Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì (LV thạc sĩ)

Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì (LV thạc sĩ)Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì (LV thạc sĩ)

Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

-

ĐỖ SONG THAO

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI

CHI NHÁNH VIỆT TRÌ

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ

THÁI NGUYÊN - 2016

Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

-

ĐỖ SONG THAO

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI

CHI NHÁNH VIỆT TRÌ

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế

Mã số: 60.34.04.10

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Người hướng dẫn khoa ho ̣c: PGS.TS Nguyễn Trọng Xuân

THÁI NGUYÊN - 2016

Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

LỜI CAM ĐOAN

Tác giả xin cam đoan rằng số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn

là hoàn toàn trung thực chƣa hề đƣợc sử dụng và công bố trong bất kỳ một công trình khoa học nào Các thông tin, tài liệu trình bày trong luận văn đã đƣợc ghi rõ nguồn gốc

Tác giả luận văn

Đỗ Song Thao

Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

LỜI CẢM ƠN

Sau thời gian học tập, nghiên cứu đến nay học viên đã hoàn thành luận

văn thạc sĩ kinh tế với đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Việt Trì”

Trong quá trình học tập, nghiên cứu viết luận văn, được sự giúp đỡ của Trường Đại học Kinh tế và Quản trị kinh doanh, các thầy giáo, cô giáo, các tổ chức, đồng nghiệp trong và ngoài tỉnh đã tạo điều kiện về vật chất, thời gian

và cung cấp tài liệu giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn

Tôi xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ quý báu của các thầy, cô giáo, các

tổ chức, đồng nghiệp và người hướng dẫn khoa học PGS.TS Nguyễn Trọng Xuân đã hết lòng hướng dẫn và giúp đỡ tôi rất nhiều trong nghiên cứu khoa

học và thực hiện hoàn thành luận văn này

Tác giả xin trân trọng cảm ơn!

Tác giả luận văn

Đỗ Song Thao

Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC CÁC BẢNG vii

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ viii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài 2

3 Đối tượng và Phạm vi nghiên cứu của đề tài 2

4 Đóng góp mới của luận văn 3

5 Bố cục luận văn 3

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Lý luận chung về tín dụng tại Ngân hàng thương mại 4

1.1.1 Khái niệm về tín dụng 4

1.1.2 Vai trò của tín dụng 5

1.1.3 Phân loại các hình thức tín dụng 11

1.1.4 Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại 12

1.2 Cơ sở thực tiễn 28

1.2.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của một số ngân hàng 28

1.2.2 Bài học kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP Quân đội 33

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 35

2.1 Các câu hỏi nghiên cứu 35

2.2 Các phương pháp nghiên cứu 35

2.2.1 Phương pháp thu thập, tổng hợp số liệu 35

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 35

2.3 Các chỉ tiêu nghiên cứu 36

Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

2.3.1 Chỉ tiêu định tính 36

2.3.2 Chỉ tiêu định lượng 37

Chương 3: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH VIỆT TRÌ 42

3.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Quân đội, Chi nhánh Việt Trì 42

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân đội, Chi nhánh Việt Trì 42

3.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Quân đội, Chi nhánh Việt Trì 46

3.1.3 Các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân đội, Chi nhánh Việt Trì 47

3.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội, Chi nhánh Việt Trì 57

3.2.1 Thực trạng chất lượng tín dụng về định tính 57

3.2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng về mặt lượng 58

3.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NH TMCP Quân đội, chi nhánh Việt Trì 75

3.3 Đánh giá chung về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội, Chi nhánh Việt Trì 80

3.3.1 Một số ưu điểm nổi bật về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội, Chi nhánh Việt Trì 80

3.3.2 Một số tồn tại, hạn chế về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội, Chi nhánh Việt Trì 83

3.3.3 Nguyên nhân 85

Chương 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI, CHI NHÁNH VIỆT TRÌ 92

4.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong những năm tới 92

4.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh 92

4.1.2 Mục tiêu về tín dụng 93

4.2 Giải pháp chủ yếu nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội, Chi nhánh Việt Trì 93

Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

4.2.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng hợp lý 93

4.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực trong công tác kiểm soát tín dụng 94

4.2.3 Các biện pháp phòng ngừa, xử lý các khoản nợ quá hạn 96

4.2.4 Thực hiện kiểm tra, kiểm soát tất cả các khâu của quy trình cho vay 99

4.2.5 Hoàn thiện các bộ phận chức năng kiểm soát chất lượng tín dụng 99

4.2.6 Liên kết đồng bộ với các tổ chức tín dụng 100

4.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng 101

4.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước 102

4.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 102

4.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Quân đội 104

KẾT LUẬN 106

TÀI LIỆU THAM KHẢO 108

Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

3 MB Việt Trì Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Việt Trì

4 NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn tại MB Việt Trì giai đoạn 2012 - 2015 49Bảng 3.2: Tình hình dư nợ tại MB Việt Trì giai đoạn 2012 - 2015 51Bảng 3.3: Tình hình thu nhập từ hoạt động dịch vụ tại MB Việt Trì

giai đoạn 2012-2015 54Bảng 3.4: Kết quả kinh doanh MB Việt Trì giai đoạn 2012 -2015 56Bảng 3.5: Tình hình dư nợ các tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh Phú

Thọ giai đoạn 2012 -2015 59Bảng 3.6: Cơ cấu dư nợ tại MB Việt Trì giai đoạn 2012 - 2015 61Bảng 3.7: Tình hình nợ xấu tại MB Việt Trì gia đoạn 2012 - 2015 63Bảng 3.8: Tổng giá trị tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ tại MB Việt Trì 67Bảng 3.9: Tình hình hiệu suất sử dụng vốn tại MB Việt Trì giai đoạn

2012 - 2015 68Bảng 3.10: Thu nhập từ hoạt động cho vay tại MB Việt Trì giai đoạn

2012 - 2015 70Bảng 3.11: Tăng trưởng dư nợ cho vay ngắn hạn 2012 - 2015 72Bảng 3.12: Tình hình cho vay trong 3 năm 2013 - 2015 74

Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ

Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Quân đội, Chi nhánh

Việt Trì 47Biều đồ 3.1: Tỷ trọng huy động vốn theo đối tượng khách hàng tại MB

Việt Trì giai đoạn 2012 - 2015 50Biểu đồ 3.2: Cơ cấu tín dụng tại MB Việt Trì 52Biều đồ 3.3: Tỷ lệ thu nhập dịch vụ trên tổng thu nhập tại MB Việt Trì

giai đoạn 2012 - 2015 55Biểu đồ 3.4: Mối quan hệ giữa tổng thu nhập, chi phí và lợi nhuận trước

thuế giai đoạn 2012 - 2015 tại MB Việt Trì 57Biểu đồ 3.5: So sánh tỷ lệ nợ xấu của MB Việt Trì và toàn hệ NHQĐ 66Biểu đồ 3.6: Hiệu suất sử dụng vốn tại MB Việt Trì giai đoạn 2012 - 2015 69Biểu đồ 3.7: Tỷ trọng thu nhập từ các hoạt động tại MB Việt Trì 71

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Sau hơn 2 thập kỷ tiến hành công cuộc đổi mới đất nước đã làm thay đổi cơ bản nền kinh tế Kinh tế tăng trưởng nhanh, cơ sở vật chất - kỹ thuật được tăng cường, đời sống của các tầng lớp nhân dân không ngừng được cải thiện Trong suốt quá trình đó, hệ thống ngân hàng Việt Nam luôn đóng một vai trò quan trọng Tín dụng ngân hàng đã đóng góp tích cực cho việc duy trì

sự tăng trưởng kinh tế với nhịp độ cao trong nhiều năm liên tục

Tính đến tháng 6/2011, hệ thống ngân hàng nước ta có 5 NHTM nhà nước, 1 ngân hàng CSXH, 37 NHTMCP, 48 chi nhánh ngân hàng nước ngoài,

5 NHTM liên doanh, 5 NHTM 100% vốn nước ngoài và nhiều văn phòng đại

diện ngân hàng nước ngoài (Nguồn: Ngân hàng nhà nước Việt nam) Hệ

thống ngân hàng đã huy động và cung cấp một lượng vốn khá lớn cho nền kinh tế Các nghiên cứu đã chỉ ra rằng trong nhiều năm qua tăng trưởng tín dụng có mối quan hệ chặt chẽ đối với tăng trưởng kinh tế

Theo Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội giai đoạn 2011 - 2020, Nước ta đã đặt mục tiêu tốc độ tăng trưởng GDP bình quân 7 - 8%/năm Với mục tiêu như vậy việc nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng giữ vai trò cực

kỳ quan trọng

Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội, Chi nhánh Việt Trì trong thời gian qua đã có nhiều thành tựu khả quan, chất lượng tín dụng ngày càng được nâng cao Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội, Chi nhánh Việt Trì đã đi vào hoạt đồng được gần 10 năm trên địa bàn tỉnh Phú Thọ, kinh tế của tỉnh Phú Thọ còn chậm phát triển, các dịch vụ ngân hàng chưa đa dạng và chưa phát triển, từ đó dẫn đến thu nhập của các Ngân hàng trên địa bàn nói chung, Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội, Chi nhánh Việt Trì nói riêng phụ thuộc rất lớn vào hoạt động tín dụng, thu nhập từ hoạt

động tín dụng luôn chiếm trên 70% trên tổng thu nhập Qua thời gian đi vào

hoạt động, chất lượng tín dụng đã bộc lộ một số hạn chế, dẫn đến nợ xấu có

xu hướng tăng lên đặc biệt trong 2 năm 2013 và 2014 vừa qua

Nhận thức được tầm quan trọng hàng đầu của nghiệp vụ tín dụng trong hoạt động của NHTM và qua quá trình nghiên cứu, học tập, tìm hiểu và công tác tại Ngân hàng TMCP Quân Đội, Chi nhánh Việt Trì tôi đã chọn đề tài:

“Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội, Chi Nhánh Việt Trì” làm nội dung nghiên cứu luận văn Thạc sĩ của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

2.1 Mục tiêu chung

Mục tiêu chung của luận văn là làm rõ thực trạng, chất lượng tín dụng nhằm đưa ra các giải pháp hạn chế rủi ro, nâng cao năng lực cạnh tranh trong quá trình hội nhập của tại Ngân hàng TMCP Quân Đội, Chi nhánh Việt Trì

3 Đối tượng và Phạm vi nghiên cứu của đề tài

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài luận văn là tín dụng và chất lượng tín dụng của NHTM

- Phạm vi về nội dung: Nghiên cứu chất lượng tín dụng tại Ngân hàng

TMCP Quân đội, Chi nhánh Việt Trì; các nhân tố tác động tới chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân đội, Chi nhánh Việt Trì

4 Đóng góp mới của luận văn

Luận văn là công trình khoa học, vừa có ý nghĩa về mặt lý luận và mặt thực tiễn, là tài liệu giúp Ngân hàng TMCP Quân Đội, Chi Nhánh Việt Trì nâng cao chất lượng tín dụng có cơ sở khoa học và đạt hiệu quả cao

Luận văn nghiên cứu toàn diện và có hệ thống về giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội, Chi Nhánh Việt Trì Là tài liệu khoa học có ý nghĩa thiết thực cho công tác nâng cao chất lượng tín dụng trên địa bàn thành phố Việt Trì tỉnh Phú Thọ cũng như các địa bàn khác

có điều kiện tương tự trên toàn quốc

Góp phần nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội, Chi nhánh Việt Trì

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân

đội, Chi nhánh Việt Trì

Chương 4: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng

TMCP Quân đội, Chi nhánh Việt Trì

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung về tín dụng tại Ngân hàng thương mại

và thu hồi” [PETE S.ROSE, Giáo trình quản trị NH, Nhà xuất bản tài chính]

Trải qua quá trình phát triển đã có nhiều hình thức tín dụng khác nhau Ban đầu là tín dụng nặng lãi, tín dụng nặng lãi xuất hiện ở thời kỳ tan rã của chế độ công xã nguyên thủy Sau đó, sự ra đời của phương thức sản xuất tư bản cho thấy tín dụng nặng lãi không còn phù hợp nữa vì vậy hoạt động của nó ngày càng thu hẹp và tín dụng thương mại xuất hiện Trong nền kinh tế sản xuất hàng hóa, các chủ thể kinh tế muốn tiến hành sản xuất kinh doanh phải có một số vốn nhất định Do đặc điểm của vốn là tuần hoàn theo công thức T- H-

T và do tính chất thời vụ trong hoạt động sản xuất kinh doanh mà mỗi đối tượng có lúc thì thừa vốn, có lúc lại thiếu vốn Tuy nhiên, đối với các đối tượng

có tính thời vụ thấp thì việc thiếu vốn tiền tệ với thời gian ngắn hơn và quy mô nhỏ hơn so với các chủ thể kinh tế có tính thời vụ cao Đứng trên giác độ toàn

bộ nền kinh tế quốc dân, thì tại một điểm nhất định sẽ có hiện tượng một nhóm chủ thể kinh tế có vốn tạm thời chưa sử dụng trong khi một nhóm những chủ thể khác lại có nhu cầu vốn bổ sung tạm thời Sở dĩ có hiện tượng như vậy là

do chu kỳ sản xuất và tính chất thời vụ ở mỗi chủ thể kinh tế, mỗi ngành kinh

tế không giống nhau Quá trình tái sản xuất là một quá trình liên tục trên cơ sở phân công và hợp tác trong toàn bộ hệ thống kinh tế, vì vậy khi mà chủ thể này thừa vốn thì sẽ có chủ thể khác thiếu vốn Đây là hiện tượng khách quan và đòi hỏi phải có cầu nối giữa nơi thừa và nơi thiếu vốn, vì vậy để khắc phục tình trạng này tín dụng ngân hàng ra đời để giải quyết những mâu thuẫn đó

Theo Luật các tổ chức tín dụng đã được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII, kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 16 tháng 6 năm

2010 thì “Tín dụng ngân hàng là quan hệ bằng tiền tệ mà một bên là ngân hàng (một tổ chức chuyên kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ) và một bên là tất cả các

tổ chức, cá nhân trong xã hội trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay, vừa là người cho vay”[Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày16 tháng 6 năm 2011]

Trong nền kinh tế thị trường, nhiều loại hình quan hệ tín dụng cùng tồn tại như tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước, tín dụng thuê mua, tín dụng tiêu dùng, tín dụng quốc tế Trong đó tín dụng ngân hàng có thể được coi là quan hệ tín dụng quan trọng nhất, phổ biến nhất với nền kinh tế và thường xuyên được quan tâm nghiên cứu Tuy nhiên, quan niệm phổ biến về tín dụng ngân hàng là việc cho vay của Ngân hàng thương mại với các chủ thể của nền kinh tế Có thể hiểu, cấp tín dụng là việc thoả thuận để tổ chức, cá nhân

sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, triết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

1.1.2 Vai trò của tín dụng

1.1.2.1 Vai trò của tín dụng đối với nền kinh tế

Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển:

Tín dụng cho đến thời điểm hiện nay vẫn giữ chức năng kinh tế hàng đầu của các Ngân hàng Thương mại Bất kỳ một tổ chức cá nhân nào muốn hoạt động sản xuất kinh doanh được diễn ra liên tục, đòi hỏi đều phải có vốn kinh

doanh (Vốn cố định và vốn lưu động) và các nguồn vốn này đồng thời phải tồn tại dưới ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông Trong thực tế, sản xuất kinh doanh không phải lúc nào doanh nghiệp cũng cần một lượng vốn bình quân như nhau, nên hiện tượng thừa thiếu vốn tạm thời là tình trạng thường xuyên xảy ra Từ đó tín dụng đã góp phần điều tiết nguồn vốn, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn

Thứ nhất: Tín dụng Ngân hàng đóng góp vai trò quan trọng trong việc

giải quyết vốn ứ đọng ở nơi này bù đắp sự thiếu hụt tạm thời ở nơi khác Tín dụng Ngân hàng lúc này sẽ đóng vai trò là trung tâm đáp ứng những nhu cầu vốn bổ sung cho đầu tư và phát triển Như vậy, tín dụng vừa góp phần đẩy mạnh tốc độ tập trung và tích lũy vốn cho nền kinh tế, vừa giúp cho doanh nghiệp rút ngắn được thời gian huy động vốn cho đầu tư mở rộng sản xuất Trong phạm vi đó, tín dụng giữ vai trò điều hòa vốn mà không làm tăng thêm hoặc giảm đi tổng nhu cầu trong nền kinh tế

Thứ hai: Tín dụng Ngân hàng góp phần điều chỉnh cơ cấu kinh tế Trong

nền kinh tế thị trường, các doanh nghiệp được giao quyền tự chủ trong xác định ba vấn đề kinh tế cơ bản là: sản xuất cái gì? sản xuất như thế nào? và sản xuất phục vụ cho đối tượng khách hàng nào? Nhưng trên phạm vi toàn bộ nền kinh tế, thì một vấn đề nữa cần phải được đặt ra đó là: cần phải tạo ra sự cân đối trong cơ cấu kinh tế giữa các vùng, lãnh thổ, giữa các ngành và trong nội

bộ từng ngành, nhất là ở các ngành mũi nhọn và ngành kém phát triển nhưng cần thiết cho nền kinh tế Thông qua chính sách tín dụng, lãi suất sẽ được sử dụng như là một công cụ để điều tiết nhu cầu đầu tư cho phát triển, từ đó góp phần điều chỉnh cơ cấu kinh tế chung

Thứ ba: Tín dụng Ngân hàng tác động đến chế độ hoạch toán kinh tế, là

công cụ để bình quân hóa tỷ suất lợi nhuận của các doanh nghiệp Các doanh nghiệp có sử dụng vốn tín dụng phải chịu chi phí trả lãi nên phải tính toán hiệu quả chi phí sản xuất: đúng, đủ, kịp thời và chính xác nhằm giảm giá

thành sản phẩm, tăng vòng quay vốn để tạo ưu thế cho bản thân doanh nghiệp mình trong cạnh tranh, sử dụng tối ưu các nguồn lực của doanh nghiệp góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động chung của cả nền kinh tế Cũng vì thế mà các ngành nghề có tỷ suất lợi nhuận trên đồng vốn bỏ ra cao thì sẽ thu hút được nhiều nguồn lực đầu tư vào do đó cơ cấu kinh tế sẽ bị dịch chuyển Thêm vào đó, trong điều kiện hiện nay cùng với sự phân công hợp tác quốc tế ngày một sâu rộng thì quá trình điều tiết vốn không chỉ giới hạn trong phạm vi một quốc gia mà hình thành nên các quan hệ tín dụng quốc tế

+ Tín dụng Ngân hàng góp phần thu hút vốn đầu tư trực tiếp của nước ngoài Đây là nguồn vốn do các doanh nghiệp, cá nhân nước ngoài chuyển vào trong nước đầu tư trực tiếp tạo ra hàng hóa và dịch vụ

+ Thông qua nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, nền kinh tế trong nước sẽ thu hút được một nguồn vốn lớn từ các khoản đi vay nước ngoài: đây là nguồn vốn vay từ các tổ chức tài chính quốc tế lớn trên thế giới: IMF, ADB, WB

+ Trong quan hệ kinh tế quốc tế giữa các doanh nghiệp, tổ chức trong nước và các doanh nghiệp tổ chức nước ngoài thì yếu tố không thể thiếu là hoạt động của các Ngân hàng Thông qua các nghiệp vụ như: nghiệp vụ bảo lãnh, nghiệp vụ L/C… ngân hàng sẽ đóng vai trò là người trợ thủ đắc lực cho các doanh nghiệp trong quá trình hội nhập và phát triển

Thứ tư: Tín dụng góp phần ổn định giá cả và tiền tệ

Với chức năng tập trung, tận dụng những nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, tín dụng đã trực tiếp giảm lượng tiền mặt trong lưu thông Đó là một trong những biện pháp được xem là quan trọng trong việc giúp toàn bộ nền kinh tế nói chung giảm thiểu được những hậu quả do lạm phát gây ra là thông qua việc tác động vào hoạt động tín dụng Mặt khác tín dụng còn tạo điều kiện mở rộng công tác thanh toán không dùng tiền mặt và thông qua công cụ lãi suất, tín dụng thực hiện được chức năng điều tiết đầu tư trong nước thu hút

đầu tư nước ngoài và thể hiện chính sách của Đảng và Nhà nước trong từng giai đoạn cụ thể

Thứ năm: Tín dụng ngân hàng tác động tích cực đến quá trình cải thiện

và nâng cao đời sống của dân cư; đặc biệt là dân cư nông thôn

Ðịnh hướng đầu tư của tín dụng theo hướng kiên trì thực hiện nguyên tắc

tự nguyện cùng có lợi, đảm bảo lợi ích vật chất của người dân, góp phần cải tiến cơ cấu và lượng tiêu dùng trong dân cư và đặc biệt là dân cư nông thôn, tạo ảnh hưởng đến chất lượng cuộc sống và quá trình tái sản xuất lao động, thoả mãn mọi nhu cầu vật chất, văn hoá, giáo dục, y tế của cư dân, cải thiện các quan hệ xã hội thông qua việc cho vay qua các tổ chức đoàn thể xã hội, không những thế ngân hàng hiện nay còn đưa ra rất nhiều loại sản phẩm mới: sản phẩm “ô tô xịn”, sản phẩm “nhà mới”, sản phẩm “cho vay du học”, vv…,

đã giúp cho người tiêu dùng chủ dộng hơn và sớm thực hiện được những nhu cầu tiêu dùng cũng như nhu cầu sinh hoạt của mình, và trong một tương lai không xa, các sản phẩm này sẽ còn được áp dụng với cả những dân cư khu vực nông thôn, dân cư có thu nhập thấp, trên cơ sở đó giải quyết hiệu quả các vấn đề xã hội

1.1.2.2 Vai trò của tín dụng đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại

- Tín dụng ngân hàng cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình cạnh tranh Tín dụng ngân hàng có chất lượng tốt sẽ tạo thêm được các nguồn thu từ việc tăng vòng quay vốn tín dụng

và thu hút được nhiều khách hàng bằng sự đa dạng của sản phẩm, dịch vụ tạo

ra một hình ảnh tốt về ngân hàng

- Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho sự tồn tại lâu dài của ngân hàng bởi chất lượng tín dụng ngân hàng tốt cho phép ngân hàng có những khách hàng trung thành, trên cơ sở đó tạo ra những khoản lợi nhuận bổ sung vào nguồn vốn cho ngân hàng

- Tín dụng ngân hàng góp phần củng cố các mối quan hệ xã hội trong ngân hàng thông qua việc tạo ra điều kiện làm việc tốt nhất, cải thiện đời sống cho cán bộ công nhân viên, tạo điều kiện để họ yên tâm học tập và công tác

1.1.2.3 Vai trò của tín dụng đối với người được cấp tín dụng

Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp Trong nền kinh tế thị trường, cạnh tranh luôn là một yếu tố khốc liệt

mà các doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển được, phải đương đầu để làm tốt được điều đó, mỗi doanh nghiệp không những phải biết phát huy, sử dụng hợp lý những nguồn lực sẵn có mà còn phải biết tận dụng những nguồn lực từ bên ngoài, đặc biệt là nguồn lực về vốn Tín dụng ngân hàng đã giúp các doanh nghiệp giải quyết tốt bài toán nan giải về vốn của mình Hiện nay, để

có thể thực hiện được các quyết định đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh, các nguồn vốn mà doanh nghiệp có thể sử dụng được đó là: nguồn vốn tự có (hay vốn cổ phần), hoặc vốn đi vay Chi phí vốn bình quân của doanh nghiệp trong trường hợp sử dụng cả hai loại nguồn vốn này được tính theo công thức:

Ko = Ke * We + Kd * Wd

Trong đó:

Ko: chi phí vốn bình quân của doanh nghiệp

Ke: giá vốn (chi phí vốn) cổ phần thể hiện bằng mức lợi nhuận mà người

sở hữu cổ phần được hưởng với tư cách là người góp vốn

Kd: chi phí sử dụng vốn vay (lãi suất của khoản tiền vay)

We, Wd: tương ứng là tỷ lệ sử dụng của vốn cổ phần và vốn vay của doanh nghiệp

Lãi suất tiền vay được tính vào chi phí để khấu trừ thuế, khác với chi phí vốn cổ phần được lấy từ lợi nhuận sau thuế Do vậy nếu sử dụng mức vốn vay

ở một mức tỷ lệ hợp lý (thường là dưới 50% tổng vốn đầu tư) sẽ giúp doanh nghiệp tận dụng được đòn bẩy tài chính do việc vay vốn đem lại thông qua phần thuế được khấu trừ từ chi phí sử dụng vốn vay Tuy vậy, đối với nguồn

vốn tín dụng ngân hàng, không phải lúc nào và với số lượng bao nhiêu doanh nghiệp cũng được đáp ứng và nếu có được đáp ứng thì khi vượt tỷ lệ cho phép

nó sẽ tạo ra sự tăng thêm của chi phí vốn làm cho hiệu quả đầu tư giảm đi Do vậy, tín dụng ngân hàng sẽ đặt ra yêu cầu đối với các doanh nghiệp là phải xây dựng cho mình một cơ cấu hợp lý nhằm tối ưu hoá các nguồn lực, đem lại hiệu quả cao nhất cho doanh nghiệp

Tín dụng ngân hàng giúp các doanh nghiệp nắm bắt được các cơ hội làm

ăn, duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục, thông suốt quá trình lưu thông và nâng cao hiệu quả của cả nền kinh tế Tín dụng ngân hàng còn giúp các doanh nghiệp trang trải các chi phí về đổi mới trang thiết bị, nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng khả năng cạnh tranh, chiếm lĩnh thị trường

Tín dụng ngân hàng góp phần đẩy nhanh quá trình cổ phần hoá các doanh nghiệp hiện nay

Cũng xuất phát từ vai trò thúc đẩy khả năng cạnh tranh của mình, tín dụng ngân hàng đã tạo ra nhu cầu tập trung vốn là cơ sở để hình thành các công ty cổ phần Ðây là một loại hình doanh nghiệp dựa trên cơ sở góp vốn để tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh tạo ra phong cách làm việc, quản

lý mới trong hệ thống doanh nghiệp, tránh tình trạng trì trệ gây ra những thất thoát lãng phí lớn cho xã hội

Đối với người tiêu dùng thì tín dụng ngân hàng sẽ giúp họ lựa chọn thời điểm, chỉ tiêu tốt nhất, giúp họ thoả mãn tốt nhất những nhu cầu phát sinh Cũng giống như các doanh nghiệp, người tiêu dùng không phải lúc nào cũng đáp ứng tất cả các nhu cầu của mình và nếu như không có tín dụng ngân hàng họ sẽ phải chờ đến khi có đủ khả năng thì nhu cầu đã phát sinh mới được đáp ứng, như vậy nghĩa là nhu cầu của họ đã không được đáp ứng một cách kịp thời

Như ở trên ta đã thấy được những vai trò quan trọng của tín dụng ngân hàng đối với bản thân ngân hàng, đối với khách hàng và những đóng góp của

nó đối với hoạt động của mỗi quốc gia Các tác động đến các chủ thể trên không phải lúc nào cũng tách bạch rõ ràng, riêng rẽ mà nó có mối quan hệ

mật thiết và tác động qua lại lẫn nhau Do vậy để có thể phát huy được hết vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng, thì chúng ta cần xem xét chúng trong mối tương quan với các chủ thể trên

1.1.3 Phân loại các hình thức tín dụng

Có nhiều cách thức khác nhau để phân loại tín dụng nhằm giúp cho ngân hàng dễ dàng trong việc quản lý hoạt động tín dụng, các hoạt động có liên quan như quản lý thanh khoản, quản lý rủi ro… đồng thời có chiến lược để phát triển hoạt động tín dụng

1.1.3.1 Căn cứ theo thời hạn tín dụng

+ Tín dụng ngắn hạn: Là hình thức tín dụng có thời hạn dưới một năm + Tín dụng trung hạn: Là hình thức tín dụng có thời hạn từ một đến năm năm

+ Tín dụng dài hạn: Là khoản tín dụng có thời hạn trên năm năm

1.1.3.2 Căn cứ theo khách hàng vay vốn

+ Tín dụng các định chế tài

+ Tín dụng các tổ chức, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh

+ Tín dụng cá nhân

1.1.3.3 Căn cứ theo mục đích sử dụng khoản vay

+ Tín dụng nhằm mục đích phục vụ sản xuất - kinh doanh

+ Tín dụng nhằm mục đích phục vụ đời sống tiêu dùng

1.1.3.4 Căn cứ theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

+ Tín dụng không đảm bảo: Là loại hình tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng

+ Tín dụng có bảo đảm: Là loại hình tín dụng dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp hay cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ ba

1.1.3.5 Căn cứ theo phương thức cho vay

Cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay hợp vốn, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức tín dụng dự

phòng, cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, cho vay theo hạn mức thấu chi…

1.1.3.6 Căn cứ vào mức độ rủi ro

+ Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao + Tín dụng cần chú ý: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như: hàng chậm tiêu thụ, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính, …

+ Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Các khoản nợ đã quá hạn với thời hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn + Nợ quá hạn khó đòi: Nợ quá hạn quá lâu, khả năng trả nợ kém, tài sản đảm bảo trị giá thấp, …

1.1.3.7 Phân loại khác

+ Theo ngành kinh tế (công nghiệp, nông nghiệp, …)

+ Theo đối tượng tín dụng (Tài sản cố định, tài sản lưu động, …)

1.1.4 Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.4.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng

Chất lượng, giá cả, lượng hàng hoá là ba chỉ tiêu quan trọng để đánh giá sức mạnh và khả năng của doanh nghiệp Do đó, để đảm bảo duy trì sự tồn tại

và phát triển, các ngân hàng phải không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của mình Chất lượng tín dụng là một khái niệm được các nhà kinh tế tiếp cận theo các cách nhìn khác nhau nhưng theo quan niệm chất lượng là năng lực của một sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thoả mãn những nhu cầu của người sử dụng thì chất lượng tín dụng của ngân hàng được hiểu như sau: Theo Giáo trình quản trị NH của PETE S.ROSE - Nhà xuất bản tài chính thì “Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội, đồng thời đảm bảo sự tồn tại, phát

triển của ngân hàng” (PETE S.ROSE, Giáo trình quản trị NH, Nhà xuất bản

tài chính)

Qua khái niệm này ta có thể thấy rằng: Khách hàng, sự phát triển kinh tế

xã hội, ngân hàng là ba nhân tố được đưa vào xem xét khi đánh giá về chất lượng hoạt động tín dụng

Chất lượng tín dụng đứng trên góc độ Ngân hàng:

Chất lượng tín dụng thể hiện ở giới hạn, mức độ, phạm vi tín dụng phải phù hợp với khả năng thực lực của ngân hàng, phải đảm bảo tính cạnh tranh,

tỷ lê nợ xấu đảm bảo đúng quy định của nhà nước và hợp lý, dư nợ ngày càng gia tăng, hoạt động của ngân hàng ngày càng có lãi

Như vậy, chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh sự thích nghi của ngân hàng với sự thay đổi môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển Chất lượng tín dụng được xác định qua nhiều yếu tố như: Nợ xấu, mức độ an toàn của vốn tín dụng, chi phí nghiệp vụ, chi phí tổng thể và lãi suất… Chất lượng tín dụng không tự nhiên sinh ra mà nó là kết quả của một quá trình kết hợp hoạt động giữa những con người trong một tổ chức, giữa các tổ chức với nhau vì một mục đích chung Do đó, để có chất lượng tín dụng cần có sự quản

lý chặt chẽ của các ngân hàng

Chất lượng tín dụng đứng trên giác độ khách hàng:

Quá trình tìm hiểu khách hàng sẽ làm cho ngân hàng đánh giá chính xác nhu cầu tín dụng của khách hàng, đảm bảo thoả mãn nhu cầu hợp lý nhất về vốn của họ Chất lượng tín dụng luôn là mối quan tâm hàng đầu của ngân hàng, chất lượng tín dụng ngân hàng tốt đối với khách hàng phải phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng, với lãi suất và kỳ hạn trả nợ hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận tiện thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng

Chất lượng tín dụng xét từ góc độ kinh tế, xã hội:

Nhờ có hoạt động tín dụng của ngân hàng nên góp phần thay đổi nền kinh tế, góp phần làm chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá

Tín dụng góp phần tích cực vào việc phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hoá, từ đó góp phần vào giải quyết công ăn việc làm, khai thác một cách tốt nhất các nguồn lực của nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất từ đó làm hài hoà giữa tăng trưởng tín dụng và phát triển kinh tế

Trong luận văn này tác giả nghiên cứu chất lượng tín dụng theo quan điểm của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam

1.1.4.2 Vai trò của chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại

(1) Chất lượng tín dụng đối với sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng: Chất lượng tín dụng tốt là nền tảng vững chắc cho sự phát triển của ngân hàng, tạo nên sự tồn tại lâu dài của ngân hàng, bởi vì với chất lượng tín dụng tốt sẽ mang đến cho ngân hàng một nguồn khách hàng truyền thống và trung thành, có điều kiện để thêm vốn cung ứng cho quá trình kinh doanh Chất lượng tín dụng tốt sẽ tăng khả năng cạnh tranh của ngân, giảm được sự chậm trễ, chi phí nghiệp vụ, quản lý và các chi phí gián tiếp khác trên cơ sở có một nguồn tài chính vững chắc tạo cho ngân hàng một sức mạnh trong quá trình phát triển

Như vậy, việc nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng là sự cần thiết khách quan tạo cho ngân hàng có thể tồn tại và phát triển một cách bền vững (2) Chất lượng tín dụng đối với sự phát triển kinh tế:

- Chính nhờ có sự hoạt động tốt của hệ thống ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng làm cho nền kinh tế ngày càng phát triển Một khi chất lượng tín dụng được đảm bảo sẽ tăng vòng quay vốn tín dụng, với một khối lượng tiền như trước có thể thực hiện số lần giao dịch lớn hơn, tạo điều kiện giảm lượng tiền trong lưu thông giảm được tình trạng lạm phát

- Ngân hàng là tổ chức tài chính trung gian có chức năng làm cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, một khi chất lượng tín dụng tốt sẽ giải quyết được tình trạng vốn tiếp cận đến những nơi có hiệu quả vốn cao, tạo ra một khối lượng tiền lớn từ đó phục vụ tốt cho công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá

đất nước Việc đảm bảo chất lượng tín dụng sẽ làm cho đồng vốn trong nền kinh tế có hiệu quả hơn, tốt hơn

- Tín dụng là công cụ để Đảng và Nhà nước thực hiện các chủ trương phát triển kinh tế xã hội đúng định hướng của mình Đồng thời, cũng thông qua công tác xã hội, tạo công ăn việc làm cho người lao động từ đó tạo thu nhập cho người lao động, từ đó góp phần tăng hiệu quả sản xuất xã hội, đảm bảo sự phát triển cân đối giữa các ngành, vùng miền trong cả nước làm cho ổn định kinh tế xã hội

- Khi chất lượng tín dụng được đảm bảo điều đó đồng nghĩa với việc thoả mãn được nhu cầu về vốn cho khách hàng cũng như thủ tục hành chính đơn giản, gọn nhẹ sẽ góp phần vào việc vốn đến được những nơi cần có vốn tránh tình trạng cho vay nặng lãi cho người dân

1.1.4.3 Nội dung của chất lượng tín dụng

Có rất nhiều phương pháp tiếp cận chất lượng tín dụng Để thuận tiện cho việc nghiên cứu cũng như đánh giá một cách toàn diện về chất lượng tín dụng của ngân hàng, người ta thường xét trong mối quan hệ giữa hai mặt chất

và mặt lượng

a Chất lượng tín dụng về mặt định tính

Về mặt định tính chất lượng tín dụng thường được xem xét qua việc chấp hành luật pháp của Ngân hàng như luật NHNN, luật TCTD, việc chấp hành văn bản chỉ đạo của Nhà nước, Chính phủ và của Ngân hàng, chấp hành quy chế, quy trình nghiệp vụ, chế độ, thể lệ tín dụng trong quá trình thực hiện quy trình cho vay Khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng, các Ngân hàng phải tuân thủ các điều kiện, các nguyên tắc theo quy định của Nhà nước và của thống đốc NHNN Các nguyên tắc và điều kiện tín dụng không tách rời nhau do đó coi nhẹ bất kỳ một nguyên tức nào, một điều kiện nào cũng sẽ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

Nói đến chất lượng tín dụng, trước hết phải xem xét đến việc thực hiện nghiệp vụ tín dụng có chấp hàng tốt pháp luật, các chỉ đạo của Nhà nước, của ngành cũng như tuân thủ quy trình, quy chế nghiệp vụ tín dụng hay không

Ngoài ra, người ta còn xem xét đến các yếu tố như khả năng thu hút khách hàng, yếu tố con người… Trước hết, con người chính là các cán bộ Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường đặc biệt với cán bộ tín dụng phải khẳng định được rằng:” Chất lượng tín dụng xuất phát từ chất lượng cán bộ tín dụng” Việc đào tạo, sử dụng, đánh giá và đề bạt cán bộ tín dụng trước hết phải xem xét về tư cách đạo đức Tiếp đó là trình độ và năng lực của cán bộ tín dụng, phải dựa trên chất lượng của khoản tín dụng được cấp ra để đánh giá đúng mức trình độ đội ngũ cán bộ tín dụng hiện có, tránh trường hợp đánh giá sai khả năng thực của cán bộ tín dụng Cao hơn nữa là trình độ quản lý, nhận thức, chỉ đạo điều hành của người lãnh đạo vì họ chính là người đề ra các quy định, thể lệ và đưa ra các quyết định

Khách hàng cũng là một yếu tố quan trọng cần phải xem xét và họ chính là một phần trong quan hệ tín dụng, góp phần vào sự thành công của Ngân hàng Nhưng đánh giá khách hàng về mặt định tính rất khó, vì nó chính

là sự thiện chí trong việc trả nợ của khách hàng, trách nhiệm của người vay…

Việc xác định chất lượng tín dụng về mặt định tính chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của người cán bộ tín dụng và người quản lý cũng như mối quan

hệ của họ với khách hàng Do vậy, trên thực tế khi nói đến chất lượng tín dụng thường người ta chỉ chú ý đến các chỉ tiêu mang tính định lượng

b Chất lượng tín dụng về mặt lượng

Khi xem xét chất lượng tín dụng về mặt lượng, người ta thường sử dụng kết quả hoạt động của ngân hàng qua các thông số có thể lượng hóa sau đây

Thứ nhất, tình hình nợ tín dụng

- Tổng dư nợ và kết cấu dư nợ

Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn,

trung hạn, dài hạn Tổng dƣ nợ thấp chứng tỏ hoạt động của ngân hàng yếu kém, không có khả năng mở rộng, khả năng tiếp thị của ngân hàng kém, trình

độ cán bộ công nhân viên thấp Mặc dù vậy, không có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất lƣợng tín dụng càng cao bởi vì đằng sau những khoản tín dụng đó còn những rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải gánh chịu

Chỉ tiêu tổng dƣ nợ phản ánh quy mô tín dụng của ngân hàng, sự uy tín của Ngân hàng đối với doanh nghiệp Tổng dƣ nợ của ngân hàng khi so sánh với thị phần tín dụng của ngân hàng trên địa bàn sẽ cho chúng ta biết đƣợc dƣ

nợ của ngân hàng là cao hay thấp

Kết cấu dƣ nợ phản ánh tỷ trọng của các loại dƣ nợ trong tổng dƣ nợ Phân tích kết cấu dƣ nợ sẽ giúp ngân hàng biết đƣợc gân hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình nào để cân đối với thực lực của ngân hàng Kết cấu dƣ

nợ khi so với kết cấu nguồn huy động sẽ cho biết rủi ro của loại hình cho vay nào là nhiều nhất

- Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn x 100

Tổng dƣ nợ

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và /hoặc lãi

đó quá hạn Chỉ tiêu này biểu hiện tỷ lệ phần trăm giữa dƣ nợ tín dụng đƣợc cấp ra mà không thu hồi đƣợc đúng hạn chia cho tổng dƣ nợ cho vay, cho thuê đến một thời điểm

Theo quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một

số điêu của quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2005 của thống đốc NHNN, khoản 4 Điều 1 quy định: “Đối với các khoản nợ vay không trả nợ đúng hạn, đƣợc tổ chức tín dụng đánh gía là không có khả năng trả nợ đúng hạn và không chấp thuận cho cơ cấu lại thời hạn trả nợ, thì số dƣ gốc của hợp đồng tín dụng đó là nợ quá hạn và tổ chức tín dụng thực hiện các biện pháp để

thu hồi nợ; việc phạt chậm trả đối với nợ quá hạn và nợ lãi vốn vay do hai bên thỏa thuận trên cơ sở quy định của pháp luật”

Mục tiêu phấn đấu của Ngân hàng thương mại là không để xảy ra nợ quá hạn, tuy nhiên trong thực tế điều này rất khó thực hiện, vì vậy khi đánh giá về chất lượng tín dụng cần phải xem xét đến nợ quá hạn Các ngân hàng

có chỉ số này thấp đó chứng minh được chất lượng tín dụng cao của mình và ngược lại Trên thực tế việc kiểm soát, duy trì nợ quá hạn ở một mức độ hợp

lý vẫn có thể chấp nhận được và chưa gây nguy hiểm cho hoạt động ngân hàng Thông thường tỷ lệ này nhỏ hơn hoặc bằng 5%, và hiện nay tỷ lệ này giảm xuống 3% Tỷ lệ nợ quá hạn ngầm chỉ ra rủi ro đối với khoản vay và hậu quả có thể xảy ra của các khoản nợ quá hạn, vì nó chỉ xem xột đến việc hoàn trả khi đó quá hạn chứ không xem xét đến tổng dư nợ có nguy cơ quá hạn hay không Chính vì vậy, nếu tổng dư nợ cho vay tăng nhanh thì việc sử dụng tỷ

lệ nợ quá hạn có thể phản ánh rủi ro không chính xác Do đó, các ngân hàng thương mại phải thận trọng khi xem xét chất lượng tín dụng bằng việc phân tích kỳ hạn như thế nào thì coi là quá hạn

- Tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = Số dư nợ xấu x 100

Tổng dư nợ Trong các khoản nợ quá hạn thì có một phần là các khoản nợ “có vấn đề” hay các khoản nợ xấu, đây là các khoản nợ có nhiều khả năng dẫn đến việc mất toàn bộ vốn mà ngân hàng đó cho vay cho nên các ngân hàng hàng thương mại cần quan tâm tới chỉ số nay

Chỉ tiêu này phản ánh trong tổng dư nợ thì có bao nhiêu phần trăm có thể bị mất không

Theo quyết định 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi

ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo

Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc NHNN Việt Nam có quy định là: Nợ xấu (NPL)là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5:

Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này; các khoản nợ được miễn giảm hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng; các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 3 Điều nay

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 3 Điều này

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: các khoản nợ quá hạn trên

360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đó quá hạn; các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 Điều này

Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Nợ xấu có độ rủi ro rất cao, khả năng thu hồi vốn là tương đối khó, khoản vốn của ngân hàng lúc này không còn là rủi ro nữa, mà đó gây thiệt hại cho ngân hàng Đây là kết quả trực tiếp biểu hiện chất lượng của khoản tín dụng cấp cho khách hàng Một ngân hàng có tỷ lệ xấu cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng là rất thấp và lúc này cần phải xem xét lại toàn bộ hoạt động tín dụng của mình nếu không hậu quả khó lường trước được

Tóm lại, Ngân hàng hoạt động có chất lượng tốt thì tổng dư nợ phải cao, kết cấu dư nợ phù hợp, nợ quá hạn thấp và tránh trường hợp bị nợ xấu

Thứ hai, tình hình sử dụng vốn tín dụng

- Vòng quay vốn tín dụng

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân Đây là chỉ tiêu thường được các ngân hàng tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng

Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vay ngân hàng đó luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất là lưu thông hàng hóa Với một số vốn nhất định, nhưng do vòng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đó đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, mặt khác ngân hàng có vốn để tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác Như vậy, hệ số này càng tăng thì phản ánh tình hình tổ chức vốn tín dụng càng tốt, chất lượng tín dụng càng cao

- Hiệu suất sử dụng vốn

Hiệu suất sử dụng vốn vay = Tổng dư nợ cho vay x 100

Tổng nguồn vốn huy động Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô, khả năng tận dụng nguồn vốn trong cho vay của các ngân hàng thương mại, nó cho ta biết trong một đồng vốn huy động được thì bao nhiêu đồng được sử dụng trong cho vay Hiệu suất sử dụng càng cao thì hoạt động kinh doanh ngày càng có hiệu quả và ngược lại

Thứ ba, hiệu quả hoạt động tín dung

Không thể nói một khoản tín dụng có chất lượng cao khi nó không đem lại khoản thu nhập cho ngân hàng Nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển Lợi nhuận do tín dụng mang lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà cũng có lợi, đảm bảo được độ an toàn của đồng vốn vay

Hiệu quả hoạt động tín dụng thể hiện ở khoản lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Chỉ tiêu đánh giá cụ thể như sau:

Lợi nhuận từ hoạt động tín dông = Lợi từ hoạt động tín dụng

Tổng lợi nhuận

Ta thấy rằng nếu ngân hàng thương mại chỉ chú trọng việc giảm và duy trỡ một tỷ lệ nợ quá hạn thấp mà không tăng được thu nhập từ hoạt động tín dụng thì tỷ lệ nợ quá hạn thấp đó cũng không có ý nghĩa Chất lượng tín dụng được nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng

- Mức sinh lời từ hoạt động tín dụng

Mức sinh lời từ hoạt động tín động = Lợi từ hoạt động tín dụng

Tổng dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng, cứ một đồng vốn đầu tư tín dụng thì thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng càng tốt

1.1.4.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng là kết quả của cả một quá trình tính từ khi khoản tín dụng được ngân hàng xét duyệt, phát ra cho đến khi được thu hồi Trong quá trình đó có rất nhiều những tác động gây rủi ro dẫn đến việc ngân hàng không thu hồi được vốn và phải chịu thua thiệt Để quản lý chất lượng tín dụng đòi hỏi phải hiểu rõ về các nhân tố gây ảnh hưởng tới nó

(1) Nhân tố thuộc về Ngân hàng:

 Nguồn vốn: Tình hình huy động vốn ảnh hưởng tới chất lượng tín

dụng Vốn huy động càng lớn, ngân hàng thương mại càng có khả năng cho vay, mở rộng hoạt động tín dụng Nếu ở ngân hàng không có sự phù hợp về

kỳ hạn giữa nguồn huy động và cho vay mà không dự kiến được nguồn bù đắp thì rủi ro thanh khoản sẽ xảy ra

 Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng có thể nói là xương sống

trong hoạt động của ngân hàng, phản ánh định hướng cơ bản cho hoạt động tín dụng, trở thành hướng dẫn chung cho các bộ tín dụng và các nhân viên

ngân hàng, tăng cường chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Nội dung chính của chính sách này là tài trợ cho khách hàng, phục vụ khách hàng trên cơ sở an toàn, thực chất đó là chính sách khách hàng của ngân hàng

Quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng là trình tự tổ chức thực hiện các

bước kỹ thuật nghiệp vụ cơ bản, chỉ rõ cách làm, trình tự các bước từ khi bắt đầu đến khi kết thúc một giao dịch thuộc chức năng, nhiệm vụ của cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng có liên quan Quy trình này bắt đầu từ khi chuẩn

bị cho vay, giải ngân, kiểm tra quá trình cho vay cho đến khi thu hồi được nợ Việc ngân hàng làm tốt các bước của quy trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng bảo toàn được vốn, nâng cao được chất lượng tín dụng

 Năng lực thẩm định, giám sát và xử lý tín dụng:

Năng lực thẩm định tín dụng trước khi cho vay là yếu tố hết sức quan trọng để đảm bảo chất lượng tín dụng Khi công tác thẩm định tốt thì đánh giá một cách chính xác năng lực tài chính của khách hàng từ đó cung cấp vốn cho khách hàng một cách hợp lý nhất, mang lại hiệu quả kinh tế cho khách hàng

và cả cho ngân hàng

Năng lực giám sát và xử lý tín dụng: Mục tiêu của giám sát tín dụng là

để đảm bảo: tiền vay được sử dụng đúng mục đích cam kết, quá trình trả gốc và lãi đúng thời hạn và khối lượng, giám sát sự biến động của tài sản đảm bảo Khi phát hiện khoản tiền vay khách hàng sử dụng có vấn đề hoặc tài sản bảo đảm có biến động mang tích chất bất lợi cho phía Ngân hàng thì phải nhanh chóng tìm ra

phương án để ngăn chặn giúp bảo toàn vốn cho ngân hàng

 Công tác tổ chức và chất lượng nhân sự: Con người là nhân tố trung

tâm trong mọi hoạt động và trong hoạt động tín dụng cũng không phải ngoại

lệ Muốn nâng cao được hiệu quả trong kinh doanh, ngân hàng cần phải có một đội ngũ cán bộ tín dụng giỏi, được đào tạo có hệ thống, am hiểu và có

kiến thức phong phú về thị trường, pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng Ngoài ra, họ còn phải có tiêu chuẩn về đạo đức, sự liêm khiết, bởi lẽ nếu người cán bộ tín dụng thiếu trách nhiệm hay cố tình vi phạm có thể sẽ gây

tổn thất rất lớn cho ngân hàng

Trong cơ cấu tổ chức của ngân hàng, các phòng ban phải sắp xếp hợp lý

để bảo đảm sự phối hợp nhịp nhàng, chặt chẽ với nhau nhanh chóng đáp ứng

nhu cầu của khách hàng, đồng thời theo dõi, quản lý được các khoản cho vay

 Thông tin tín dụng: Yếu tố đầu tiên mà các Ngân hàng dựa vào để

đánh giá mức độ rủi ro tín dụng, từ đó mà quyết định có cấp tín dụng hay không là sự hiểu biết nhất định về khách hàng Mức độ hiểu biết về khách hàng, phụ thuộc vào lượng thông tin thu thập được và xử lý hiệu quả các thông tin đó Các thông tin đó bao gồm hai loại là thông tin tài chính và thông tin phi tài chính

Trên cơ sở những thông tin thu thập được, Ngân hàng sẽ quyết định có cấp tín dụng cho khách hàng hay không Và nhờ đó Ngân hàng có thể tăng cường thêm, như vậy sẽ quyết định đến tính an toàn của khoản vay Thực hiện tốt công tác thu thập và xử lý thông tin, Ngân hàng nhất định sẽ giảm được rủi

ro tín dụng tới mức có thể chấp nhận được

 Công nghệ phục vụ hoạt động tín dụng: Ngày nay, do sự tác động của

khoa học công nghệ làm cho con người giảm đi sự làm việc thủ công, ngành ngân hàng cũng không nằm ngoài quy luật đó chính nhờ có sự đổi mới trong công nghệ ngân hàng bao gồm cả trang thiết bị phục vụ cho công tác tín dụng

và cả trong phương pháp quản lý từ đó nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, ngoài ra còn giúp cho cán bộ ngân hàng nắm bắt nhanh chóng mọi nhu cầu thực tế của khách hàng, hay từ việc áp dụng các phương pháp trong hoạt động tín dụng tiên tiến cũng góp phần thúc đẩy chất lượng tín dụng của ngân

hàng ngày càng được cải thiện

 Hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ với hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại:

- Hệ thống kiểm soát nội bộ: Hệ thống kiểm soát nội bộ là tập hợp các cơ

chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức Kiểm soát nội bộ được thiết kế, cài đặt, tổ chức thực hiện ngay trong mọi quy trình nghiệp vụ tại tất cả các đơn vi, bộ phận của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài dưới nhiều hình Đây là một trong những công cụ quan trọng nhất trong công tác quản lý, điều hành của bộ máy điều hành Ngân hàng Hoạt động này giúp Ban điều hành điều hành thông suốt, an toàn và đúng pháp luật

- Kiểm toán nội bộ: Kiểm toán nội bộ là việc rà soát, đánh giá độc lập,

khách quan đối với hệ thống kiểm soát nội bộ; đánh giá độc lập về tích thích hợp và tuân thủ quy định, chính sách nội bộ, thủ tục, quy trình đã được thiết lập trong trong tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài; đưa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thống, quy trình, quy định, góp phần bảo đảm tổ chức tín dụng hoạt động an toàn, hiệu quả, đúng pháp luật Như vậy hệ thống kiểm soát nội bộ và bộ phận kiểm toán nội bộ cũng là một trong các yếu tố ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng của hoạt động tín dụng (2) Nhân tố thuộc về khách hàng:

Khách hàng và Ngân hàng là hai chủ thể quan trọng trong mối quan hệ tín dụng Do đó, khách hàng có ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại

 Năng lực của khách hàng:

- Năng lực thị trường của khách hàng: Năng lực này thể hiện ở thị phần

sản phẩm mà khách hàng đang cung cấp trên thị trường, chất lượng sản phẩm

mà khách hàng cung cấp trên thị trường, thương hiệu mà khách hàng có được, tương lai về sản phẩm hay ngành nghề mà khách hàng đang kinh doanh Năng lực thị trường càng cao thì nhu cầu vốn đầu tư của khách hàng càng lớn đây là một trong những cơ sở để ngân hàng xem cho vay

- Năng lực sản xuất của khách hàng: Năng lực này thể hiện rõ ở toàn bộ

giá trị tài sản mà khách hàng đưa ra để sản xuất kinh doanh, biểu hiện cụ thể

là các công nghệ mà khách hàng đưa ra sản xuất hiện đại hay lạc hậu, hoạt động đầu tư của khách hàng là cơ sở để ngân hàng tính toán đến tính khả thi của dự án, liên quan đến nhu cầu vốn mà khách hàng cần vay của ngân hàng

- Năng lực tài chính của khách hàng: Năng lực này thể hiện ở cơ cấu vốn

của khách hàng, khả năng tự tài trợ của khách hàng, các chỉ tiêu tài chính của khách hàng Năng lực tài chính của khách hàng càng cao khả năng đáp ứng các điều kiện tín dụng càng lớn từ đó góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng

- Năng lực quản lý của khách hàng: Khách hàng vay vốn phải có năng

lực quản lý tốt điều này thể hiện ở khả năng tổ chức nhân sự, sắp xếp các phòng ban, tổ chức hệ thống hạch toán kế toán, quản lý tài chính vừa đúng theo quy định của Nhà nước lại bảo đảm tính hiệu quả của hệ thống kế toán, tài chính, thống kê giúp cho ngân hàng trong việc cung cấp thông tin về tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, từ đó làm cơ sở cho ngân hàng ra

quyết định cho vay kịp thời và hiệu quả

 Quyền sở hữu tài sản và khả năng đáp ứng các biện pháp bảo đảm: Bất cứ khách hàng nào cũng có sở hữu một lượng tài sản nhất định để

sản xuất kinh doanh Việc sở hữu tài sản thể hiện ở khả năng Nhà nước công nhận về mặt sở hữu tài sản đó.Thông thường khi khách hàng quan hệ với ngân hàng thì việc bảo đảm bằng tài sản thế chấp, cầm cố khi khách hàng không trả được nợ là cơ sở để cho ngân hàng thu hồi được vốn Vì vậy, quyền

sở hữu tài sản là khả năng đáp ứng các biện pháp bảo đảm là cơ sở để cho

ngân hàng có thể cho khách hàng của mình vay

 Tính khả thi của dự án:

Dự án là nơi hội tụ tất cả các năng lực của khách hàng Dự án đầu tư có tính khả thi là dự án phải thuyết minh được tính thiết thực, mục đích và kết

quả của dự án, sự phù hợp của quá trình đầu tư với sự quy hoạch của nền kinh

tế xã hội của vùng, miền hay ngành đó Thông thường người ta sử dụng các chỉ số để đánh giá tính hiệu quả tài chính của dự án như: Giá trị hiện tại ròng (NPV), tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR), chỉ số doanh lợi (PI) hay thời gian hoàn vốn (PP) làm cơ sở để đánh giá hiệu quả tài chính của dự án Khi dự án

có hiệu quả về mặt tài chính, phù hợp với sự phát triển của xã hội và được

luật pháp cho phép thì nó là cơ sở để ngân hàng cho khách hàng vay

 Uy tín, tư các đạo đức của khách hàng vay:

Trong qui trình tín dụng các ngân hàng thường chỉ đưa ra quyết định cho vay sau khi đã phân tích cẩn thận các yếu tố có liên quan đến uy tín và khả năng trả nợ của người vay, nhằm hạn chế thấp nhất các rủi ro do chủ quan của

người vay có thể gây nên

Đạo đức của người vay là một yếu tố quan trọng của quy trình thẩm định, tính cách của người vay không chỉ được đánh giá bằng phẩm chất đạo đức chung mà còn phải kiểm nghiệm qua những kết quả hoạt động trong quá khứ, hiện tại và chiến lược phát triển trong tương lai

Uy tín của khách hàng cũng là một yếu tố đáng quan tâm, uy tín của khách hàng là tiêu chí để đánh giá sự sẵn sàng trả nợ và kiên quyết thực hiện các nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng từ phía khách hàng Uy tín được khẳng định và kiểm nghiệm bằng kết quả thực tế trên thị trường qua thời gian càng dài càng chính xác

(3) Nhân tố khác:

 Môi trường kinh tế:

Tính ổn định hay bất ổn định về kinh tế và chính sách kinh tế của mỗi quốc gia như lạm phát, giá cả, bất động sản, tỷ giá ngoại tệ, tổng mức tăng trưởng tín dụng nói chung và luồng vồn từ bên ngoài thường là những yếu tố gây ra những yếu kém trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt có thể gây ra những rối loạn mang tính hệ thống, khi tất cả các ngân hàng đều chịu tác động

một lúc bởi những thay đổi trên Ngược lại, hoạt động kinh tế cũng như những biến động trên thị trường là không đáng kể và có thể dự đoán được thì

sẽ góp phần quan trọng vào việc nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại, giải quyết tốt mối quan hệ giữa cung và cầu vốn đáp ứng được

nhu cầu về vốn cho phát triển kinh tế ngày càng cao

 Môi trường chính trị:

Môi trường chính trị đã, đang và sẽ tiếp tục đóng vai trò quan trọng trong kinh doanh, đặc biệt là đối với lĩnh vực hoạt động nhạy cảm như Ngân hàng Tính ổn định về chính trị trong nước là một nhân tố tạo ra những thuận lợi và ngược lại chính trị không ổn định cũng gây ra những khó khăn không phải là nhỏ đối với hoạt động của các doanh nghiệp nói chung và hoạt động tín dụng của các Ngân hàng Thương mại nói riêng Việc bất ổn định về chính trị sẽ làm tê liệt quá trình sản xuất, lưu thông hàng hoá bị đình trệ, vốn đầu tư vào sản xuất kinh doanh khó có thể thu hồi, từ đó dẫn đến chất lượng tín dụng

của Ngân hàng thương mại cũng bị ảnh hưởng theo

 Môi trường pháp lý:

Với một môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh, thiếu tính đồng bộ, thống nhất giữa các luật, văn bản dưới luật, sự sách nhiễu của các văn bản hành chính có liên quan sẽ khiến cho các doanh nghiệp gặp phải nhiều khó khăn, thiếu đi tính linh hoạt cần thiết, do vậy vốn đưa vào kinh doanh sẽ chứa đựng nhiều rủi ro Cùng với nó là sự thay đổi trong chính sách tiền tệ hoặc chính sách tài khoá của chính phủ qua từng thời kỳ cũng gây ra những ảnh hưởng không nhỏ cho ngân hàng trong quá trình hoạt động của nó Vì vậy việc xây dựng môi trường pháp lý lành mạnh, ổn định sẽ tạo thuận lợi trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp trong đó có các Ngân hàng

thương mại

 Môi trường cạnh tranh:

Đối với các Ngân hàng Thương mại thì các Ngân hàng Thương mại khác, các Ngân hàng Thương mại cùng hệ thống khác địa bàn, các tổ chức

trung gian tài chính khác được xem là những đối tác cùng kinh doanh Mối quan hệ giữa Ngân hàng Thương mại và các tổ chức trên là mối quan hệ tương tác, tác động qua lại lẫn nhau và các tổ chức trên vừa là đối thủ cạnh tranh đồng thời cũng là đối tác kinh doanh của Ngân hàng Và do đó, tác động của đối thủ cạnh tranh tới chất lượng hoạt động tín dụng cũng diễn ra theo hai

chiều hướng:

Thứ nhất, để chiếm ưu thế trong cạnh tranh mỗi Ngân hàng luôn phải

quan tâm tới đầu tư trang thiết bị hiện đại, tăng cường thu hút, đào tạo thêm đội ngũ lao động trình độ cao, không ngừng củng cố khuếch trương uy tín, thế mạnh của Ngân hàng mình, chiều hướng này sẽ góp phân nâng cao chất lượng tín dụng

Thứ hai, sự cạnh tranh khốc liệt giữa các Ngân hàng cũng làm cho các

Ngân hàng bỏ qua một số điều kiện cần thiết trong quy trình tín dụng, nới lỏng một số điều kiện nhằm khả năng cạnh tranh trên thị trường, thu hút thêm khách hàng, do vậy sẽ làm cho chất lượng tín dụng của Ngân hàng sụt giảm

 Môi trường tự nhiên:

Các yếu tố về môi trường tự nhiên như: Thiên tai, lũ lụt, địa bàn hoạt động cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động cho vay, thu hồi nợ hay nói cách khác là ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Mặc dù rủi ro này là khó

dự đoán nhưng bù lại những rủi ro loại này lại chiếm không lớn, hơn thế nữa Ngân hàng lại được chia sẻ rủi ro, thiệt hai với các công ty bảo hiểm hoặc được Nhà nước hỗ trợ khi thiệt hại xảy ra ở quy mô lớn và mang tính

hệ thống

1.2 Cơ sở thực tiễn

1.2.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của một số ngân hàng

1.2.1.1 Kinh nghiệm của ngân hàng Citibank

Một trong những tập đoàn tài chính có hiệu quả kinh doanh được đánh giá cao trên thế giới là Citigroup, trong đó kết quả hoạt động của Citibank đã

tạo nên một nguồn thu lớn cho Citigroup Đây là một tập đoàn hàng đầu không chỉ về quy mô mà còn là đối thủ có sức mạnh trên thương trường nhờ chính sách quản lý rủi ro của tập đoàn Chủ tịch tập đoàn Citigroup - Walter Wriston đã từng nói lên vai trò quan trọng của hoạt động quản lý rủi ro như sau: toàn bộ cuộc sống trong hoạt động ngân hàng là quản trị rủi ro

Trong môi trường hoạt động ngân hàng, Citibank đã xây dựng một khung quản trị rủi ro, trong đó bao gồm các chính sách tín dụng được tuyên

bố một cách rõ ràng, quy trình quản lý rủi ro, các công cụ và nguồn thông tin cần thiết để ra quyết định, về đội ngũ nhân sự có cùng một sự hiểu biết, một ngôn ngữ chung, trách nhiệm về vai trò của họ trong quy trình tín dụng Khi những yếu tố này được hội tụ một cách đầy đủ sẽ tạo ra trong ngân hàng một văn hóa tín dụng hiệu quả

Mô hình tín dụng thương mại được tiêu chuẩn hóa và phải trải qua 3 giai đoạn của quá trình xét duyệt: gặp gỡ khách hàng, thẩm định, thực hiện giao dịch Ba giai đoạn trong chính sách tín dụng chủ chốt của Citibank bao gồm: hình thành chiến lược và kế hoạch cho vay; tiến hành cho vay khách hàng; đánh giá và báo cáo thực thi Trong các giai đoạn này trách nhiệm của các bộ phận tham gia được thể hiện một cách rất cụ thể, rõ ràng như sau:

Uỷ ban quản lý (Management Committee) thực hiện các nhiệm vụ: thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tư đối với ngân hàng; đặt hạn mức tín dụng đối với Uỷ ban chính sách tín dụng

Uỷ ban chính sách tín dụng (Credit Policy Committee) thực hiện các nhiệm vụ sau: đặt ra hạn mức tín dụng cùng với Uỷ ban quản lý; xây dựng chính sách tín dụng; quản lý và đánh giá danh mục đầu tư và quản trị rủi ro

Bộ phận quản trị rủi ro (Line Management) thực thi các nhiệm vụ: lập ra chiến lược kinh doanh; nhận định thị trường mục tiêu và mức chấp nhận rủi ro; gặp gỡ khách hàng và đánh giá rủi ro, xét duyệt dư nợ rủi ro; theo dõi việc hoàn trả và các hồ sơ tín dụng, theo dõi và duy trì giao dịch, giải ngân cho nhà

đầu tư: theo dõi các vấn đề phát sinh trong quá trình tín dụng; xúc tiến tiến độ khoản vay

Mục tiêu của quy trình tín dụng hiệu quả là đảm bảo ngân hàng hoạt động đạt hiệu quả cao, rủi ro được giảm thiểu một cách thấp nhất với lợi nhuận mục tiêu

1.2.1.2 Kinh nghiệm của tập đoàn ngân hàng ING

Hoạt động quản trị tín dụng ở từng ngân hàng có những đặc điểm cơ bản giống nhau, tuy nhiên không hoàn toàn giống nhau vì nó tùy thuộc vào một loạt các yếu tố như trình độ phát triển, tính chất hoạt động, các hình thức sở hữu, quan niệm của lãnh đạo ngân hàng Để hướng tới một hoạt động chuẩn hóa có hiệu quả ta có thể nghiên cứu xem xét kinh nghiệm quản trị tín dụng của tập đoàn ING, đây là tập đoàn lớn hoạt động trên toàn cầu về lĩnh vực bảo hiểm, ngân hàng, hiện đang được coi là đơn vị hàng đầu của Châu Âu về hiệu quả quản trị rủi ro nói chung, trong đó có quản trị tín dụng với một số đặc điểm như sau:

- Bộ máy độc lập, quản lý chung

- Rạch ròi về thẩm quyền quyết định tín dụng

- Xây dựng hạn mức tín dụng nội bộ và cho khách hàng

- Lượng hóa rủi to tín dụng, chủ động đối phó

1.2.1.3 Kinh nghiệm của ngân hàng Viettinbank

Trước xu thế phát triển, hội nhập kinh tế quốc tế của đất nước, thể chế tín dụng đã có những thay đổi quan trọng, đó là: chuyển từ lãi suất cố định, sang lãi suất khung và đến nay là lãi suất thoả thuận; tách tín dụng chính sách ra khỏi tín dụng thương mại; bổ sung các nghiệp vụ tín dụng mới; mở rộng đối tượng tiếp cận tín dụng; trao quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm cho các NHTM…

Bước phát triển chính sách tín dụng của VietinBank là quá trình kế thừa, phát huy giá trị sẵn có, thay đổi để thích nghi với sự biến động của môi