của Ngân hàng Vietcombank – chi nhánh Bình Dương giai đoạn 2017-2021
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Thời gian
+ Ngắn hạn 5.828 48,14 5.912 48,33 6.201 48,82 6.334 48,63 7.396 51,72 + Trung, dài hạn 6278 51,86 6321 51,67 6501 51,18 6690 51,37 6904 48,28 Tiền tệ
+Dân cư (bán lẻ) 2484 20,52 2532 20,70 2801 22,05 3147 24,16 3521 24,62 +Tổ chức 9.622 79,48 9.701 79,30 9.901 77,95 9.877 75,84 10.779 75,38 Tổng dư nợ 12.106 100,00 12.233 100,00 12.702 100,00 13.024 100,00 14.300 100,00
Nguồn: Phòng Kế hoạch tài chính
Xét về thời gian, chi nhánh có các khoản tín dụng trung và dài hạn tương đối cao với hơn 50% còn lại là các khoản tín dụng ngắn hạn, cơ cấu này được duy trì ổn định trong cả giai đoạn Trong khi đó nếu xét theo đơn vị tiền tệ thì 93% dư nợ tín dụng của ngân hàng là VNĐ còn lại là dư nợ ngoại tệ và không có nhiều biến động lớn trong cả giai đoạn Tương tự dư nợ bán buôn cũng chiếm tỷ trọng cao hơn trong cơ cấu dư nợ so với dư nợ bán lẻ với tỷ lệ trên 70% Tuy nhiên tỷ trọng dư nợ bán buôn đang có xu hướng giảm trong giai đoạn 2017-2021 Nguyên nhân do ảnh hưởng của dịch bệnh khiến cho người dân bị giảm thu nhập, nên các khoản vay tiêu dùng giai đoạn này có xu hướng tăng nhiều hơn Giai đoạn 2020-2021 dưới sự chỉ đạo của Chính phủ và Hội sở Vietcombank, chi nhánh vẫn tiếp tục triển khai các gói vay ưu đãi để hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn của dịch bệnh Các gói vay thời kỳ này có lãi suất rất cạnh tranh, đã giúp cho nhiều doanh nghiệp trên địa bàn có vốn để sản xuất kinh doanh, đóng góp cho sự kinh tế - xã hội của tỉnh do đó mặc dù giảm về tỷ trọng song xét về giá trị thì dư nợ bán buôn của chi nhánh qua các năm đều tăng trưởng ổn định
4.2.2 Các chỉ tiêu định tính đánh giá chất lượng tín dụng
4.2.2.1 Các biểu hiện trong hoạt động tín dụng của khách hàng
Mục đích vay tín dụng của khách hàng
Giai đoạn 2017-2019 là giai đoạn nền kinh tế bứt phá với sự khởi sắc đồng đều của các ngành, các khu vực, tốc độ tăng trưởng nhanh, lạm phát duy trì ổn định ở mức thấp, môi trường kinh doanh có nhiều điểm cải thiện, bên cạnh đó số lượng doanh nghiệp mới giai đoạn này cũng tăng trưởng kỷ lục Do đó giai đoạn này các doanh nghiệp chủ yếu vay vốn để đáp ứng việc mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, thực hiện dự án mới….Tuy nhiên giai đoạn 2020-2021 do dịch bệnh, hoạt động sản xuất và thương mại của Việt Nam cũng gặp nhiều khó khăn, lạm phát có sự gia tăng trong khi việc tiêu thụ hàng hóa của nhiều doanh nghiệp bị giảm mạnh, hàng tồn kho ở mức cao Có khoảng 30% doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Chi nhánh, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ và vừa phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hoặc tuyên bố giải thể Nhiều doanh nghiệp trong thời gian nay vay vốn
67 nhưng chủ yếu để thanh toán các khoản nợ đến hạn thay vì mở rộng sản xuất kinh doanh Điều này làm gia tăng rủi ro trong tín dụng ngân hàng rất cao Trong khi đó trước dịch bệnh các khách hàng cá nhân thì vay vốn tại ngân hàng với mục đích là mua bán, xây dựng, sửa chữa nhà đất chiếm phần lớn thì giai đoạn dịch bệnh các khoản vay tiêu dùng lại chiếm tỷ trọng cao hơn
Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
Giai đoạn 2017-2019, các doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh có hoạt động kinh doanh tương đối hiệu quả và ổn định Hàng năm theo thống kê của Phòng khách hàng doanh nghiệp chỉ có khoảng 4-5% doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả, do đó nợ quá hạn giai đoạn này cũng thấp và được duy trì ổn định Song đến giai đoạn 2020-2021 do dịch bệnh Covid-19 đa phần các doanh nghiệp đều gặp ảnh hưởng do đó kết quả kinh doanh cũng có sự sụt giảm đáng kể so với trước đó Theo thống kê của Phòng khách hàng doanh nghiệp năm 2020 và 2021 lần lượt có khoảng 15% và 13% doanh nghiệp kinh doanh không hiệu quả nên gặp khó khăn trong việc thanh toán lãi vay cũng như các khoản vốn gốc cho ngân hàng Một số biểu hiện cụ thể có thể kể đến là chậm thanh toán lãi vay, nợ gốc, các CBTD phải nhắc nhở, đôn đốc liên tục Giai đoạn này số lượng doanh nghiệp xin miễn lãi và gia hạn thời gian trả nợ cho chi nhánh cũng có sự gia tăng Nhiều doanh nghiệp khác thì phải bán tài sản để thanh toán nợ…Các trường hợp này ảnh hưởng khả năng thu hồi nợ ngân hàng và giảm chất lượng các khoản tín dụng của Chi nhánh
Công tác lập hồ sơ khách hàng thời gian qua được chi nhánh triển khai đồng bộ và đúng quy trình Các CBTD sẽ là người trực tiếp hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ tín dụng Những giấy tơ,f tài liệu, chứng từ trong hồ sơ phần lớn đều đảm bảo phù hợp và đầy đủ theo quy định của Vietcombank và NHTW Do đó hoạt động thẩm định và giải ngân tín dụng của ngân hàng giai đoạn này cũng được cải thiện đáng kể về mặt thời gian Những trường hợp không đúng theo yêu cầu ngân hàng đều có giải trình bằng văn bản cụ thể
Bộ phận thẩm định tín dụng sẽ trực tiếp thẩm định và ra quyết định đề nghị cấp tín dụng theo quy trình tín dụng đã được thiết lập của chi nhánh Thông tin thẩm định tín dụng sẽ được lấy từ nhiều nguồn trong đó hai nguồn chính là Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) và do khách hàng cung cấp Tại chi nhánh cũng có nhiều khách hàng không được duyệt vay Theo thống kê chỉ có khoảng 70-75% khách hàng xin cấp tín dụng thành công tại chi nhánh mỗi năm Nguyên nhân do trong quá trình thẩm định các CBTD phát hiện ra nhiều rủi ro tiềm ẩn chẳng hạn như doanh nghiệp có tình hình tài chính không minh bạch, kế hoạch sử dụng vốn không rõ ràng, tài sản đảm bảo không hợp pháp, giấy tờ trong hồ sơ không hợp lệ, làm giả, làm sai lệch chứng từ, lách luật…Các trường hợp nàykhi bị phát hiện thì Chi nhánh sẽ thường không cấp tín, đình chỉ giải ngân hoặc thu hồi nợ các khoản cấp tín dụng này để đảm bảo chất lượng tín dụng cho ngân hàng, bảo vệ ngân hàng trước những rủi ro tiềm ẩn
Niềm tin của khách hàng đối với Chi nhánh
Niềm tin của khách hàng đối với Chi nhánh rất quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Thời gian qua chi nhánh ngày càng tạo dựng được uy tín trên thị trường và ngày càng được khách hàng tin tưởng để giao dịch Theo thống kê của Chi nhánh, số lượng khách hàng đến vay vốn tín dụng lần đầu chiếm 40% tổng số hồ sơ khách hàng, còn lại là các khách hàng có quan hệ tín dụng lâu dài với Chi nhánh Những con số này chứng tỏ chi nhánh được rất nhiều khách hàng tin tưởng Không chỉ vậy để tạo dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng, chi nhánh luôn có các chính sách lãi suất ưu đãi cho các khách hàng lâu năm, có lịch sự tín dụng tốt, do đó thời gian qua chi nhánh không ngừng mở rộng mạng lưới khách hàng
4.2.2.2 Các biểu hiện trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh
Quy trình tín dụng doanh nghiệp
3a NV A/O thẩm định khách hàng về mọi mặt, trừ tài sản bảo đảm
3b Phòng thẩm định tài sản bảo đảm thực hiện định giá tài sản bảo đảm và lập tờ trình
Sơ đồ 4.2 Quy trình tín dụng Vietcombank - Chi nhánh Bình Dương
Nguồn: Phòng Phục vụ khách hàng Quy trình tín dụng hiện nay của chi nhánh được tổ chức tương đối khoa học,
NV A/O: Nhân viên thẩm định tín dụng
4 Tập hợp hồ sơ trình Ban Tín dụng/Hội đồng
- NV A/O tập hợp hồ sơ do khách hàng cung cấp và tờ trình của các bộ phận lập để trình Ban tín dụng/ Hội đồng tín dụng quyết định
2 Tiếp nhận hồ sơ vay
NV A/O hướng dẫn thủ tục và tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng
NV A/O chuyển hồ sơ tài sản bảo đảm sang phòng Thẩm định tài sản bảo đảm và xét báo cáo tài chính
5 Hoàn thiện hồ sơ tín dụng
Phòng thẩm định tài sản bảo đảm lập hợp đồng bảo đảm tiền vay và làm thủ tục công chứng, nhận bàn giao tài sản (nếu có)
NV A/O nhập kho hồ sơ Tài sản bảo đảm, sau đó lập và trình hồ sơ tín dụng để Ban
TGĐ hoặc GĐ ký duyệt
6 Thực hiện quyết định cấp tín dụng Giải ngân/ Phát hành bảo lãnh/ Mở LC
7 Kiểm tra, xử lý nợ vay
Kiểm tra mục đích sử dụng vốn
Kiểm tra lại tài sản bảo đảm
8 Tất toán hợp đồng tín dụng
1 Tiếp xúc khách hàng, hướng dẫn lập hồ sơ
NVA/O tiếp thị, giới thiệu sản phẩm
Khách hàng đến ngân hàng để xin vay vốn
70 chặt chẽ, có sự phân chia chức năng, quyền hạn rõ ràng cho từng bộ phận Hoạt động thẩm định của chi nhánh cũng đảm bảo được tính khách quan khi tách rời hoạt động thẩm định thành các giai đoạn bao gồm thẩm định hồ sơ pháp lý, tình hình doanh nghiệp, dự án kinh doanh do Nhân viên thẩm định tín dụng thực hiện còn thẩm định tài sản đảm bảo sẽ do một bộ phận khác thực hiện Điều này góp phần giảm thiểu rủi ro trong tín dụng, tăng hiệu quả của hoạt động thẩm đinh tín dụng
Chính sách tín dụng của Chi nhánh
Hoạt động tín dụng của chi nhánh tuân theo Chính sách tín dụng được ban hành kèm theo qui định của Luật các TCTD, Nghị quyết số 11/TN2018/ĐHĐCĐ Vietcombank và hạn mức tín dụng do Vietcombank Hội sở quy định Chính sách tín dụng của chi nhánh là cung cấp các sản phẩm dịch vụ cho các khách hàng trên địa bàn tỉnh Bình Dương và một số vùng lân cận Chi nhánh có chính sách phân chia quản lý khách hàng theo từng nhóm ngành, nhờ đó các CBTD dễ dàng tiếp cận nhu cầu và tìm hiểu hoạt động của khách hàng Tuy nhiên về tính cạnh tranh so với các ngân hàng khác trên địa bàn còn chưa cao, chẳng hạn như mức độ đa dạng của các sản phẩm vay, lãi suất vay vốn… Ví dụ như lãi suất cho vay của ngân hàng so với một số ngân hàng có vốn nhà nước khác còn tương đối cao
Bảng 4.3 Lãi suất tín dụng của một số ngân hàng trên địa bàn tỉnh Bình
Ngân hàng Vay tín chấp Vay mua nhà Vay mua ô tô
Nguồn: Phòng quản trị rủi ro Sản phẩm tín dụng
Hiện nay sản phẩm tín dụng của chi nhánh tương đối đa dạng và linh hoạt cho cả khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp Trong đó cho vay khách hàng doanh nghiệp bao gồm cho vay ngắn hạn, cho vay vốn lưu động tài trợ dự án, cho thuê tài chính, cho vay hợp vốn, thấu chi tài khoản doanh nghiệp, SME Flex, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thanh toán, cho vay cầm cố giấy tờ có giá….Còn với khách hàng cá nhân thì chi nhánh có các khoản vay tiêu dùng, mua ô tô, mua bất động sản, sản xuất kinh doanh Các sản phẩm của chi nhánh có kỳ hạn, lãi suất tương đối đa dạng tùy thuộc vào từng nhóm khách hàng khác nhau…Tuy nhiên hiện nay thị trường cạnh tranh rất khắc nghiệt, các ngân hàng khác trên địa bàn cũng liên tục có các chương trình khuyến mại, các sản phẩm mới với nhiều ưu việt, do đó trong tương lại chi nhánh vẫn cần đa dạng hóa thêm các sản phẩm mới với nhiều ưu đãi và mang lại cho người tiêu dùng nhiều lợi ích hơn nữa
Tại chi nhánh 100% CBTD đều có trình độ đại học, có chuyên môn và chứng chỉ thẩm định tín dụng Bên cạnh đó 70% CBTD cũng đã và đang học tập để đạt trình độ Thạc sĩ và cao hơn Với đội ngũ nhân sự chất lượng, chi nhánh luôn đảm bảo việc tư vấn và hỗ trợ khách hàng trong quá trình lập hồ sơ xin cấp tín dụng nhanh chóng, hiệu quả và vẫn đảm bảo tuân theo các quy định, quy trình của chi nhánh Chi nhánh cũng liên tục đổi mới nâng cao phong cách phục vụ hướng đến sự văn minh, lịch sự, tạo được ấn tượng và uy tín đối với khách hàng nên chi nhánh ngày càng thiết lập được mối quan hệ tín dụng với nhiều khách hàng hơn
4.2.3 Các chỉ tiêu định lượng đánh giá chất lượng tín dụng
4.2.3.1 Chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu
Bảng 4.4 Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu tại Vietcombank – Chi nhánh Bình
Dương giai đoạn 2017-2021 Đơn vị: tỷ đồng, %
GT % GT % GT % GT % GT %
Nợ xấu toàn hệ thống
Nguồn: Phòng Kế hoạch tài chính
Giai đoạn 2017-2021, Vietcombank Bình Dương luôn đề cao việc kiểm soát chất lượng tín dụng thông qua các hành động cụ thể như không hạ chuẩn tín dụng; thực hiện xếp hạng tín dụng khách hàng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của NHNN cũng như của Hội sở Vietcombank Nhờ thực hiện nghiêm túc các hoạt động quản trị RRTD, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu của Vietcombank – Chi nhánh Bình Dương chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng Điều này cho thấy Chi nhánh rất chú trọng thực hiện quy định, an toàn về tín dụng
Giai đoạn 2017-2021, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ có xu hướng giảm từ 0,1% xuống còn 0,07% tổng dư nợ tín dụng cho thấy chi nhánh đã rất nỗ lực trong việc giảm thiểu những khoản nợ xấu Năm 2019 nợ xấu của Chi nhánh là 13,10 tỷ đồng tương ứng chiếm 0.1% trong dư nợ tín dụng trong khi đó nợ quá hạn là 25,80 tỷ đồng, tương ứng chiếm 0,2% dư nợ tín dụng Năm 2020, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn do dịch bệnh Covid -19 diễn biến phức tạp, các doanh nghiệp chịu ảnh hưởng một phần của kinh tế vĩ mô Đầu tiên là sản lượng tiêu thu hàng hóa giảm, tồn kho tăng Bên cạnh đó nhiều doanh nghiệp sử dụng vốn vay không đúng mục
Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng
4.3.1 Mô tả mẫu nghiên cứu
Bảng 4.8 Nhân khẩu học mẫu khảo sát Đặc tính Tần suất
Tỷ lệ Tỷ lệ cộng dồn
Trình độ học vấn Đại học 53 54.1 54.1
Trên đại học 45 45.9 100.0 Độ tuổi Dưới 30 57 58.2 58.2
Chuyên viên Chính sách tín dụng 4 4.1 4.1 Chuyên viên Phê duyệt tín dụng 8 8.2 12.2 Chuyên viên Quản lý danh mục 11 11.2 23.5
Chuyên viên Quản trị RRTD 7 7.1 30.6
Chuyên viên thẩm định tín dụng 9 9.2 39.8 Chuyên viên Tín dụng KHCN 23 23.5 63.3 Chuyên viên Tín dụng KHDN 23 23.5 86.7 Trưởng nhóm thẩm định tín dụng 4 4.1 90.8
Trưởng nhóm Tín dụng KHCN 4 4.1 94.9
Trưởng nhóm Tín dụng KHDN 4 4.1 99.0
Trưởng phòng quản trị tín dụng 1 1.0 100.0
Nguồn: Ước lượng dữ liệu khảo sát từ SPSS
Về giới tính thì trong mẫu nghiên cứu có 73.5% là nam và 26.5% là nữ Về độ tuổi thì có khoảng 58.2% CBTD tham gia khảo sát có độ tuổi dưới 30, 34.7% nhân viên có độ tuổi từ 30 đến dưới 40 tuổi còn lại là những người có độ tuổi từ
40 đến dưới 50 tuổi Về trình độ học vấn thì 54.1% mẫu nghiên cứu là nhân viên có trình độ đại học còn lại là nhân viên có trình độ trên đại học (45.9%) Về thời gian công tác thì tỷ lệ CBTD dưới 3 năm thâm niên là 35.7%; từ 3 – dưới 5 năm
78 là 40.8% và trên 5 năm là 23.5% Kết quả này cho thấy mẫu nghiên cứu của tác giả tương đối đa dạng về giới tính, thu nhập, độ tuổi, học vấn, vị trí công tác, thời gian công tác đảm bảo tính đại diện tốt hơn cho tổng thể
Bảng 4.9 Kết quả kiểm định độ tin cậy thang đo Cronbach’s Alpha
Cronbach's Alpha nếu xóa biến
Nguồn: Ước lượng dữ liệu khảo sát từ SPSS
Như đã đề cập đến ở trên theo (Nunally, 1978; Peterson (1994) ; Slater, 1995); Hoàng Trọng và Chu Nguyễn Mộng Ngọc (2005) hệ số Cronbach’s Alpha đảm bảo để các thang đo là tốt và phù hợp để đưa vào mô hình là lớn hơn 0,8 và đồng thời cần đảm bảo không lớn hơn 0,95 vì sẽ dẫn đến hiện tượng các biến tương đồng trong cùng một thang đo Theo đó kết quả kiểm định độ tin cậy của 8 thang đo được sử dụng trong mô hình bao gồm 7 thang đo biến độc lập (chính sách, chiến lược tín dụng, tổ chức và điều hành tín dụng, công nghệ ngân hàng, thông tin tín dụng, quản trị rủi ro, kiểm soát nội bộ, CBTD) và 1 thang đo biến phụ thuộc (chất lượng tín dụng) Kết quả được thống kê trong bảng 4.9 cho thấy hệ số Cronbach’s Alpha đều lớn hơn 0.8 và hệ số tương quan biến tổng đều lớn hơn 0.3 Bên cạnh đó hệ số Cronbach’s Alpha của các biến đều lớn hơn so với hệ số Cronbach’s Alpha khi bỏ bất kỳ biến quan sát nào ra khỏi thang đo do đó các thang đo hiện tại đã đảm bảo độ tin cậy cao theo sự kế thừa từ các nghiên cứu trước đây Các thang đo đảm bảo độ tin cậy sau đó sẽ được đưa vào phân tích nhân tố khám phá EFA, kết quả phân tích cho các biến độc lập được mô tả như bảng 4.10, còn biến phụ thuộc được mô tả trong bảng 4.11
4.3.3 Phân tích nhân tố khám phá
Bảng 4.10 Kết quả phân tích nhân tố khám phá EFA biến độc lập
Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy.=.872
Bartlett's Test of Sphericity Sig.=.000
Nguồn: Ước lượng dữ liệu khảo sát từ SPSS
Bảng 4.11 Kết quả phân tích nhân tố khám phá EFA biến phụ thuộc
Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy.=.709
Bartlett's Test of Sphericity Sig.=.000
Nguồn: Ước lượng dữ liệu khảo sát từ SPSS
Trong phần này, tác giả sử dụng phương pháp quay Varimax và chỉ số Kaiser- Meyer-Olkin (KMO) và kiểm định Barltlett cho nhóm 6 biến độc lập với 25 thuộc tính và 1 biến phụ thuộc với 3 thuộc tính Kết quả phân tích nhân tố khám phá EFA cho thấy KMO =0.872 đối với nhóm biến độc lập và cho biến phụ thuộc là 0.709
Hệ số tải nhân tố EFA tiêu tiêu chuẩn tác giá sử dụng là 0.5, có nghĩa là các hệ số tải nhân tố phải lớn hơn 0.5 mới được chấp nhận, KMO lớn hơn 0.6 và thử nghiệm của Bartlett có tỷ lệ Sig nhỏ hơn 0.05, eigenvalue lớn hơn 1 và tổng trích xuất tải bình phương lớn hơn 50% Kết quả từ bảng 4.10 và bảng 4.11 đều thỏa mãn yêu cầu về hệ số tải nhân tố, chỉ số KMO cũng như Bartlett’s Test Bên cạnh đó ở nhóm biến độc lập, có 6 thành phần được trích xuất từ dữ liệu có eigenvalue = 1.238 lớn hơn 1, tổng trích phương sai bình phương là 73.968% còn với biến phụ thuộc eigenvalue = 2.187, cumulative % r.885% Như vậy kết quả phân tích nhân tố khám phá cho thấy các biến là phù hợp và đảm bảo độ tin cậy để tiếp tục phân tích theo (Hair et al., 2009); (Kaiser, 1974) Sau khi thực hiện phép xoay nhân tố, tác giả tổng hợp được 7 biến độc lập và 1 biến phụ thuộc từ 32 thuộc tính Dưới đây là thống kê mô tả các biến đã tổng hợp được sau quá trình phân tích nhân tố khám phá EFA biến độc lập và phụ thuộc
Bảng 4.12 Thống kê mô tả các biến trong mô hình
Chiến lược và chính sách tín dụng
Tổ chức điều hành tín dụng
Nguồn: Ước lượng dữ liệu khảo sát từ SPSS
4.3.4 Phân tích ma trận tương quan
Bảng 4.13 Ma trận tương quan các biến trong mô hình
2 Chiến lược và chính sách tín dụng
3 Tổ chức điều hành tín dụng
** Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed)
Nguồn: Ước lượng dữ liệu khảo sát từ SPSS Để xem xét mối quan hệ tuyến tính giữa biến phụ thuộc và các biến độc lập tác giả sử dụng hệ số tương quan Pearson (Pearson Correlation Coefficient) để lượng hóa mức độ chặt chẽ của hai biến định lượng trong mô hình Tác giả tiến hành kiểm định giả thuyết:
H0 : không có mối tương quan giữa biến phụ thuộc và các biến độc lập ( Sig.pearson > 0.05)
H1 : có mối tương quan giữa biến độc lập và biến phụ thuộc ( Sig pearson
Sau khi phân tích nhân tố EFA 6 biến độc lập bao gồm và 1 biến phụ thuộc được đưa vào để phân tích tương quan Pearson Giá trị của các biến độc lập và biến phụ thuộc được sử dụng để phân tích tương quan và hồi quy là giá trị trung bình của các biến quan sát Kết quả thống kê hệ số tương quan tuyến tính của các
84 yếu tố trong mô hình được thể hiện ở bảng 4.13 Kết quả cho thấy hệ số tương quan giữa các biến độc lập và biến phụ thuộc tương đối cao Trong đó yếu tố quản trị rủi ro có tương quan mạnh nhất với chất lượng tín dụng (0.710), tiếp đến là tổ chức, điều hành tín dụng (0.692), tiếp theo là chính sác, chiến lược tín dụng (0.642), thông tin tín dụng (0.670) , công nghệ ngân hàng (0.532) và cuối cùng là kiểm soát nội bộ (0.485) Giá trị sig của 6 biến độc lập đều nhỏ hơn 0.05 nên ta kết luận sơ bộ rằng cả 6 biến độc lập này có thể đưa mô hình để giải thích cho biến phụ thuộc là chất lượng tín dụng tại ngân hàng Vietcombank – chi nhánh Bình Dương
4.3.5 Kết quả mô hình hồi quy
Bảng 4.14 Kết quả hồi quy mô hình
Biến độc lập β t Sig VIF
Chiến lược và chính sách tín dụng 230 3.571 001 1.676
Tổ chức điều hành tín dụng 181 2.624 010 1.921
Biến phụ thuộc: Chất lượng tín dụng
Nguồn : Tác giả phân tích dữ liệu khảo sát bằng SPSS Bảng 4.14 tổng hợp kết quả hồi quy mô hình với biến phụ thuộc là chất lượng tín dụng Với α =5%, các biến độc lập đều có ý nghĩa thống kê Do đó các yếu tố được nghiên cứu đều có tác động đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng
Vietcombank – Chi nhánh Bình Dương Trong đó các biến số đều có tác động cùng chiều đến chất lượng tín dụng tại chi nhánh Quản trị rủi ro là yếu tố có tác động mạnh nhất với hệ số β= 0.239, yếu tố có tác động mạnh thứ hai là chiến lược, chính sách tín dụng (β=0.230), tiếp theo lần lượt là công nghệ ngân hàng (β=0.225); thông tin tín dụng (β=0.218), tổ chức điều hành tín dụng (β=0.181) và cuối cùng là kiểm soát nội bộ (β=0.135) Ngoài ra hệ số VIF của các nhân tố đều < 2, do đó không có hiện tượng đa cộng tuyến Để kiểm định sự phù hợp của mô hình hồi quy tổng thể, tác giả xem xét đến giá trị F từ bảng phân tích phương sai ANOVA, giá trị F= 51.958, giá trị Sig = 0.000, kiểm định Durbin – Watson = 2.025 như vậy mô hình hồi quy tuyến tính là phù hợp với tập dữ liệu và có thể sử dụng được theo (Hair và cộng sự, 2009), Yahua Qiao (2011)
Bảng 4.15 Kiểm định giả thuyết hồi quy
STT Giả thuyết Hệ số hồi quy p- value
Kết luận H1 Chiến lược và chính sách tín dụng ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng
Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh
H2 Tổ chức và điều hành tín dụng ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình
H3 Công nghệ ngân hàng ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Cổ phần
Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình
H4 Thông tin tín dụng ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương
H5 Quản trị RRTD ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương
H6 Kiểm soát nội bộ ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương
Nguồn : Tác giả phân tích dữ liệu khảo sát bằng SPSS 4.3.6 Thảo luận kết quả nghiên cứu
Chiến lược và chính sách tín dụng: Kết quả hồi quy mô hình đã chỉ ra chiến lược và chính sách tín dụng có tác động cùng chiều đến chất lượng tín dụng Theo đó khi chính sách tín dụng cho từng khách hàng được quy định rõ ràng và chính xác, đảm bảo tuân thủ quy định của NHTW, Hội sở Vietcombank, pháp luật của Nhà nước, chiến lược tín dụng phù hợp và đủ cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn thì chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ tăng Chính sách, chiến lược tín dụng cũng là yếu tố có tác động mạnh thứ hai đến chất lượng tín dụng tại chi nhánh Kết quả này phù hợp với các nghiên cứu trước đây như Nguyễn Văn Tuấn (2015); Kadri Mannasoo (2017); Lê Đình Hạc (2021); Skarica (2013) Tuy nhiên theo đánh giá của các CBTD thì chính sách, chiến lược tín dụng của ngân hàng mới ở mức trung bình, với điểm số trung bình là 3.32 Hiện nay chi nhánh đã có chính sách phân chia quản lý khách hàng theo từng nhóm ngành, nhờ đó các CBTD dễ dàng tiếp cận nhu cầu và tìm hiểu hoạt động của khách hàng Chính sách tín dụng của ngân hàng cũng đảm bảo tuân thủ theo quy định của Nhà nước, NHTW và Hội sở Vietcombank Tuy nhiên nếu xét về lợi thế cạnh tranh so với các ngân hàng khác trên địa bàn thì còn nhiều hạn chế, chẳng hạn như về lãi suất cũng như tính đa dạng của các sản phẩm vay Do đó trong thời gian tới ngân hàng vẫn cần chú trọng về yếu tố này để nâng cao chất lượng tín dụng
Tổ chức và điều hành tín dụng: Kết quả hồi quy mô hình đã chỉ ra việc tổ chức và điều hành hoạt động tín dụng có tác động cùng chiều đến chất lượng tín dụng của chi nhánh Đây là yếu tố có tác động mạnh thứ 5 trong 6 yếu tố đến chất lượng tín dụng của chi nhánh giai đoạn này Theo đó việc ngân hàng bố trí quy mô, chất lượng nhân lực phù hợp, chức năng các phòng ban được tách bạch rõ ràng và quy định chặt chẽ cùng với đó là đội ngũ cán bộ quản lý, lãnh đạo có trình độ chuyên môn cao, nhiều kinh nghiệm quản lý, điều hành và cuối cùng là mô hình
87 quản lý tín dụng phù hợp sẽ giúp ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng Kết quả này phù hợp với các nghiên cứu trước đây của Nguyễn Văn Tuấn (2015); Kadri Mannasoo (2017); Lê Đình Hạc (2021); Ruziqa (2013) Hiện nay trên toàn hệ thống của Vietcombank đang tập trung xây dựng, hoàn thiện các mô hình lượng hóa RRTD theo Basel II; từng bước đưa vào ứng dụng trong các chính sách quản lý RRTD và hoạt động điều hành kinh doanh.Tuy nhiên yếu tố này mới được các CBTD đánh giá ở mức trung bình với 3.48 điểm Hiện nay tại chi nhánh quá trình triển khai hoạt động tín dụng đã được tách bạch giữa các bộ phận và có quy định chức năng, nhiệm vụ rõ ràng tuy nhiên thực tế vẫn còn chưa thực hiện đúng được như quy trình, vẫn có sự sai phạm trong quá trình triển khai hoạt động tín dụng tại các phòng giao dịch Bên cạnh đó trình độ giữa các CBTD cũng chưa thực sự đồng đều do đó vẫn dẫn đến những sai sót trong quá trình thực hiện hồ sơ cũng như thẩm định tín dụng cho khách hàng Do đó trong tương lai chi nhánh cần chú ý để cải thiện các khía cạnh thuộc về hoạt động tổ chức, điều hành tín dụng để nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng
Công nghệ ngân hàng: Kết quả hồi quy mô hình đã chỉ ra công nghệ ngân hàng là một trong những yếu tố có tác động cùng chiều và mức độ tác động thứ ba đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Sự khám phá này phù hợp với kết quả của nhiều nghiên cứu trước đây như của Nguyễn Văn Thanh (2015); Kadri Mannasoo (2017); Lê Đình Hạc (2021); Olawale (2015) Theo đó khi ngân hàng càng đẩy nhanh số hóa hoạt động tín dụng, có sự ứng dụng các phần mềm quản lý và xếp hạng tín dụng, hệ thống quản lý nội bộ hiện đại đồng thời các CBTD được trang thiết bị, máy tính, máy chủ, công nghệ thông tin hiện đại, đảm bảo liên tục và liên tục 24/24 thì chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ ngày càng được cải thiện Hiện nay Hội sở Vietcombank đã rất chú trọng chuyển đổi số cho toàn bộ hoạt động của ngân hàng Khối Công nghệ thông tin và chuyển đổi số được chính thức thành lập từ 01/12/2021, đóng vai trò hạt nhân trong công tác chuyển đổi số toàn hàng Hiện nay chi nhánh đang vận hành hệ thống khung dấu hiệu cảnh báo sớm theo Hội sở Vietcombank (EWS Khung cảnh báo sớm này giúp chi nhánh nhận diện sớm được các khách hàng tiềm ẩn rủi ro qua đó thiết lập danh mục tín dụng phù
Đánh giá chung về chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam CN Bình Dương
Trên cơ sở phân tích thực trạng chất lượng tín dụng đối tại Vietcombank – Chi nhánh Bình Dương, có thể thấy mặc dù thời gian qua nền kinh tế xảy ra nhiều khó khăn song chi nhánh vẫn đạt được nhiều kết quả kinh doanh ấn tượng: Thứ nhất, dư nợ tín dụng vẫn có sự tăng trưởng ổn định Chi nhánh ngày càng tạo được nhiều mối quan hệ tín dụng với khách hàng đặc biệt là khách hàng doanh nghiệp Thời gian qua chi nhánh đã hỗ trợ kịp thời cho rất nhiều khách hàng giúp họ duy trì và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh
Thứ hai, Chi nhánh kiểm soát được tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn ở mức thấp trong tổng dư nợ tín dụng, góp phần đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, phản ánh chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại chi nhánh thời gian qua luôn được đảm bảo ở mức tốt so với các ngân hàng khác trên địa bàn cũng như toàn hệ thống của Vietcombank
Thứ ba, hoạt động tín dụng đem lại thu nhập chủ yếu trong tổng lợi nhuận Chi nhánh, thu nhập từ lãi chiếm tỷ trọng cao hơn nhiều so với dịch vụ và các hoạt động khác Chi nhánh có chính sách sử dụng hợp lý, cân đối giữa hoạt động huy động vốn và hoạt động tín dụng
Thứ nhất, chính sách tín dụng của Chi nhánh chưa có chỉ tiêu cụ thể và đa dạng cho từng nhóm ngành nghề, chỉ tập trung vào một số nhóm ngành: sản xuất hàng tiêu dùng, thực phẩm, bất động sản, xuất nhập khẩu,… Chi nhánh chưa thu hút nhiều doanh nghiệp có quan hệ tín dụng lâu dài, phần lớn các giao dịch thực hiện ngắn hạn và trung hạn Bên cạnh đó Chi nhánh ấn định kỳ hạn trả nợ tín dụng cho khách hàng phần lớn là hàng tháng, điều này có thể gây ra một số khó khăn cho những doanh nghiệp có thu nhập theo thời vụ
Thứ hai, chất lượng thẩm định tín dụng đối với khách hàng trong nhiều dự án chưa cao Việc thẩm định dự án đôi khi còn mang tính chủ quan, kết quả thẩm định còn ít nhiều phụ thuộc vào mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng Hệ thống kiểm tra, giám sát, quản lý tín dụng còn lỏng lẻo Lực lượng phục vụ công tác này ít, chủ yếu chỉ kiểm tra phát hiện các sai sót nhỏ trong hồ sơ vay vốn, chứng từ kế toán …mà chưa đi sâu đánh giá chất lượng khoản tín dụng khiến rủi ro xảy ra nợ xấu, nợ quá hạn tăng
Thứ ba, mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ thấp nhưng số dư nợ quá hạn có xu hướng tăng nên ngân hàng phải trích lập dự phòng nhiều hơn, đặc biệt trong tình hình kinh tế chỉ mới có dấu hiệu phục hồi sau những ảnh hưởng từ dịch bệnh Covid -19
Thứ tư trong quy trình tín dụng của Chi nhánh, một CBTD thực hiện rất nhiều công việc: lập hồ sơ, thẩm định, giải ngân, giám sát hiệu quả hoạt động, thu lãi vay của KH Việc này tạo sự thuận lợi trong công tác phục vụ cho khách hàng thực hiện giao dịch tuy nhiên cũng là nguyên nhân gây ảnh hưởng chất lượng tín dụng doanh nghiệp, bởi cán bộ có thể đưa ra nhiều ý kiến chủ quan hay phớt lờ những hành vi sai lệch của khách hàng, gây tổn thất cho ngân hàng
Bên cạnh đó, đội ngũ CBTD tuy được đào tạo về thẩm định phương án, dự án kinh doanh nhưng chưa thực sự có nhiều kinh nghiệm thực tế nên kết quả thẩm định dự án mang nặng về tính toán số liệu quá khứ mà chưa đi sâu dự đoán kết quả tương lai với cách nhìn toàn diện Điều đó làm cho các dự án sản xuất kinh doanh không được đảm bảo an toàn như kết quả dự kiến, ảnh hưởng khả năng thu nợ của Chi nhánh
Chất lượng CBTD không đồng đều, một số cán bộ không bắt kịp sự đổi mới hay theo dõi qui định, sửa đổi của NHNN, Hội sở Vietcombank
Công tác kiểm tra, kiểm soát chưa đạt yêu cầu, chưa chủ động ngăn chặn kịp thời hết những hành vi tiêu cực trong hoạt động tín dụng ngân hàng
Các thông tin do Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) cung cấp không hoàn toàn đầy đủ, nhất là đối với các doanh nghiệp chưa từng thực hiện quan hệ tín dụng với ngân hàng sẽ rất khó thu thập thông tin
Thủ tục vay vốn tín dụng kéo dài và phức tạp, các tiện ích của sản phẩm và sản phẩm dịch vụ hỗ trợ không đa dạng, không mang tính cạnh tranh cao và khác biệt nhiều so với các ngân hàng khác
Công tác quản trị, dự báo tình hình kinh tế và xây dựng chính sách tín dụng, danh mục đầu tư tín dụng chưa được quan tâm dẫn đến sự bị động trước những diễn biến phức tạp của nền kinh tế làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Chi nhánh
Năm 2019, tiếp nối những thành công từ năm 2018, tốc độ tăng trưởng kinh tế của Việt Nam vẫn duy trì ở mức tương đối cao 7.02% Đến năm 2020, tốc độ tăng trưởng kinh tế sụt giảm mạnh do ảnh hưởng từ dịch bệnh Tăng trưởng kinh tế giai đoạn này chỉ lần lượt đạt 2.91% và 2.58%
Biểu 4.3: Tốc độ tăng trưởng GDP của Việt Nam giai đoạn 2011-2021
Nguồn: ADB và Tổng cục Thống kê Việt Nam
Tăng trưởng kinh tế thể hiện tốc độ mở rộng quy mô của nền kinh tế, song giai đoạn này tốc độ kinh tế giảm cho thấy những tín hiệu không khả quan Tỷ lệ
Tốc độ tăng trưởng GDP
93 lạm phát của Việt Nam trong những năm qua luôn duy trì ở mức thấp và tương đối ổn định Giai đoạn 2019-2021 tỷ lệ lạm phát luôn được kiểm soát dưới 4% Năm
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CN BÌNH DƯƠNG
Định hướng về chất lượng tín dụng tại ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Dương đến năm 2025
Năm 2022, ngân hàng Vietcombank – CN Bình Dương vẫn thiết lập mục tiêu tiếp tục đẩy mạnh tăng trưởng và chiếm lĩnh thị trường CN tiếp tục hoạt động kinh doanh với chức năng là một trung gian tài chính và tuân theo các quy định của NHNN và pháp luật Việt Nam góp phần vào quá trình phát triển của nền kinh tế
Trong công tác điều hành, CN định hướng đổi mới công tác quản trị, đặc biệt là quản trị rủi ro, hướng đến những chuẩn mực quốc tế Công tác quản trị cần đảm bảo sự minh bạch, nhất quán, hiệu quả và hiện đại Bên cạnh đó triển khai chuẩn hóa quy trình, cơ chế chính sách để đảm bảo sự linh hoạt trước sự biện động của thị trường nhưng vẫn tuân thủ theo luật pháp trong nước và quốc tế
Cuối cùng, CN liên tục nghiên cứu và ứng dụng công nghệ hiện đại vào quá trình kinh doanh Không ngừng hoàn thiện và nâng cao hệ thống cơ sở vật chất, đảm bảo môi trường giao dịch chuyên nghiệp, hiện đại cho khách hàng và không gian làm việc tiện nghi cho đội ngũ nhân viên Cùng với đó là nỗ lực xây dựng và đào tạo đội ngũ nhân sự giỏi chuyên môn, nghiệp vụ và có phẩm chất tốt để đáp ứng các mục tiêu kinh doanh đã đề ra Tăng cường quảng bá hình ảnh, thương hiệu, sự uy tín của ngân hàng đến công chúng để thu hút thêm những khách hàng mới, gia tăng lợi nhuận kinh doanh cho CN
5.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng
Mặc dù nền kinh tế vừa thích ứng lại với trạng thái bình thường mới sau hai năm Covid -19 đầy khó khăn, song với sự nỗ lực của toàn thể đội ngũ nhân sự cùng với sự hỗ trợ từ Vietcombank Hộ sở, tiếp nối những thành công đã đat được giai đoạn 2022-2025, chi nhánh vẫn đặt mục tiêu phát triển tín dụng bền vững theo
96 định hướng của Vietcombank Cụ thể như sau:
Thứ nhất, thực hiện chính sách tín dụng linh hoạt đối với từng thời kỳ, sẵn sàng thay đổi để phù hợp với sự biến động của nền kinh tế và mức độ cạnh tranh gay gắt trên thị trường
Thứ hai, tiếp tục tạo dựng quan hệ lâu dài với các khách hàng cũ và không ngừng gia tăng khách hàng mới
Thứ ba, tăng trưởng dư nợ tín dụng đi đôi với đảm bảo chất lượng tín dụng ổn định
Thứ tư, xây dựng đội ngũ nhân lực chất lượng cao, đáp ứng được các yêu cầu về chuyên môn, nghiệp vụ và phẩm chất để đẩy mạnh hiệu quả trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh
Thứ năm, tăng cường hiệu quả hoạt động huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu mở rộng và tăng trưởng tín dụng trong thời gian tới
Cuối cùng, từng bước giảm thiểu RRTD Tăng cường rà soát và xử lý các khoản nợ xấu, nợ quá hạn để giảm thiểu thất thoát tín dụng Hướng hoạt động quản trị rủi ro theo các chuẩn về an toàn tín dụng theo quy định của NHTW và các tiêu chuẩn quốc tế, tăng cường ứng dụng công nghệ hiện đại vào quá trình quản trị rủi ro tín dụng.
Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Bình Dương
5.2.1 Tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng
Nợ quá hạn, nợ xấu xuất hiện dẫn đến việc ngân hàng không thu hồi đủ vốn đã cho vay, tăng chi phí dự phòng làm giảm lợi nhuận ngân hàng, giảm tích lũy để đầu tư dự án tín dụng mới Nợ quá hạn gia tăng và kéo dài, làm cho ngân hàng thua lỗ do bị thâm hụt vào nguồn vốn cho vay, lâm vào tình cảnh mất khả năng thanh toán, đồng thời làm uy tín của ngân hàng giảm, dẫn đến việc thu hút nguồn vốn để phục vụ cho kế hoạch mở rộng sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, làm chậm quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn Kết quả thực nghiệm đã chứng minh quản
97 trị RRTD là yếu tố tác động mạnh nhất đến chất lượng tín dụng tại chi nhánh Theo thống kê chương 2, mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ tín dụng của CN thấp nhưng số nợ quá hạn có xu hướng tăng và chưa có biện pháp cụ thể giải quyết các trường hợp nợ quá hạn của doanh nghiệp Bên cạnh đó theo khảo sát các CBTD còn chưa đánh giá cao công tác quản trị rủi ro của chi nhánh do đó việc nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro hoạt động tín dụng rất quan trọng đối với ngân hàng trong thời gian tới… Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tại Công ty được xây dựng dựa trên những cơ sở sau:
Chỉ thị 01/CT-NHNN ngày 15/01/2021:
Thứ nhất, quán triệt trong toàn hệ thống thực hiện tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả, chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm soát và xử lý nợ xấu
Cụ thể cần cơ cấu lại danh mục tín dụng theo hướng ưu tiên cho vay phục vụ nhu cầu đời sống, tín dụng tiêu dùng với mức lãi suất hợp lý, đảm bảo an toàn vốn vay và tuân thủ quy định pháp luật liên quan, không nới lỏng các điều kiện cấp tín dụng Kiểm soát chặt chẽ tín dụng vào các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro như đầu tư, kinh doanh bất động sản, chứng khoán, các dự án BOT, BT giao thông, hoạt động đầu tư trái phiếu doanh nghiệp ; thực hiện cho vay bằng ngoại tệ theo chủ trương của Chính phủ và NHNN về hạn chế tình trạng đô-la hóa trong nền kinh tế
Thứ hai cần tập trung thực hiện đề án cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với việc xử lý nợ xấu giai đoạn 2021-2025
Thứ ba, tuân thủ các quy định về trích lập dự phòng rủi ro đối với các khoản nợ, thực hiện đồng bộ giải pháp để hạn chế nợ xấu phát sinh khi nền kinh tế vừa trải qua ảnh hưởng nặng nề do dịch bệnh Covid -19
Cuối cùng, thực hiện thí điểm triển khai Basel II theo phương pháp nâng cao và Basel III phù hợp với điều kiện thực tế của từng TCTD
Kế hoạch kinh doanh của Vietcombank trong năm 2023:
Tỷ lệ nợ xấu kế hoạch thấp hơn 0,6%
Tập trung cơ cấu lại danh mục tín dụng đảm bảo an toàn, hiệu quả, tiếp tục đẩy mạnh tín dụng bán lẻ
Tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng và đẩy nhanh tiến độ thu hồi nợ
98 xấu, nợ đã xử lý dự phòng rủi ro
Tăng cường công tác kiểm tra giám sát Chú trọng trong đầu tư xây dựng các công cụ, mô hình đo lường rủi ro theo các phương pháp tiên tiến Tiếp tục rà soát, hoàn thiện các điều kiện cần thiết để đáp ứng Basel II theo phương pháp nâng cao Mục tiêu, định hướng phát triển của Vietcombank - CN Bình Dương: Duy trì tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ tín dụng dưới 0,5%, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là dưới 0,1% và không xuất hiện nợ có khả năng mất vốn
5.2.1.2 Điều kiện thực hiện giải pháp
Công nghệ: Tăng cường ứng dụng công nghệ vào các hoạt động của ngân hàng,
Có quy trình thẩm định tín dụng khoa học, khách quan Hệ thống thông tin khách hàng đa dạng, đầy đủ và được sắp xếp khoa học, hợp lý trên hệ thống Nhân sự: Xử lý nợ quá hạn được thực hiện bởi phòng quản trị tín dụng của
CN, kết hợp với CBTD chịu trách nhiệm giao dịch tín dụng với doanh nghiệp Cán bộ xử lý nợ tín dụng có đủ trình độ chuyên môn, kỹ thuật xử lý nợ và tuân theo các quyết định của Giám đốc CN
Nghiên cứu xây dựng các mô hình quản trị rủi ro, cảnh báo rủi ro sớm dựa trên các thông tin của khách hàng Để thực hiện được điều này ngân hàng cần tăng cường chuyển đổi số trong các hoạt động tín dụng của ngân hàng, tăng cường ứng dụng công nghệ vào hoạt động thẩm định, theo dõi các khoản vay
Rủi ro là một điều không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng của ngân hàng do đó để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cần xây dựng khung rủi ro cho từng ngành trong đó chú trọng cho vay các lĩnh vực thiết yếu, tập trung cho vay các ngành có chu trình luân chuyển vốn nhanh
Phát triển các sản phẩm tín dụng phù hợp, giảm thiểu rủi ro hậu Covid -19 Các sản phẩm cần linh hoạt hơn về kỳ hạn, ngành hàng cũng như quy trình cấp tín dụng phù hợp với từng khu vực, quy mô thị trường, nhu cầu của khách hàng Chi nhánh có thể liên kết, hợp tác giữa với các ngân hàng khác trên địa bàn để có các sản phẩm phù hợp đồng thời có thêm nguồn thông tin để thẩm định, kiểm soát
99 khoản vay được đầy đủ
Thực hiện nghiêm túc công tác phân loại nợ, tránh tình trạng vì kết quả kinh doanh tốt mà không tuân thủ tính chính xác trong phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả năng thu hồi nợ của khoản tín dụng, kiên quyết chuyển nợ quá hạn đối với các trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy cơ gây rủi ro và hạ nhóm nợ Đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn để thu nợ
Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, không chỉ dừng lại ở khâu thẩm định xét duyệt cho vay, mà trong quá trình cấp tín dụng, các CBTD phải đồng hành theo dõi và phân tích hoạt động kinh doanh và năng lực trả nợ của khách hàng để có các thẩm định lại, từ đó có các hướng xử lý kịp thời Song song đó, ngân hàng cần nâng cấp khâu thẩm định thành dịch vụ tư vấn thẩm định (để đạt 2 mục tiêu, vừa an toàn vốn vay, vừa hỗ trợ tốt khách hàng thực hiện sản xuất kinh doanh tốt) RRTD bắt đầu từ những kết quả phân tích, thẩm định tín dụng không cẩn trọng, thiếu chính xác của các cán bộ thẩm định và không tuân thủ các quy định cho vay nên đã dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm Do đó để hạn chế RRTD thì công tác phân tích, thẩm định tín dụng là quan trọng và tiền đề của mỗi ngân hàng Đồng thời các CBTD cũng cần đảm bảo thực hiện phân tích, đánh giá duyệt vay theo đúng quy trình tín dụng do chi nhánh đã thiết lập Việc phân tích đánh giá, thẩm định tín dụng giúp ngân hàng có cái nhìn khách quan về tình hình tài chính, hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng từ đó dự báo khả năng trả nợ cũng như những rủi ro tiềm ẩn khi cho họ vay vốn để có thể thiết lập một hạn mức tín dụng hợp lý, nằm trong giới hạn chịu nợ của họ để giảm thiểu tối đa RRTD cho ngân hàng Khi thực hiện giải ngân, CBTD cần phải xem xét tính phù hợp giữa mục tiêu vay vốn với thực tế sử dụng, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các khoản chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng; đảm bảo việc giải ngân phải có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ Để có thể đánh giá chính xác hiệu quả của việc sử dụng vốn vay Đồng thời phát hiện kịp thời những rủi ro có thể xảy ra, từ đó có những biện pháp phòng ngừa và xử lý kịp thời, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay mang tính đối phó, qua loa Cần có sự phân tích và đánh
100 giá kịp thời những dấu hiệu của RRTD như khi khách hàng vay thường xuyên chậm trả lãi, trả gốc, sự thay đổi của môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh để có những biện pháp xử lý chủ động và kịp thời khi RRTD có nguy cơ xảy ra
Nhân viên tín dụng chịu trách nhiệm xử lý tín dụng có vấn đề phải thực hiện độc lập với CBTD trực tiếp thực hiện cấp tín dụng để tránh những xung đột có thể xảy ra với quan điểm của CBTD
Thực hiện cách xử lý khác nhau đối với các khoản nợ quá hạn phù hợp với từng tình huống doanh nghiệp:
Kiến nghị
5.3.1 Đối với Chính phủ, Nhà nước
Môi trường kinh tế có tác động tới chất lượng tín dụng của ngân hàng theo cả hướng tích cực và tiêu cực Khi nền kinh tế ổn định, lạm phát được kiểm soát ở mức thấp hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp sẽ ổn định hơn, khả năng trả nợ của khách hàng sẽ cao hơn, giảm thiểu khả năng bị mất vốn của ngân hàng Tăng trưởng kinh tế cao sẽ giúp thu nhập bình quân đầu người tăng cao, người dân có nhiều nguồn tiền nhàn rỗi để gửi tiết kiệm hơn do đó nguồn vốn huy động để cho vay cũng sẽ dồi dào hơn Do đó để nâng cao chất lượng tín dụng của hệ thống NHTM, Chính phủ cần xây dựng và duy trì môi trường kinh tế ổn định thông qua ổn định chính sách tiền tệ, kiểm soát lạm phát, duy trì tốc độ tăng trưởng kinh tế bền vững
Bên cạnh đó Chính phủ cũng cần cần khuyến khích người dân thực hiện chủ trương tiết kiệm tránh lãng phí, tập trung vốn nhàn rỗi vào cho sản xuất kinh doanh, tạo nguồn vốn tích lũy trong nước thông qua thực hiện cơ chế chính sách lãi suất dương có lợi cho các nhà đầu tư và doanh nghiệp
Cuối cùng, chính phủ cũng cần có các biện pháp cụ thể và kiên quyết ngăn chặn và xóa bỏ các hình thức tín dụng đen vì điều này tác động xấu tới hoạt động huy động vốn cũng như tín dụng của các ngân hàng
Hiện nay thói quen sử dụng tiền mặt của người dân Việt Nam vẫn còn rất cao, làm gia tăng chi phí xã hội Bên cạnh đó hình thức giao dịch này tiềm ẩn nhiều rủi
118 ro như nguy cơ làm tăng lạm phát Do đó Chính phủ cũng cần có các biện pháp để cải thiện tình trạng trên chẳng hạn như việc tạo điều kiện hỗ trợ các doanh nghiệp triển khai hình thức mua bán và giao dịch thanh toán qua Internet Hay Chính phủ có thể tiến hành quán triệt, chỉ đạo các bộ, ban, ngành và các địa phương chủ động triển khai các dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt như: chi trả lương qua tài khoản, thu phí, lệ phí, nộp thuế qua tài khoản
Chính phủ cần tiếp tục xây dựng và hoàn thiện hệ thống pháp luật về cạnh tranh, tạo dựng môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các ngân hàng Có những chế tài xử phạt nghiêm minh đối với những ngân hàng cạnh tranh không lành mạnh như các tiêu cực trong thẩm định tín dụng, huy động và cho vay với lãi suất vượt trần…
5.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nước
Thứ nhất, NHNN cần có những chế tài xử phát nghiêm minh với những NHTM vi phạm các quy định về cho vay để tránh tạo tiền lệ xấu trong hệ thống ngân hàng
Thứ hai, xây dựng và hoàn thiện cơ chế chính sách và hệ thống văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng theo hướng dân sự hóa quan hệ kinh tế Thứ ba, thực thi các chính sách điều tiết vĩ mô hoàn thiện, đổi mới và kịp thời như kìm chế lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền Để làm được điều này thì NHNN cần thực hiện và điều hành chính sách tiền tệ linh hoạt, theo hướng phối kết hợp các công cụ trực tiếp cũng như công cụ gián tiếp Khi lạm phát thấp, đồng tiền giữ giá trị sẽ giúp NHTM huy động vốn và cho vay hiệu quả hơn Bên cạnh đó NHNN cần tiếp tục quy định các mức lãi suất chính thức, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự phòng rủi ro hợp lý trên cơ sở tôn trọng các nguyên tắc của thị trường và phù hợp với mục tiêu kinh tế của đất nước trong từng thời kỳ Cùng với đó là thúc đẩy phát triển dịch vụ thanh toán qua ngân hàngthông quakiện toàn hệ thống pháp lý trong thanh toán không dùng tiền mặt nhằm thúc đẩy hoạt động này phát triển, tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM thu hút được một khối lượng vốn lớn với chi phí sử dụng vốn thấp trong thanh toán Bên cạnh đó, NHNN cũng cần tạo sự đồng bộ về cơ sở vật chất kỹ thuật, phần mềm và chương trình thanh toán giữa các NHTM để
119 có thể phối hợp liên kết thanh toán giữa các ngân hàng một cách tốt nhất, nhanh nhất Đồng thời NHNN cũng cần mở rộng phạm vi thanh toán của hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng, nên có quy định cụ thể về phí thanh toán để các NHTM chủ động hơn trong việc đưa ra mức phí đối với khách hàng
Thứ năm, điều hành, chỉ đạo bổ sung thêm thông tin làm đa dạng hóa thông tin cho kho dữ liệu Thông tin tín dụng (TTTD) do Trung tâm Thông tin tín dụng Quốc gia Việt Nam (CIC) quản lý Hàng tháng, CIC tiếp tục tổ chức thu nhận, tổng hợp, xử lý thông tin và cung cấp kịp thời danh sách khách hàng có mức độ rủi ro cao nhất và danh sách khách hàng có nhóm nợ cao nhất nhưng có biến động hoặc đã tất toán cho các TCTD để thực hiện điều chỉnh nhóm nợ theo quy định 5.3.3 Đối với Ngân hàng Vietcombank
Ngân hàng Vietcombank – chi nhánh Bình Dương dưới sự quản lý và điều hành của Vietcombank Hội sở do đó, chi nhánh muốn kinh doanh hiệu quả thì sẽ phụ thuộc rất nhiều vào Vietcombank Hội sở Do đó Vietcombank cần chú trọng trong công tác nghiên cứu và phát triển quy trình tín dụng, thiết kế sản phẩm tín dụng phù hợp hay đưa ra các chính sách chăm sóc khách hàng phù hợp để triển khai rộng rãi trong toàn hệ thống
Thường xuyên rà soát, điều chỉnh kịp thời hệ thống các văn bản chính sách về quản lý RRTD và phổ cập đến toàn hệ thống Vietcombank
Tiếp tục hoàn thiện các mô hình lượng hóa RRTD theo Basel II, tăng cường ứng dụng chúng trong các chính sách quản lý RRTD và hoạt động điều hành kinh doanh
Thường xuyên thanh tra, giám sát các hoạt động tín dụng tại cấp cơ sở để đảm bảo an toàn tín dụng cho toàn hệ thống Có chế tài răn đe, xử phạt các chi nhánh, phòng giao dịch có hành vi sai phạm trong hoạt động tín dụng gây ra những hậu quả nặng nề cho ngân hàng
Bên cạnh đó Hội sở Vietcombank cần thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo cho CBTD trên toàn hệ thống về quy trình, mô hình RRTD, các công nghệ mới trong quản lý RRTD để nhân sự tại các chi nhánh, phòng giao dịch có thể nhanh chóng thích ứng với những quy trình, công nghệ mới…
Ngoài ra Hội sở Vietcombank cũng cần ban hành bộ quy chuẩn về thời gian giao dịch tối đa cho từng giao dịch từ đó triển khai đồng loạt trong toàn hệ thống giúp rút ngắn thời gian giao dịch của khách hàng và ngày càng đem lại sự hài lòng cho khách hàng
Chương 5 của nghiên cứu trình bày các giải pháp cũng như kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Bình Dương