Phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu trong tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam (tt)

MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ LỜI MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU TRONG TÀI TRỢ XNK TẠI NHTMError! Bookmark not defined 1.1 Tổng quan sản phẩm chấp nhận hối phiếu tài trợ XNK NHTM Error! Bookmark not defined 1.1.1 Khái niệm Error! Bookmark not defined 1.1.2 Đặc tính hối phiếu chấp nhận Error! Bookmark not defined 1.1.3 Điều kiện tài trợ vốn sản phẩm chấp nhận hối phiếuError! Bookmark not defined 1.1.4 Quy trình nghiệp vụ chấp nhận hối phiếu Error! Bookmark not defined 1.2.5 Rủi ro nghiệp vụ chấp nhận hối phiếu tài trợ XNKError! Bookmark not defined 1.2.6 Lợi ích nghiệp vụ BA Error! Bookmark not defined 1.2 Phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu ngân hàng thương mạiError! Bookmark no 1.2.1 Quan niệm phát triển sản phẩm phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu Error! Bookmark not defined 1.2.2 Điều kiện để phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếuError! Bookmark not defined 1.2.3 Các tiêu đánh giá phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếuError! Bookmark not defined 1.2.4 Các nhân tố tác động tới phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếuError! Bookmark not defined CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG TÀI TRỢ XNK VÀ SẢN PHẨM CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2009-2012 Error! Bookmark not defined 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt NamError! Bookmark not defined 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNTVN .Error! Bookmark not defined 2.1.2 Mô hình quản trị, cấu tổ chức cấu máy quản lý:Error! Bookmark not defined 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam giai đoạn 2009-2012 Error! Bookmark not defined 2.2 Thực trạng hoạt động tài trợ XNK ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam giai đoạn 2009-2012 Error! Bookmark not defined 1 2.2.1 Tình hình hoạt động tài trợ XNK NHNT giai đoạn 2009-2012 Error! Bookmark not defined 2.2.2 Nhận xét hoạt động tài trợ XNK NHNTVN……………………45 2.3 2.3.1 2.3.2 Phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu tài trợ XNK Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Error! Bookmark not defined Tình hình chấp nhận hối phiếu tài trợ XNK NHNT VN giai đoạn 20092012 .Error! Bookmark not defined Đặc điểm tố chức hoạt động NHNT VN thuận lợi cho việc phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu hoạt động tài trợ XNKError! Bookmark not defined 2.3.3 Lợi ích thách thức NHNT phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu Error! Bookmark not defined CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU TRONG TÀI TRỢ XNK TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Error! Bookmark not defined 3.1 Khái quát tình hình XNK Việt Nam hội phát triển sản phẩm chấp nhận hối phi Error! Bookmark not defined 3.2 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt NamError! Bookmark not defined 3.2.1 Định hướng chiến lược trung dài hạn Error! Bookmark not defined 3.2.2 Định hướng phát triển kinh doanh Error! Bookmark not defined 3.2.3 Mục tiêu – Tầm nhìn 2020 Error! Bookmark not defined 3.3 Giải pháp để phát triển nghiệp vụ chấp nhận hối phiếu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Error! Bookmark not defined 3.3.1 Xây dựng quy trình nghiệp vụ quy định liên quan đến sản phẩm Error! Bookmark not defined 3.3.2 Xây dựng sách giá phí Error! Bookmark not defined 3.3.3 Đào tạo bồi dưỡng cán thực nghiệp vụ Error! Bookmark not defined 3.3.4 Thực mở rộng việc cung cấp sản phẩm chấp nhận hối phiếu toàn hệ thống Error! Bookmark not defined 3.3.5 Tổ chức thực hoạt động xúc tiến sản phẩmError! Bookmark not defined 3.4 Kiến nghị giải pháp từ phía phủ Ngân hàng nhà nướcError! Bookmark not defined 3.4.1 Kiến nghị phía Chính phủ………………………………… 84 3.4.2 Kiến nghị phía Ngân hàng nhà nước…………………………………85 KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined 2 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Error! Bookmark not defined PHỤ LỤC Chấp nhận hối phiếu hình thức tài trợ XNK sử dụng từ lâu giới, sản phẩm tài đại sử dụng nhiều cường quốc Hoa Kỳ, Nhật Bản, Hàn Quốc, Tuy nhiên, thị trường tài Việt Nam nhắc đến ngân hàng, tổ chức kinh tế cá nhân thường biết đến dịch vụ tiền gửi, chuyển tiền, cho vay, toán L/C, chưa biết đến sản phẩm chấp nhận hối phiếu Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (NHNTVN ) từ thành lập ngân hàng chuyên doanh Việt Nam thời điểm hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại Hiện nay, NHNTVN bước hoàn thiện hoạt động kinh doanh cho phù hợp với tình hình Tuy nhiên, hình thức tài trợ XNK NHNT đơn điệu chủ yếu thực hình thức cho vay thông thường Với mục đích gợi mở thêm cho NHNTVN sản phẩm giúp ngân hàng đa dạng danh mục sản phẩm, tăng thu nhập, tạo thêm kênh tài trợ cho doanh nghiệp XNK đồng thời phù hợp với hướng phát triển trở thành tập đoàn Ngân hàng tài đa năng, tác giả chọn đề tài “Phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam”, cho luận văn thạc sỹ Trên sở nghiên cứu tài liệu, giáo trình nước nước ngoài, luận văn hệ thống hóa sở lý luận sản phẩm phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu tài trợ XNK NHTM Theo đó, Chấp nhận hối phiếu việc hối phiếu kỳ hạn công ty ký phát ngân hàng đảm bảo toán cách đóng dấu “ chấp nhận” lên tờ hối phiếu Khi ngân hàng chấp nhận bảo lãnh cho khoản toán, cho phép người bán ký phát hối phiếu đòi tiền thẳng ngân hàng ngân hàng đóng dấu chấp nhận trả tiền lên tờ hối phiếu Như vậy, người trả tiền hối phiếu người mua mà ngân hàng, người bán đảm bảo chắn khả toán tờ hối phiếu Chấp nhận hối phiếu không mang lại nhiều lợi ích đến cho ngân hàng (NH) mà có lợi cho doanh nghiệp (DN) kinh tế Trong đó, NH lợi ích nhận bao gồm: NH sử dụng tiền nhà đầu tư thay phải dùng đến nguồn vốn để ứng tiền cho người vay; hối phiếu chấp nhận nắm giữ có tính khoản cao so với khoản vay thông thường; NH đa dạng hóa dịch vụ cung cấp phát triển mạng lưới khách hàng Đối với DN, chấp nhận hối phiếu công cụ huy động vốn có hiệu quả; giúp DN gia tăng tốc độ luân chuyển tiền mặt gia tăng khả toán; giúp DN mở rộng thị phần Đối với kinh tế, hối phiếu chấp nhận sản phẩm lưu hành thị trường tiền tệ, thông qua nghiệp vụ chấp nhận hối phiếu, nhà đầu tư có sản phẩm kinh doanh mới, từ góp phần tác động đến việc phát triển thị trường thứ cấp Việt Nam Có thể hiểu phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu thị trường Việt Nam trình từ việc nghiên cứu quy trình chấp nhận hối phiếu có giới để điều chỉnh hoàn thiện sản phẩm cho phù hợp với thị trường nước, đến việc quảng bá, cung cấp sản phẩm đến với người tiêu dùng ngày mở rộng số lượng sản phẩm cung cấp Để phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu, ngân hàng thương mại cần hội tụ đủ điều kiện vốn, công nghệ, nhân lực mạng lưới chi nhánh Tại Việt Nam, Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam ngân hàng hàng đầu lĩnh vực toán tài trợ XNK, hoạt động tài trợ XNK NHNT đạt nhiều kết đáng khích lệ: dư nợ tín dụng tài trợ XNK tăng qua năm từ 71.264 tỷ đồng năm 2009 lên 131.989 tỷ đồng năm 2012; số lượng khách hàng NHNT tăng lên qua năm, đặc biệt khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ; trước hoạt động cho vay NHNT chủ yếu dừng lại việc cho vay thương vụ có tính chất nhỏ lẻ, phương thức cho vay tài trợ XNK cải tiến bước chuyển dần sang cho vay theo hạn mức tín dụng Bên cạnh kết đáng khích lệ, hoạt động tài trợ XNK NHNT có hạn chế tồn tại, hạn chế bật việc hình thức tài trợ XNK mà ngân hàng cung cấp nghèo nàn chủ yếu tập trung hình thức cho vay thông thường, hình thức khác bảo lãnh hay chiết khấu chứng từ có giá có chiếm tỷ trọng Đặc biệt, xem xét tiêu phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ, mức độ gia tăng doanh số/dư nợ thu nhập cho ngân hàng, tỷ trọng sử dụng dịch vụ chấp nhận hối phiếu so với sản phẩm tài trợ XNK khác số liệu thống kê Qua khảo sát phiếu hỏi, thấy nhận thức sản phẩm chấp nhận hối phiếu cán NHNTVN ít, số lượng người biết tới sản phẩm chiếm tỷ lệ nhỏ 9,68% Hiện NHNTVN chưa có quy trình, biểu mẫu, biểu phí, chương trình xúc tiến bán hàng liên quan đến sản phẩm chấp nhận hối phiếu Qua thực tế khẳng định rằng, NHNT VN hoạt động tài trợ XNK hình thức chấp nhận hối phiếu chưa áp dụng, cán tín dụng, cán toán XNK ngân hàng đến loại hình dịch vụ Khi nghiên cứu đặc điểm hoạt động tổ chức, tác giả nhận thấy NHNT có nhiều thuận lợi riêng, hội tụ đủ điều kiện việc phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu, cụ thể: NHNT ngân hàng có nguồn vốn lớn lực tài dồi dào, tính đến hết ngày 31/12/2012, tổng tài sản NHNTVN đạt 414.475 tỷ đồng, ngân hàng có giá trị tổng tài sản xếp thứ sau Agribank, Vietinbank BIDV; có lợi nguồn nhân lực số lượng chất lượng, tính đến cuối năm 2012, số lượng cán nhân viên làm việc hệ thống NHNT khoảng 13.637 người, 76% có đại học 7% có đại học, hầu hết đội ngũ cán quản lý NHNT có trình độ Thạc sỹ trở lên 70% tốt nghiệp từ trường đại học uy tín nước; có hệ thống công nghệ đại với hàng loạt dự án đổi công nghệ xúc tiến thực hiện; ngân hàng có hệ thống mạng lưới lớn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam với gần 400 Chi nhánh/Phòng Giao dịch/Văn phòng đại diện/Đơn vị thành viên nước Khi phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu, NHNT có hội mang nhiều lợi ích, cụ thể: lợi người đầu việc cung cấp sản phẩm, đa dạng danh mục sản phẩm, gia tăng số lượng khách hàng, tăng thu nhập cho ngân hàng, tăng uy tín danh tiếng Tuy nhiên, Bên cạnh lợi ích nhận phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu, NHNT phải đối mặt với số khó khăn, thách thức cụ thể sau: thách thức đến từ việc xây dựng sản phẩm xây dựng tiêu chí khách hàng, tài sản đảm bảo, hạn mức vay vốn, thẩm quyền phê duyệt tín dụng điều chỉnh lại quy trình có sẵn nước cho phù hợp với thực tiễn phát triển ngân hàng thị trường tài Việt Nam để hạn chế tối đa rủi ro xảy cung cấp sản phẩm; thách thức đến từ việc thuyết phục khách hàng sử dụng sản phẩm, việc thắng sức ỳ tiếp nhận sản phẩm khách hàng thách thức mà NHNT VN phải vượt qua việc sử dụng triệt để công cụ Marketing đẩy mạnh hoạt động xúc tiến bán hàng; thách thức đến từ yếu tố khách quan xuất phát từ hoạt động hạn chế thị trường tiền tệ thứ cấp Kể từ năm 1991 đến nay, hoạt động XNK nước nhà có bước phát triển mạnh mẽ với kim ngạch XNK không ngừng gia tăng, đặc biệt, năm 2012 lần Việt Nam đạt mục tiêu xuất siêu hàng hóa kể từ năm 1993 trở lại đây, lượng xuất siêu ước tính đạt 284 triệu USD Hội nhập quốc tế mở cho ngành ngoại thương Việt Nam nhiều hội để phát triển, nhiên bên cạnh doanh nghiệp Việt Nam phải đương đầu với cạnh tranh gay gắt doanh nghiệp nước sân nhà Đặc biệt, thị trường tài Việt Nam bắt đầu xuất tổ chức tài nước hùng mạnh đe dọa đến tồn phát triển tổ chức nước, có ngân hàng thương mại Các ngân hàng Việt Nam muốn giữ thị phần cần phải nâng cao chất lượng phục vụ đa dạng hoá sản phẩm để ngày đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng thị trường Thêm vào đó, doanh nghiệp Việt Nam cần có công cụ hỗ trợ từ phía ngân hàng để có đủ vốn cho hoạt động kinh doanh, chớp thời nhằm tăng sức cạnh tranh thương trường, tạo tiền đề cho chiến thắng thị trường nước Trong hoàn cảnh đó, việc phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu giải pháp hữu hiệu để ngân hàng cung ứng vốn cho doanh nghiệp hoạt động thương mại hàng hoá Về phía ngân hàng, cung cấp dịch vụ này, ngân hàng gia tăng nguồn khách hàng nguồn thu nhập mình, góp phần nâng cao sức cạnh tranh thị trường tiền tệ có số lượng lớn đối thủ cạnh tranh nước Trong báo cáo thường niên năm 2012, ban lãnh đạo NHNTVN đưa định hướng phát triển kinh doanh cho ngân hàng giai đoạn tiếp theo, theo đó, NHNT tiếp tục đẩy mạnh sản phẩm bán buôn, bán lẻ, sản phẩm liên kết tảng công nghệ đại cập nhật thường xuyên, nhằm đem đến thuận tiện tối đa đáp ứng tốt nhu cầu ngày đa dạng khách hàng Với chủ trương trên, việc phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu hoàn toàn phù hợp với hướng mà NHNT hướng tới Chấp nhận hối phiếu góp phần đa dạng loại hình sản phẩm dịch vụ tài cho NHNT, giúp ngân hàng phục vụ tốt cho khách hàng, mở rộng thị phần hoàn thiện thêm tiện ích dịch vụ ngân hàng bán buôn - bán lẻ Tuy nhiên, để phát triển dịch vụ không đơn giản, cần có trình chuẩn bị kỹ lưỡng thực giải pháp cụ thể sau:  Xây dựng quy trình nghiệp vụ quy định liên quan đến sản phẩm Dựa thực tiễn nghiên cứu chức năng, nhiệm vụ phòng ban NHNT, luận văn đề xuất quy trình chấp nhận hối phiếu bao gồm: - Quy trình chấp nhận hối phiếu khách hàng có ký quỹ 100% - Quy trình chấp nhận hối phiếu khách hàng ký quỹ 100%: Bộ phận pháp chế NHNT thu thập mẫu biểu liên quan đến chấp nhận hối phiếu ngân hàng nước Bank of America hay Bank of Japan để tham khảo xây dựng nên mẫu biểu riêng cho NHNT như: Giấy đề nghị chấp nhận hối phiếu kiêm hợp đồng, Cam kết nghĩa vụ phát sinh liên quan đến hối phiếu chấp nhân,… cho phù hợp với pháp luật Việt Nam, đảm bảo chặt chẽ bảo vệ quyền lợi cho ngân hàng Trong giai đoạn đầu phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu tài trợ XNK này, NHNT cần có thêm số quy định liên quan đến sản phẩm để hạn chế bớt rủi ro phát sinh như: cung cấp sản phẩm cho khách hàng có xếp hạng tín dụng từ A trở lên, có tài sản đảm bảo hợp pháp, đủ để đảm bảo khoản tín dụng, có mối quan hệ tín dụng với ngân hàng từ năm trở lên, trình vay vốn NHNT nợ hạn NHNT nên có thêm quy định cụ thể thẩm quyền phê duyệt chấp nhận hối phiếu cấp lãnh đạo, chẳng hạn trị giá hối phiếu nhỏ 60 tỷ đồng, Lãnh đạo chi nhánh có quyền phê duyệt cấp sản phẩm chấp nhận hối phiếu cho khách hàng, trị giá hối phiếu từ 60 tỷ đồng trở lên phải trình cấp thẩm quyền Hội sở phê duyệt 8  Xây dựng sách giá phí Để tạo thành đòn bẩy cho việc gia tăng doanh số số chấp nhận hối phiếu, luận văn đề xuất mức phí chấp nhận hối phiếu không kèm chứng từ thấp mức phí phát hành bảo lãnh 0.015%, cụ thể: STT Chấp nhận hối phiếu Mức phí Chấp nhận hối phiếu ký quỹ 100%, thời gian tính phí kể từ ngày chấp nhận đến ngày toán hối phiếu: + Ký quỹ 100% Tiền mặt từ Tài khoản 0,035%/tháng trị giá bảo không kỳ hạn VCB lãnh Tối thiểu 15 USD + Bảo đảm 100% Tài khoản có Kỳ Hạn/Chứng 0,045%/tháng trị giá bảo tiền gửi/Kỳ phiếu VCB lãnh Tối thiểu 20 USD Chấp nhận hối phiếu miễn ký quỹ ký quỹ 100%, thời gian tính phí kể từ ngày chấp nhận đến Tối thiểu 40 USD ngày toán hối phiếu: + Phần trị giá hối phiếu ký quỹ Tiền mặt 0,035%/tháng phần trị giá từ Tài khoản không kỳ hạn VCB ký quỹ + Phần trị giá hối phiếu bảo đảm Tài khoản 0,045%/tháng phần trị giá có Kỳ Hạn/Chứng tiền gửi/Kỳ phiếu VCB bảo đảm + Phần trị giá hối phiếu miễn ký quỹ đảm 0,135%/tháng phần trị giá bảo hình thức khác miễn ký quỹ đảm bảo hình thức khác Đối với hối phiếu kèm chứng từ, việc thu phí chấp nhận hối phiếu biểu phí đề xuất trên, phần phí liên quan đến thư tín dụng NHNT nên cắt giảm khoản phí phát hành thư tín dụng thu thêm phí liên quan đến sửa đổi, phí cầm giữ hồ sơ, phí toán, điện phí, Telex phí, Fax, gửi thư bảo đảm/ hình thức chuyển phát nhanh  Đào tạo bồi dưỡng cán thực nghiệp vụ Để tạo đội ngũ chuyên viên nắm vững quy trình, kỹ thực nghiệp vụ Chấp nhận hối phiếu, NHNT cần thực biện pháp sau : - Tuyển chọn cá nhân phù hợp với sản phẩm - Lập kế hoạch đào tạo cho chi nhánh - Huấn luyện cách tư vấn sản phẩm cho cán thực nghiệp vụ - Tạo nhóm chuyên môn hỗ trợ, huấn luyện cho nhân viên phối hợp xử lý vướng mắc - Có chế độ tiền lương, thưởng với yêu cầu công việc nhằm giữ cán nghiệp vụ có kinh nghiệm, lực cao - Cần thường xuyên quan tâm kiện toàn máy tổ chức tất cấp quản trị thừa hành  Thực mở rộng việc cung cấp sản phẩm chấp nhận hối phiếu toàn hệ thống - Tiến hành chọn thí điểm cung cấp sản phẩm vài chi nhánh - Sau trình thực chi nhánh trên, tiến kinh nghiệm, sửa chữa, bổ sung điểm thiếu xót để việc cung cấp sản phẩm hoàn thiện - Sau tìm phương pháp cung cấp sản phẩm chấp nhận hối phiếu tối ưu tiến hành triển khai thực tế  Tổ chức thực hoạt động xúc tiến sản phẩm - Tiến hành thiết kế, in ấn ấn phẩm - Gửi email cho kế toán trưởng thủ trưởng DN thông tin sản phẩm - Gửi thư mời DN tham gia vào buối tọa đàm giới thiệu sản phẩm chấp nhận hối phiếu mà NHNT cung cấp - Thiết kế chương trình khuyến hấp dẫn liên quan đến sản phẩm chấp nhận hối phiếu - Thiết kế banner quảng cáo, chạy thông tin chương trình ưu đãi hình, đưa thông tin sản phẩm lên website http://vietcombank.com.vn - Tổ chức hoạt động thi đua bán sản phẩm cán tín dụng chi nhánh NHNT Bên cạnh giải pháp ứng dụng cho NHNT, luận văm đưa kiến nghị 10 cho Chính phủ Ngân hàng nhà nước bao gồm: giữ vững ổn định yếu tố kinh tế vĩ mô; thiết lập hoàn chỉnh hệ thống thông tin khách hàng; thiết lập quy định tái chiết khấu hối phiếu chấp nhận; quy định quản lý rủi ro nghiệp vụ chấp nhận hối phiếu; tuyên truyền phổ biến sản phẩm chấp nhận hối phiếu cho toàn hệ thống ngân hàng thương mại Cùng với biện pháp cụ thể nêu trên, hi vọng tương lai không xa nghiệp vụ chấp nhận hối phiếu triển khai toàn hệ thống NHNT sử dụng rộng rãi lãnh thổ Việt Nam, góp phần đóng góp vào trình trở thành 300 tập đoàn ngân hàng tài lớn giới Đồng thời, doanh nghiệp XNK có thêm kênh tài trợ vốn đắc lực cho từ ngày có nhiều hội phát triển kinh doanh đóng góp tích cực vào phát triển kinh tế đất nước thời gian tới, khiến Việt Nam nhanh chóng hoàn thành công công nghiệp hóa, đại hóa trở thành rồng kinh tế phạm vi khu vực mà bình diện giới  ... PHÁP PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU TRONG TÀI TRỢ XNK TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Error! Bookmark not defined 3.1 Khái quát tình hình XNK Việt Nam hội phát triển sản phẩm. .. hợp với hướng phát triển trở thành tập đoàn Ngân hàng tài đa năng, tác giả chọn đề tài Phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam , cho luận... nghiên cứu tài liệu, giáo trình nước nước ngoài, luận văn hệ thống hóa sở lý luận sản phẩm phát triển sản phẩm chấp nhận hối phiếu tài trợ XNK NHTM Theo đó, Chấp nhận hối phiếu việc hối phiếu kỳ