Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam – chi nhánh tỉnh hậu giang thực trạng và giải pháp (tt)

TĨM TẮT Đề tài Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) - Chi nhánh tỉnh Hậu Giang: Thực trạng giải pháp được, nghiên cứu từ tháng năm 2016 đến tháng 11 năm 2016 với phạm vi Chi nhánh Hội sở tỉnh, tám Chi nhánh huyện - thị xã ba phòng giao dịch địa bàn tỉnh Hậu Giang Mục tiêu đề tài phân tích thực trạng nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Agribank Hậu Giang đề giải pháp góp phần hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Luận văn sử dụng phương pháp thu thập số liệu nợ hạn, nợ xấu Agribank Hậu Giang từ năm 2011 đến năm 2015, trao đổi với 48 cán làm cơng tác tín dụng khảo sát 104 hồ sơ nợ xấu Chi nhánh Agribank Hậu Giang Sau đó, áp dụng phương pháp thống kê mơ tả để phân tích đặc điểm mẫu xác định yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Qua khảo sát 104 hồ sơ nợ xấu theo tiêu chí gồm: (1) Mức độ kiểm tra, giám sát sử dụng vốn ngân hàng khách hàng; (2) Mục đích sử dụng vốn thực tế so với mục đích ghi hợp đồng tín dụng; (3) Và thua lỗ kinh doanh, thất mùa Kết nghiên cứu cho thấy: Rủi ro phát sinh từ việc kiểm tra, giám sát sử dụng vốn ngân hàng khách hàng không đầy đủ, thường xuyên chiếm 53/104 hồ sơ; Rủi khách hàng vay vốn sử dụng vốn khơng với mục đích thỏa thuận ghi hợp đồng tín dụng chiếm 40/104 hồ sơ; Và Rủi ro người vay sản xuất kinh doanh thua lỗ, thất mùa chiếm 77/104 hồ sơ Ba yếu tố khơng tác động riêng lẻ mà có mối quan hệ phụ thuộc, đan xen lẫn gây rủi ro tín dụng -iii- ABSTRACT Credit Risk Management at Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development (Agribank) - Hau Giang Province Branch: Situation and solution are studied from May 2016 to November 2016 for 01 provincial headquarter, 08 district branches and 03 transaction offices in Hau Giang province Objective of the research is to analyze situations affecting to the credit risk at Agribank - Hau Giang Province Branch and to recommend solutions improving credit risk management at the branch The Thesis used method of data collection of overdue debts, bad loans at Hau Giang Province Branch of Agribank from 2011 to 2015, of discussion with 48 credit staffs and surveying 104 bad debt profiles at Agribank - Hau Giang Province Branch Then, applied the descriptive statistical analysis method to analyze the characteristics of the samples and identified factors affecting to the credit risk management The survey of 104 records of bad debt by basic criteria include: (1) The level of inspection and supervision to use the bank's capital to its customers; (2) Intended use actual capital compared with the purpose stated in the credit agreement; (3) And due to loss of business or production The study’s results showed that: The risk arising from the inspection and supervision of the banking capital usage for customers is incomplete, often accounting for 53/104 records; Risk by use the bank’s capital of loan customers incorrect with credit contract accounted for 40/104 records; And risk causing by loan customers due to business losses, or production losses accounted for 77/104 records Three factors did not have separate impacts but have dependent and intertwine relationships causing credit risk -iv- MỤC LỤC Trang tựa Quyết định giao đề tài LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT iii ABSTRACT iv DANH SÁCH CÁC CHỮ VIẾT TẮT .x DANH SÁCH CÁC BẢNG xi DANH SÁCH CÁC HÌNH xii PHẦN MỞ ĐẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI .1 TỔNG QUAN VỀ NGHIÊN CỨU .2 2.1 Các nghiên cứu có liên quan đến rủi ro tín dụng 2.2 Đánh giá tổng quan tài liệu nghiên cứu MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 3.1 Mục tiêu chung 3.2 Mục tiêu cụ thể ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4.1 Đối tượng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu .6 PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH 6 Ý NGHĨA THỰC TIỄN CỦA NGHIÊN CỨU CẤU TRÚC LUẬN VĂN CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng .8 1.1.2 Bản chất tín dụng -v- 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng .9 1.2.3 Các tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng 10 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .10 1.2.4.1 Năng lực quản trị ngân hàng .10 1.2.4.2 Năng lực quản lý khách hàng 10 1.2.4.3 Môi trường hoạt động kinh doanh .11 1.2.5 Hậu rủi ro tín dụng 11 1.2.5.1 Đối với ngân hàng 11 1.2.5.2 Đối với kinh tế .11 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 12 1.3.1 Khái niệm 12 1.3.2 Mục đích quản trị rủi ro tín dụng .12 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 12 1.3.4 Một số biện pháp đo lường rủi ro tín dụng .14 1.3.4.1 Phương pháp định tính .14 1.3.4.2 Phương pháp định lượng 15 1.4 VAI TRÒ CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 16 1.4.1 Ngân hàng báo cáo kiểm soát rủi ro 16 1.4.2 Ngân hàng đề chiến lược kinh doanh 17 1.4.3 Ngân hàng phát huy lợi cạnh tranh .17 1.5 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 18 1.5.1 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Nhà thành phố Hồ Chí Minh 18 1.5.2 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam .19 1.5.3 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam .20 1.5.4 Bài học kinh nghiệm cho Agribank 21 -vi- CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HẬU GIANG 23 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ AGRIBANK HẬU GIANG 23 2.1.1 Tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Hậu Giang 23 2.1.1.1 Vị trí địa lý điều kiện tự nhiên 23 2.1.1.2 Điều kiện kinh tế 23 2.1.2 Quá trình hình thành kết hoạt động Agribank Hậu Giang .24 2.1.2.1 Quá trình hình thành 24 2.1.2.2 Tổ chức máy Agribank Hậu Giang 25 2.1.2.3 Kết hoạt động kinh doanh 28 2.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HẬU GIANG 30 2.2.1 Hoạt động tín dụng Agribank Hậu Giang 30 2.2.2 Rủi ro tín dụng Agribank Hậu Giang 32 2.3 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG 37 2.3.1 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía ngân hàng 42 2.3.2 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía khách hàng 48 2.3.3 Nguyên nhân rủi ro khách quan 52 2.4 THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HẬU GIANG 53 2.4.1 Cơ sở pháp lý quản trị rủi ro tín dụng .53 2.4.1.1 Hệ thống văn Ngân hàng Nhà nước .53 2.4.1.2 Hệ thống văn Agribank 54 2.4.2 Cơ chế điều hành 57 2.4.2.1 Về sách tín dụng .57 2.4.2.2 Cơ chế phán 59 2.4.3 Quy trình thực quản trị rủi ro 61 2.4.3.1 Quản trị trước cho vay 62 2.4.3.2 Quản trị rủi ro cho vay .63 2.4.3.3 Quản trị rủi ro sau cho vay 64 -vii- 2.5 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HẬU GIANG .65 2.5.1 Kết đạt .65 2.5.2 Các hạn chế nguyên nhân 66 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HẬU GIANG 69 3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 69 3.1.1 Dự báo tình hình rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 69 3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng 71 3.1.3 Cơ sở xuất phát từ kết phân tích 72 3.1.3.1 Xuất phát từ nguyên nhân dẫn đến rủi ro 72 3.1.3.2 Xuất phát từ thực trạng quản trị rủi ro .72 3.1.3.3 Xuất phát từ kinh nghiệm chuyên gia 73 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HẬU GIANG 74 3.2.1 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro 74 3.2.1.1 Nâng cao chất luợng thẩm định phân tích tín dụng 74 3.2.1.2 Kiểm soát giải ngân sau cho vay .76 3.2.1.3 Nâng cao lực cán 77 3.2.1.4 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội 79 3.2.1.5 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng .80 3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế, xử lý rủi ro xảy 81 3.2.2.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề 81 3.2.2.2 Xử lý tài sản bảo đảm tiền vay 82 3.2.2.3 Thực nghiêm túc chấm điểm khách hàng phân loại nợ 83 PHẦN KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ 84 KẾT LUẬN .84 KIẾN NGHỊ .85 2.1 Đối với Chính phủ .85 -viii- 2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 85 2.3 Đối với Agribank 85 2.4 Đối với Agribank Hậu Giang .86 TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 PHỤ LỤC 89 PHỤ LỤC 1: PHIẾU THÔNG TIN KHÁCH HÀNG VAY VỐN .89 PHỤ LỤC 2: PHIẾU KHẢO SÁT Ý KIẾN CÁN BỘ TÍN DỤNG .91 PHỤ LỤC 3: PHIẾU KHẢO SÁT Ý KIẾN KHÁCH HÀNG 92 PHỤ LỤC 4: PHIẾU KHẢO SÁT CHUYÊN GIA 93 PHỤ LỤC 5: KẾT QUẢ THỐNG KÊ MÔ TẢ 94 PHỤ LỤC 6: KẾT QUẢ THỐNG KÊ MÔ TẢ 95 PHỤ LỤC 7: KẾT QUẢ THỐNG KÊ MÔ TẢ 96 -ix- DANH SÁCH CÁC CHỮ VIẾT TẮT Agribank: (Vietnam Bank for Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Agriculture and Rural Development) Nông thôn Việt Nam Agribank: Hậu Giang Agribank – Chi nhánh tỉnh Hậu Giang CIC: (Credit Information Center) Trung tâm Thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam Chỉ số giá tiêu dùng CPI: (Consumer Price Index) HDBank: (Ho Chi Minh City Development Ngân hàng thương mại cổ phần Phát Joint Stock Commercial Bank) triển Nhà Thành phố Hồ Chí Minh USD: (United States Dollar) Đơ la Mỹ; Mỹ kim VAMC: (Vietnam Asset Management Công ty trách nhiệm hữu hạn Company) thành viên Quản lý tài sản Tổ chức Tín dụng Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc VIB: (Vietnam International Bank) tế Việt Nam VietinBank: (Vietnam Joint Stock Ngân hàng thương mại cổ phần Công Commercial Bank for Industry and Trade) -x- Thương Việt Nam DANH SÁCH CÁC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Trang Bảng 2.1 Nợ nhóm từ năm 2011 - 2015 Agribank Hậu Giang 33 Bảng 2.2 Số lượng mẫu khảo sát khách hàng có nợ xấu 38 Bảng 2.3 Kết khảo sát nguyên nhân nợ xấu 39 Bảng 2.4 Khảo sát ý kiến nguyên nhân rủi ro từ phía ngân hàng 43 Bảng 2.5 Khảo sát ý kiến khách hàng nguyên nhân rủi ro cho vay 49 Bảng 2.6 Bảng thang điểm xếp loại khách hàng 56 Bảng 3.1 Khảo sát ý kiến giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 74 -xi- DANH SÁCH CÁC HÌNH Số hiệu hình Hình 2.1 Hình 2.2 Tên hình Sơ đồ tổ chức máy Agribank Hậu Giang Thu nhập - Chi phí - Lợi nhuận từ năm 2011 – 2015 Agribank Hậu Giang Trang 26 29 Hình 2.3 Dư nợ từ năm 2011 – 2015 Agribank Hậu Giang 31 Hình 2.4 Cơ cấu nợ hạn từ năm 2011 – 2015 Agribank Hậu Giang 35 Hình 2.5 Sơ đồ chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 55 -xii- PHẦN MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Từ năm 2011 đến năm 2015, thị trường tài chính, tiền tệ Việt Nam có nhiều biến động, lạm phát thiểu phát diễn biến đan xen với tần suất ngắn, ngân hàng lúc thiếu, lúc thừa vốn, lãi suất cho vay có lúc cao (đầu năm 2011 lãi suất lên đến 20%), nguồn vốn tín dụng đáp ứng cho người vay không kịp thời, lãi suất cao tác động lớn đến kết kinh doanh khả trả nợ tiền vay khách hàng Bên cạnh đó, để thực mục tiêu phát triển kinh tế xã hội Chính phủ thời kỳ, sách thắt chặt, nới lỏng tín dụng ngân hàng biến động thường xuyên theo chu kỳ lạm phát làm cho sách tín dụng khơng ổn định gây khó khăn cho khách hàng hệ rủi ro điều hành quản lý tín dụng ngân hàng tăng cao Ngoài ra, việc phân loại nợ, xếp loại tín dụng theo quy định Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thông tư số 09/2014/TTNHNN ngày 18/03/2014 Ngân hàng Nhà nước nợ xấu đánh giá xếp loại theo chuẩn hóa quốc tế nên tỷ lệ nợ xấu tăng, nợ xấu tăng theo liên ngân hàng theo thông tin Trung tâm Thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC), địi hỏi cần phải có thay đổi quan điểm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng năm thị trường tài tiền tệ Việt Nam hội nhập quốc tế Chương trình cấu lại tổ chức tín dụng xúc tiến tích cực Năm 2015 Ngân hàng Nhà nước mua lại ba ngân hàng thương mại cổ phần yếu với giá đồng, kiểm soát đặc biệt ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng; sáp nhập ba ngân hàng; cho phép ngân hàng thương mại mua lại hai công ty tài chính; thu hồi giấy phép cơng ty tài chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thực tế thời gian qua, số ngân hàng khơng có sách quản trị rủi ro tồn diện, nên số thơng tin cảnh báo tín dụng cần thiết vài thời điểm chưa tốt, tốc độ tăng trưởng tín dụng q nóng dẫn đến rủi ro tín dụng, hệ số ngân hàng thương mại rơi vào trạng thái kiểm soát bị Ngân hàng Nhà nước kiểm soát đặc biệt Đề án tái cấu, xếp lại ngân hàng thương mại từ năm -1- 2011 đến năm 2015 trôi qua, số ngân hàng thương mại yếu quản trị rủi ro tín dụng bị sáp nhập, Ngân hàng Nhà nước mua lại với giá (khơng) đồng để tiến hành tái cấu Chính vậy, quản trị rủi ro tín dụng giúp cho ngân hàng hoạt động dựa theo định hướng Ngân hàng Nhà nước quy định tín dụng, đảm bảo việc điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng diễn tuân thủ theo quy định pháp luật, không vi phạm nguyên tác quản trị rủi ro tín dụng Với cấu thu nhập chiếm 95% tổng thu nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Hậu Giang (Agribank Hậu Giang), hoạt động tín dụng có vai trị đặc biệt quan trọng chiến lược kinh doanh, đồng thời hoạt động mang lại rủi ro cao Chi nhánh Mặc dù năm gần đây, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng nhận quan tâm Ban Giám đốc, đội ngũ cán làm công tác tín dụng, thực tế, cơng tác cịn nhiều thiếu sót, yếu kém, đặt u cầu: khơng nghiên cứu, tìm cách khắc phục có ảnh hưởng xấu đến hoạt động kết kinh doanh Chi nhánh Xuất phát từ lý nêu nên đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Hậu Giang: Thực trạng giải pháp” cần thiết phải nghiên cứu TỔNG QUAN VỀ NGHIÊN CỨU Trong thời gian qua nước ta, có nhiều cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài hoạt động tín dụng 2.1 Các nghiên cứu có liên quan đến rủi ro tín dụng Các kết nghiên cứu liên quan đến rủi ro tín dụng ngân hàng gần gồm: - Trương Đơng Lộc (2010), nghiên cứu phân tích nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nhà nước khu vực Đồng Sông Cửu Long [2] Số liệu sử dụng nghiên cứu bao gồm 202 hồ sơ vay vốn thu thập từ 04 ngân hàng thương mại nhà nước Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn, Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển, Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Sông Cửu Long Trong nghiên cứu này, tác giả sử dụng mơ hình Logistic Kết -2- TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiêngs việt [1] Nguyễn Lan Khanh (2010), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam – Thực trạng giải pháp, Luận văn Thạc sỹ quản trị kinh doanh, Trường Đại học Ngoại thương [2] Trương Đông Lộc (2010), “Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nhà nước khu vực Đồng sơng Cửu Long”, Tạp chí Kinh tế Phát triển, (156), tr 49-52 [3] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ - NHNN ngày 31/12/2001, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Hà Nội [4] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Hà Nội [5] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Hà Nội [6] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2011), Quyết định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011, Tổng GĐ Agribank, Hà Nội [7] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2014), Quyết định số 35/QĐ-HĐTV-HSX ngày 15/01/2014, Chủ tịch HĐTV Agribank, Hà Nội [8] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2014), Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 22/01/2014, Chủ tịch HĐTV Agribank, Hà Nội [9] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2015), Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR, ngày 30/05/2015, Chủ tịch HĐTV Agribank, Hà Nội [10] Nguyễn Tiến Phúc (2015), Giải pháp quản trị rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Phát triển Việt Nam khu vực đồng sông Cửu Long, Luận văn Thạc sỹ quản trị kinh doanh, Trường Đại học Trà Vinh [11] Hồng Tùng (2011), “Phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp mơ hình Logistic”, Tạp chí Khoa học công nghệ, (2), tr 193-199 -87- Trang web [12] Đặng Thị Thanh Bình (2016), “Một số đánh giá sách chống lạm phát Việt Nam từ năm 2011 đến năm 2015” Nguồn: http://eba.htu.edu.vn /nghien-cuu/mot-so-danh-gia-ve-chinh-sach-chong- lam-phat-cua-viet-nam- giai-doan-2011 - 2015.html, Ngày truy cập: 10/8/2016 [13] Uy Tín (2016), “Hội nghị xúc tiến đầu tư Hậu Giang – Tiềm đầu tư phát triển”, http://www.haugiang.gov.vn/Portal/HtmlView.aspx? pageid=1&Item, Ngày truy cập: 23/9/2016 [14] Agribank - Những cột mốc chặng đường lịch sử, http://www agribank.com.vn/101/784/gioi-thieu/lich-su.aspx, Ngày truy cập: 23/9/2016 [15] Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM Việt Nam, http://luanvanaz.com/kinh-nghiem-quan-tri-rui-ro-tin-dung-cua-mot-nhtmviet-nam-2.html, Ngày truy cập: 05/9/2016 [16] Phương pháp xác định cỡ mẫu, http://sotaynghiencuusinhvien.blo gspot.com/2015/04/phuong-phap-xac-inh-co-mau.html, Ngày truy cập: 28/10/2016 -88- ... kết kinh doanh Chi nhánh Xuất phát từ lý nêu nên đề tài ? ?Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Hậu Giang: Thực trạng giải pháp? ?? cần thiết... chi? ??m 95% tổng thu nhập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Hậu Giang (Agribank Hậu Giang) , hoạt động tín dụng có vai trị đặc biệt quan trọng chi? ??n lược kinh doanh,... nhân rủi ro khách quan 52 2.4 THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HẬU GIANG 53 2.4.1 Cơ sở pháp lý quản trị rủi ro tín dụng .53 2.4.1.1 Hệ thống văn Ngân