1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà Nội(SHB) chi nhánh đà nẵng

134 238 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Cấu trúc

  • LỜI CAM ĐOAN

  • MỤC LỤC

  • DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

    • BĐS Bất động sản

    • CNĐN Chi nhánh Đà Nẵng

    • DTT Doanh thu thuần

    • KH Khách hàng

    • NHNN Ngân hàng Nhà Nước

    • NQH Nợ quá hạn

    • NV HTTD Nhân viên hỗ trợ tín dụng

    • NV KD Nhân viên kinh doanh

    • NV TĐTD Nhân viên thẩm định tín dụng

    • NV TĐTSĐB Nhân viên thẩm định tài sản đảm bảo

    • TCTD Tổ chức tín dụng

    • TMCP Thương mại cổ phần

    • TS Tài sản

    • TSCĐ Tài sản cố định

    • TSĐB Tài sản đảm bảo

    • SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội

  • DANH MỤC CÁC BẢNG

    • Số hiệu

    • Tên bảng

    • Trang

    • 1.1

    • Các chỉ số biểu hiện rủi ro tín dụng

    • 11

    • 1.2

    • Bộ chỉ tiêu đánh giá khách hàng Doanh nghiệp

    • 26

    • 1.3

    • Bộ chỉ tiêu đánh giá khách hàng Cá nhân

    • 32

    • 2.1

    • Các chỉ tiêu tài chính

    • 38

    • 2.2

    • Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn

    • 38

    • 2.3

    • Phân tích dư nợ theo đối tượng

    • 40

    • 2.4

    • Phân tích dư nợ theo kỳ hạn

    • 40

    • 2.5

    • Phân tích dư nợ theo ngành nghề

    • 41

    • 2.6

    • Phân tích dư nợ theo TSĐB

    • 42

    • 2.7

    • Phân tích tỷ lệ dư nợ / TSĐB bình quân

    • 43

    • 2.8

    • Báo cáo thu nhập

    • 44

    • 2.9

    • Các chỉ số rủi ro tại SHB – CNĐN

    • 46

    • 2.10

    • Rủi ro theo đối tượng

    • 47

    • 2.11

    • Rủi ro theo kỳ hạn

    • 48

    • 2.12

    • Rủi ro theo loại TSĐB

    • 48

    • 2.13

    • Rủi ro theo ngành

    • 49

    • 3.1

    • Kế hoạch kinh doanh SHB trụ sở chính

    • 57

    • 3.2

    • Kế hoạch kinh doanh SHB – CNĐN

    • 58

    • 3.3

    • Bảng phân loại DN theo loại hình, ngành nghề

    • 72

    • 3.4

    • Bảng phân loại quy mô doanh nghiệp

    • 73

    • 3.5

    • Bảng điểm xác định quy mô

    • 73

    • 3.6

    • Trọng số áp dụng cho tiêu chí phi tài chính

    • 74

    • 3.7

    • Bảng trọng số tổng hợp điểm tín dụng

    • 74

    • 3.8

    • Quyết định cấp tín dụng KH doanh nghiệp

    • 75

    • 3.9

    • Bảng chấm điểm theo chỉ tiêu nhân thân

    • 77

    • 3.10

    • Bảng chấm điểm theo khả năng trả nợ

    • 78

    • 3.11

    • 79

    • 3.12

    • 80

    • 3.13

    • 81

    • 3.14

    • 81

    • 3.15

    • 85

  • DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ

    • Số hiệu

    • Tên hình

    • Trang

    • 1.1

    • Những mắc xích rủi ro ảnh hưởng đến khách hàng

    • 7

    • 1.2

    • Quy trình cấp tín dụng

    • 19

    • 2.1

    • Sơ đồ cơ cấu tổ chức SHB – CNĐN

    • 35

    • 2.2

    • Sơ đồ quy trình phê duyệt tín dụng SHB – CNĐN

    • 51

    • 3.1

    • Sơ đồ quy trình cấp tín dụng

    • 61

  • MỞ ĐẦU

    • Trong nhiều năm qua, ngành Ngân hàng đã đối diện nhiều thiệt hại đáng kể. Những thiệt hại xảy ra chủ yếu là những thua lỗ không dự kiến từ hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng. Điều này khiến cho nhiều Ngân hàng rơi vào tình trạng thiếu thanh khoản do sử dụng nguồn vốn huy động dân cư để bù đắp rủi ro.

    • Xét về mặt xã hội, những bất ổn trong hoạt động Ngân hàng sẽ gây thiệt hại đáng kể cho người gửi tiền và quan trọng hơn người dân sẽ dần mất niềm tin với các công cụ tài chính thông qua kênh Ngân hàng. Điều này sẽ làm ảnh hưởng đến phát triển kinh tế xã hội.

    • Xét về mặt quản lý vĩ mô, khi các thành phần kinh tế quay lưng với Ngân hàng. Điều này sẽ ảnh hưởng đến việc quản lý vĩ mô của Nhà Nước.

    • Khi các Ngân hàng kiểm soát được hoạt động tín dụng và đảm bảo an toàn tín dụng thì sẽ giúp Ngân hàng tạo ra nguồn lợi nhuận ổn định, giúp người dân có thêm kênh đầu tư tài chính có lãi và an toàn, giúp nhà nước điều hành kinh tế vĩ mô có hiệu quả hơn. Do đó, việc kiểm soát hoạt động tín dụng không chỉ là trách nhiệm cấp thiết của Ngân hàng đối với các cổ đông của mình, mà còn là trách nhiệm đối với xã hội và nền kinh tế quốc gia.

    • Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng cũng là một trong những Ngân hàng có tốc độ phát triển nhanh và lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm hơn 90% trong tổng lợi nhuận kinh doanh. Do đó, khi hoạt động tín dụng an toàn thì Ngân hàng sẽ có cơ hội tăng năng lực cạnh tranh trên thị trường tài chính.

    • Xuất phát từ tính cấp thiết như vậy, tác giả đã chọn một đề tài dù rất cũ kỹ “QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI (SHB) - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG” với mục đích cuối cùng của đề tài là một lần nữa cảnh báo các Ngân hàng về vấn đề kiểm soát nguồn vốn vay. Đề tài phát triển với mục đích tìm kiếm ra những khe hở rủi ro trong cấu trúc tổ chức và quy trình cấp xét tín dụng, các công cụ đo lường nhận dạng rủi ro và kiểm soát rủi ro của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – Chi nhánh Đà Nẵng và bằng những lý luận thực tiễn để đưa ra những giải pháp để phủ lắp những khe hở trong cấu trúc, quy trình và hệ thống kiểm soát.

    • - Đối tượng nghiên cứu: luận án nghiên cứu về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng.

    • - Phạm vi nghiên cứu: luận án nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – Chi nhánh Đà Nẵng trong thời gian từ năm 2008 – 2010.

    • Trong quá trình nghiên cứu, luận án sử dụng các phương pháp nghiên cứu như:

    • - Phương pháp thống kê

    • - Phương pháp so sánh

    • - Phương pháp diễn giải

    • - Phương pháp phân tích

    • Ý nghĩa thực tiễn của luận án như sau:

    • - Luận án phát hiện nguồn gốc rủi ro tín dụng từ cấu trúc tổ chức và quy trình cấp tín dụng, các công cụ nhận dạng, đo lường rủi ro. Những vấn đề về việc truyền thông giữa nội bộ và vai trò kiểm soát rủi ro từ trụ sở chính.

    • - Luận án trình bày một số nguyên tắc để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả theo Basel on 2000. Đưa ra mô hình cấu trúc tổ chức theo kiểu tập trung từ hội sở chính và yêu cầu về tính độc lập giữa chức năng kinh doanh, chức năng quản trị rủi ro và chức năng quản lý tín dụng như là một yếu tố cốt lõi xây dựng tính minh bạch và toàn diện trong cấu trúc tổ chức và quy trình cấp tín dụng.

    • - Hệ thống báo cáo rủi ro, cảnh báo sớm các rủi ro và một số phương pháp xử lý các rủi ro kịp thời để bảo toàn vốn cho Ngân hàng cũng được trình bày trong luận án.

    • Lời mở đầu

    • Chương 1: MỘT SỐ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

    • Chương 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI (SHB) CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG NĂM 2008 – 2010

    • Chương 3: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI (SHB) CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TRONG THỜI GIAN TỚI

    • Kết luận

  • CHƯƠNG 1 MỘT SỐ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

  • 1.1. Rủi ro tín dụng

  • 1.1.1 Khái niệm

    • Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng (hay xác xuất) mà khách hàng vay hoặc người phát hành công cụ tài chính không thanh toán hoặc không có khả năng thanh toán tiền lãi hoặc tiền gốc theo các điều kiện và cam kết đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

    • Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi ngân hàng cấp tín dụng.

  • 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

  • 1.1.2.1 Phân loại theo khả năng nhận biết rủi ro:

    • - Rủi ro có thể dự kiến trước: có nguồn gốc từ xác suất dự kiến vỡ nợ của bên vay và những dự đoán tổn thất do vỡ nợ với tỷ lệ thu hồi thấp. Những rủi ro này được nhận dạng thông qua quy trình nhận dạng, đo lường, cơ sở dữ liệu nội bộ và các chuyên gia nhiều kinh nghiệm của Ngân hàng.

    • - Rủi ro không thể dự kiến trước: Là những rủi ro nằm ngoài những ước đoán được dự kiến trước của Ngân hàng. Nguyên nhân có thể xuất phát từ chính quy trình, phương pháp, kỹ thuật thẩm định và kinh nghiệm thẩm định của Ngân hàng hoặc những nguyên nhân bất khả kháng. Rủi ro không thể dự kiến trước phải được bù đắp bằng vốn bảo hiểm rủi ro.

  • 1.1.2.2 Phân loại theo tính chất rủi ro

    • - Rủi ro đọng vốn: là rủi ro xảy ra khi người vay hoàn trả gốc, lãi hoặc cả gốc và lãi không đúng hẹn như cam kết trong hợp đồng tín dụng.

    • - Rủi ro mất vốn: là rủi ro xảy ra khi người vay vốn Ngân hàng không hoàn trả gốc tiền vay một cách đầy đủ.

  • 1.1.3 Nguồn gốc rủi ro tín dụng

  • 1.1.3.1 Rủi ro từ phía Ngân hàng

    • a) Rủi ro từ chính sách tín dụng của Ngân hàng

    • - Chính sách tín dụng của Ngân hàng cung cấp cho các nhân viên tín dụng và nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết để đưa ra các quyết định tín dụng và định hướng danh mục đầu tư. Chính sách tín dụng hình thành dựa trên khả năng chịu đựng rủi ro, nguồn lực nội tại sẵn có đảm bảo bù đắp các rủi ro. Do đó, nếu một chính sách tín dụng không hiệu quả sẽ tạo ra những định hướng sai lầm và dẫn đến kết quả thực thi không như mong đợi.

    • b) Rủi ro từ cấu trúc tổ chức, quy trình cấp tín dụng, hệ thống kiểm soát

    • - Quy trình cấp tín dụng: xây dựng các bước cụ thể để tiến tới an toàn trong hoạt cấp xét tín dụng. Quy trình cấp tín dụng phải đảm bảo tính minh bạch, độc lập và rõ ràng giữa các bộ phận chức năng có liên quan.

    • c) Rủi ro từ phương pháp và năng lực thẩm định của cán bộ

    • d) Rủi ro từ công nghệ Ngân hàng

    • Hệ thống IT và cơ sở hạ tầng CNTT là một cơ sở cho quản lý rủi ro hiệu quả. Hệ thống IT nên cho phép:

    • - Cung cấp và quản lý dữ liệu kịp thời

    • - Cung cấp các công cụ nhận dạng, đo lường rủi ro hiệu quả

    • - Cung cấp thông tin hàm chứa các giá trị liên quan đến kiểm soát rủi ro

    • - Cung cấp cơ chế cảnh báo tự động trước khi vượt hạn mức rủi ro quy định

    • Cơ sở hạ tầng CNTT cũng là một điều kiện tiên quyết quan trọng để thực hiện quản lý rủi ro hiện đại. Hệ thống CNTT đòi hỏi phải bảo trì và xử lý lượng lớn dữ liệu, chúng không thể được thực hiện mà không có một giải pháp tích hợp cho các ngân hàng nói chung. Với hệ thống CNTT hoàn thiện sẽ giúp cho Ngân hàng kiểm soát và phòng ngừa rủi ro một cách hiệu quả.

  • 1.1.3.2 Rủi ro ngoài hệ thống Ngân hàng

    • a) Rủi ro từ môi trường kinh tế

    • - Vấn đề về chu kỳ kinh tế: Khi nền kinh tế suy thoái thì tiêu dùng giảm mạnh, hàng tồn kho của doanh nghiệp tăng lên ngoài dự kiến, nhu cầu về lao động giảm, nạn thất nghiệp sẽ tràn lan. Hiệu suất kinh doanh của doanh nghiệp trong giai đoạn này thấp, khả năng thanh toán yếu ... Chính những điều này sẽ ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của doanh nghiệp cho Ngân hàng.

    • - Vấn đề lạm phát: lạm phát tăng cao và kéo dài sẽ làm chi phí hàng hóa, chi phí sử dụng vốn tăng cao từ đó ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Ngoài ra, lạm phát cao khuyến khích các hoạt động đầu tư mang tính đầu cơ trục lợi do tỷ suất sinh lợi cao hơn là đầu tư vào các hoạt động sản xuất. Do đó, các danh mục đầu tư, danh mục tài sản thế chấp của các Ngân hàng sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn trong giai đoạn lạm phát.

    • b) Rủi ro về chính sách kinh tế:

    • - Rủi ro chính sách xảy ra do các chính sách điều tiết kinh tế vĩ mô tạo ra những phản ứng ngược. Ví dụ, những thay đổi chính sách hạn chế cho vay bất động sản (BĐS) đã làm cho thị trường BĐS đóng băng đồng nghĩa với việc giá trị thanh lý từ BĐS thế chấp suy giảm và Ngân hàng đối diện với rủi ro không thu đủ vốn và lãi nếu khách hàng vỡ nợ trong giai đoạn này.

    • c) Rủi ro từ phía khách hàng

    • Nguyên nhân do khách hàng cố ý lừa đảo: xuất phát từ hành vi cố ý lừa đảo để vay vốn Ngân hàng và họ hoàn toàn không có ý định hoặc không có khả năng thanh toán nợ cho Ngân hàng khi đến hạn.

    • Những nguyên nhân khách quan ngoài dự kiến: trong quá trình thẩm định Ngân hàng cần đánh giá kỹ các tác nhân chính ảnh hưởng trực tiếp nguồn trả nợ chính của khách hàng. Dưới đây là những mắc xích rủi ro liên quan đến khách hàng.

    • Hình 1.1: Những mắc xích rủi ro ảnh hưởng đến khách hàng

  • 1.1.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

  • 1.1.4.1 Rủi ro đọng vốn

    • - Ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của Ngân hàng trong dài hạn: gồm hoạt động chi trả tiền gửi, các hoạt động động đầu tư sinh lợi khác bị gián đoạn, mất cơ hội kinh doanh …

    • - Ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng: do tăng chi phí giám sát, quản lý khoản vay và giám sát tài sản đảm bảo, chi phí điều chuyển vốn, vay liên Ngân hàng với lãi suất cao để bù đắp thanh khoản tức thời …

  • 1.1.4.2 Rủi ro mất vốn

    • - Giảm lợi nhuận: do tăng chi phí trích lập dự phòng, tăng chi phí huy động vốn để bù đắp thanh khoản ngắn hạn

    • - Giảm hoặc mất niềm tin của khách hàng đối với Ngân hàng

    • - Giảm hoặc mất thanh khoản dài hạn, có khả năng phá sản Ngân hàng

  • 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng

  • 1.2.1 Khái niệm

    • Quản trị rủi ro là nỗ lực nhằm xác định/nhận dạng, đo lường, theo dõi, giám sát và quản lý sự không chắc chắn. Mục tiêu của quản lý rủi ro là giảm mức độ rủi ro thuộc những ngành/nội dung đã được lựa chọn xuống một mức độ được chấp nhận đã xác định trước.

    • Quản lý rủi ro là một quá trình liên tục cần phải được phổ biến tới toàn thể nhân viên ở các mức độ khác nhau và góp phần hình thành nên văn hóa kiểm soát rủi ro tại Ngân hàng.

    • Ngoài việc quản lý từng rủi ro riêng, ngân hàng cần thành lập một Ủy ban quản lý rủi ro để xác định và đánh giá rủi ro tổng thể. Trong trường hợp cần thiết, để đưa ra các phản ứng thích hợp và giữ rủi ro trong giới hạn được ủy ban quản lý rủi ro chấp nhận.

  • 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro

  • 1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro

    • a/ Nhận dạng và phân loại rủi ro qua lịch sử giao dịch của khách hàng:

    • - Qua lịch sử giao dịch của khách hàng nhân viên thẩm định tín dụng có thể phân loại khách hàng theo từng nhóm nợ. Từ đó có biện pháp để theo dõi, kiểm soát sau cho vay hoặc đưa ra các điều kiện đảm bảo phù hợp để giảm thiểu rủi ro. Có thể đánh giá lịch sử giao qua các nguồn thông tin sau:

    • + Thông qua Trung tâm thông tin tín dụng (CIC)

    • + Thông qua lịch sử giao dịch tại Ngân hàng: dựa trên sao kê tín dụng

    • + Thông qua sao kê tín dụng tại các TCTD khác do khách hàng cung cấp

    • b/ Nhận dạng và phân loại rủi ro bằng mô hình điểm số Z

    • c/ Nhận dạng rủi ro từ thông tin tài chính

    • - Các chỉ số thanh khoản cho thấy dấu hiệu suy yếu: đây là chỉ số cho thấy khả năng hoán chuyển thành tiền mặt ngay để đảm bảo cho toàn bộ các nghĩa vụ nợ hiện tại. Nếu chỉ số này suy yếu, cho thấy dấu hiệu khách hàng sẽ chậm thanh toán và sẽ mất dần khả năng thanh toán cho Ngân hàng. Để đánh giá được tính thanh khoản của các tài sản, cán bộ tín dụng cần thu nhập toàn bộ thông tin về:

    • + Khối lượng toàn bộ tài sản có khả năng hoán chuyển thành tiền trong năm tài chính, bao gồm tiền mặt, các khoản phải thu có thể được thu hồi trong năm tài chính, hàng tồn kho đủ điều kiện để tiêu thụ, các tài sản ngắn hạn có thể thu bằng tiền mặt trong năm tài chính.

    • + Khối lượng công nợ đến hạn phải trả bao gồm nợ đến hạn nhà cung cấp, nợ lương, nợ thuế, nợ ngân hàng đến hạn ...

    • - Các chỉ số khả năng sinh lời cho thấy dấu hiệu suy yếu: chỉ số này phản ánh hiệu suất đầu tư đối với tài sản (LNTT/TS), hiệu suất đầu tư trên doanh số kinh doanh (LNTT/DT), hiệu suất đầu tư đối với nguồn vốn chủ (LNTT/Vốn CSH). Chỉ số này suy yếu cho thấy hiệu suất đầu tư thấp, từ đó ảnh hưởng đến hiệu quả của phương án và nguồn trả nợ của phương án.

    • - Các chỉ số vòng quay hoạt động cho thấy dấu hiệu suy yếu: chỉ số này bao gồm: vòng quay phải thu, phải trả, vòng quay tồn kho thực tế đối với từng lô hàng …. Chỉ số này yếu cho thấy tình trạng đọng vốn, khả năng luân chuyển vốn chậm. Từ đó, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và hiệu suất đầu tư của doanh nghiệp.

    • - Cơ cấu vốn không hợp lý: tính hợp lý ở cơ cấu vốn thể hiện cơ cấu đầu tư mà kết quả của nó là giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí hợp lý, tăng hiệu quả hoạt động và đảm bảo khả năng chi trả cho các nhà đầu tư khi đến hạn. Cơ cấu vốn không hợp lý chủ yếu do doanh nghiệp dùng vốn ngắn hạn để đầu tư tài hạn, đầu tư vào các hạng mục không phục vụ cho hoạt động kinh doanh chính thống và các hạng mục có hiệu suất kinh doanh kém hiệu quả …..

    • - Tỷ trọng nợ có xu hướng tăng nhanh so với quy mô hoạt động: tỷ trọng này tăng cao hơn so với quy mô sẽ làm tăng áp lực nợ vay, giảm khả năng chi trả, giảm hiệu suất kinh doanh. Qua đó, cho thấy doanh nghiệp có dấu hiệu sử dụng vốn không đúng mục đích, khó khăn trong thanh toán các khoản nợ đến hạn …..

    • d/ Nhận dạng rủi ro từ thông tin phi tài chính

    • Dấu hiệu liên quan đến môi trường nhân sự nội bộ

    • Dấu hiệu liên quan đến các giao dịch Ngân hàng

    • Dấu hiệu liên quan đến môi trường ngành gặp bất lợi từ chính sách vĩ mô của nhà nước, chính sách ngoại hối, tỷ giá …

    • Dấu hiệu liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh gặp bất lợi từ chính sách bán hàng, chính sách tồn kho, chính sách chiếm dụng, trình độ công nghệ …

    • Dấu hiệu liên quan đến tài sản đảm bảo: pháp lý bất ổn, tính khả mại thấp.

  • 1.2.2.2 Đo lường rủi ro

    • Cách tính

    • Ý nghĩa

    • Tỷ lệ NQH =

    • Chỉ số này phản ánh tỷ trọng NQH chiếm bao nhiêu trong tổng dư nợ. Qua chỉ tiêu này, phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ này nhỏ hơn 2%.

    • Tỷ lệ KH có NQH =

    • Chỉ số này phản ánh số khách hàng quá hạn trong tổng số khách có dư nợ. Qua chỉ số này, phản ánh mức độ phân tán hay tập trung rủi ro.

    • Tỷ lệ dự phòng RRTD =

    • Phản ánh số vốn đã trích dự phòng rủi ro do nợ xấu. Tỷ lệ dự phòng rủi ro càng cao cho thấy chất lượng tín dụng càng thấp

    • =

    • Phản ánh quỹ dự phòng RRTD được trích lập có thể bù đắp bao nhiêu phần trăm khi nợ khó đòi bị mất

  • 1.2.2.3 Giám sát, kiểm soát, báo cáo rủi ro

    • a.1/ Giám sát rủi ro

    • Giám sát rủi ro nhằm kiểm tra sự phù hợp giữa chiến lược rủi ro và hiệu quả của các biện pháp phòng chống rủi ro.

    • Nâng cao trách nhiệm và quyền hạn của kiểm soát nội bộ được xem như là một giải pháp giám sát, kiểm soát rủi ro quan trọng:

    • Trong đó, thiết lập và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả bao gồm cả việc thực thi quyền hạn, trách nhiệm và phân tách nghiệp vụ của các bộ phận. Khi hệ thống kiểm soát nội bộ được xây dựng theo đúng cấu trúc sẽ khuyến khích các hoạt động của ngân hàng hoạt động có hiệu quả, các báo cáo tài chính và tình trạng pháp lý đáng tin cậy, giám sát các biện pháp bảo vệ tài sản và giúp bảo đảm tuân thủ pháp luật, các quy định, chính sách và thể chế liên quan. Kiểm soát nội bộ nên được kiểm tra bởi kiểm toán nội bộ độc lập báo cáo trực tiếp lên Hội đồng quản trị và Ban lãnh đạo. Để đảm bảo kiểm soát nội bộ hoạt động hiệu quả, cần chú ý:

    • + Hiệu quả của kiểm soát nội bộ và hệ thống thông tin nên được kiểm tra và xem xét lại định kỳ bởi kiểm toán nội bộ.

    • + Hoạt động giám sát cần được thực hiện trước, trong và sau cho vay một cách thường xuyên, liên tục, độc lập.

    • a.2/ Cảnh báo sớm

    • Cảnh báo sớm giúp phát hiện các tình huống vượt hạn mức hoặc đánh dấu những thay đổi ở vị trí nguy hiểm. Kinh nghiệm cho thấy: Những rủi ro được phát hiện càng sớm chúng càng được xử lý có hiệu quả. Việc trả nợ (một phần) hoặc số tiền thu được từ thanh lý tài sản thường là cao hơn nếu các rủi ro được phát hiện sớm.

    • Để làm cho quá trình quản lý hiệu quả, cần có hệ thống cảnh báo tự động nếu các giới hạn được xác định là vượt quá. Trong trường hợp vượt quá giới hạn được một thời gian dài thì hệ thống sẽ kích hoạt quá trình xử lý gấp rút tiếp theo.

    • Giám sát rủi ro bên cạnh các tín hiệu cảnh báo tự động kịp thời và kích hoạt các quy trình để theo dõi nguy cơ gia tăng hoặc giảm nhẹ rủi ro cũng là một vấn đề rất quan trọng.

  • 1.2.3 Một số phương pháp kiểm soát rủi ro

  • 1.2.3.1 Phòng tránh rủi ro (risk avoidance)

  • 1.2.3.2 Giảm thiểu rủi ro (risk mitigation)

    • + Đảm bảo tính khách quan và tuân thủ trong quá trình cấp tín dụng.

    • Hình 1.2: Quy trình cấp tín dụng

  • 1.2.3.3 Chuyển rủi ro (risk transfer)

    • b/ Chứng khoán hoá (securitizations): Là quá trình tập hợp nghĩa vụ trả nợ của các món vay thế chấp vào một nơi sau đó phân chúng thành những phần nhỏ rồi bán ra thị trường thứ cấp như chứng khoán.

    • d/ Mua bán nợ

  • 1.2.3.4 Chấp nhận rủi ro (risk acceptance):

  • 1.2.4 Một số công cụ hỗ trợ thẩm định

  • 1.2.4.1 Mô hình định tính 6C

    • a/ Thẩm định tư cách của người đi vay (Character):

    • - Đánh giá tư cách của khách hàng là một công việc cực kỳ quan trọng và đòi hỏi nhân viên tín dụng rất nhiều kỹ năng về sự quan sát và nhận diện. Ở đây, tác giả xin chú trọng đến tính chính trực và những ý định tốt đẹp của khách hàng. Sự chính trực tức là sự trung thực, tuy nhiên sự trung thực không chỉ là nói đúng sự thật mà còn thể hiện được sự trung thực đó. Người ta nói đúng sự thật nhưng lại thể hiện khác đi thì đó không phải là sự trung thực. Những yếu tố tạo nên sự chính trực là tính đồng nhất, tính khiêm tốn và tính can đảm. Trong đó,

    • + Tính đồng nhất: “Một người được xem là chính trực khi họ không thể hiện sự khác biệt nào giữa ý định và hành vi, khi họ là một thể thống nhất từ suy nghĩ đến hành động mà không thể hiện sự sai biệt nào.”

    • + Tính khiêm tốn: “Một người khiêm tốn chỉ quan tâm đến hành động đúng hơn là muốn chứng tỏ mình đúng, luôn chấp nhận thực tế hiển nhiên hơn là bảo vệ lập trường đã lỗi thời, họ quan tâm đến việc xây dựng tập thể hơn là đề cao bản thân, đặc biệt người khiêm tốn luôn luôn nhận được sự giúp đỡ của nhiều người”.

    • - Đánh giá sự chính trực của khách hàng giúp chúng ta trả lời các câu hỏi:

    • + Mức độ trung thực của khách hàng khi giao tiếp với chúng ta?

    • + Mức độ lời nói đi đôi với hành động?

    • + Mức độ nhận thức được giá trị bản thân, giá trị của những điều họ làm và thích thú với những điều đó?

    • + Mức độ bản lĩnh để đương đầu với những khó khăn thử thách, chịu trách nhiệm trước những điều mình làm và sẵn sàng hợp tác với Ngân hàng để giải quyết các sai lầm của họ?

    • Khi trả lời những câu hỏi trên, giúp chúng ta xác định khách hàng có thực sự là một đối tác “đáng tin cậy” hay không?

    • + Talents – tài năng: là năng khiếu hay thế mạnh thiên phú của khách hàng. Điều này giúp cán bộ tín dụng trả lời được câu hỏi: tài năng của người vay được dùng nhiều nhất và tốt nhất vào việc gì? Đâu là niềm đam mê thực sự của họ? Từ đó đánh giá được sức mạnh cạnh tranh của phương án và khả năng thực thi của phương án, dự án.

    • + Attitudes – thái độ: biểu thị quan điểm cũng như cách sống. Qua thái độ của bên vay, cán bộ tín dụng có thể đánh giá được niềm đam mê, sự hứng thú, sự nghiêm túc, chính chắc thực sự đối với phương án, dự án đầu tư. Và liệu bên vay có đi đến cùng với kế hoạch đó dù phải gặp bất cứ trở ngại nào hay không?

    • + Skills – kỹ năng: là sự thông thạo trong những việc họ đang làm. Cán bộ tín dụng cần làm rõ: để vận hành bộ máy kinh doanh, khởi động phương án, dự án đầu tư thì khách hàng cần những kỹ năng nào và những gì họ đang có có đáp ứng được yêu cầu quản lý hiệu quả hay không? hoặc nếu thiếu thì có thể bổ sung ngay được không?

    • + Knowledge – kiến thức: chính là học vấn, trình độ nhận thức và hiểu biết sâu sắc đối với phương án, dự án sắp triển khai.

    • + Style – phong cách: thể hiện quan điểm kinh doanh, đầu tư và cá tính của mỗi người. Phong cách của một người có thể ảnh hưởng đến cách họ tiếp cận, xử lý vấn đề và giao tiếp với người khác. Do đó, phong cách có thể tạo thuận lợi hoặc cản trở việc hoàn thành công việc.

    • Mục đích cuối cùng của việc đáng giá năng lực khách hàng theo “TASKS” là để đảm bảo sự phù hợp giữa năng lực hiện hữu của khách hàng với phương án, dự án đầu tư, quy mô đầu tư – nhằm tạo ra sự liên kết tốt nhất giữa năng khiếu bẩm sinh, sự đam mê, kỹ năng, kiến thức và phong cách với cơ hội tìm kiếm thu nhập và tạo sự khác biệt với đối thủ cạnh tranh.

    • c/ Thẩm định nguồn thu nhập bằng tiền mặt của bên vay (Cash): Tiêu chí thu nhập của người vay tập trung vào câu hỏi: hoạt động kinh doanh có tạo ra các dòng tiền mặt luân chuyển thường xuyên và kịp thời để thực hiện nghĩa vụ thanh toán gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn không. Điều mà các Ngân hàng thương mại cổ phần thực sự quan tâm đó chính là tính thanh khoản của các tài sản ngắn hạn, khả năng chuyển đổi thành tiền mặt ngay để đảm bảo khả năng chi trả tức thời chứ không phải là vấn đề doanh số cao hay thấp.

    • d/ Thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây được xem là nguồn trả nợ thứ hai của Ngân hàng, thậm chí là nguồn trả nợ thứ nhất khi phương án, dự án đầu tư có dấu hiệu không chắc chắn ngay từ đầu. Do đó, trong quá trình thẩm định cần cân nhắc thật kỹ loại tài sản đảm bảo, phương thức đảm bảo, các đối tượng đảm bảo, tỷ lệ đảm bảo …. Trong mọi trường hợp, tính pháp lý và tính khả mại của tài sản vẫn luôn là ẩn số cuối cùng cần được làm rõ để đảm bảo khả năng chuyển nhượng tài sản đảm bảo thuận lợi với đầy đủ giá trị.

    • + Ảnh hưởng những thay đổi chính sách của Nhà nước ảnh hưởng tiêu cực đến việc kinh doanh như thế nào và khả năng thích ứng được các chính sách này ra sao..

  • 1.2.4.2 Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng phù hợp với chiến lược rủi ro

  • CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG (SHB- CNĐN) NĂM 2008 – 2010

  • 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của SHB CNĐN

  • 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

    • - Ngân hàng TMCP Sài Gòn–Hà Nội, viết tắt SHB, được thành lập theo Quyết định 214/QÐ-NH5 ngày 13/11/1993; QĐ 93/QÐ-NHNN ngày 20/1/2006 và 1764/QÐ-NHNN ngày 11/9/2006. Giấy phép ĐKKD số 0103026080.

    • - Trong đó, SHB–Đà nẵng chính thức ra đời ngày 06/02/2007. Đến nay mạng lưới của SHB – Đà Nẵng gồm 1 Chi nhánh chính và 5 phòng giao dịch:

    • + SHB Chi nhánh Đà Nẵng :  89-91 Nguyễn Văn Linh, Quận Hải Châu

    • + SHB PGD Sơn Trà :  369 Ngô Quyền,Quận Sơn Trà

    • + SHB PGD Hòa Khánh :  731 Tôn Đức Thắng, Quận Liên Chiểu

    • + SHB PGD Thanh Khê :  Lô 173 Điện Biên Phủ, Quận Thanh Khê

    • + SHB PGD Hải Châu :  204 Ông Ích Khiêm, Quận Thanh Khê

  • 2.1.2 Cơ cấu tổ chức

    • Hình 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của SHB – CN Đà Nẵng

  • 2.1.3 Nhiệm vụ của SHB – Chi nhánh Đà Nẵng

  • 2.1.4 Tình hình nhân sự SHB – Chi nhánh Đà Nẵng

    • - Song song với việc phát triển mạng lưới hoạt động, số lượng cán bộ nhân viên của SHB – Chi nhánh Đà Nẵng cũng phát triển tương ứng. Tính đến 31/12/2010, tổng số cán bộ nhân viên SHB – CNĐN là 138 người, tăng 62 người so với năm 2009. Trong đó, trình độ cán bộ nhân viên cụ thể như sau:

    • + Thạc sỹ : 03 người

    • + Đại học : 108 người

    • + Cao đẳng : 15 người

    • + Trung cấp, sơ cấp : 12 người

    • - Công tác đào tạo: Trong năm 2010, SHB - CNĐN đã tổ chức 3 khóa đào tạo do SHB trụ sở chính tổ chức và liên kết tổ chức mà SHB – CNĐN có tham gia với khoảng tổng cộng 10 cán bộ tham gia. Trong suốt 3 năm hoạt động, SHB – CNĐN chưa tổ chức đào tạo cho các cấp quản lý.

  • 2.1.5 Hoạt động kiểm tra, kiểm soát của Chi nhánh

    • - Hệ thống giao dịch của SHB-Đà Nẵng được kết nối online toàn hệ thống với hội sở chính, đảm bảo cho công tác giám sát, quản trị kịp thời.

    • - Hệ thống tin học được các chuyên viên tin học thường xuyên giám sát, đảm bảo hệ thống luôn được giao dịch thông suốt, hệ thống tin học được bố trí máy chủ riêng đảm bảo an toàn cơ sở dữ liệu của Ngân hàng.

    • - Các lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng đều được hội đồng quản trị, Ban tổng giám đốc ban hành quy chế, quy định, quy trình để đảm bảo cơ chế về quản lý rủi ro, quy chế về phân cấp ủy quyền, các cơ chế về thẩm định, chấp thuận cho phép như: Quy chế cho vay, quy chế bảo lãnh, quy chế giao nhận tài sản bảo đảm, quy chế định giá tài sản bảo đảm, quy chế về phân cấp ủy quyền, quy chế về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro ….

  • 2.1.6 Kết quả hoạt động của Chi nhánh năm 2008-2010

  • 2.1.6.1 Các chỉ số tài chính cơ bản

    • STT

    • Chỉ tiêu

    • Năm 2008

    • (tỷ đồng)

    • Năm 2009

    • (tỷ đồng)

    • Năm 2010

    • (tỷ đồng)

    • 1

    • Tổng giá trị tài sản

    • 2

    • Tổng vốn huy động

    • 3

    • Tổng dư nợ cho vay

    • 375

    • 1.039

    • 1.974

    • 4

    • Lợi nhuận trước thuế

    • (Nguồn: từ phòng kế toán tài chính SHB – CNĐN)

  • 2.1.6.2 Hoạt động huy động vốn

    • Tổng tài sản của SHB – CNĐN đến cuối 31/12/2010 là 5.103 tỷ đồng, tăng 2.356 tỷ đồng so với năm 2009 tương ứng tăng 85,7%.

    • (Nguồn: từ phòng kế toán tài chính SHB – CNĐN)

  • 2.1.6.3 Hoạt động tín dụng

    • a/ Cơ cấu dư nợ tín dụng theo đối tượng

    • ĐVT: Tỷ đồng

    • (Nguồn: từ phòng kế toán tài chính SHB – CNĐN)

    • Tổng dư nợ của Chi nhánh có xu hướng tăng mạnh qua 2 năm. SHB Đà Nẵng chính thức thành lập vào tháng 2/2007, chỉ trong vòng 3 năm tổng dư nợ của SHB Đà Nẵng đã đạt mức 1.974 tỷ đồng tăng 90% so với năm 2009. Trong đó, dư nợ đối với các khoản vay cá nhân có xu hướng giảm và cho vay các tổ chức kinh tế có xu hướng tăng rõ rệt. Năm 2008, tỷ trọng cho vay cá nhân đạt 51,8% và dư nợ đối với các tổ chức kinh tế đạt 44,6%, tuy nhiên đến năm 2010 dư nợ đối với tổ chức kinh tế tăng đột biến và chiếm tỷ trọng lớn đạt 76,11% trong tổng dư nợ. Qua đây, cho thấy định hướng thị trường mục tiêu của Ngân hàng đã thay đổi rõ rệt là tập trung đầu tư vốn phục vụ sản xuất kinh doanh cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

    • b/ Cơ cấu dư nợ tín dụng theo kỳ hạn

    • ĐVT: tỷ đồng

    • (Nguồn: từ phòng kế toán tài chính SHB – CNĐN)

    • Xem xét dư nợ theo kỳ hạn có thể thấy rõ, dư nợ ngắn hạn có xu hướng tăng tỷ trọng và đạt 79,29% trong tổng dư nợ năm 2010 tương ứng khoảng 1.565 tỷ đồng, còn lại là dư nợ trung hạn và dài hạn chiếm khoảng 20,71%. Trong đó, các khoảng vay trung dài hạn chủ yếu phục vụ cho các đối tượng là cá nhân có mục đích tiêu dung như mua nhà, sửa chửa nhà, mua sắm phương tiện…. và các hoạt động đầu tư xây dựng, mua sắm máy móc thiết bị của các tổ chức kinh tế …… Nhìn chung, tỷ trọng dư nợ trung dài hạn có xu hướng giảm dần tuy nhiên vẫn tăng ròng qua các năm, năm 2010 dư nợ trung dài hạn tăng khoảng 190 tỷ so với năm 2009. Nếu xét đến cơ cấu vốn đầu tư thì tỷ trọng dư nợ trung dài hạn cần có xu hướng giảm dần trong năm tới bởi hiện tại nguồn vốn huy động trên 90% là vốn ngắn hạn theo tuần, tháng do đó với cơ cấu dư nợ như trên sẽ ảnh hưởng ít nhiều đến thanh khoản của Ngân hàng đặc biệt khi tình hình thị trường nhiều biến động.

    • c/ Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề

    • ĐVT: Tỷ đồng

    • (Nguồn: từ phòng kế toán tài chính SHB – CNĐN)

    • Nhìn chung, cơ cấu dư nợ của Chi nhánh chủ yếu tập trung lĩnh vực phục vụ đời sống, thương nghiệp, vận tải, xây dựng …. Trong đó, đối với các lĩnh vực xây dựng và đầu tư khách sạn, nhà hàng chủ yếu là những khoản vay đầu tư dự án trung dài hạn với thời gian thu hồi vốn chậm, hàm chứa nhiều rủi ro cho nên đòi hỏi chuyên môn thẩm định cao và quy trình kiểm soát rủi ro chặt chẻ, thường chuyên và liên tục hơn là những khoản cho vay ngắn hạn theo thương vụ. Do đó, khi mà các hoạt động đầu tư này có xu hướng tăng dần qua các năm thì đòi hỏi Ngân hàng phải chuẩn bị cho mình những đội ngũ có chuyên môn ngành nghề cao và quy trình kiểm soát, giám sát chặt chẻ hơn.

    • d/ Cơ cấu dư nợ theo TSĐB

    • ĐVT: Tỷ đồng

    • (Nguồn: từ phòng kế toán tài chính SHB – CNĐN)

    • Hầu hết, toàn bộ dư nợ tại Chi nhánh đều có tài sản đảm bảo cho nên phần nào giúp giảm bớt mức độ tổn thất xảy ra. Danh mục tài sản nhận thế chấp năm 2010 chủ yếu là bất động sản, động sản và chứng từ có giá (chủ yếu là sổ tiết kiệm). Trong đó, năm 2010 có khoảng 52,9% dư nợ được đảm bảo bởi bất động sản, 33,7% dư nợ được đảm bảo bởi động sản và còn lại 13,2% dư nợ đươc đảm bảo bởi các chứng từ có giá, 0,2% dư nợ được đảm bảo bởi tài sản khác.

    • Tuy nhiên, nhìn vào bảng dưới đây có thể thấy được tỷ lệ dư nợ trên tài sản đảm bảo là động sản và bất động sản qua các năm có xu hướng tăng dần đồng nghĩa độ đệm an toàn trên 2 nhóm tài sản này có xu hướng giảm dần. Đến năm 2010, ngân hàng đã nâng mức cho vay trên tài sản đảm bảo đối với bất động sản bình quân là 81,82%, động sản là 80,58%. Do đó, nếu có những biến động bất thường làm giảm giá trị tài sản thì ngân hàng có khả năng không thu hồi được đầy đủ vốn, lãi và các chi phí khác có liên quan … khi khách hàng mất khả năng thanh toán. Do vậy, việc giảm tỷ trọng dư nợ trên tài sản đảm bảo đặc biệt là động sản là rất cần thiết và Ngân hàng cần có quy trình và các căn cứ thẩm định chặt chẻ hơn để dự phòng các biến động làm giảm giá trị thu hồi tài sản.

    • ĐVT: Tỷ đồng

  • 2.1.6.4 Các hoạt động dịch vụ khác

    • Tại các nước tiên tiến với trình độ công nghệ và kỹ năng xử lý nghiệp vụ cao nên hoạt động dịch vụ chiếm vai trò quan trọng và là một trong những nguồn thu chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Tuy nhiên, ở Việt Nam nói chung và SHB- Chi nhánh Đà Nẵng nói riêng thì hoạt động dịch vụ còn rất mờ nhạt, các sản phẩm dịch vụ chủ yếu vẫn là các hoạt động truyền thống như chuyển tiền trong ngoài nước, dịch vụ thẻ, thu chi hộ …. Do đó, nguồn thu từ hoạt động dịch vụ chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nguồn thu của SHB.

  • 2.1.6.5 Kết quả kinh doanh của Chi nhánh năm 2008 - 2010

    • ĐVT: Tỷ đồng

    • (Nguồn: từ phòng kế toán tài chính SHB – CNĐN)

    • Nhìn chung, thu nhập từ lãi cho vay vẫn là thu nhập chính của Ngân hàng chiếm hơn 90% trong tổng nguồn thu của Ngân hàng. Tỷ suất sinh lợi trước thuế của Ngân hàng tăng liên tiếp qua 3 năm cho thấy Ngân hàng đã cân đối giữa cho vay và huy động hiệu quả.

  • 2.1.7 Đánh giá tổng quan

  • 2.1.7.1 Thuận lơi

    • - Chính sách điều hành của NHNN trong thời gian qua linh hoạt và phù hợp với tín hiệu thị trường nhằm tích cực ngăn chặn lạm phát, an toàn nợ và ổn định chung trên thị trường tiền tệ

    • - Thuận lợi từ nội bộ:

    • + Sự chỉ đạo kịp thời, sâu sát của HĐQT, ban TGĐ đối với các đơn vị kinh doanh nên việc điều hành kinh doanh toàn hệ thống linh hoạt thích ứng với diễn biến thay đổi của kinh tế vĩ mô, chính sách điều hành của NHNN.

    • + Công tác đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ được ban lãnh đạo Hội sở chính quan tâm và tạo điều kiện tối đa.

    • + Lực lượng cán bộ nhân viên hung hậu, trẻ, khỏe, đầy sung sức có thể nổ lực vì sự nghiệp chung.

  • 2.1.7.2 Khó khăn

  • 2.2 Những biểu hiện rủi ro tín dụng tại SHB – CNĐN

  • 2.2.1 Các chỉ số rủi ro tại Chi nhánh

    • (Nguồn: từ phòng kế toán tài chính SHB – CNĐN)

    • - Tỷ lệ nợ xấu: nợ xấu năm 2010 có xu hướng giảm so với năm 2009. Sở dĩ như vậy là do năm 2010 tổng dư nợ tăng hơn 90% so với năm 2009, nên tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ có chiều hướng giảm từ 2,79% xuống 1,37%. Trong đó, giảm chủ yếu là ở nợ nhóm 3, 4 và tăng nhẹ ở nợ nhóm 5.

    • - Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng: tỷ lệ trích lập dự phòng có xu hướng tăng dần từ 0,94% năm 2008 tăng lên 1,32% năm 2010. Tỷ lệ trích lập dự phòng tăng cho thấy nợ xấu có xu hướng tăng đặc biệt là nợ nhóm 4 và 5.

    • - Hệ số khả năng bù đắp rủi ro: đây là một chỉ tiêu quan trọng cho thấy khả năng bù đắp rủi ro của Ngân hàng khi có tổn thất xảy ra. Tuy nhiên, qua đây cũng cho thấy đươc hiệu quả kinh doanh có xu hướng giảm sút.

    • - Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn: Năm 2009, dư nợ bình quân cho mỗi khách hàng là khoảng 1,5 tỷ đồng, năm 2010 là 2,3 tỷ đồng. Dư nợ quá hạn bình quân cho mỗi khách hàng cũng có xu hướng tăng năm 2009 là gần 0,9 tỷ đồng /1 khách hàng và năm 2010 là 1,33 tỷ đồng/ 1 khách hàng. Qua đây, cho thấy mức độ rủi ro do tập trung dư nợ cho một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng có xu hướng tăng, tiềm ẩn rủi ro tín dụng cao.

  • 2.2.2 Phân tích mức độ rủi ro theo cơ cấu tín dụng

  • 2.2.2.1 Biểu hiện rủi ro tín dụng theo đối tượng

    • ĐVT: Tỷ đồng

    • Chỉ tiêu

    • Năm 2008

    • Năm 2009

    • Năm 2010

    • TCKT

    • Cá

    • Nhân

    • Tổng

    • Cộng

    • TCKT

    • Cá

    • Nhân

    • Tổng

    • Cộng

    • TCKT

    • Cá

    • Nhân

    • Tổng

    • Cộng

    • Nhóm 2

    • Nợ Nhóm 2

    • 6,3

    • 3,6

    • 9,9

    • 1,8

    • 2,8

    • 4,6

    • 27,6

    • 20,7

    • 48,3

    • Tổng dư nợ

    • 167

    • 208

    • 375,1

    • 628

    • 411

    • 1.039

    • 1.503

    • 472

    • 1.974

    • Tỷ trọng %

    • 3,77

    • 1,73

    • 2,63

    • 0,28

    • 0,68

    • 0,44

    • 1,83

    • 4,38

    • 2,44

    • Nhóm

    • 3,4,5

    • Nợ N3,4,5

    • 4,5

    • 2,6

    • 7,1

    • 13,4

    • 15,6

    • 29

    • 15,4

    • 12,2

    • 27,6

    • Tổng dư nợ

    • 167

    • 208

    • 375,1

    • 628

    • 411

    • 1.039

    • 1.503

    • 472

    • 1.974

    • Tỷ trọng %

    • 2,69

    • 1,25

    • 1,89

    • 2,13

    • 3,79

    • 2,79

    • 1,02

    • 2,58

    • 1,4

    • (Nguồn: từ phòng kế toán tài chính SHB – CNĐN)

    • Trong năm 2009 và năm 2010, nợ xấu chủ yếu tập trung ở đối tượng là cá nhân có xu hướng tăng lên cụ thể nợ xấu đối với cá nhân năm 2009 và năm 2010 lần lược chiếm 3,79% và 2,58% trong tổng dư nợ. Tổng nợ quá hạn nhóm 2 năm 2010 có xu hướng tăng so với năm 2009, tăng tỷ trọng quá hạn từ 0,44% năm 2009 lên 2,44% năm 2010 tương ứng mức tăng quá hạn tự 4,6 tỷ đồng lên 48,3 tỷ đồng. Qua đó, cho thấy hoạt động cấp tín dụng của Chi nhánh đang hàm chứa rủi ro tiềm ẩn cao.

  • 2.2.2.2 Biểu hiện rủi ro tín dụng theo kỳ hạn

    • ĐVT: Tỷ đồng

    • Chỉ tiêu

    • Năm 2008

    • Năm 2009

    • Năm 2010

    • Ngắn hạn

    • Trung

    • Dài hạn

    • Tổng

    • Cộng

    • Ngắn hạn

    • Trung

    • Dài hạn

    • Tổng

    • Cộng

    • Ngắn hạn

    • Trung

    • Dài hạn

    • Tổng

    • Cộng

    • Nhóm 2

    • Nợ Nhóm 2

    • 8,8

    • 1,1

    • 9,9

    • 3,3

    • 1,3

    • 4,6

    • 38,7

    • 9,9

    • 48,3

    • Tổng dư nợ

    • 233,5

    • 141,6

    • 375,1

    • 820

    • 219

    • 1.039

    • 1.566

    • 408

    • 1.974

    • Tỷ trọng %

    • 3,77

    • 0,77

    • 2,63

    • 0,4

    • 0,59

    • 0,44

    • 2,47

    • 2,4

    • 2,44

    • Nhóm

    • 3,4,5

    • Nợ N3,4,5

    • 5,7

    • 1,4

    • 7,1

    • 20,5

    • 8,5

    • 29

    • 12,1

    • 15,5

    • 27,6

    • Tổng dư nợ

    • 233,5

    • 141,6

    • 375,1

    • 820

    • 219

    • 1.039

    • 1.566

    • 408

    • 1.974

    • Tỷ trọng %

    • 2,44

    • 0,99

    • 1,89

    • 2,5

    • 3,88

    • 2,79

    • 0,77

    • 3,9

    • 1,40

    • (Nguồn: từ phòng kế toán tài chính SHB – CNĐN)

    • Nợ xấu trong năm 2009 và 2010 chủ yếu tập trung ở các khoản vay trung, dài hạn. Tỷ trọng nợ xấu trong tổng dư nợ năm 2009, 2010 đối với các khoản vay trung dài hạn lần lược là 3,88% năm 2009 và 3,9% năm 2010. Qua đó, cho thấy SHB Đà Nẵng chưa kiểm soát tốt đối với các khoản cho vay trung dài hạn.

  • 2.2.2.3 Biểu hiện rủi ro tín dụng theo tài sản

    • ĐVT: Tỷ đồng

    • Chỉ tiêu

    • Năm 2008

    • Năm 2009

    • Năm 2010

    • BĐS

    • Động

    • Sản

    • khác

    • BĐS

    • Động

    • Sản

    • khác

    • BĐS

    • Động

    • Sản

    • khác

    • Nhóm 2

    • Nợ Nhóm 2

    • 7,4

    • 2,5

    • 0

    • 2,1

    • 2,5

    • 0

    • 32,2

    • 16,1

    • 0

    • Tổng dư nợ

    • 219

    • 88

    • 67

    • 579

    • 297

    • 163

    • 1.044

    • 664

    • 266

    • Tỷ trọng %

    • 3,37

    • 2,84

    • 0

    • 0,36

    • 0,84

    • 0

    • 3,08

    • 2,42

    • 0

    • Nhóm

    • 3,4,5

    • Nợ N3,4,5

    • 5,2

    • 1,9

    • 0

    • 20,6

    • 8,4

    • 0

    • 17,5

    • 10,1

    • 0

    • Tổng dư nợ

    • 219

    • 88

    • 67

    • 579

    • 297

    • 163

    • 1.044

    • 664

    • 266

    • Tỷ trọng %

    • 2,37

    • 2,16

    • 0

    • 3,55

    • 2,82

    • 0

    • 1,67

    • 1,52

    • 0

    • (Nguồn: từ phòng kế toán tài chính SHB – CNĐN)

    • Năm 2010, tỷ lệ nợ xấu / tổng dư nợ đối với các khoản vay được thế chấp bằng BĐS và động sản có xu hướng giảm so với năm 2009. Trong đó, riêng đối với nợ xấu được thế chấp bằng động sản (chủ yếu là phương tiện vận tải, hàng tồn kho) cần được Ngân hàng chú ý, đánh giá bởi tính thanh khoản của động sản luôn yếu hơn nhiều và có hệ số rủi ro cao hơn nhiều so với bất động sản.

  • 2.2.2.4 Biểu hiện rủi ro tín dụng theo ngành nghề

    • ĐVT: Tỷ đồng

    • Chỉ tiêu

    • Năm 2009

    • Năm 2010

    • N2

    • Nhóm

    • 3,4,5

    • Tổng

    • DN

    • Tỷ trọng

    • N2

    • Nhóm

    • 3,4,5

    • Tổng

    • DN

    • Tỷ trọng

    • N2

    • /

    • TDN

    • N3,4,5

    • /

    • TDN

    • N2

    • /

    • TDN

    • N3,4,5

    • /

    • TDN

    • Khác

    • Tổng cộng

    • 28,98

    • (Nguồn: từ phòng kế toán tài chính SHB – CNĐN)

    • Trong năm 2010, tỷ trọng nợ nhóm 2 trong tổng dư nợ có xu hướng tăng từ 0,45% lên 2,45%, riêng tỷ trọng nợ nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 năm 2010 lại có xu hướng giảm từ 2,79% còn 1,4%. Trong đó, nợ xấu năm 2010 tập trung ở nhóm ngành kinh doanh bất động sản, thương nghiệp và phục vụ đời sống. Do vậy, SHB Đà Nẵng cần có chính sách cho vay và quản lý chặt chẻ đối với các ngành nghề này.

  • 2.3 Thực trạng về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại SHB – CN ĐN

  • 2.3.1 Thực trạng về ban hành và thực thi chính sách tín dụng, quy chế cho vay

  • 2.3.1.1 Thực trạng về quy trình ban hành và thực thi chính sách tín dụng, quy chế cho vay

    • a/ Ban hành chính sách, quy chế, thủ tục:

    • Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) xuất thân từ Ngân hàng nông thôn, các quy trình quy chế còn rất hạn chế.

    • Vào thời điểm SHB Chi nhánh Đà Nẵng ra đời (ngày 06/02/2007), SHB vẫn chưa hoàn thiện các chính sách tín dụng, quy trình, quy chế cho vay. Khoảng đến đầu năm 2008, các quy chế này mới được cập nhật và bổ sung tại Chi nhánh Đà Nẵng. Trong giai đoạn đầu hoạt động, Chi nhánh chủ yếu tự thực hiện theo quy chế của một số Ngân hàng lớn tại Đà Nẵng như Vietcombank, Ngân hàng Công Thương, Ngân hàng BIDV.

    • Hầu hết các quy trình, quy chế cho vay của SHB chủ yếu được xây dựng từ phòng phát triển sản phẩm Hội Sở Chính sau đó trình Hội Đồng Quản Trị phê duyệt. Sau khi phê duyệt sẽ được ban hành trực tiếp xuống các phòng ban trực thuộc và các Chi nhánh để thực thi và được hoàn thiện dần trong quá trình triển khai nếu phát hiện sai sót. Các Chi nhánh hầu như không tham gia trong quá trình xây dựng chính sách, quy trình, thủ tục và các sản phẩm cho vay.

    • b/ Thực thi chính sách, quy chế cho vay

    • Tính đến tháng 8/2010, tại SHB – Chi nhánh Đà Nẵng không có hệ thống kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng độc lập Chi nhánh.

    • Chi nhánh vẫn chưa phân định rõ quyền hạn và trách nhiệm của bộ phận kinh doanh, bộ phận hỗ trợ tín dụng, bộ phận thẩm định tài sản, bộ phận xử lý nợ xấu.

    • Quy trình về lưu giữ hồ sơ tín dụng, quan hệ báo cáo tín dụng định kỳ vẫn chưa quy định rõ và vẫn được kiêm nhiệm bởi nhân viên tín dụng.

  • 2.3.1.2 Những rủi ro trong quy trình ban hành và thực thi chính sách tín dụng

    • a/ Ban hành chính sách, quy chế, thủ tục:

    • - Trong suốt thời kỳ 2007- đến giữa năm 2010, chính sách tín dụng, quy trình thủ tục của SHB – Chi nhánh Đà Nẵng có nhiều hạn chế như:

    • + Chưa xác định thị trường mục tiêu, các đối tượng khách hàng mục tiêu, các ngành nghề mục tiêu, loại tài sản hạn chế hoặc cấm nhận thế chấp phù hợp theo từng địa phương một cách cụ thể.

    • + Một số quy trình, sản phẩm cho vay không phù hợp với thị trường Đà Nẵng ví dụ: các sản phẩm phục vụ hoạt động sản xuất, thủy hải sản ……

    • + Những điều kiện cấp tín dụng chưa được quy định cụ thể rõ ràng trong từng sản phẩm tín dụng, còn chung chung.

    • + Không quy định hạn mức tín dụng đối với mỗi món vay cá nhân, nhóm khách hàng, ngành công nghiệp có liên quan, loại tài sản thế chấp, mục đích sử dụng vốn ….

    • - Do đó có thể dẫn đến nhiều rủi ro như:

    • + Cho vay tập trung vào một khách hàng, một nhóm khách hàng dẫn đến rủi ro tập trung.

    • + Các loại tài sản nhận thế chấp có tính thanh khoản thấp không phù hợp với kinh nghiệm và trình độ quản lý của Chi nhánh, ngoài ra Chi nhánh định giá cao và tỷ lệ cho vay cao dẫn đến khả năng thu hồi thấp.

    • + Khó tăng trưởng dư nợ bền vững.

    • + Rủi ro tín dụng cao do không nắm vững đặc trưng kinh doanh riêng có của khách hàng.

    • - Thiếu khách quan và độc lập trong công tác thẩm định.

  • 2.3.2 Quy trình phê duyệt tín dụng

    • Hình 2.2: Sơ đồ quy trình phê duyệt tín dụng SHB – CNĐN

  • 2.3.2.1 Mô tả quy trình tín dụng

    • a/ Dự án trong quyền phán quyết

    • * Cán bộ thẩm định tín dụng:

    • - Phân tích thẩm định khách hàng vay vốn và phương án/ dự án.

    • - Lập tờ trình thẩm định khách hàng kiêm báo cáo thẩm định tài sản

    • - Đề xuất cho vay/ không cho vay

    • - Chuyển hồ sơ vay vốn + tờ trình kiêm báo cáo thẩm định + đề xuất cho vay/ không cho vay cho Lãnh đạo Phòng tín dụng.

    • * Lãnh đạo Phòng tín dụng:

    • - Kiểm tra lại toàn bộ hồ sơ vay vốn, tờ trình của cán bộ thẩm định tín dụng, cho ý kiến trên tờ trình thẩm định về việc cho vay/ không cho vay để trình Giám đốc hoặc người được ủy quyền hợp pháp xem xét quyết định.

    • * Giám đốc Chi nhánh/ hoặc người được ủy quyền hợp pháp

    • - Xem xét tờ trình kiêm báo cáo thẩm định và đề xuất của Phòng tín dụng để quyết định về việc cho vay hay không cho vay.

    • - Nếu cần thiết, Giám đốc Chi nhánh có thể thành lập tổ tái thẩm định (bao gồm ít nhất hai thành viên) để thẩm định lại phương án/ dự án. Tổ tái thẩm định tiến hành thẩm định và lập tờ trình thẩm định. Giám đốc Chi nhánh xem xét tờ trình để quyết định cho vay/ không cho vay.

    • b/ Dự án vượt quyền phán quyết

    • Nếu giá trị giao dịch vượt thẩm quyền phê duyệt, Giám đốc Ngân hàng cho vay trình lên Ngân hàng cấp trên đồng ý (thông báo bằng văn bản), Ngân hàng cấp dưới mới được thực hiện. Trường hợp phát hiện thấy khả năng đầu tư không đảm bảo an toàn, Giám đốc Chi nhánh được quyền từ chối cho vay và báo cáo kịp thời lên Ngân hàng cấp trên (nơi phê duyệt dự án biết).

  • 2.3.2.2 Những rủi ro trong quy trình phê duyệt tín dụng

    • - Phân cấp thẩm quyền quá thấp: gồm một Trưởng phòng tín dụng và một Giám đốc nên tập trung quyền lực quá lớn. Không phân quyền cho nhân viên tín dụng.

    • - Không có sự độc lập giữa các khâu trong quy trình cấp, xét tín dụng. Điều này góp phần làm cho quy trình tín dụng thiếu sự minh bạch và rõ ràng.

    • + Không độc lập giữa bộ phận thẩm định khách hàng và bộ phận thẩm định tài sản đảm bảo (có khi cùng là 1 người). Các bộ phận hoạt động dưới quyền một trưởng phòng và Giám đốc nên sẽ thiếu khách quan trong việc thẩm định cho vay. Rủi ro không được phản ánh trung thực từ nhiều chiều, nhiều cấp nên khó đánh giá toàn diện về rủi ro liên quan.

    • + Không độc lập giữa bộ phận kinh doanh và bộ phận xử lý các giao dịch vay nên dễ dẫn đến các sai sót về thủ tục, pháp lý, hợp đồng tín dụng ….Ngoài ra, thiếu sự kiểm tra lẫn nhau trước, trong và sau khi giải ngân.

    • - Mức độ chuyên môn hóa thấp: các bộ phận không tách biệt, thiếu chuyên môn hóa nên góp phần làm tăng rủi ro do quá tải trong xử lý hồ sơ. Xử lý hồ sơ chậm, số lượng hồ sơ xử lý sẽ ít và hiệu quả sẽ không cao.

    • - Năng lực chuyên môn của các cán bộ sẽ khó cải thiện do không được chuyên môn hóa chuyên sâu trong các nghiệp vụ.

    • - Kiểm soát tính tuân thủ yếu: thiếu sự kiểm soát độc lập ngoài chi nhánh nên dẫn đến rủi ro do không tuân thủ quy trình, quy chế cho vay của Ngân hàng, ví dụ: cố ý chia nhỏ hồ sơ vượt hạn mức.

  • 2.3.3 Công tác nhận dạng rủi ro

    • Công tác nhận dạng rủi ro chưa được coi trọng ở Chi nhánh, lý do:

    • - Quy trình giám sát, kiểm tra kiểm soát không độc lập nhau chủ yếu do tự các nhân viên tín dụng chuyên trách phụ trách hồ sơ giám sát, kiểm soát. Do đó, các dấu hiệu rủi ro khó được nhận diện.

    • - Công tác báo cáo dữ liệu tín dụng: chưa có bộ phận chịu trách nhiệm báo cáo số liệu độc lập. Công tác báo cáo chủ yếu là từ các cán bộ chuyên trách trực tiếp thực hiện và tập hợp file dữ liệu cho một người, sau đó trình Ban lãnh đạo. Ngoài ra, chưa có sự kết hợp CNTT trong công tác giám sát, kiểm tra, báo cáo các chỉ số nợ quá hạn. Do đó, thông tin báo cáo không đáng tin cậy và không được cập nhật kịp thời.

  • 2.3.4 Công cụ đo lường, hỗ trợ thẩm định

  • 2.3.4.1 Cơ sở dữ liệu nội bộ

    • Hiện tại, SHB Chi nhánh Đà Nẵng không có hệ thống lưu trữ dữ liệu khách hàng chung của Ngân hàng. Mỗi nhân viên tín dụng tự lưu trữ dữ liệu khách hàng mà mình quản lý. Việc lưu trữ dữ liệu chủ yếu để phục vụ cho công tác báo cáo định kỳ của cấp trên và để đôn đốc thu hồi nợ.

    • - Đối với các khách hàng hiện hữu: nhân viên tín dụng thường có cơ sở dữ liệu lịch sử trả nợ tương đối tin cậy từ phần mềm smartbank của Ngân hàng và từ cơ sở dữ liệu mà chính nhân viên tín dụng đó thu thập trong quá trình quản lý khách hàng.

    • - Đối với khách hàng mới: Căn cứ thẩm định của Nhân viên tín dụng chủ yếu phụ thuộc vào kinh nghiệm cá nhân của mỗi người và hoàn toàn không có số liệu thống kê đáng tin cậy từ phía cơ sở dữ liệu độc lập của Ngân hàng. Trong khi đó, hầu hết nhân viên tín dụng tại SHB – Chi nhánh Đà Nẵng còn rất trẻ khoảng từ 24 – 28 tuổi nên hầu hết chưa có nhiều trải nghiệm về sinh hoạt cá nhân, đặc trưng của các ngành nghề kinh doanh, các chỉ số tài chính tiêu chuẩn theo từng ngành, từng loại hình và quy mô doanh nghiệp …… Và vì vậy, về cơ bản việc thẩm định không khách quan và hàm chứa nhiều rủi ro do thông tin không đầy đủ, thiếu tin cậy.

  • 2.3.4.2 Cơ sở dữ liệu bên ngoài

    • - Thẩm định tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng tại các TCTD trên địa bàn: Hiện tại, Ngân hàng chủ yếu sử dụng thông tin từ trung tâm dữ liệu CIC để tìm hiểu về tình hình vay mượn và tình hình thế chấp của khách hàng tại các tổ chức tín dụng trên địa bàn. Tuy nhiên, trung tâm CIC thường không cập nhật tình hình giao dịch của khách hàng kịp thời do bị phụ thuộc vào báo cáo tín dụng của các TCTD trên địa bàn do đó dễ dẫn đến sai lầm trong công tác thẩm định.

    • - Thẩm định TSĐB: Ngân hàng chủ yếu căn cứ vào Bảng giá thẩm định của UBND Tp Đà Nẵng được cập nhật đầu mỗi năm và tham khảo giá thị trường từ các trang web mua bán trên internet, thông tin từ bạn bè, đồng nghiệp.. Tuy nhiên, để nâng cao tính cạnh tranh giá trị thẩm định chủ yếu vẫn theo giá thị trường.

    • - Thẩm đinh các thông tin khác như tư cách pháp lý của khách, nguồn trả nợ, các chỉ số tài chính …: phần lớn những loại thông tin này được cập nhật từ chính khách hàng vay. Do đó, đối với các cán bộ ít có kinh nghiệm trong lĩnh vực thẩm định sẽ rất khó để đưa ra quyết định tín dụng chính xác.

  • 2.3.4.3 Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng

    • a/ Mục đích của việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng

    • - Việc chấm điểm tín dụng và xếp hạn khách hàng được thực hiện nhằm hỗ trợ Ngân hàng trong việc:

    • + Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, phê duyệt hay không phê duyệt.

    • + Giám sát và đánh giá khách hàng khi khoản tín dụng còn đang dư nợ. Giúp Ngân hàng cho vay lường trước những dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có chất lượng xấu đi và có những biện pháp đối phó kịp thời.

    • - Xét trên góc độ quản lý toàn bộ danh mục tín dụng, hệ thống còn nhằm mục đích:

    • + Phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới những khách hàng có ít rủi ro hơn.

    • + Ước lượng mức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi được để trích lập dự phòng tổn thất tín dụng.

    • b/ Quy trình chấm điểm tín dụng

    • Bước 1: Nhân viên kinh doanh thu thập thông tin, xác định ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh của khách hàng

    • Bước 2: Nhân viên kinh doanh trực tiếp đăng nhập hệ thống chấm điểm

    • Bước 3: Chấm điểm quy mô, các chỉ số tài chính và tài chính (nếu là doanh nghiệp), chấm điểm nhân thân, nguồn thu nhập (nếu cá nhân).

    • Bước 4: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp, cá nhân. In báo cáo

    • Bước 5: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng

    • c/ Những rủi ro trong quá trình giám sát và xếp hạng tín dụng

    • - Rủi ro từ hệ thống chấm điểm:

    • + Thiếu tính khách quan: Thông tin chấm điểm được nhập thủ công không được hỗ trợ từ hệ thống CNTT tự động.

    • + Những tiêu chí chấm điểm không được cập nhật, điều chỉnh theo tình hình kinh tế thị trường.

    • + Hệ thống cho phép xuất dữ liệu ra word và excel nên cho phép chỉnh sửa thủ công.

    • - Rủi ro từ quy trình chấm điểm:

    • + Quy trình thiếu độc lập: Nhân viên bán hàng và nhân viên chấm điểm không độc lập nhau nên có hiện tượng che dấu thông tin.

    • + Không có đơn vị chịu trách nhiệm kiểm tra, đánh giá thông tin chấm điểm một cách độc lập

  • 2.3.5 Công tác giám sát, kiểm soát rủi ro

    • - Rủi ro thường được giám sát thông qua các nhân viên kinh doanh trực tiếp quản lý hồ sơ, trưởng phòng tín dụng trực thuộc Chi nhánh nên không khách quan và độc lập.

    • - Rủi ro thường được phát hiện khi dấu hiệu rủi ro quá rỏ ràng ví dụ: khách hàng chậm thanh toán nhiều tháng liên tiếp, bỏ trốn. Do đó, Ngân hàng luôn đặt nặng vấn đề “xử lý rủi ro” hơn là “quản trị rủi ro ngay từ đầu”.

    • - Hệ thống báo cáo ít được hỗ trợ từ CNTT, chủ yếu là dùng thông tin trên excel để báo cáo nên thông tin chưa chính xác.

    • - Thời gian báo báo không thường xuyên (thường là báo cáo tháng và báo cáo quý) nên không cảnh báo được rủi ro kịp thời.

  • 2.3.6 Công tác xử lý nợ xấu

  • CHƯƠNG 3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN-HÀ NỘI CN ĐÀ NẴNG TRONG THỜI GIAN TỚI

  • 3.1 Phương hướng hoạt động

  • 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động SHB Trung tâm năm 2011

    • Căn cứ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010. Nghị quyết Đại Hội Đồng Cổ Đông, phiên họp thường niên lần thứ 19 ngày 21/04/2011 đã thông qua kế hoạch kinh doanh năm 2011 phải đạt được như sau:

    • TT

    • Chỉ tiêu

    • Kế hoạch năm 2011

    • (tỷ đ)

    • Tăng trưởng

    • so với năm 2010

    • 1

    • Tổng tài sản

    • 75.000

    • 47%

    • 2

    • Vốn điều lệ

    • 4.995

    • 42,8%

    • 3

    • Tổng nguồn vốn huy động

    • 66.500

    • 47,7%

    • 4

    • Dư nợ cho vay TCKT& cá nhân

    • 29.230

    • 19,9%

    • 5

    • Tài sản cố định

    • 2.500

    • 63,8%

    • 6

    • Đầu tư giấy tờ có giá (Trái phiếu CP, Trái phiếu TCTD, TCKT), góp vốn đầu tư dài hạn

    • 15.500

    • 68,2%

    • 7

    • Tỷ lệ an toàn vốn

    • 15 – 20%

    • 8

    • Tỷ lệ nợ xấu(từ nhóm 3–nhóm 5/tổng dư nợ)

    • Tối đa 2%

    • 9

    • Lợi nhuận trước thuế

    • 1.050

    • 59,8%

    • 10

    • Cổ tức dự kiến

    • 14%

    • (Nguồn: Phòng kế hoạch tài chính SHB trụ sở chính)

  • 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh SHB–ĐN năm 2011

    • TT

    • Chỉ tiêu

    • Kế hoạch năm 2011 (tỷ đ)

    • Tăng trưởng

    • so với năm 2010

    • 1

    • Tổng tài sản

    • 6.150

    • 20,5%

    • 2

    • Tổng nguồn vốn huy động

    • 4.464

    • 20%

    • 3

    • Dư nợ cho vay TCKT& cá nhân

    • 2.318

    • 17,4%

    • + Dư nợ ngắn hạn

    • + Dư nợ trung dài hạn

    • 70% - 75%

    • 25%- 30%

    • + Dư nợ đối với TCKT

    • + Dư nợ đối với cá nhân

    • 60%- 65%

    • 35%-40%

    • + Dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh

    • + Dư nợ cho vay phi sản xuất

    • 70%- 80%

    • 20%- 30%

    • + Dư nợ đảm bảo bằng cầm cố GTCG

    • + Dư nợ đảm bảo bằng thế chấp BĐS

    • + Dư nợ được đảm bảo bằng TS khác

    • + Dư nợ cho vay tín chấp

    • Tối thiểu 10%

    • Tối thiểu 60%

    • Tối đa 25%

    • 5%

    • 4

    • Tỷ lệ an toàn vốn

    • 18%

    • 5

    • Tỷ lệ nợ xấu(từ nhóm 3–5/tổng dư nợ)

    • Tối đa 2%

    • 6

    • Lợi nhuận trước thuế

    • 78

    • 15,3%

    • (Nguồn: Phòng kế hoạch tài chính SHB trụ sở chính)

    • Ngoài kế hoạch phát triển về tín dụng, năm 2011 SHB – Chi nhánh Đà Nẵng tiến hành cơ cấu lại bộ máy nhân sự, tuyển dụng thêm nhân viên tín dụng để tăng cường kiểm soát rủi ro cho Ngân hàng.

    • Ngoài ra, để phục vụ cho kế hoạch kinh doanh hiện tại Chi nhánh có kế hoạch mở thêm 2 phòng giao dịch để tăng cường hoạt động huy động vốn, mở rộng thương hiệu của SHB – Chi nhánh Đà Nẵng.

    • Để năng cao năng lực cạnh tranh trên địa bàn Chi nhánh dự kiến cung cấp thêm các sản phẩm dịch vụ tiện ích cho khách hàng như internetbanking, homebanking, các chương trình dự thưởng với lãi suất linh hoạt, phát triển thêm một số sản phẩm cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các khách hàng cá nhân và hộ cá thể nhỏ lẻ tại từng thời kỳ.

    • Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin vào phục vụ hoạt động kinh doanh ngân hàng, chuyển đổi hệ thống từ Smarkbank sang Flexcure cho phép xuất dữ liệu tự động theo ý người dùng, hoàn thiện hệ thống chuyển tiền điện từ, thẻ điện tử.

  • 3.2 Xây dựng chiến lược rủi ro của SHB CNĐN theo hạn mức tín dụng

  • 3.2.1 Nội dung chiến lược rủi ro

    • Hàng năm, Chi nhánh xây dựng hạn mức tập trung tín dụng và xây dựng cấu trúc danh mục đầu tư phù hợp theo các chỉ tiêu sau:

    • - Hạn mức cho từng loại sản phẩm

    • - Hạn mức theo ngành công nghiệp

    • - Hạn mức theo đối tượng cho vay

    • - Hạn mức cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn

    • - Hạn mức cho vay theo từng loại tài sản đảm bảo

    • - Hạn mức cho phần không được bảo đảm

    • - Hạn mức cho một khoản vay và nhóm khách hàng

    • - Hạn mức cho từng PGD, từng nhân viên tín dụng tại Chi nhánh

  • 3.2.2 Quy trình xây dựng hạn mức tại Chi nhánh

  • - Phòng quản lý tín dụng tập hợp số liệu báo cáo thống kê về loại hình vay, tỷ trọng các ngành kinh tế, tài sản bảo đảm và báo cáo nhóm nợ cụ thể. Sau đó, chuyển báo cáo cho trưởng các bộ phận gồm: bộ phận kinh doanh, bộ phận phân tích tín dụng, bộ phận thẩm định tài sản, bộ phận xử lý nợ tiến hành phân tích báo cáo.

    • - Bộ phận kinh doanh, bộ phận phân tích tín dụng, bộ phận thẩm định tài sản, bộ phận xử lý nợ cùng tiến hành lập đề xuất hạn mức tập trung tín dụng cho danh mục tín dụng của Ngân hàng. Đề xuất phải đi kèm với bản thuyết minh:

    • + Phân tích cơ cấu ngành, sản phẩm, rủi ro …. trong quá khứ.

    • + Phân tích tình hình thực tế.

    • + Phân tích nhu cầu vốn thực tế của từng lĩnh vực

    • - Giám đốc Chi nhánh thông qua đề xuất

    • - Trình lên Hội sở chính điều hành xin phê duyệt

  • 3.2.3 Xây dựng hạn mức tín dụng kết hợp CNTT

    • Sau khi hạn mức tín dụng được phân bổ theo khu vực kinh doanh, ngành, sản phẩm tín dụng …. được Hội sở chính phê duyệt, Ngân hàng cho vay quản lý hạn mức tập trung theo cách thức sau:

    • - Mã hóa các khoản vay theo ngành, theo sản phẩm, vị trí địa lý, loại khách hàng, loại tài sản bảo đảm, kỳ hạn cho vay …. nhằm tự động hóa việc phân loại khoản vay trên hệ thống máy tính của Chi nhánh.

    • - Trước khi tiếp thị khách hàng hay đề xuất khoản vay: các nhân viên thẩm định nạp thử vào hệ thống. Nếu không vượt hạn mức, tiếp tục tiến hành các thủ tục đề xuất cho vay. Nếu vượt hạn mức hệ thống lập tức cảnh báo (chẳng hạn, mức cảnh báo 80% nghĩa là khi tổng dư nợ của một ngành hàng đạt tới 80% hạn mức, hệ thống tự động cảnh báo cho các bộ phận).

    • - Trước khi giải ngân: bộ phận kiểm soát nội bộ khi kiểm tra hồ sơ giải ngân cũng phải nhập thông tin vào hệ thống. Trong trường hợp, việc giải ngân là vượt hạn mức thì cần cảnh báo ngay cho Chi nhánh và lập biên bản gửi hội sở chính.

    • - Chi nhánh phải ban hành quy định hướng dẫn về chế độ theo dõi, thống kê, báo cáo và đánh giá định kỳ về tình hình sử dụng hạn mức tập trung tín dụng để rút kinh nghiệm cho việc đề xuất lập hạn mức tín dụng năm sau.

  • 3.3 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tại SHB – CNĐN

  • 3.3.1 Xây dựng quy trình cấp tín dụng minh bạch, giám sát lẫn nhau

    • Hình 3.1: Sơ đồ quy trình cấp tín dụng

    • - Nhân viên kinh doanh (NVKD- front office): chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển theo định hướng thị trường mục tiêu của Chi nhánh và chăm sóc các khách hàng mục tiêu. Bộ phận này sẽ tìm hiểu nhu cầu của khách hàng, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay, thu thập hồ sơ pháp lý, tài sản đảm bảo, hồ sơ vay vốn sau đó chuyển toàn bộ hồ sơ và các thông tin liên quan cho bộ phận phân tích tín dụng.

    • - Nhân viên phân tích tính dụng: (NV PTTD - middle office): kiểm tra thông tin, thu thập các thông tin bổ sung qua các kênh thông tin lưu trữ ngân hàng, hỏi tin qua CIC, tìm hiểu trên các phương tiện thông tin đại chúng… Trên cơ sở thông tin đó, bộ phận phân tích tín dụng thực hiện phân tích, đánh giá toàn bộ các nội dung từ tình hình chung về khách hàng, tình hình tài chính, phương án, dự án vay vốn. Lập tờ trình trình Trưởng Phòng và Giám đốc phê duyệt. Kết quả phê duyệt  tín dụng sau đó sẽ được chuyển cho nhân viên kế toán tín dụng để thực hiện các khâu tiếp theo trong quy trình.

  • - Bộ phận kiểm soát nội bộ: Trước khi hồ sơ chuyển cho bộ phận quản lý tín dụng giải ngân, bộ phận kiểm soát nội bộ sẽ kiểm tra toàn diện tính tuân thủ hồ sơ, thủ tục, tính pháp lý bên vay, tài sản đảm bảo, đối chiếu các điều kiện giải ngân đã cam kết trong tờ trình. Sau đó, ra biên bản đánh giá sơ bộ và chuyển cho bộ phận quản lý tín dụng giải ngân dựa trên ý kiến nhận xét của kiểm soát độc lập. Cuối mỗi ngày báo cáo về tình hình giải ngân cho hội sở chính.

  • 3.3.2 Tăng cường huấn luyện, đào tạo nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro

  • 3.3.2.1 Huấn luyện, đào tạo các cấp quản lý:

    • - Nâng cao năng lực điều hành, quản lý của các nhà quản lý chức năng. Thông thạo hệ thống thông tin để truy suất dữ liệu, báo cáo. Công tác đào tạo phải được tổ chức định kỳ hoặc đột xuất. Định kỳ, Ngân hàng tiến hành kiểm tra hoặc đột xuất kiểm tra để đánh giá kỹ năng và chuyên môn quản lý của Ban lãnh đạo các cấp để có xơ sở xác định hạn mức cho từng phòng ban. Những kiến thức các cấp quản lý tại Chi nhánh và các PGD trực thuộc cần được huấn luyện và đào tạo như là:

    • + Đào tạo về kỹ năng: kỹ năng quản trị điều hành, đạo đức nghề nghiệp và văn hóa giao tiếp, kỹ năng sử dụng phần mềm máy tính.

    • + Những môn nghiệp vụ: quản trị rủi ro, quản lý và xử lý nợ xấu, pháp chế ngân hàng, kế toán dành cho Giám đốc và trưởng phòng, nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ thanh toán quốc tế, tiền gửi, marketing ngân hàng …

  • 3.3.2.2 Huấn luyện, đào tạo cho nhân viên:

    • - Định kỳ, Ngân hàng cần tổ chức tập huấn cho các cán bộ công nhân viên ở từng bộ phận. Nổ lực chuyên môn hóa cao trong từng bộ phận, phân tách bộ phận thẩm định cá nhân và doanh nghiệp nhằm tăng cường hiệu ứng học tập. Định kỳ sẽ tiến hành kiểm tra kiến thức chuyên môn của các nhân viên. Đây là cơ sở để xây dựng hạn mức tín dụng, hạn mức thẩm định cho từng nhân viên. Những kiến thức các chuyên viên cần được bổ sung:

    • - Đối với nhân viên kinh doanh:

    • + Các môn kỹ năng: các kỹ năng giao tiếp, kỹ năng đàm phán, thương lượng, kỹ năng giải quyết than phiền của khách hàng.

    • + Các môn nghiệp vụ: marketing ngân hàng, nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ thanh toán quốc tế, tiền gửi, toàn bộ các sản phẩm cho vay, sản phẩm tiền gửi tiết kiệm của Ngân hàng, quy trình, quy chế cho vay …

    • - Đối với nhân viên phân tích tính dụng:

    • + Các môn kỹ năng: kỹ năng phân tích, thẩm định trên excel, kỹ năng đọc hiểu báo cáo tài chính, các kỹ năng tra cứu thông tin khách hàng trên các phần mềm do SHB xây dựng, kỹ năng chấm điểm tín dụng.

    • + Các môn nghiệp vụ: quy trình, quy chế cho vay của SHB, kế toán, quản trị rủi ro, pháp luật, đạo đức nghề nghiệp, phân tích tài chính, các dấu hiệu nhận biết rủi ro ….

    • Đối với nhân viên thẩm định tài sản:

    • + Các môn kỹ năng: Kỹ năng tra cứu thông tin, tìm kiếm và xử lý thông tin, kỹ năng giao tiếp, liên hệ với các cơ quan chức năng để cập nhật thông tin về tính pháp lý và tính khả mại tài sản đảm bảo.

    • + Các môn nghiệp vụ: các phương pháp và cách thức định giá đối với từng loại tài sản đảm bảo, cách thức nhận dạng và kỹ thuật đo, đếm các loại tài sản đảm bảo, quy trình thẩm định, quy trình quản lý tài sản đảm bảo.

    • - Đối với nhân viên hỗ trợ tín dụng:

    • + Các môn kỹ năng: kỹ năng liên quan đến soạn thảo văn bản, kỹ năng thống kê dữ liệu trên excel, các kỹ năng hỗ trợ khác ...

    • + Các môn nghiệp vụ: quy trình quy chế cho vay, pháp luật, quy trình soạn thảo hợp đồng, quy trình lưu trữ hồ sơ tín dụng, quy trình giải ngân…

    • - Đối với nhân viên thu hồi nợ:

    • + Các môn kỹ năng: kỹ năng giao tiếp, đàm phán, thuyết phục.

    • + Các môn nghiệp vụ: quản lý và xử lý nợ xấu, nhận dạng rủi ro, quy trình xử lý nợ, các môn pháp luật có liên quan ……

  • 3.3.3 Xây dựng hệ thống thông tin dữ liệu nội bộ kết hợp CNTT

  • 3.3.3.1 Nguồn thu thập

    • - Nguồn dữ liệu nội bộ: Việc đánh giá một đơn tín dụng nên dựa trên các nguồn dữ liệu khác nhau và các kiểu dữ liệu phù hợp với loại vay. Trong mọi trường hợp, một ngân hàng luôn luôn phải có hệ thống dữ liệu toàn diện và hiện hành về tình hình kinh tế và lịch sử của khách hàng vay. Các dữ liệu liên quan nên có sẵn ít nhất là trước hai nhưng tốt hơn là ba năm qua.

    • - Nguồn dữ liệu bên ngoài:

    • + Vấn tin CIC:

    • + Thông tin từ chính khách hàng:

    • + Thông tin từ đối thủ cạnh tranh của khách hàng:

    • + Thông tin từ các ban ngành trên địa bàn: cơ quan thuế, sở xây dựng, Sở kế hoạch & đầu tư, UBND quận, huyện, thông tin từ địa phương ……

    • + Ngoài ra, Ngân hàng cần có thông tin tổng quát về tình hình kinh tế của một vùng, một ngành công nghiệp để cho phép một đánh giá tín dụng toàn diện.

  • 3.3.3.2 Thông tin cần thu thập

    • Hiện tại, SHB Chi nhánh Đà Nẵng chưa có hệ thống đánh giá, tra cứu thông tin của khách hàng. Do đó, Chi nhánh cần xây dựng hệ thống tra cứu thông tin của khách hàng. Trong đó, Chi nhánh nên xây dựng hệ thống tra cứu thông tin theo ngành kinh tế bao gồm các chỉ tiêu tối thiểu như:

    • - Thông tin tình hình tài chính của khách hàng:

    • + Các thông tin ngành: sản phẩm kinh doanh, đặc thù kinh doanh

    • + Quy mô kinh doanh của một ngành: quy mô tổng tài sản, số lượng nhân viên, vốn chủ sở hữu, doanh thu, lợi nhuận trước thuế, nộp NSNN

    • + Chỉ số sinh lợi bình quân của một ngành: LNTT/ TDT, LN gộp/ TDT, ROA, ROE

    • + Chỉ số khả năng thanh toán bình quân của một ngành: khả năng thanh toán nhanh, khả năng thanh toán hiện thời

    • + Chỉ số nợ bình quân của một ngành: nợ ngắn hạn/ tổng nợ, nợ dài hạn/ tổng nợ, nợ ngắn hạn/ nợ dài hạn

    • + Các chỉ số vòng quay vốn: vòng quay phải thu, phải trả, tồn kho

    • + Cơ cấu chi phí, giá thành: chi phí sản xuất chung, chi phí bán hàng, quản lý doanh nghiệp, chi phí lãi vay, thuế …

    • + Cơ cấu vốn đầu tư: Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản, tài sản dài hạn/Tổng tài sản

    • + Sản lượng tiêu thụ bình quân

    • - Thông tin tài sản đảm bảo: mã hóa theo loại tài sản

    • + Thông tin loại tài sản: Bất động sản, động sản gồm phương tiện vận chuyển, hàng hóa, khoản phải thu.

    • + Chủ sở hữu tài sản:

    • + Các chứng nhận sở hữu (điền các số hiệu tài sản trên chứng nhận):

    • + Giá trị định giá lần đầu, giá trị tái thẩm định

    • + Phương pháp định giá

    • + Tỷ lệ cấp tín dụng

  • 3.3.3.3 Quy trình xây dựng hệ thống thông tin

    • a/ Đối với các khách hàng hiện hữu:

    • - Bộ phận phân tích tín dụng, bộ phận thẩm định tài sản, bộ phận kế toán tín dụng, phòng CNTT sẽ tiến hành xây dựng các mục trong hệ thống, xây dựng quy trình cập nhật dữ liệu. Sau đó, trình lãnh đạo SHB Chi nhánh phê duyệt.

    • - Từng nhân viên tín dụng, nhân viên thẩm định tài sản sẽ tự cập nhật thông tin khách hàng mà mình đang trực tiếp quản lý trên hệ thống, đính kèm các căn cứ thông tin cập nhật trên hệ thống và chuyển cho bộ phận kế toán tín dụng đối chiếu, kiểm soát. Sau đó, bộ phận kế toán tín dụng trình trưởng phòng tín dụng thông qua và trình Giám đốc phê duyệt.

    • - Phòng CNTT dựa trên ý kiến phê duyệt của Ban Giám Đốc tiến hành

    • + Mã hóa thông tin theo từng ngành nghề kinh tế

    • + Xử lý kỹ thuật CNTT để đóng những thông tin, chỉ được tra cứu, không chỉnh sửa và bàn giao cho bộ phận tổng hợp theo dõi, xử lý và cập nhật tiếp tục.

    • + Cấp user cho từng người dùng với đối tượng sử dụng sẽ là bộ phận bán hàng, phân tích rủi ro, thẩm định tài sản, kiểm soát nội bộ, trưởng các phòng ban, Giám đốc.

    • - Bộ phận quản lý tín dụng: tiếp tục theo dõi thông tin khách hàng và định kỳ cập nhật thông tin từ kết quả kiểm tra, giám sát sau cho vay của Phòng quản lý rủi ro.

    • b/ Đối với các khách hàng mới:

    • - Nhân viên hỗ trợ tín dụng sẽ tiến hành nhập dữ liệu khách hàng ngay khi giải ngân và định kỳ cập nhật dữ liệu mới của khách hàng theo từng thời kỳ.

    • - Sau khi cập nhật sẽ trình trưởng phòng tín dụng, Giám đốc Chi nhánh phê duyệt và gửi CNTT để đóng số liệu. Các quy trình sẽ tiếp tục thực hiện liên tục như trên.

  • 3.3.4 Giải pháp nâng cao chất lượng thu thập thông tin thẩm định

  • 3.3.4.1 Giải pháp đảm bảo thông tin, tài liệu được thu thập đầy đủ, toàn diện:

    • - Xây dựng bảng mô tả khách hàng (phụ lục 1, 2): được chuẩn bị trước khi tiếp xúc khách hàng phải thể hiện đầy đủ các thông tin như: năng lực, uy tín bên vay, mục đích vay, nguồn trả nợ chính và nguồn trả nợ dự phòng, tình hình tài chính, nguồn thu nhập, tài sản đảm bảo…… Những bảng mô tả này tạo ra hai hiệu ứng:

    • + Một mặt, đảm bảo thông tin được thu thập toàn diện, đầy đủ.

    • + Mặt khác, đảm bảo thông tin được truyền đạt đầy đủ đến trưởng bộ phận và các bộ phận có liên quan.

    • - Xây dựng danh mục hồ sơ cần cung cấp (phụ lục 3, 4, 5): Các danh mục tài liệu này được định chuẩn theo từng sản phẩm tín dụng của Ngân hàng giúp các nhân viên kinh doanh có thể nhận định các điều kiện để được cấp tín dụng ngay khi tiếp nhận hồ sơ. Điều này giúp:

    • + Tránh lãng phí thời gian của khách hàng và thời gian của bộ phận phân tích rủi ro.

    • + Ngoài ra, việc giảm số lượng các hồ sơ bị từ chối trong khâu phân tích rủi ro sẽ giúp bộ phận phân tích rủi ro giám sát các rủi ro chi tiết và hiệu quả hơn.

    • - Kiểm tra, đối chiếu, sao y bản chính tài liệu khách hàng cung cấp và đánh giá sơ bộ trước khi chuyển giao: Trước khi chuyển tài liệu cho bộ phận phân tích rủi ro, các nhân viên kinh doanh cần tiến hành đối chiếu tính đúng đắn, đầy đủ, hợp lệ tài liệu khách hàng cung cấp so với danh mục tài liệu yêu cầu, đối chiếu bảng sao so với bảng chính và đóng dấu sao y trên danh mục tài liệu. Sau đó, đánh giá sơ bộ về các thông tin, tài liệu thu thập. Điều này mang đến hai lợi ích:

    • + Nhằm giảm thiểu việc yêu cầu khách hàng bổ sung tài liệu nhiều lần gây phiền hà cho khách và tiết kiệm thời gian.

    • + Tránh thất lạc tài liệu trong quá trình chuyển giao tài liệu.

  • 3.3.4.2 Giải pháp đảm bảo thông tin, tài liệu được báo cáo đúng, đầy đủ trong tổ chức

    • - Xây dựng quy trình chuyển giao tài liệu, thông tin: Những thông tin, tài liệu này nên được chuyển giao bằng email điện tử nội bộ hoặc bằng văn bản, có xác nhận ngày giờ nhận chuyển giao và bảng kê danh mục hồ sơ chuyển giao cùng các thông tin thu thập trên bảng câu hỏi. Các nhân viên kinh doanh sẽ sử dụng các công cụ này để chuyển giao qua từng bộ phận tương ứng.

    • + Điều này một mặt đảm bảo các thông tin, tài liệu được chuyển giao thông suốt qua các bộ phận.

    • + Mặt khác nó giúp hạn chế việc chuyển tài liệu qua các bộ phận không đầy đủ theo yêu cầu.

    • + Đồng thời, đảm bảo đối chiếu tiến độ thực hiện của từng phân đoạn và có những cưỡng chế bắt buộc trong trường hợp vi phạm tiến độ thực hiện (như cố tình kéo dài thời gian thẩm định….)

    • - Quy định trách nhiệm: Các hướng dẫn nội bộ phải quy định trách nhiệm rõ ràng và phân công rõ trách nhiệm, tiến độ công việc của từng bộ phận nhằm:

    • + Đảm bảo việc ứng dụng nhất quán trong toàn bộ tổ chức

    • + Giảm thiểu những rủi ro do thay đổi trách nhiệm trong quá trình chuyển giao (ví dụ như mất mát tài liệu).

    • + Đảm bảo theo đúng tiến độ trình duyệt hồ sơ theo yêu cầu

  • 3.3.5 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng bằng ứng dụng mô hình định tính 6C

  • 3.3.5.1 Thẩm định tư cách của khách hàng (Character):

    • - Để đánh giá được tư cách khách hàng, cán bộ tín dụng cần:

    • + Xác định lai lịch, quê quán, bố mẹ, vợ chồng, con cái và nơi thường trú ổn định của khách hàng, của Ban lãnh đạo của đơn vị vay vốn.

    • + Quan sát sinh hoạt gia đình, mối quan hệ vợ chồng, con cái, bố mẹ ….. trực tiếp tại nhà riêng.

    • + Tham gia trực tiếp các cuộc họp tại Công ty, đánh giá phong cách, thái độ, cử chỉ, quan điểm làm việc trong quá trình tiếp xúc, trao đổi với cấp dưới …

    • + Ngoài ra, tìm hiểu thêm thông tin về khách hàng qua bạn bè, đồng nghiệp, nhân viên của khách hàng, đối tác trong kinh doanh …

    • + Thời điểm tiếp xúc khách hàng nên được cân nhắc đảm bảo quan sát trực tiếp được các mối quan hệ nói trên một cách bất ngờ, khéo léo, tự nhiên, không có sự sắp đặt.

    • Đây là những nguồn thông tin rất đáng tin cậy giúp chúng ta phần nào đánh giá được cá nhân vay vốn, lãnh đạo cấp cao của đơn vị vay vốn có “đáng tin cậy” trong gia đình, “đáng tin cậy” trên thương trường, “đáng tin cậy” với nhân viên, “đáng tin cậy” trong các mối quan hệ xã hội hay không. Qua đó, giúp cán bộ thẩm định xác định được bề dày của mối quan hệ hợp tác giữa Ngân hàng và khách hàng trong tương lai, đồng thời cũng giúp Ngân hàng có những điều kiện tín dụng đi kèm với từng đối tượng khách hàng.

  • 3.3.5.2 Thẩm định năng lực của người vay (Capacity):

    • - Đối với cá nhân: khi thẩm định năng lực hành vi của khách hàng nhân viên tín dụng cần xem xét chứng minh nhân dân, sổ hộ khẩu của khách hàng để xác định nguồn gốc, tiểu sử của khách hàng và ngoài ra còn đặt nhiều câu hỏi và quan sát thái độ và cách trả lời của khách hàng.

    • - Đối với doanh nghiệp: để đánh giá khách hàng vay vốn là pháp nhân có đủ năng lực pháp luật không cần xem xét bản gốc chứng nhận đăng ký kinh doanh của khách hàng, xem xét và đánh giá thời hạn hiệu lực của giấy phép, các ngành nghề được phép kinh doanh, người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp, các cổ đông thể hiện trên giấy phép, địa điểm kinh doanh được công nhận …….

    • Ngoài ra, năng lực của người vay còn thể hiện ở năng lực điều hành và quản lý doanh nghiệp, năng lực lập và triển khai dự án, phương án kinh doanh. Do đó, cán bộ tín dụng cần nhận dạng được những sự khác biệt, riêng có của khách hàng bằng cách trả lời các câu hỏi sau đây

    • - Thế mạnh của khách hàng là gì? Nó thuộc về kỹ năng, chuyên môn, trình độ học vấn, thái độ hay đơn thuần chỉ là phong cách? Tóm lại, những điều đó có giúp khách hàng (tự mình hoặc kêu gọi sự ủng hộ) thực thi phương án, dự án đầu tư đúng tiến độ, hiệu quả và bền vững hay không? Có giúp tạo ra lợi nhuận đảm bảo thực hiện các nghĩa vụ nợ đầy đủ và đúng hạn hay không ?

    • - Mục đích vay vốn có rõ ràng không?. Phương án, dự án đầu tư hay tiêu dùng có cấp thiết, khả thi không? và khách hàng có ý thức được những rủi ro có thể gặp phải trong quá trình triển khai phương án, dự án hay không? Tất cả điều này cũng là những yếu tố quan trọng cần được đánh giá để làm sáng tỏ năng lực của bên vay.

  • 3.3.5.3 Thẩm định nguồn thu nhập của người vay (Cash):

    • - Đối với cá nhân: nhân viên tín dụng cần có câu trả lời đáng tin cậy cho các câu hỏi sau:

    • + Nguồn thu nhập chính của khách là gì?, bao nhiêu mỗi tháng? Cơ sở minh chứng có đáng tin cậy không, bền vững không?

    • + Nguồn thu nhập chính có thường xuyên, ổn định trong 3 năm trở lại đây không? Những điều gì có thể ảnh hưởng đến nguồn thu nhập chính của khách hàng? Xác xuất xảy ra rủi ro?

    • + Nguồn thu nhập khác của khách hàng là gì?

    • + Mức độ thường xuyên của nguồn thu nhập khác?

    • + Tổng chi phí sinh hoạt thường xuyên của khách hàng?

    • + Thu nhập ròng sau khi trang trải các chi phí?

    • - Đối với doanh nghiệp:

    • + Hoạt động kinh doanh chính là gì?, bao nhiêu phần trăm thu nhập từ hoạt động kinh doanh chính? Những yếu tố nào ảnh hưởng đến nguồn thu chính của DN.

    • + Chu kỳ kinh doanh đối với hoạt động kinh doanh chính diễn ra trong bao lâu? Khả năng/ xác suất vốn bị ứ đọng ngoài dự kiến?

    • + Đánh giá công nợ hiện tại và khả năng thu hồi công nợ.

    • + Nguồn thu nhập khác ngoài hoạt động kinh doanh chính: như thanh lý tài sản, từ hoàn thuế đầu tư và thuế GTGT, từ các khoản chiếm dụng lương nhân viên, chiếm dụng thuế …

  • 3.3.5.4 Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay (Collateral):

    • Trong quá trình lựa chọn và thẩm định tài sản đảm bảo Ngân hàng cần xem xét thận trọng đến các tiêu chí sau:

    • - Quyền kiểm soát tài sản thế chấp của Ngân hàng: tính pháp lý tài sản có đảm bảo không, hành lang pháp lý cho việc chuyển nhượng, quyền và nghĩa vụ của bên nhận thế chấp.

    • - Tính khả mại của tài sản cao hay thấp: tức khả năng chuyển nhượng nhanh hay chậm, tài sản có dễ dàng được định giá hay không (căn cứ thẩm định), mức độ giảm giá trị tài sản cao hay thấp.

    • - Chi phí chuyển nhượng tài sản: ví dụ các phí dịch vụ mua bán, chi phí sang tên chuyển nhượng, thuê kho bãi chờ thanh lý .... Những chi phí này cần được tính đến trong quá trình thẩm định vì nó có ảnh hưởng đến giá trị thu hồi còn lại của tài sản sau khi thanh lý.

  • 3.3.5.5 Thẩm định các điều kiện tín dụng (conditions):

    • Đánh giá rủi ro, lợi nhuận và biện pháp phòng ngừa:

    • - Rủi ro về tiến độ thực hiện: rủi ro hoàn tất dự án không đúng thời hạn, không phù hợp với thông số tiêu chuẩn thực hiện.

    • - Rủi ro về thị trường, thu nhập, thanh toán: giá cả, nguồn cung cấp nguyên liệu đầu vào thay đổi theo chiều hướng bất lợi, hàng hóa sản xuất ra không phù hợp với nhu cầu thị trường

    • - Rủi ro về thị trường cung cấp: dự án không có được nguồn nguyên liệu (đầu vào chính/ quan trọng) với số lượng, giá cả, và chất lượng như dự kiến để vận hành dự án, tạo dòng tiền ổn định, bảo đảm khả năng trả nợ.

    • - Rủi ro về môi trường và xã hội: dự án có thể gây tác động tiêu cực đến môi trường và dân cư

    • Tiêu chí

    • ĐIỂM MẠNH

    • ĐIỂM YẾU

    • Thị trường

    • Sản phẩm, dịch vụ

    • Kênh phân phối

    • Tiêu chỉ

    • CƠ HỘI

    • THÁCH THỨC

    • Thị trường

    • Sản phẩm, dịch vụ

    • Kênh phân phối

    • Trên cơ sở các phân tích đánh giá, đưa ra các nhận xét ngắn gọn triển vọng phát triển của khách hàng (rất tốt/ Tốt/ Trung bình/ Không tốt) trong ngắn hạn, dài hạn.

  • 3.3.5.6 Thẩm định khả năng kiểm soát khoản vay (Controls):

    • Xem xét các thay đổi trong điều kiện chính sách, pháp luật, điều kiện thị trường có ảnh hưởng xấu đến người vay hay không. Yêu cầu của người vay có đáp ứng được các tiêu chuẩn của Ngân hàng.

  • 3.3.6 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng bằng hệ thống chấm điểm tín dụng

  • 3.3.6.1 Hoàn thiện quy trình chấm điểm khách hàng Doanh nghiệp

    • - Hệ thống xếp hạng khách hàng Doanh nghiệp được thực hiện lần lược qua 7 bước như sau:

    • Bước 1: Thu thập thông tin

    • CBTD tiến hành điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư từ các nguồn:

    • - Hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ TSĐB do khách hàng cung cấp

    • - Phỏng vấn trực tiếp khách hàng, đi thăm thực địa khách hàng

    • - Các số liệu, hồ sơ của khách hàng đang lưu trữ tại Ngân hàng

    • - Báo chí và các phương tiện truyền thông khác

    • - Báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp

    • - Trung tâm thông tin tín dụng

    • - Các nguồn khác

    • Bước 2: Xác định lĩnh vực sản xuất kinh doanh, loại hình doanh nghiệp

    • Việc phân loại doanh nghiệp theo ngành nghề/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh căng cứ vào ngành nghề/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính đăng ký trên giấy phép đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp. Trường hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề thì phân loại theo ngành nghề/ lĩnh vực nào đem lại tỷ trọng doanh thu lớn nhất cho doanh nghiệp. Có thế phân loại ngành nghề sau: Nông, lâm và ngư nghiệp; thương mại và dịch vụ; xây dựng; công nghiệp.

    • Bước 3: Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp

    • Căn cứ vào thang điểm trên, các doanh nghiệp được xếp loại thành: quy mô lớn, vừa và nhỏ:

    • Điểm

    • Quy mô

    • Từ 70 – 100 điểm

    • Lớn

    • Từ 30 – 69 điểm

    • Vừa

    • Dưới 30 điểm

    • Nhỏ

    • Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính

    • Trên cơ sở xác định quy mô và hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, CBTD chấm điểm các chỉ số tài chính của doanh nghiệp theo các bảng dưới đây:

    • Loại

    • Số điểm đạt được

    • Ra quyết định

    • Giám sát sau cho vay

    • Aaa

    • 92,4 – 100

    • Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng, ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp)

    • Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng

    • Aa

    • 84,8 – 92,3

    • Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng, ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp)

    • Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng

    • a

    • 77,2 – 84,7

    • Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng, đặc biệt các khoản tín dụng trung hạn trở xuống. Không yêu cầu cao về biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể vay tín chấp)

    • Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin

    • Bbb

    • 69,6 – 77,1

    • Có thể mở rộng tín dụng, không hoặc hạn chế áp dụng các biện pháp ưu đãi. Đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả khi cho vay dài hạn

    • Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin

    • Bb

    • 62 – 69,5

    • Hạn chế mở rộng tín dụng, chỉ tập trung cho vay ngắn hạn với các biện pháp tiền vay hiệu quả. Việc cho vay mới hay các khoản cho vay dài hạn chỉ thực hiện với các đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế, tính hiệu quả, khả năng trả nợ

    • Chú trọng kiểm tra việc sử dụng vốn vay, tình hình tài sản bảo đảm

    • b

    • 54,4 – 61,9

    • Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn vay. Việc cho vay mới chỉ thực hiện trong trường hợp đặc biệt với các đánh giá kỹ khả năng phục hồi của khách hàng và các phương pháp bảo đảm tiền vay.

    • Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ và giám sát hoạt động, kiểm tra tài sản bảo đảm.

    • Ccc

    • 46,8 – 54,3

    • Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng, các biện pháp giãn nợ, gia hạn chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi

    • Tăng cường kiểm tra khách hàng và tìm cách bổ sung TSĐB

    • Cc

    • 39,2 – 46,6

    • Không mở rộng tín dụng, tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi

    • Tăng cường kiểm tra khách hàng

    • c

    • 31,6 – 39,1

    • Không mở rộng tín dụng, tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm TSĐB

    • Xem xét phương án phải đưa ra tòa án kinh tế

    • d

    • <31,6

    • Không mở rộng tín dụng, tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm TSĐB

    • Xem xét phương án phải đưa ra tòa án kinh tế

    • Thực tế, hạn chế lớn nhất khi áp dụng phương pháp tính điểm tín dụng là rất cứng nhắc trong khi những tiêu chí chấm điểm sẽ thay đổi theo điều kiện kinh tế - xã hội nên tại nhiều thời điểm bộ tiêu chí chấm điểm cần có sự điều chỉnh cho phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế - xã hội của từng địa phương. Do đó, có những cách khắc phục nhược điểm này bằng cách: đối với những khách hàng xin vay có tổng số điểm tín dụng trung bình với mức rủi ro trung bình thì Ngân hàng sẽ xem xét thêm các yếu tố khác như bổ sung tài sản đảm bảo, giảm mức cấp tín dụng …, có thể kết hợp cả phương pháp truyền thống và phương pháp tính điểm để làm cơ sở đánh giá và cấp xét tín dụng. Bên cạnh đó, các tiêu chí xếp hạng cần được điều chỉnh định kỳ để phù hợp với điều kiện phát triển mới.

  • 3.3.6.2 Hoàn thiện quy trình chấm điểm khách hàng cá nhân

    • Hệ thống xếp hạng cá nhân được thực hiện qua 5 bước:

    • Bước 1: Thu thập thông tin

    • CBTD tiến hành điều tra, thu thập và tổng hợp thông tin về khách hàng từ các nguồn:

    • - Hồ sơ do khách hàng cá nhân cung cấp gồm hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ tài sản đảm bảo

    • - Phỏng vấn trực tiếp khách hàng

    • - Các nguồn khác …

    • Bước 2: Chấm điểm các thông tin cá nhân cơ bản

    • Ngân hàng áp dụng các bảng chấm điểm chi tiết tại “Bảng chấm điểm các thông tin cá nhân cơ bản” như sau:

    • Bước 4: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng

    • Sau khi hoàn tất việc xếp hạng khách hàng, CBTD lập tờ trình đề nghị Giám đốc Chi nhánh phê duyệt. Quy trình phê duyệt tương tự như đối với quy khách hàng doanh nghiệp

    • Ứng dụng kết quả xếp hạng khách hàng cá nhân trong việc ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi cho vay:

    • Loại

    • Số điểm

    • đạt được

    • Ra quyết định

    • Giám sát sau cho vay

    • Aaa

    • Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng

    • Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng

    • Aa

    • Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng

    • a

    • Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng

    • Bbb

    • Cấp tính dụng với hạn mức tùy thuộc vào biện pháp bảo đảm tiền vay

    • Chú trọng kiểm tra việc sử dụng vốn vay, tình hình tài sản bảo đảm

    • Bb

    • Có thể cấp tín dụng nhưng phải xem xét kỹ lưỡng hiệu quả phương án vay vốn và biện pháp bảo đảm tiền vay

    • b

    • Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn vay.

    • Việc cho vay mới chỉ thực hiện trong trường hợp đánh giá kỹ khả năng phục hồi của khách hàng và các phương pháp bảo đảm tiền vay.

    • Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ và giám sát hoạt động, kiểm tra tài sản bảo đảm.

    • Ccc

    • Từ chối cấp tín dụng

    • Các biện pháp giãn nợ, gia hạn chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi

    • Tăng cường kiểm tra khách hàng và tìm cách bổ sung TSĐB

    • Cc

    • Từ chối cấp tín dụng

    • Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi

    • Tăng cường kiểm tra khách hàng và tìm cách bổ sung TSĐB

    • c

    • Từ chối cấp tín dụng

    • Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm TSĐB

    • Xem xét phương án phải đưa ra tòa án kinh tế

    • d

    • Từ chối cấp tín dụng

    • Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm TSĐB

    • Xem xét phương án phải đưa ra tòa án kinh tế

  • 3.3.7 Nâng cao chất lượng thẩm định tài sản đảm bảo

  • 3.3.7.1 Xây dựng bộ chỉ tiêu chấm điểm tài sản đảm bảo

    • Loại

    • Điểm TSĐB

    • Điều kiện cấp tín dụng

    • Aaa

    • - Từ 25 điểm – 35 điểm: Tỷ lệ cấp tín dụng/TSĐB dưới 70%

    • - Từ 35 điểm - 65 điểm: Tỷ lệ cấp tín dụng /TSĐB dưới 80%

    • - Từ trên 65 điểm: Tỷ lệ cấp tín dụng /TSĐB tối đa 100%

    • Aa

    • - Từ 35 – 65 điểm: Tỷ lệ cấp tín dụng/TSĐB dưới 80%

    • - Từ trên 65 điểm: Tỷ lệ cấp tín dụng/TSĐB tối đa 100%

    • A

    • Bbb

    • - Từ 65 – 80 điểm: Tỷ lệ cấp tín dụng/TSĐB dưới 70%

    • - Từ trên 80 điểm: Tỷ lệ cấp tín dụng/TSĐB dưới 80%

    • Bb

    • B

    • - Từ 80 – 90 điểm: Tỷ lệ cấp tín dụng/TSĐB dưới 70%

    • - Từ trên 90 điểm: Tỷ lệ cấp tín dụng/TSĐB dưới 80%

    • Ccc

    • - Cho vay cầm cố STK

    • - Hoặc thế chấp BĐS có tính thanh khoản cao, pháp lý chắc chắn:

    • + Mục đích vay: giám sát chặt chẻ, có chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn đầy đủ, rõ ràng, đúng quy định.

    • + Kiểm soát dòng tiền giải ngân, đầu tư chặt chẻ

    • + Hồ sơ vay vốn: đầy đủ, đúng quy định

    • + Hồ sơ pháp lý: đầy đủ, đúng quy định

    • +Hồ sơ đảm bảo: đầy đủ, đúng quy định

    • + Tỷ lệ cấp tín dụng/ TSĐB: dưới 50%

    • Cc

    • c

    • D

    • - Chỉ cho vay cầm cố STK của chính Ngân hàng vay phát hành

  • 3.3.7.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tính pháp lý tài sản đảm bảo:

  • 3.3.7.3 Nâng cao chất lượng thẩm định tính khả mại của tài sản đảm bảo

  • 3.4 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả giám sát, kiểm soát rủi ro

  • 3.4.1 Nâng cao trách nhiệm và quyền hạn của kiểm soát nội bộ

    • Kiểm soát nội bộ có vai trò rất quan trọng trong khâu giám sát, kiểm soát rủi ro. Giám sát nội bộ nên độc lập Chi nhánh và do Hội sở chính trực tiếp tuyển dụng. Trong đó, trách nhiệm và quyền hạn của kiểm soát nội bộ nên bao gồm:

    • - Giám sát việc tuân thủ quy trình, chính sách, các hạn mức tín dụng đã được các cấp thẩm quyền phê duyệt trước và trong quá trình giải ngân.

    • - Theo dõi, đánh giá, phân tích diễn biến rủi ro và báo cáo rủi ro cho cấp điều hành (trụ sở chính).

    • - Yêu cầu nhân viên tín dụng, trưởng phòng tín dụng hoặc thậm chí Giám đốc Chi nhánh phải giải trình các vấn đề có liên quan đến danh mục nợ, khách hàng/ nhóm khách hàng cụ thể có nợ quá hạn/ nợ xấu.

    • - Đôn đốc các đơn vị thực hiện các biên pháp thu nợ theo cam kết, chủ động liên lạc, tiếp xúc, làm việc với các đơn vị và khách hàng cụ thể.

    • - Có quyền kiểm tra thực tế đột xuất tình hình kinh doanh của khách hàng

    • - Yêu cầu các phòng ban trực thuộc báo cáo định kỳ hàng tháng, quý, năm, báo cáo đột xuất tình hình nợ xấu và các nội dung có liên quan tại đơn vị.

    • - Yêu cầu các phòng ban trực thuộc cung cấp đầy đủ các hồ sơ khoản vay, thông tin liên quan khác phục vụ cho việc đánh giá khách hàng.

    • - Yêu cầu thực hiện tổ chức thẩm định và đánh giá lại toàn bộ hồ sơ khoản vay khi phát hiện các dấu hiệu rủi ro.

    • - Tham gia xử lý nợ, thu hồi nợ.

  • 3.4.2 Nâng cao độ tin cậy của các báo cáo rủi ro

  • 3.5 Giải pháp nâng cao chất lượng xử lý rủi ro

  • 3.5.1 Nhận dạng rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo

  • 3.5.1.1 Nhận dạng rủi ro hiện hữu (từ nhóm 3 – nhóm 5)

    • (Nguồn: từ phòng kế toán tài chính SHB – CNĐN)

    • Năm 2010, tổng dư nợ đủ tiêu chuẩn của Chi nhánh chiếm tỷ trọng 96,15% tương ứng 1.898,5 triệu đồng, dư nợ nhóm 2 chiếm 2,45% trong tổng dư nợ tương ứng 48,3% có xu hướng tăng đột biến so với năm ngoái, còn lại nợ nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 chiếm tỷ trọng không đáng kể.

    • Qua số liệu quá hạn này, ngân hàng tiến hành lập danh sách khách hàng theo từng nhóm nợ ở trên sẽ giúp Ngân hàng nhận dạng được rủi ro hiện hữu đặc biệt là đối với khách hàng thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5. Riêng đối với khách hàng thuộc nhóm 1 và nhóm 2, Ngân hàng không được phép xem đây là nhóm an toàn mà cần có cách thức nhận dạng rủi ro tinh tế hơn để phát hiện rủi ro tiềm ẩn và phân lại nhóm nợ để đúng với bản chất rủi ro của từng khoản vay.

  • 3.5.1.2 Nhận dạng rủi ro tiềm ẩn (nhóm 1 và nhóm 2)

    • Nhận dạng rủi ro tín dụng tiềm ẩn giúp nhận biết các yếu tố liên quan đến rủi ro tín dụng. Nhờ đó, Ngân hàng phát hiện sớm các rủi ro đối với các khoản vay nhóm 1 và nhóm 2, từ đó có biện pháp quản trị thích hợp. Có thể nhận dạng các rủi ro tiềm ẩn qua các dấu hiệu sau:

    • - Đối với khách hàng có điểm số Z nằm ở khoảng 1.8<Z<3: sẽ phân nhóm theo quyết định 493 để theo dõi riêng biệt.

    • b/ Nhận dạng rủi ro liên quan đến thông tin tài chính khác:

    • - Chỉ số thanh khoản cho thấy dấu hiệu suy yếu:

    • + Để tính toán các chỉ tiêu này, trước tiên nhân viên tín dụng cần yêu cầu khách hàng cung cấp chi tiết hàng tồn kho, các khoản phải thu, các tài sản ngắn hạn, tổng các khoản nợ đến hạn phải trả trong năm tài chính, trong đó:

    • Đối với tiền mặt: nếu tồn quỹ tại đơn vị thì đối chiếu sổ quỹ, kiểm tra đánh giá các khoản thu chi để xác định mức hợp lý tương đối, nếu là tiền gửi tại Ngân hàng thì cần xác nhận số dư đến thời điểm hiện tại.

    • Đối với khoản phải thu: cần kiểm tra thực tế bằng cách yêu cầu xác nhận công nợ, kiểm tra lịch sử trả nợ của các khoản nợ, đánh giá các mối quan hệ giao dịch trong thời gian gần nhất giữa khách hàng với bên nợ để xác định khả năng thu hồi nợ và thời gian thu hồi nợ.

    • Đối với hàng tồn kho: cần phải kiểm tra trên bảng kê chi tiết đối chiếu với thực tế để ước lượng giá trị hàng hóa đủ điều kiện để tiêu thụ và đánh giá thị trường tiêu thụ dựa trên bảng kê tiêu thụ trong 6 tháng gần nhất của mặt hàng đó.

    • Đối với các tài sản ngắn hạn: cần đối chiếu với các hợp đồng ký kết, xem xét điều kiện hợp đồng, từ đó xác định khả năng thu hồi và thời điểm thu hồi.

    • Đối với các khoản nợ phải trả: cần đánh giá bảng kê chi tiết các khoản nợ đến hạn (bao gồm cả nợ ngắn hạn Ngân hàng, nợ dài hạn Ngân hàng đến hạn thanh toán).

    • + Tiếp theo, đánh giá các hệ số khả năng thanh toán gồm:

    • Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn: bằng thương số giữa tổng tài sản có khả năng chuyển đổi thành tiền trên tổng nợ phải trả. Nếu chỉ số này nhỏ hơn 1 chứng tỏ khách hàng không thể thanh toán đầy đủ toàn bộ các khoản nợ đến hạn.

    • Khả năng thanh toán nhanh: (Tiền mặt + các khoản phải thu có khả năng thu hồi ngay)/ Tổng nợ

    • Khả năng thanh toán ngay bằng tiền mặt: Tiền mặt/ Nợ ngắn hạn

    • - Các chỉ số khả năng sinh lời cho thấy dấu hiệu suy yếu, gồm các chỉ tiêu:

    • + Đánh giá tỷ suất lợi nhuận trước thuế/ Doanh thu thuần

    • + Đánh giá tỷ suất lợi nhuận trước thuế / Tổng tài sản bình quân

    • + Đánh giá tỷ suất lợi nhuận trước thuế/ Nguồn vốn CSH bình quân

    • - Các chỉ số vòng quay hoạt động cho thấy dấu hiệu suy yếu gồm các chỉ tiêu:

    • + Đánh giá vòng quay vốn lưu động: DTT /Tổng TS ngắn hạn bình quân

    • + Đánh giá vòng quay hàng tồn kho: GVHB /Hàng tồn kho bình quân

    • + Đánh giá vòng quay khoản phải thu: DTT/ Khoản phải thu bình quân

    • + Đánh giá vòng quay khoản phải trả: GVHB / Nợ ngắn hạn bình quân

    • + Đánh giá vòng quay tài sản có: DTT/ Tổng tài sản bình quân

    • - Nhận dạng rủi ro thông qua thông tin phi tài chính

    • + Dấu hiệu liên quan đến môi trường nhân sự

    • Có sự thay đổi về cơ cấu nhân sự trong hệ thống quản trị

    • Xuất hiện sự bất đồng trong hệ thống điều hành

    • Tranh chấp trong quá trình quản lý

    • Có sự kỷ luật với cán bộ chủ chốt

    • Số lượng lao động giảm đột biến

    • + Dấu hiệu liên quan đến quan hệ tín dụng với các TCTD

    • Mức độ vay thường xuyên

    • Yêu cầu khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến

    • Chấp nhận sử dụng nguồn tài trợ lãi suất cao

    • Chậm thanh toán nợ gốc và lãi cho ngân hàng

    • Đề nghị cơ cấu nợ (gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn trả gốc)

    • Tỷ trọng số dư tiền gửi thanh toán giảm sút

    • Trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại đối với Ngân hàng trong quá trình kiểm tra định kỳ (hoặc đột xuất) tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục cũng như không có chứng từ chứng minh.

    • Cố tình làm đẹp báo cáo tài chính bằng các phương pháp hạch toán kế toán và tài sản vô hình. Che đậy thông tin về tình hình kinh doanh, thực trạng tài chính của doanh nghiệp.

    • Mục đích sử dụng vốn không rõ rang, yêu cầu nhận tiền mặt, chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn không rõ ràng.

    • + Dấu hiệu liên quan đến các nhân tố ảnh hưởng đến ngành, hoạt động KD

    • Ngành có dấu hiệu suy thoái: khó khăn trong phát triển sản phẩm mới, hoặc không có sản phẩm thay thế, những thay đổi chính sách của nhà nước theo chiều hướng bất lợi, trình độ công nghệ lạc hậu, có sự xuống cấp nghiêm trọng của cơ sở kinh doanh ….

    • Chính sách bán hàng, tồn kho, thu hồi công nợ không hiệu quả: hàng tồn kho tăng do không bán được, hư hỏng, lạc hậu, công nợ gia tăng đột ngột do không thu được, nhà cung cấp giảm bán chịu, đòi nợ. Thị phần tiêu thụ giảm, mất các khách hàng lớn…

    • - Nhận dạng rủi ro qua đánh giá TSĐB

    • + Tranh chấp pháp lý:

    • Tài sản thế chấp trong tình trạng giải tỏa, đền bù

    • Tài sản thế chấp đang được phân chia thừa kế, ly hôn

    • + Tính khả mại của tài sản đảm bảo:

    • Thị trường tiêu thụ tài sản: Nhà nước có chính sách thắt chặt hoặc hạn chế tiêu thụ, mua bán.

    • Chi phí giao dịch tài sản: nhà nước ban hành các chính sách thuế, phí chuyển nhượng tài sản ….. làm tăng chi phí giao dịch tài sản

    • Thị trường tiêu thụ: ngành, lĩnh vực chuyên sử dụng tài sản có dấu hiệu phá sản, đối tượng tiêu thụ tài sản giảm mạnh, thị trường xuất hiện tài sản mới thay thế, công nghệ mới, chi phí giao dịch và sử dụng cạnh tranh hơn...

  • 3.5.2 Đo lường rủi ro dựa trên hệ thống dữ liệu đánh giá nội bộ của khách hàng (Internal Ratings Based)

  • 3.5.3 Xác định nguyên nhân gây ra rủi ro

    • Sau khi nhận dạng rủi ro, đo lường và phân loại nợ, Ngân hàng cần phải nghiêm túc theo dõi, đánh giá khách hàng để xác định rõ các nguyên nhân ảnh hưởng đến tình hình tài chính của khách hàng hiện tại và từ đó ảnh hưởng đến năng lực thanh toán nợ của khách hàng. Những thông tin cần đánh giá cụ thể như sau:

    • a/ Nhóm nguyên nhân xuất phát từ hoạt động kinh doanh của khách hàng:

    • - Đánh giá hoạt động kinh doanh tổng thể của khách hàng

    • Đánh giá chiến lược kinh doanh, phương pháp quản lý của doanh nghiệp: nhằm xem xét chiến lược kinh doanh, chính sách bán hàng, chính sách tồn kho … của khách hàng hiện tại có phù hợp với tình hình thị trường hiện tại hay không.

    • Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh: xác định biến động cơ cấu doanh thu, chi phí, lợi nhuận ….. Đánh giá các yếu tố tạo nên sự biến động xấu của các chỉ số này.

    • Đánh giá tính thanh khoản của tài sản có tại từng thời điểm: khả năng hoán chuyển thành tiền mặt của tồn kho, phải thu, các khoản đầu tư ngắn hạn khác… Đánh giá những yếu tố tạo nên những tài sản có tính thanh khoản yếu.

    • Đánh giá mức độ và tình trạng chiếm dụng vốn như: chiếm dụng nhà cung cấp, nợ thuế, nợ lương nhân viên, các khoản trả trước người mua …

    • Đánh giá dòng tiền kinh doanh: Yêu cầu khách hàng cung cấp sao kê tài khoản Ngân hàng nếu có sử dụng tài khoản ngân hàng khác và bổ sung sổ quỹ tiền mặt để từ đó đánh giá và phân loại dòng tiền luân chuyển chủ yếu của doanh nghiệp.

    • - Đánh giá hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh:

    • Đánh giá thị trường đầu vào của phương án: sản lượng nguyên vật liệu đầu vào và hướng phát triển nguyên vật liệu trong tương lai. Giá cả nguyên vật liệu đầu vào có đảm bảo năng lực cạnh tranh của phương án. Đánh giá các chi phí cần thiết để tạo ra sản phẩm. Đánh giá tính đa dạng của các nhà cung cấp hiện hữu, uy tín và năng lực sản xuất hàng hóa của nhà cung cấp.

    • Đánh giá thị trường đầu ra: Phương thực tiêu thụ và mạng lưới phân phối của doanh nghiệp đối với từng loại sản phẩm. Thị trường tiêu thụ sản phẩm của khách hàng có dấu hiệu bị thu hẹp, doanh số bán hàng của khách hàng có dấu hiệu giảm hay không, nếu giảm thì chủ yếu do giá bán hay do sản lượng, tăng giảm do mở rộng thị trường tăng/giảm số lượng khách hàng hay tăng/giảm khối lượng tiêu thụ trên từng đơn hàng …. Khả năng thanh toán của người mua như thế nào, chậm hơn hay nhanh hơn cùng kỳ năm trước, phân tích nguyên nhân chậm thanh toán … Thị hiếu của thị trường đối với sản phẩm trong thời gian tới. Tính thông dụng, cấp thiết của hàng hóa sản phẩm. Tính mùa vụ của hàng hóa, sản phẩm … Tính đa dạng của danh mục các khách hàng tiềm năng …

    • Đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến việc vận hành doanh nghiệp: tình hình nhân sự chủ chốt có biến động không, năng lực sản xuất, năng lực kinh doanh, bán hàng của nhân viên có đáp ứng được nhu cầu của thị trường không, có tình trạng biểu tình, đình công làm đình trệ sản xuất kinh doanh hay không? Từ đó xác định các yếu tố gây ảnh hưởng đến năng lực sản xuất.

    • b/ Nhóm nguyên nhân liên quan đến hoạt động đầu tư:

    • Đánh giá các hoạt động đầu tư khác của khách hàng: tức đánh giá các hoạt động mua sắm, tài trợ hoạt động thanh lý chuyển nhượng. Đánh giá hoạt động đầu tư của Ngân hàng có phù hợp với năng lực tài chính hay không. Có trường hợp đầu tư tràn lan ảnh hưởng đến năng lực tài chính hiện tại của khách hàng, vốn Ngân hàng tồn đọng ở các khoản đầu tư dài hạn không

    • c/ Nhóm nguyên nhân liên quan đến hoạt động tài chính

    • Đánh giá hoạt động tài chính khác của khách hàng: tức đánh giá các hoạt động huy động vốn. Công ty sử dụng đòn bẩy tài chính cao thì mức độ phụ thuộc vốn sẽ lớn, chi phí tài chính cao nên sẽ hàm chứa nhiều rủi ro mất khả năng thanh toán hơn nếu tình hình kinh doanh, lãi suất biến động bất lợi. Có trường hợp khách hàng dùng vốn vay của một Ngân hàng để trả nợ cho Ngân hàng khác không.

    • d/ Nguyên nhân khác: sử dụng vốn cho mục đích cá nhân

    • Hầu hết các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam là Công ty gia đình, do đó phần lớn nguồn sinh hoạt gia đình, trang trải các chi phí cá nhân đều từ lợi nhuận kinh doanh. Trường hợp Ban lãnh đạo Công ty sử dụng vốn Công ty cho các mục đích sinh hoạt cá nhân, đầu tư kinh doanh bất động sản, kinh doanh chứng khoán diễn ra thường xuyên và ngân hàng không thể kiểm soát được

    • e/ Nguyên nhân từ tài sản đảm bảo:

    • - Tái thẩm định tính pháp lý, tranh chấp của tài sản đảm bảo: tái thẩm định đối tượng thế chấp, bảo lãnh, năng lực hành vi của các đối tượng thế chấp, bảo lãnh nhằm đảm bảo giao dịch thanh lý tài sản đảm bảo.

    • - Tái thẩm định tính khả mại của tài sản đảm bảo: thẩm định các biến động của các yếu tố cấu thành giá trị chuyển nhượng tài sản đảm bảo như: tính hữu dụng tài sản, thị trường chuyển nhượng, hành lang pháp lý cho việc chuyển nhượng, chi phí chuyển nhượng, hoa lợi gắn liền với tài sản, hiện trạng tài sản đảm bảo như: tài sản đảm bảo có dấu hiệu xuống cấp (nhà trên đất), hết hạn sử dụng (hàng tồn kho) không? …

  • 3.5.4 Các biện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro

  • 3.5.4.1 Đối với nợ nhóm 1 và nhóm 2 có dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn

  • a/ Đối với rủi ro tiềm ẩn xuất phát từ hoạt động kinh doanh

  • Trên cơ sở hoạt động kinh doanh, đầu tư hiện tại, các dấu hiệu về dòng tiền sẽ giúp Ngân hàng đánh giá được hiệu quả của phương án kinh doanh hiện tại. So sánh những kết quả kiểm tra với các tiêu chí đánh giá ban đầu theo kế hoạch mà Khách hàng cung cấp cho Ngân hàng. Nếu có những thay đổi bất thường cần yêu cầu doanh nghiệp giải trình và có hướng giải quyết khắc phục những vấn đề hiện tại hoặc thậm chí xây dựng lại kế hoạch kinh doanh và đánh giá lại kế hoạch cụ thể. Một số phương án xử lý như sau:

    • - Cho vay thêm để cải thiện vòng quay vốn, tăng năng suất lao động nếu phương án còn khả năng sinh lợi. Trong đó, cần phải giám sát chặt chẻ:

    • Giám sát kiểm tra chặt chẻ dòng tiền của phương án, dự án đầu tư: mục đích giám sát chặt chẻ dòng tiền từ kinh doanh để xác định quy mô kinh doanh thực sự và lĩnh vực tạo tiền chính của doanh nghiệp, đánh giá chất lượng các khoản phải thu, tồn kho luân chuyển. Phối hợp với bộ phận kế toán chuyển tiền của Ngân hàng để báo cáo số dư chuyển tiền khi có phát sinh tại Ngân hàng hoặc yêu cầu khách hàng cung cấp sao kê tài khoản Ngân hàng nếu có sử dụng tài khoản ngân hàng khác và bổ sung sổ quỹ tiền mặt để từ đó đánh giá và phân loại dòng tiền luân chuyển chủ yếu của doanh nghiệp. Nếu dòng tiền về chủ yếu là từ hoạt động kinh doanh bất thường khác và dòng tiền từ phương án, dự án mà Ngân hàng tài trợ có xu hướng giảm cần yêu cầu khách hàng giải trình và đánh giá lại mục đích sử dụng vốn, hiệu quả của phương án, dự án.

    • Giám sát kiểm tra chặt chẻ tình hình thanh toán nợ gốc và lãi vay: Cần giám sát chặt chẻ tình hình thanh toán nợ gốc và lãi vay dựa trên sao kê lịch sử thanh toán của khách hàng định kỳ hàng tháng thậm chí hàng tuần (đối với khách hàng vay hạn mức). Ngoài ra, cũng cần căn cứ trên dòng tiền kinh doanh để nhận biết nguồn chủ yếu để thanh toán gốc và lãi vay định kỳ cho Ngân hàng.

    • Giám sát những biến động về chính sách, cung cầu thị trường … những yếu tố ảnh hưởng đến ngành và hoạt động kinh doanh chính của khách hàng: theo dõi những chính sách của nhà nước, những biến động chung về thị trường có ảnh hưởng đến các yếu cố cấu thành nên thu nhập của phương án kinh doanh không (ảnh hưởng đến thị trường đầu vào, đầu ra cả chất và lượng, ảnh hưởng đến các yếu tố vận hành doanh nghiệp, chính sách thuế ….)

    • - Hoặc lập phương án thu hồi nợ nếu phương án có dấu hiệu suy thoái, kém hiệu quả, hạn chế phát triển.

    • Giảm dần dư nợ tiến tới ngưng giải ngân cho dự án phương án kém hiệu quả

    • Tài trợ cho phương án, dự án khác khả thi hơn, quy trình thẩm định được tiến hành lại từ đầu.

    • Có biện pháp thu hồi từ nguồn khác (khoản phải thu, xả hàng tồn kho, hoàn thuế ….)

    • Bổ sung thêm tài sản có tính thanh khoản cao phòng bất trắc

  • b/ Đối với rủi ro tiềm ẩn xuất phát từ hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính

  • - Giám sát và kiểm tra chặt chẻ mục đích giải ngân, chứng từ giải ngân tại ngân hàng: mục đích là để tăng cường kiểm soát dòng tiền của doanh nghiệp từ vốn vay. Kiểm soát mục đích giải ngân của khách hàng bằng cách yêu cầu chuyển khoản trực tiếp đối với các khoản vay. Đối với giải ngân trả nợ cũ phải có xác nhận công nợ đến thời điểm giải ngân và hóa đơn gốc, đối với giải ngân mua hàng mới thì nợ chứng từ nhưng nhân viên tín dụng phải kiểm tra trực tiếp tại kho bãi, kiểm kê và đối chiếu khối lượng hàng hóa thực tế so với hóa đơn, phiếu nhập kho. Kiểm tra bản gốc hóa đơn, chứng từ và đóng dấu đã cho vay lên hóa đơn chứng từ gốc và lưu tại Ngân hàng để đối chiếu.

  • - Điều chỉnh hợp đồng tín dụng: trong đó, ràng buộc khách hàng lập kế hoạch đầu tư và định kỳ báo cáo cho Ngân hàng đảm bảo hoạt động đầu tư không ảnh hưởng đến nguồn trả nợ của Ngân hàng.

  • - Giới hạn tỷ trọng nợ/ Tổng nguồn vốn chủ sở hữu theo tỷ lệ đảm bảo an toàn

  • - Giảm hoặc tiến tới ngưng giải ngân nếu có dấu hiệu sử dụng vốn sai mục đích hoặc đầu tư tràn lan, không trọng điểm.

  • c/ Đối với rủi ro tiềm ẩn từ sử dụng vốn cho mục đích cá nhân

  • - Lập tức ngưng giải ngân

  • - Yêu cầu thu hồi toàn bộ vốn đã cho vay hoặc nguồn vốn được sử dụng sai mục đích

  • d/ Đối với rủi ro tiềm ẩn xuất phát từ tài sản đảm bảo

  • - Rủi ro do tranh chấp pháp lý

  • Định hướng khách hàng giải quyết các tranh chấp sớm

  • Đổi tài sản thế chấp

  • Giảm dư nợ

  • - Rủi ro do giảm giá trị

  • Giảm dư nợ vay tương ứng

  • Bổ sung thêm tài sản thế chấp

  • 3.5.4.2 Đối với nợ từ nhóm 3 – đến nhóm 5:

    • a/ Bàn giao toàn bộ hồ sơ cho Bộ phận xử lý nợ

    • - Sau khi nhận dạng và đo lường nợ xấu, bộ phận quản lý nợ xấu lập tờ trình trình trưởng phòng tín dụng và Giám đốc về nội dung, tình trạng của hồ sơ tín dụng và tiến hành bàn giao cho Tổ xử lý nợ. Trong đó, quyền hạn và trách nhiệm của Tổ xử lý nợ như sau:

    • + Trách nhiệm của tổ xử lý nợ

    • Tham mưu cho Giám đốc trong việc xử lý thu hồi nợ

    • Hướng dẫn thực hiện, chỉ đạo và phối hợp với các phòng ban tiến hành các biện pháp thu hồi nợ theo đúng quy định

    • Duyệt kế hoạch xử lý thu hồi nợ tại các đơn vị trực thuộc Chi nhánh

    • Trực tiếp xử lý thu hồi nợ trong trường hợp cần thiết.

    • + Quyền hạn của tổ xử lý nợ

    • Yêu cầu các phòng ban trực thuộc Chi nhánh báo cáo định kỳ hàng tháng, quý, năm, báo cáo đột xuất tình hình công tác thu hồi nợ, tình hình nợ xấu và các nội dung có liên quan khác tại đơn vị.

    • Khi thấy cần thiết, tổ xử lý nợ có thể yêu cầu các phòng ban trực thuộc cung cấp đầy đủ các hồ sơ khoản vay, thông tin liên quan khác phục vụ cho việc đánh giá, xử lý thu hồi nợ.

    • Khi xét thất cần thiết, thực hiện tổ chức thẩm định và đánh giá lại toàn bộ hồ sơ khoản vay khi là nợ xấu.

    • Yêu cầu các phòng ban trực thuộc phối hợp điều động nhân sự có liên quan đến hồ sơ vay đang là nợ xấu tham gia cùng thành viên Ban xử lý thu hồi nợ để thực hiện việc thu nợ.

    • Lập tờ trình yêu cầu xử lý kỷ luật đối với các cán bộ điều hành, cán bộ tín dụng vi phạm nghiêm trọng quy định cho vay của Ngân hàng, thường xuyên để xảy ra nợ xấu nhiều, tỷ lệ nợ xấu cao.

    • Các thành viên trong tổ xử lý nợ thực hiện công tác theo chế độ kiêm nhiệm và được hưởng phụ cấp theo quy định của Ngân hàng

    • b/ Quy trình xử lý nợ xấu

    • Bước 1: Tổ xử lý nợ yêu cầu và tiếp nhận các báo cáo nợ xấu của các phòng ban trực thuộc

    • Báo cáo khách hàng nợ xấu (từ nhóm 3 – nhóm 5) theo nhóm khách hàng có liên quan theo Phụ Lục 1

    • Báo cáo nợ xấu theo tài sản đảm bảo, tỷ lệ nợ/ TSĐB theo Phụ lục 2.

    • Báo cáo nợ xấu theo đối tượng, kỳ hạn, mục đích sử dụng vốn, ngành nghề kinh doanh theo Phụ lục 3, 4, 5

    • Báo cáo nguyên nhân nợ xấu và hướng xử lý nợ xấu theo phụ lục 6.

    • Bước 2: Tổ xử lý nợ tiến hành tái thẩm định toàn bộ nguồn thu nhập của khách hàng

    • Tiến hành tái thẩm định tài sản đảm bảo

    • Thẩm định hoặc tái thẩm định các tài sản sinh lợi khác

    • Thẩm định nguồn thu nhập khác

    • Tiến hành tái thẩm định hồ sơ pháp lý của khoản vay, chuẩn bị cho trường hợp xấu nhất xảy ra là khởi kiện.

    • Giám sát, theo dõi, lập biên bản xử lý nợ thường xuyên

    • Bước 3: Tổ xử lý nợ tiến hành phân loại và đánh giá nguồn trả nợ

    • Đối với khách hàng còn nguồn trả nợ (từ tài sản đảm bảo, nguồn khác..)

    • + Trường hợp khách hàng có thiện chí trả nợ:

    • Cho vay thêm: nếu còn khả năng tạo thu nhập đủ trả gốc và lãi, TSĐB tốt

    • Bổ sung thêm tài sản thế chấp (từ người vay, bên thứ ba…)

    • Gia hạn nợ: điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, kéo dài thời hạn trả

    • Bán nợ hoặc thỏa thuận khác

    • + Trường hợp khách hàng không có thiện chí trả nợ:

    • Khởi kiện

    • Đối với khách hàng không còn nguồn trả nợ nào khác

    • + Thanh lý doanh nghiệp

    • + Khởi kiện

    • + Sử dụng dự phòng rủi ro

  • 3.6 Một số nhằm tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng

  • 3.6.1 Đối với cấp lãnh đạo SHB Chi nhánh Đà Nẵng

    • Những nhà quản trị chức năng là những người có trách nhiệm thực thi chiến lược. Trong quá trình thực thi, Nhà quản trị chức năng cần có những đề xuất nhằm phát triển chính sách, hoàn thiện các quy trình nhận dạng, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng. Những chính sách và quy trình này phải hướng đến toàn bộ các hoạt động trong hệ thống, cả các món vay nhỏ lẻ và danh mục đầu tư.

    • Cấp lãnh đạo Chi nhánh cần nhận dạng và quản lý rủi ro tồn tại trong từng sản phẩm và từng hoạt động riêng biệt. Và một sản phẩm hay một hoạt động kinh doanh trước khi được thiết lập thành quy chế và đưa ra thị trường thì cần được vận hành thử trong nội bộ bởi ban điều hành trực tiếp nhằm giảm bớt sai sót.

  • 3.6.2 Đối với SHB Hội sở chính

  • 3.6.2.1 Hội đồng quản trị

  • 3.6.2.2 Đối với ban điều hành

  • 3.6.2.3 Thành lập Khối QLRR tại Hội sở chính

  • 3.6.3 Đối với NHNN

    • - Cần sớm định chuẩn phần mềm quản lý tại các Ngân hàng trên toàn quốc: dựa trên phần mềm quản lý tiêu chuẩn để thuận tiện cho việc giám sát các hoạt động như chuyển nhóm nợ theo đúng quy định, trích lập dự phòng theo đúng quy định và nhận dạng rủi ro sớm tại các Ngân hàng thương mại. Ngoài ra, tiêu chuẩn phần mềm dữ liệu giúp nâng cao rào cản nhập cuộc và giúp tăng sức cạnh tranh, giảm tổn thất tín dụng từ nguyên nhân thiếu công nghệ thích hợp.

    • - Thường xuyên giám sát các biểu hiện rủi ro tại các Ngân hàng thương mại và tăng cường hiệu quả các hoạt động thanh tra, kiểm tra thường xuyên hoặc đột xuất tại các Ngân hàng thương mại.

    • - Tăng cường chất lượng hoạt động của trung tâm CIC nhằm đảm bảo thông tin được cập nhật chính xác, phản ánh đầy đủ. Ngoài ra, thông tin CIC hiện chỉ cho biết dư nợ của một khách hàng tại Ngân hàng mà không cho biết về lịch sử chi tiết trả nợ của khách hàng, do đó trung tâm CIC cần mở rộng thông tin này.

    • - Gỡ bỏ trần lãi suất tiền gửi và trần lãi suất cho vay để các Ngân hàng thương mại có thể tự điều chỉnh giá giao dịch khoản vay và tự tìm kiếm cho mình những khách hàng phù hợp với chiến lược rủi ro và mức sinh lợi kỳ vọng của mình.

    • - Có quy định và chế tài bắt buộc các doanh nghiệp phải tiến hành kiểm toán tài chính độc lập để minh bạch về tình hình tài chính của các doanh nghiệp.

  • KẾT LUẬN

    • Qua quá trình công tác tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – Chi nhánh Đà Nẵng từ năm 2007 đến giữa năm 2010, tác giả đã nhận ra nhiều khe hở rủi ro trong cấu trúc tổ chức và quy trình cấp tín dụng của SHB – CNĐN trong thời gian này. Điều này đã làm giảm chất lượng tín dụng của Ngân hàng, làm giảm lợi nhuận của Chi nhánh.

    • Trên cở sở nghiên cứu lý luận về hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả tại một số giáo trình trong nước và nước ngoài. Tác giả đã cố gắng áp dụng các phương pháp phù hợp đế khắc phục một số rủi ro hiện tại mà SHB-CNĐN đang gặp phải và đề xuất mô hình quản trị rủi ro phù hợp với điều kiện phát triển của nền công nghiệp Ngân hàng trong thời gian tới.

    • Do thời gian có hạn và khả năng tiếp cận thực tế còn hạn chế nên luận văn sẽ không tránh khỏi những hạn chế và thiếu sót. Kính mong các thầy cô và người đọc góp ý để tác giả hoàn thiện hơn nữa luận văn và nâng cao tính thực tiễn của luận văn.

    • Xin chân thành cảm ơn!

  • TÀI LIỆU THAM KHẢO

    • PHỤ LỤC 3

    • DANH MỤC HỒ SƠ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP

    • STT

    • Loại hồ sơ

    • Hồ sơ yêu cầu

    • Hồ sơ

    • nhận

    • Bản

    • chính

    • Bản

    • sao

    • I

    • Hồ sơ pháp lý khách hàng

    • 1

    • Điều lệ hoạt động

    • x

    • 2

    • GP ĐKKD/ GP đầu tư

    • x

    • 3

    • Mẫu dấu, MST

    • x

    • 4

    • GCN ưu đãi đầu tư, các chứng nhận giải thưởng ....

    • x

    • 5

    • Chứng chỉ hành nghề (nếu PL quy định)

    • x

    • 6

    • QĐ bổ nhiệm chủ tịch HĐQT, Giám đốc, KTT

    • x

    • 7

    • CMND/ hộ chiếu, hộ khẩu Chủ tịch, GĐ, KTT

    • x

    • 8

    • Danh sách các cổ đông chính (Cty có 2 TV trở lên)

    • x

    • 9

    • BB họp ủy quyền người đại diện vay vốn

    • x

    • 10

    • CMND người đại diện vay vốn

    • x

    • II

    • Hồ sơ Tài sản đảm bảo

    • 1

    • Hồ sơ pháp lý chủ TS (CMND, SHK)

    • x

    • 2

    • GCN QSHN&QSDĐ/ GCN QSHĐ

    • Hợp đồng mua bán, tặng cho TSTC

    • Giấy phép xây dựng, biên lai thuế nhà đất

    • x

    • 3

    • Giấy đăng ký xe, hóa đơn mua bán

    • Bộ chứng từ nhập khẩu, Tờ khai thuế trước bạ

    • x

    • 4

    • Giấy tờ có giá (Cổ phiếu, trái phiếu, STK ...)

    • x

    • 5

    • Các GCN tài sản được pháp luật công nhận

    • x

    • III

    • Hồ sơ kinh tế/ nguồn trả nợ

    • 1

    • Báo cáo tài chính 3 năm gần nhất

    • x

    • 2

    • Chi tiết phải thu, phải trả, hàng tồn kho, trả trước người bán, bảng cân đối phát sinh 1 năm gần nhất

    • x

    • 3

    • Tờ khai thuế GTGT 1 năm gần nhất

    • x

    • 4

    • Chi tiết nợ vay Ngân hàng 1 năm gần nhất

    • x

    • 5

    • HĐTD, HĐTC, kế hoạch trả nợ, lịch sử giao dịch

    • x

    • 6

    • Hóa đơn, hợp đồng mua, bán hàng 1 năm gần nhất

    • x

    • 7

    • Sổ phụ TK Cty qua Ngân hàng

    • x

    • 8

    • Chứng từ CM nguồn thu nhập khác: bảng lương ...

    • x

    • IV

    • Hồ sơ vay vốn

    • 1

    • Giấy đề nghị vay vốn

    • x

    • 2

    • Phương án/ dự án đầu tư khả thi, tổng dự toán

    • x

    • 3

    • QĐ phê duyệt dự án của cấp thẩm quyền

    • x

    • 4

    • Các HĐKT, chứng từ liên quan phương án, dự án

    • x

    • 5

    • Chứng từ đã chi, cam kết giải ngân của TCTD khác

    • x

    • PHỤ LỤC 4

    • DANH MỤC HỒ SƠ KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN (áp dụng vay SXKD)

    • STT

    • Loại hồ sơ

    • Hồ sơ yêu cầu

    • Hồ sơ

    • nhận

    • Bản

    • chính

    • Bản

    • sao

    • I

    • Hồ sơ pháp lý khách hàng

    • 1

    • CMND/ hộ chiếu, hộ khẩu bên vay, người liên đới

    • x

    • 2

    • Giấy đăng ký kết hôn/ xác nhận độc thân

    • x

    • 3

    • Bằng cấp

    • x

    • II

    • Hồ sơ Tài sản đảm bảo

    • 1

    • Hồ sơ pháp lý chủ TS (CMND, SHK)

    • x

    • 2

    • GCN QSHN&QSDĐ/ GCN QSHĐ

    • Hợp đồng mua bán, tặng cho TSTC

    • Giấy phép xây dựng, Biên lai thuế nhà đất

    • x

    • 3

    • Giấy đăng ký xe, hóa đơn mua bán

    • Bộ chứng từ nhập khẩu, Tờ khai thuế trước bạ

    • x

    • 4

    • Giấy tờ có giá (Cổ phiếu, trái phiếu, STK ...)

    • x

    • 5

    • Các GCN tài sản được pháp luật công nhận

    • x

    • III

    • Hồ sơ kinh tế/ nguồn trả nợ

    • 1

    • GP ĐKKD, MST/ xác nhận kdoanh địa phương

    • x

    • 2

    • Chứng chỉ hành nghề (nếu pháp luật quy định)

    • x

    • 3

    • Hóa đơn mua, bán hàng

    • x

    • 4

    • Hợp đồng mua, bán hàng

    • x

    • 5

    • Hợp đồng lao động bên vay, người liên đới

    • x

    • 6

    • Sao kê TK qua Ngân hàng/ xác nhận thu nhập

    • x

    • 7

    • Hóa đơn điện, chứng từ cm nguồn thu nhập khác

    • x

    • IV

    • Hồ sơ vay vốn

    • 1

    • Giấy đề nghị vay vốn

    • x

    • 2

    • Phương án/ dự án đầu tư khả thi, tổng dự toán

    • x

    • 3

    • QĐ phê duyệt dự án của cấp thẩm quyền (nếu có)

    • x

    • 4

    • Các HĐKT, chứng từ liên quan

    • x

    • PHỤ LỤC 5

    • DANH MỤC HỒ SƠ KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN (áp dụng vay tiêu dùng)

    • STT

    • Loại hồ sơ

    • Hồ sơ yêu cầu

    • Hồ sơ

    • nhận

    • Bản

    • chính

    • Bản

    • sao

    • I

    • Hồ sơ pháp lý khách hàng

    • 1

    • CMND, hộ khẩu/ hộ chiếu bên vay, người liên đới

    • x

    • 2

    • Giấy đăng ký kết hôn/ xác nhận độc thân

    • x

    • 3

    • Bằng cấp

    • x

    • II

    • Hồ sơ Tài sản đảm bảo

    • 1

    • Hồ sơ pháp lý chủ TS (CMND, SHK)

    • x

    • 2

    • GCN QSHN&QSDĐ/ GCN QSHĐ

    • Hợp đồng mua bán, tặng cho TSTC

    • Giấy phép xây dựng/ biên bản hoàn công

    • Biên lai thuế nhà đất

    • x

    • 3

    • Giấy đăng ký xe, hóa đơn mua bán

    • Bộ chứng từ nhập khẩu

    • Tờ khai thuế trước bạ

    • x

    • 4

    • Giấy tờ có giá (Cổ phiếu, trái phiếu, STK ...)

    • x

    • 5

    • Các GCN tài sản được pháp luật công nhận

    • x

    • III

    • Hồ sơ kinh tế

    • 1

    • Chứng chỉ hành nghề (nếu có)

    • x

    • 2

    • Hợp đồng lao động bên vay, người liên đới

    • x

    • 3

    • Sao kê lương qua Ngân hàng/ xác nhận lương

    • x

    • 4

    • Hóa đơn điện, điện thoại

    • x

    • 5

    • Các chứng từ khác chứng minh nguồn thu nhập

    • x

    • IV

    • Hồ sơ vay vốn

    • 1

    • Giấy đề nghị vay vốn

    • x

    • 2

    • Phương án trả nợ

    • x

    • 3

    • Chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn

    • x

    • PHỤ LỤC 6: CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH ÁP DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP

    • PHỤ LỤC 7

    • CHẤM ĐIỂM THEO TIÊU CHÍ NĂNG LỰC VÀ KINH NGHIỆM QUẢN LÝ

    • PHỤ LỤC 8

    • CHẤM ĐIỂM THEO TIÊU CHÍ QUAN HỆ TÍN DỤNG VỚI NGÂN HÀNG

    • PHỤ LỤC 9

    • CHẤM ĐIỂM CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NGÀNH

    • PHỤ LỤC 10

    • CHẤM ĐIỂM THEO TIÊU CHÍ MÔI TRƯỜNG CẠNH TRANH

    • PHỤ LỤC 11

    • BÁO CÁO DƯ NỢ THEO NGÀNH NGHỀ

    • PHỤ LỤC 12

    • BÁO CÁO DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP

    • PHỤ LỤC 13

    • BÁO CÁO TỔNG HỢP NỢ XẤU THEO TÀI SẢN ĐẢM BẢO

    • PHỤ LỤC 14

    • BÁO CÁO VỀ GIỚI HẠN CHO VAY VÀ BẢO LÃNH ĐỐI VỚI NHÓM KHÁCH HÀNG LIÊN QUAN

    • PHỤ LỤC 15

    • BÁO CÁO TỔNG HỢP TÌNH HÌNH CHO VAY VÀ BẢO LÃNH

    • CHỈ TIÊU

    • SỐ LIỆU

    • I. Tổng dư nợ tín dụng đến ngày báo cáo

    • II. Cơ cấu dư nợ tín dụng

    • 1. Phân loại theo loại tiền

    • - VND

    • - USD

    • - Khác

    • 2. Phân theo thời hạn

    • - Ngắn hạn

    • - Trung hạn

    • - Dài hạn

    • 3. Phân loại DN cho vay

    • - TCTD khác

    • - DNNN

    • - DNVVN

    • - Cá nhân, hộ cá thể

    • - Khác (DN lớn)

    • 4. Phân loại theo ngành nghề

    • - Vận tải, kho bãi

    • - Thương nghiệp

    • - Du lịch, khách sạn, nhà hàng

    • - Công nghiệp, xây dựng

    • - Khác

    • 5. Phân theo số tiền vay

    • - Trên 10 tỷ đồng

    • - Từ 5 – 10 tỷ đồng

    • - Từ 1 – 5 tỷ đồng

    • - Từ 0,5 tỷ – 1 tỷ đồng

    • - Từ 0,1 tỷ - 0,5 tỷ đồng

    • - Dưới 0,1 tỷ đồng

    • 6. Phân loại theo mức độ đảm bảo bằng tài sản

    • - Tỷ lệ cho vay/ tổng dư nợ có đảm bảo bằng TS thế chấp từ 100% trở lên

    • - Tỷ lệ cho vay/ tổng dư nợ có đảm bảo bằng TS thế chấp từ 70%-99%

    • - Tỷ lệ cho vay/ tổng dư nợ có đảm bảo bằng TS thế chấp từ 50%-70%

    • - Tỷ lệ cho vay/ tổng dư nợ có đảm bảo bằng TS thế chấp từ 25%-50%

    • - Tỷ lệ cho vay/ tổng dư nợ có đảm bảo bằng TS thế chấp từ 1%-25%

    • - Tỷ lệ cho vay/ tổng dư nợ không có tài sản thế chấp

    • PHỤ LỤC 16

    • BÁO CÁO NGUYÊN NHÂN PHÁT SINH NỢ XẤU

    • PHỤ LỤC 17

    • BÁO CÁO PHƯƠNG ÁN XỬ LÝ NỢ VÀ TỶ LỆ THU HỒI NỢ

    • PHỤ LỤC 18

    • BÁO CÁO TÌNH HÌNH TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG

Nội dung

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Tác giả luận văn Nguyễn Thị Bích Thủy ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ ix MỞ ĐẦU CHƯƠNG MỘT SỐ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng .4 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Phân loại theo khả nhận biết rủi ro: 1.1.2.2 Phân loại theo tính chất rủi ro .4 1.1.3 Nguồn gốc rủi ro tín dụng .4 1.1.3.1 Rủi ro từ phía Ngân hàng 1.1.3.2 Rủi ro hệ thống Ngân hàng 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng .8 1.1.4.1 Rủi ro đọng vốn 1.1.4.2 Rủi ro vốn .8 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro 1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro 1.2.2.2 Đo lường rủi ro 11 1.2.2.3 Giám sát, kiểm soát, báo cáo rủi ro 13 1.2.3 Một số phương pháp kiểm soát rủi ro 16 1.2.3.1 Phòng tránh rủi ro (risk avoidance) 16 1.2.3.2 Giảm thiểu rủi ro (risk mitigation) .17 1.2.3.3 Chuyển rủi ro (risk transfer) 19 1.2.3.4 Chấp nhận rủi ro (risk acceptance): 22 iii 1.2.4 Một số công cụ hỗ trợ thẩm định 22 1.2.4.1 Mơ hình định tính 6C 22 1.2.4.2 Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng phù hợp với chiến lược rủi ro25 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG (SHB- CNĐN) NĂM 2008 – 2010 35 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh SHB CNĐN .35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .35 2.1.3 Nhiệm vụ SHB – Chi nhánh Đà Nẵng 36 2.1.4 Tình hình nhân SHB – Chi nhánh Đà Nẵng 36 2.1.5 Hoạt động kiểm tra, kiểm soát Chi nhánh .37 2.1.6 Kết hoạt động Chi nhánh năm 2008-2010 38 2.1.6.1 Các số tài 38 2.1.6.2 Hoạt động huy động vốn 38 2.1.6.3 Hoạt động tín dụng 40 2.1.6.4 Các hoạt động dịch vụ khác .43 2.1.6.5 Kết kinh doanh Chi nhánh năm 2008 - 2010 44 2.1.7 Đánh giá tổng quan .44 2.1.7.1 Thuận lơi 44 2.1.7.2 Khó khăn 45 2.2 Những biểu rủi ro tín dụng SHB – CNĐN 46 2.2.1 Các số rủi ro Chi nhánh .46 2.2.2 Phân tích mức độ rủi ro theo cấu tín dụng 47 2.2.2.1 Biểu rủi ro tín dụng theo đối tượng 47 2.2.2.2 Biểu rủi ro tín dụng theo kỳ hạn 48 2.2.2.3 Biểu rủi ro tín dụng theo tài sản 48 2.2.2.4 Biểu rủi ro tín dụng theo ngành nghề 49 2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng SHB – CN ĐN 49 2.3.1 Thực trạng ban hành thực thi sách tín dụng, quy chế cho vay 49 iv 2.3.1.1 Thực trạng quy trình ban hành thực thi sách tín dụng, quy chế cho vay .49 2.3.1.2 Những rủi ro quy trình ban hành thực thi sách tín dụng50 2.3.2 Quy trình phê duyệt tín dụng 51 2.3.2.1 Mơ tả quy trình tín dụng 51 2.3.2.2 Những rủi ro quy trình phê duyệt tín dụng .52 2.3.3 Công tác nhận dạng rủi ro .53 2.3.4 Công cụ đo lường, hỗ trợ thẩm định .53 2.3.4.1 Cơ sở liệu nội 53 2.3.4.2 Cơ sở liệu bên .54 2.3.4.3 Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng 55 2.3.5 Công tác giám sát, kiểm soát rủi ro .56 2.3.6 Công tác xử lý nợ xấu 56 CHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN-HÀ NỘI CN ĐÀ NẴNG TRONG THỜI GIAN TỚI 57 3.1 Phương hướng hoạt động 57 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động SHB Trung tâm năm 2011 57 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh SHB–ĐN năm 2011 .58 3.2 Xây dựng chiến lược rủi ro SHB CNĐN theo hạn mức tín dụng .59 3.2.1 Nội dung chiến lược rủi ro 59 3.2.2 Quy trình xây dựng hạn mức Chi nhánh 59 3.2.3 Xây dựng hạn mức tín dụng kết hợp CNTT 60 3.3 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định SHB – CNĐN 61 3.3.1 Xây dựng quy trình cấp tín dụng minh bạch, giám sát lẫn 61 3.3.2 .Tăng cường huấn luyện, đào tạo nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro 63 3.3.2.1 Huấn luyện, đào tạo cấp quản lý: 63 3.3.2.2 Huấn luyện, đào tạo cho nhân viên: 63 3.3.3 Xây dựng hệ thống thông tin liệu nội kết hợp CNTT 64 3.3.3.1 Nguồn thu thập 64 3.3.3.2 Thông tin cần thu thập .65 3.3.3.3 Quy trình xây dựng hệ thống thông tin 66 v 3.3.4 Giải pháp nâng cao chất lượng thu thập thông tin thẩm định .66 3.3.4.1 Giải pháp đảm bảo thông tin, tài liệu thu thập đầy đủ, tồn diện 66 3.3.4.2 Giải pháp đảm bảo thơng tin, tài liệu báo cáo đúng, đầy đủ tổ chức .67 3.3.5 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng ứng dụng mơ hình định tính 6C .68 3.3.5.1 Thẩm định tư cách khách hàng (Character): 68 3.3.5.2 Thẩm định lực người vay (Capacity): 69 3.3.5.3 Thẩm định nguồn thu nhập người vay (Cash): 69 3.3.5.4 Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay (Collateral): .70 3.3.5.5 Thẩm định điều kiện tín dụng (conditions): 70 3.3.5.6 Thẩm định khả kiểm soát khoản vay (Controls): .71 3.3.6 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng hệ thống chấm điểm tín dụng 71 3.3.6.1 Hoàn thiện quy trình chấm điểm khách hàng Doanh nghiệp .71 3.3.6.2 Hồn thiện quy trình chấm điểm khách hàng cá nhân .77 3.3.7 Nâng cao chất lượng thẩm định tài sản đảm bảo 81 3.3.7.1 Xây dựng tiêu chấm điểm tài sản đảm bảo 81 3.3.7.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tính pháp lý tài sản đảm bảo: 82 3.3.7.3 Nâng cao chất lượng thẩm định tính khả mại tài sản đảm bảo 83 3.4 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu giám sát, kiểm soát rủi ro 83 3.4.1 Nâng cao trách nhiệm quyền hạn kiểm soát nội 83 3.4.2 Nâng cao độ tin cậy báo cáo rủi ro 84 3.5 Giải pháp nâng cao chất lượng xử lý rủi ro 85 3.5.1 Nhận dạng rủi ro thông qua dấu hiệu cảnh báo 85 3.5.1.1 Nhận dạng rủi ro hữu (từ nhóm – nhóm 5) 85 3.5.1.2 Nhận dạng rủi ro tiềm ẩn (nhóm nhóm 2) 86 3.5.2 Đo lường rủi ro dựa hệ thống liệu đánh giá nội khách hàng (Internal Ratings Based) 90 3.5.3 Xác định nguyên nhân gây rủi ro .92 3.5.4 Các biện pháp phòng ngừa xử lý rủi ro 95 3.5.4.1 Đối với nợ nhóm nhóm có dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn 95 vi 3.5.4.2 Đối với nợ từ nhóm – đến nhóm 5: 97 3.6 Một số nhằm tăng cường hiệu quản trị rủi ro tín dụng .99 3.6.1 Đối với cấp lãnh đạo SHB Chi nhánh Đà Nẵng 99 3.6.2 Đối với SHB Hội sở 100 3.6.2.1 Hội đồng quản trị .100 3.6.2.2 Đối với ban điều hành 101 3.6.2.3 Thành lập Khối QLRR Hội sở 101 3.6.3 Đối với NHNN 102 KẾT LUẬN 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO 104 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI PHỤ LỤC vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BĐS Bất động sản CNĐN Chi nhánh Đà Nẵng DTT Doanh thu KH Khách hàng NHNN Ngân hàng Nhà Nước NQH Nợ hạn NV HTTD Nhân viên hỗ trợ tín dụng NV KD Nhân viên kinh doanh NV TĐTD Nhân viên thẩm định tín dụng NV TĐTSĐB Nhân viên thẩm định tài sản đảm bảo TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TS Tài sản TSCĐ Tài sản cố định TSĐB Tài sản đảm bảo SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội viii DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu 1.1 1.2 1.3 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Tên bảng Các số biểu rủi ro tín dụng Bộ tiêu đánh giá khách hàng Doanh nghiệp Bộ tiêu đánh giá khách hàng Cá nhân Các tiêu tài Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn Phân tích dư nợ theo đối tượng Phân tích dư nợ theo kỳ hạn Phân tích dư nợ theo ngành nghề Trang 11 26 32 38 38 40 40 41 2.6 Phân tích dư nợ theo TSĐB 42 2.7 Phân tích tỷ lệ dư nợ / TSĐB bình quân 43 2.8 Báo cáo thu nhập 44 2.9 2.10 Các số rủi ro SHB – CNĐN Rủi ro theo đối tượng 46 47 2.11 2.12 Rủi ro theo kỳ hạn Rủi ro theo loại TSĐB 48 48 2.13 Rủi ro theo ngành 49 3.1 Kế hoạch kinh doanh SHB trụ sở 57 3.2 Kế hoạch kinh doanh SHB – CNĐN 58 3.3 Bảng phân loại DN theo loại hình, ngành nghề 72 3.4 Bảng phân loại quy mô doanh nghiệp 73 3.5 Bảng điểm xác định quy mô 73 3.6 Trọng số áp dụng cho tiêu chí phi tài 74 3.7 Bảng trọng số tổng hợp điểm tín dụng 74 3.8 Quyết định cấp tín dụng KH doanh nghiệp 75 3.9 Bảng chấm điểm theo tiêu nhân thân 77 3.10 Bảng chấm điểm theo khả trả nợ 78 3.11 Bộ tiêu quan hệ với Ngân hàng 79 3.12 Quyết định cấp tín dụng cho KH cá nhân 80 3.13 Bộ tiêu tài sản đảm bảo 81 3.14 3.15 Bảng kết chấm điểm TSĐB Phân loại dư nợ theo nhóm rủi ro 81 85 ix DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Số hiệu Tên hình Trang 1.1 Những mắc xích rủi ro ảnh hưởng đến khách hàng 1.2 Quy trình cấp tín dụng 19 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức SHB – CNĐN 35 2.2 Sơ đồ quy trình phê duyệt tín dụng SHB – CNĐN 51 3.1 Sơ đồ quy trình cấp tín dụng 61 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong nhiều năm qua, ngành Ngân hàng đối diện nhiều thiệt hại đáng kể Những thiệt hại xảy chủ yếu thua lỗ khơng dự kiến từ hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng Điều khiến cho nhiều Ngân hàng rơi vào tình trạng thiếu khoản sử dụng nguồn vốn huy động dân cư để bù đắp rủi ro Xét mặt xã hội, bất ổn hoạt động Ngân hàng gây thiệt hại đáng kể cho người gửi tiền quan trọng người dân dần niềm tin với cơng cụ tài thông qua kênh Ngân hàng Điều làm ảnh hưởng đến phát triển kinh tế xã hội Xét mặt quản lý vĩ mô, thành phần kinh tế quay lưng với Ngân hàng Điều ảnh hưởng đến việc quản lý vĩ mô Nhà Nước Khi Ngân hàng kiểm sốt hoạt động tín dụng đảm bảo an tồn tín dụng giúp Ngân hàng tạo nguồn lợi nhuận ổn định, giúp người dân có thêm kênh đầu tư tài có lãi an tồn, giúp nhà nước điều hành kinh tế vĩ mơ có hiệu Do đó, việc kiểm sốt hoạt động tín dụng khơng trách nhiệm cấp thiết Ngân hàng cổ đơng mình, mà trách nhiệm xã hội kinh tế quốc gia Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng Ngân hàng có tốc độ phát triển nhanh lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm 90% tổng lợi nhuận kinh doanh Do đó, hoạt động tín dụng an tồn Ngân hàng có hội tăng lực cạnh tranh thị trường tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Xuất phát từ tính cấp thiết vậy, tác giả chọn đề tài dù cũ kỹ “QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI (SHB) - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG” với mục đích cuối đề tài lần cảnh báo Ngân hàng vấn đề kiểm soát nguồn vốn vay Đề tài phát triển với mục đích tìm kiếm khe hở rủi ro cấu trúc tổ chức quy trình cấp xét tín dụng, cơng cụ đo lường nhận dạng rủi ro kiểm soát rủi ro PHỤ LỤC CHẤM ĐIỂM THEO TIÊU CHÍ QUAN HỆ TÍN DỤNG VỚI NGÂN HÀNG Các tiêu Số lần cấu lại nợ NQH Điểm Ngân hàng 12 tháng qua - lần 20 - lần cấu nợ/1 lần hạn - lần cấu nợ/2 lần hạn -5 - lần cấu nợ/3 lần hạn -10 - Trên lần cấu/ lần QH -20 Các tiêu Thiện chí trả nợ khách Điểm hàng theo đánh giá CBTD - Khách hàng thiện chí ln chủ động việc trả nợ - Khách hàng thực cam kết không chủ động việc trả nợ - Khách hàng khơng thiện chí trả nợ Tỷ trọng số dư tiền gửi 20 -20 bình quân Ngân hàng/ Tỷ trọng (nợ gốc) cấu lại Tổng số dư nợ bình quân tổng dư nợ (gốc) Ngân hàng thời điểm đánh giá Ngân doanh hàng nghiệp 12 20 -5 -10 -20 tháng qua - >= 10% - Từ 7% đến 10% - Từ 5% đến 7% - Từ 2% đến 5% - = năm - Từ năm đến năm - Từ năm đến năm - Dưới năm 15 10 PHỤ LỤC CHẤM ĐIỂM CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NGÀNH Các tiêu Triển vọng ngành Điểm thời điểm đánh giá - Phát triển - Ổn định 10 - Có dấu hiệu suy thối -10 Các tiêu Tính ổn định yếu tố đầu vào Điểm ảnh hưởng đến ngành DN - Rất ổn định - Tương đối ổn định có biến động 10 ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh lợi nhuận DN - Không ổn định có biến động - Đang suy thối -20 ảnh hưởng đến hoạt động kinh Các sách Chính doanh lợi nhuận DN Đánh giá rủi ro gián đoạn phủ, Nhà nước hoạt động sxkd tác động - Có sách khuyến khích/ yếu tố tự nhiên - Rất phụ thuộc - Có phụ thuộc ảnh hưởng khơng ưu đãi DN tận dụng tốt 10 đáng kể sách - Khơng có sách khun khích/ ưu đãi, có DN khơng tận dụng - Hạn chế phát triển -20 -10 10 - Phụ thuộc nhiều -5 - Phụ thuộc hoàn toàn -10 PHỤ LỤC 10 CHẤM ĐIỂM THEO TIÊU CHÍ MƠI TRƯỜNG CẠNH TRANH Các tiêu Sự phụ thuộc nhà cung cấp yếu tố đầu vào - Dễ dàng tìm kiếm nhà cung cấp thị trường - Bình thường - Phụ thuộc vào số nhà cung cấp định, khó có khả Điểm 10 - Hơn năm 15 - Từ năm đến năm - Từ năm đến năm - Từ năm đến năm 10 - Dưới năm -5 Phạm vi hoạt động DN hàng(thị trường đầu ra) - Nhu cầu thị trường lớn 10 - Khách hàng đa dạng - DN phụ thuộc vào số khách hàng, khó có khả tiêu thụ sp cho đối tượng khác Mức độ ổn định thị trường 10 -10 xuất 100% - Tồn quốc khơng có hoạt động xuất - Trong phạm vi miền - Trong phạm vi nhỏ Trình độ cơng nghệ (áp dụng ngành sản xuất, chế biến) - Hiện đại - Bình thường - Lạc hậu 15 10 10 -10 trị sách nhà thị trường - Rất khó, thị trường chưa có sản 10 phẩm thay vòng năm tới - Bình thường - Tương đối dễ - Rất dễ, thị trường có nhiều sản -10 phẩm thay Uy tín doanh nghiệp thị khác - Rất dễ dàng, huy động từ - Tồn quốc có hoạt động xuất 10 Ảnh hưởng tình hình thải sản phẩm trường - Rất có uy tín - Bình thường - Ít khơng có uy tín Khả tiếp cận nguồn vốn Điểm ngành tìm kiếm nhà cung cấp thay Sự phụ thuộc vào số khách đầu - Rất ổn định - Ổn định - Khơng ổn định Tính cạnh tranh đào Các tiêu Số năm hoạt động DN 20 -20 20 nước, thị trường xuất sản phẩm doanh nghiệp - Rất thuận lợi 10 - Thuận lợi - Trung bình khơng xuất - Khơng thuận lợi - Rất khó khăn, có ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sxkd 11 Triển vọng phát triển doanh -10 nghiệp - Phát triển nhanh vững -20 20 nhiều nguồn (các NH khác, TTCK, vay ưu đãi CP…) với quy đến năm tới mơ đáp ứng nhu cầu phát triển DN - Có thể tiếp cận nhiều nguồn khác nhau, quy mơ hạn chế - Có hạn chế nguồn huy động quy mô huy động - Phát triển mức độ trung bình 10 tương đối vững 10 năm tới - Phát triển mức độ trung bình, - Tương đối khó khăn -5 - Rất khó khăn, chi phí cao -10 nhiên yếu tố chưa bền vững - Có dấu hiệu suy thối năm tới - Đang suy thoái nhanh -10 -20 PHỤ LỤC 11 BÁO CÁO DƯ NỢ THEO NGÀNH NGHỀ NỢ NHĨM VÀ NGÀNH NGHỀ Nơng, lâm nghiệp, thủy sản Xây dựng Công nghiệp chế biến, chế tạo, khai khoáng Sản xuất, phân phối điện nước Ngành thương mại, dịch vụ Ngành khác NỢ NHÓM NỢ NHÓM NỢ NHÓM Ngắn Trung Dài Ngắn Trung Dài Ngắn Trung Dài Ngắn Trung Dài hạn hạn hạn hạn hạn hạn hạn hạn hạn hạn hạn hạn PHỤ LỤC 12 BÁO CÁO DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP NỢ NHÓM TÊN KHÁCH HÀNG Cơng ty TNHH Cơng ty CP DNTN Hộ gia đình, cá thể Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn NỢ NHÓM Ngắn hạn Trung hạn NỢ NHÓM Dài hạn Ngắn hạn Trung hạn NỢ NHÓM Dài hạn Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn PHỤ LỤC 13 BÁO CÁO TỔNG HỢP NỢ XẤU THEO TÀI SẢN ĐẢM BẢO BĐS XE HÀNG HÓA Tên KH        Dư Giá trị Dư Giá trị nợ TSĐB nợ TSĐB MÁY MÓC THIẾT BỊ Giá Dư nợ trị TSĐB GTCG Giá Dư nợ trị TSĐB TÍN CHẤP Giá Dư nợ trị TSĐB KHÁC Giá Dư nợ trị TSĐB Dư nợ Giá trị TSĐB PHỤ LỤC 14 BÁO CÁO VỀ GIỚI HẠN CHO VAY VÀ BẢO LÃNH ĐỐI VỚI NHÓM KHÁCH HÀNG LIÊN QUAN Giới hạn cho vay, bảo lãnh Stt nhóm Nhóm KH   Nhóm KH   Nhóm KH   Tên KH Mã KH Dư nợ Dư nợ cho vay bảo lãnh Tổng dư nợ CV bảo lãnh Mục đích Cho vay Bảo lãnh Phương thức loại TSĐB Cho vay Bảo lãnh Giá trị Cho vay Bảo lãnh Tỷ lệ dư nợ/ TSĐB ký quỹ PHỤ LỤC 15 BÁO CÁO TỔNG HỢP TÌNH HÌNH CHO VAY VÀ BẢO LÃNH CHỈ TIÊU I Tổng dư nợ tín dụng đến ngày báo cáo II Cơ cấu dư nợ tín dụng Phân loại theo loại tiền - VND - USD - Khác Phân theo thời hạn - Ngắn hạn - Trung hạn - Dài hạn Phân loại DN cho vay - TCTD khác - DNNN - DNVVN - Cá nhân, hộ cá thể - Khác (DN lớn) Phân loại theo ngành nghề - Vận tải, kho bãi - Thương nghiệp - Du lịch, khách sạn, nhà hàng - Công nghiệp, xây dựng - Khác Phân theo số tiền vay - Trên 10 tỷ đồng - Từ – 10 tỷ đồng - Từ – tỷ đồng - Từ 0,5 tỷ – tỷ đồng - Từ 0,1 tỷ - 0,5 tỷ đồng - Dưới 0,1 tỷ đồng Phân loại theo mức độ đảm bảo tài sản - Tỷ lệ cho vay/ tổng dư nợ có đảm bảo TS chấp từ 100% trở lên - Tỷ lệ cho vay/ tổng dư nợ có đảm bảo TS chấp từ 70%-99% - Tỷ lệ cho vay/ tổng dư nợ có đảm bảo TS chấp từ 50%-70% - Tỷ lệ cho vay/ tổng dư nợ có đảm bảo TS SỐ LIỆU chấp từ 25%-50% - Tỷ lệ cho vay/ tổng dư nợ có đảm bảo TS chấp từ 1%-25% - Tỷ lệ cho vay/ tổng dư nợ khơng có tài sản chấp PHỤ LỤC 16 BÁO CÁO NGUYÊN NHÂN PHÁT SINH NỢ XẤU Số tiền vay Tên KH Mã KH Số HĐ Ngày vay Ngày đến hạn Nguyên tệ USD        Dư nợ VNĐ Nguyên tệ Quy đổi VNĐ USD VNĐ Quy đổi VNĐ Mục đích vay Nguyên nhân chuyển Nguyên NQH nhân phát Từ 90 Từ sinh nợ ngày 181 Từ xấu đến đến biện 180 360 360 pháp xử lý PHỤ LỤC 17 BÁO CÁO PHƯƠNG ÁN XỬ LÝ NỢ VÀ TỶ LỆ THU HỒI NỢ KHẢ NĂNG THU HỒI TÊN KHÁCH HÀNG Nhóm   Nhóm   Nhóm   Khả trả gốc/ lãi Khả thu hồi từ phát TS Khơng khả thu hồi NGUN NHÂN Nguyên nhân chủ quan Nguyên nhân khách quan BIÊN PHÁP XỬ LÝ Đang làm việc với khách hàng để thu hồi nợ Đang thu nợ vốn/ lãi Đã khởi kiện thi hành án DỰ KIẾN TỶ LỆ THU HỒI Dự kiến tỷ lệ thu hồi Dự kiến nguồn thu hồi Dự kiến thời gian thu hồi PHỤ LỤC 18 BÁO CÁO TÌNH HÌNH TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG Dư nợ Nguyên tệ Tên KH Số HĐ Mã KH USD Nhóm   Nhóm   Nhóm   Nhóm  VNĐ Quy đổi Trị giá Chênh Tỷ lệ Số Giá Loại Tỷ lệ TSĐB lệch trích tiền Ngành Kỳ Mã trị hình trích DN so lập trích kinh hạn TSĐB TSĐB TSĐB TSĐB áp với dự lập tế vay dụng TSĐB phòng DP tỷ lệ  ... LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chương 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN HÀ NỘI (SHB) CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG NĂM 2008... 3: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI (SHB) CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TRONG THỜI GIAN TỚI Kết luận CHƯƠNG MỘT SỐ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... cứu rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng - Phạm vi nghiên cứu: luận án nghiên cứu Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà

Ngày đăng: 04/10/2018, 17:15

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w